APROBAT

la edina Consiliului de Administraie

al BC Victoriabank SA
proces-verbal nr.106
din 12.01.2007
MODIFICAT
la edina Consiliului de Administraie
al BC Victoriabank SA
proces-verbal nr.165
din 13.11.2008

POLITICA
de administrare a riscurilor

Chiinu 2007

BC VICTORIABANK SA
Politica de administrare a riscurilor

2/12

CAPITOLUL 1. DISPOZIII GENERALE

1.1. Prin prezenta Politic se stabilete cadrul general i modalitile prin care urmeaz a fi realizat
strategia BC Victoriabank SA cu privire la dirijarea riscurilor.
1.2. Politica are ca scop:
-

definirea riscurilor bancare;

stabilirea metodelor de identificare, evaluare, monitorizare i dirijare a lor;

determinarea structurilor responsabile de administrarea riscurilor;

stabilirea cadrului general pentru elaborarea ulterioar a regulamentelor, procedurilor i altor

acte de reglementare a procesului de administrare a riscurilor bancare.

1.3. Prezenta Politic este elaborat n conformitate cu Legea Instituiilor Financiare nr.550-XIII din
21.07.1995, strategia BC Victoriabank SA, regulamentele Bncii Naionale a Moldovei, acordurile i
hotrrile comitetului de la Basel i alte acte normative n vigoare.

CAPITOLUL 2. TERMENI I DEFINIII

n nelesul prezentei Politici, termenii de mai jos se definesc dup cum urmeaz:
a) Riscul de afaceri este legat de mediul de afaceri al Bncii, incluznd cadrul macroeconomic,
factorii legali i regulatorii, infrastructura sectorului financiar i sistemele de pli, i riscul
sistemic general (de ar).
b) Riscul de conjunctur include toate tipurile exogene de risc care, odat materializate, pot
afecta operaiunile Bncii sau submina starea financiar i suficiena de capital.
c) Riscul de credit este riscul de a suferi o pierdere datorat nclcrii obligaiilor debitorilor,
prevzute n contractul de credit. Riscul de credit apare cnd mprumuturile nu sunt rambursate
n volumul i la termenul stabilit.
d) Riscul de lichiditate riscul insuficienei de mijloace lichide pentru satisfacerea obligaiunilor.
e) Riscul de pia riscul suportrii de ctre Banc a pierderilor n poziiile de bilan i extrabilan
din cauza fluctuaiilor nefavorabile n preurile de pia.
f)

Riscul operaional reprezint riscul nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii profiturilor

estimate, care este determinat de factori interni (de ex: organizarea i funcionarea sistemelor
interne, incluznd tehnologiile informaionale, existena unui personal necorespunztor etc.) sau
de factori externi (de ex: condiii economice, schimbri n mediul bancar, progrese tehnologice
etc.).

g) Riscul ratei dobnzii riscul pierderilor la care este supus banca n urma modificrii ratelor
dobnzii. Acest risc apare cnd activele Bncii (creditele, investiiile, etc.) devin scadente sau
ale cror preuri noi se stabilesc n alt perioad de timp dect la pasivele Bncii (depozitele,
mprumuturile), care reprezint sursa de mijloace pentru active. Fluctuaiile ratei dobnzii pot
duce la schimbri n veniturile i cheltuielile Bncii, valoarea economic a activelor, pasivelor i
poziiilor extrabilaniere.
h) Riscul valutar deriv din modificrile n ratele de schimb a valutei naionale fa de alte
valute i poate cauza pierderi ca rezultat al schimbrilor adverse a ratei de schimb ntr-o
perioad n care Banca are o poziie bilanier sau extrabilanier deschis ntr-o valut strin
specific. Acest tip de risc apare datorit diferenelor ntre valoarea activelor i pasivelor n
valut strin.

BC VICTORIABANK SA
Politica de administrare a riscurilor

3/12

CAPITOLUL 3. OBIECTIVE STRATEGICE ALE BNCII

Expansiunea pieelor financiare internaionale i diversificarea instrumentelor financiare au oferit
bncilor un acces vast ctre fonduri i o oportunitate crescnd de elaborare de noi produse i prestare
de noi servicii. Evoluia sistemelor i pieelor bancare a generat cerine crescnde fa de gestiunea i
controlul riscurilor.
Administraia B.C.VictoriabankS.A. (n continuare Banca) recunoate c gestiunea riscurilor
bancare trebuie s fie realizat ntr-un cadru metodologic consistent.
Administrarea riscurilor bancare constituie o component importanta a strategiei Bncii de obinere a
unui nivel scontat al profitului cu meninerea unei expuneri la risc acceptabile.
Obiectivele managementului Bncii sunt: maximizarea rentabilitii, minimizarea expunerii la risc i
respectarea reglementrilor bancare n vigoare. Minimizarea riscurilor suportate de ctre Banc
contribuie la minimizarea pierderilor nregistrate de aceasta i maximizarea rentabilitii Bncii.

CAPITOLUL 4. RISCURILE BANCARE

Identificarea, evaluarea, monitorizarea i dirijarea riscurilor, pe lng analiza nregistrrilor financiare
i verificarea respectrii limitelor prudeniale impuse, presupune i comunicarea permanent i deschis
dintre subdiviziunile Bncii care pot expune Banca la riscuri. Acest fapt ofer posibilitatea controlrii
riscului din momentul apariiei, eliminndu-se astfel probabilitatea nregistrrilor de pierderi ntre
momentul apariiei riscului i momentul descoperirii acestuia prin analiza nregistrrilor financiare.
Expunerea Bncii se evalueaz pentru ansamblul riscurilor, dat fiind faptul c acestea sunt
interdependente. Riscurile pot fi clasificate astfel:
1) Riscuri financiare sunt riscurile care pot duce la pierderi dac nu sunt gestionate eficient i sunt
determinate de urmtorii factori i tipuri de risc:
Riscul structuri bilanului i al profitabilitii;
Riscul suficienei de capital;
Riscul de credit;
Riscul de lichiditate;
Riscul ratei dobnzii;
Riscul de pia;
Riscul valutar.
2) Riscuri operaionale
3) Riscuri de afaceri
4) Riscuri de conjunctur

BC VICTORIABANK SA
Politica de administrare a riscurilor

4/12

4.1. RISCURILE FINANCIARE

4.1.1. RISCUL STRUCTURII BILANULUI I AL PROFITABILITII
Managementul activelor i pasivelor Bncii include planificarea i implementarea sistemelor de
control care vizeaz volumul, combinaia, maturitatea, sensibilitatea la rata dobnzii, calitatea i
lichiditatea activelor i pasivelor Bncii.
Scopul principal al managementul activelor i pasivelor Bncii este asigurarea unui flux stabil,
calitativ i cu tendine de majorare a veniturilor nete. Acest scop va fi realizat prin asigurarea unei
combinaii optime ntre nivelul activelor, pasivelor i riscurilor financiare i anume:
a)

respectarea unei structuri optime a activelor i pasivelor, reieind din obiectivele strategice
i planurile de afaceri, care ar asigura stabilizarea i maximizarea marjei ntre dobnzile
pltite i cele primite, pe de o parte, i un nivel acceptabil de lichiditate i risc, pe de alt
parte;

b)

neadmiterea unor fluctuaii brute i substaniale n articolele de bilan, n termenele de

maturitate i structura valutar a lor, dect atunci cnd acestea sunt dictate de schimbrile
de politic, conjunctur a pieei sau necesiti de temperare a riscurilor;

c)

luarea deciziilor de afaceri i portofoliu ale Bncii n baza unor analize cantitative i
calitative riguroase n limita parametrilor de risc stabilii. Acest proces este necesar reieind
din necesitatea balansrii diferitor factori de risc financiar.

d)

meninerea unui volum suficient de lichiditi n conturile Nostro ale Bncii pentru
respectarea normativului rezervelor obligatorii i satisfacerea cerinelor clienilor;

e)

meninerea volumului portofoliului de credite i hrtii de valoare n limitele stabilite n

planurile de afaceri, aprobate de ctre Consiliul de Administraie al Bncii;

f)

respectarea normativului raportului volumului mijloacelor fixe n totalul activelor n limitele

stabilite de Regulamentele BNM.

Profitabilitatea Bncii este un indice relevant al competitivitii pe pia, al calitii managementului i

al capacitii de suportare a riscurilor. Profitabilitatea, n form de venitul net nedistribuit, este o surs
cheie de generare de capital.
Necesitatea de generare a unor profituri stabile i crescnde implic necesitatea de administrare a
riscului profitabilitii. Metoda universal de abordare a administrrii riscului profitabilitii este
administrarea activelor i pasivelor, obiectivul creia, dat fiind legtura strns ntre capital i
profitabilitate, este asigurarea unei profitabiliti susinute, astfel nct Banca s-i menin i s-i
sporeasc capitalul.
Banca analizeaz profitabilitatea prin urmtoarele:
analiza structurii veniturilor i cheltuielilor i a dinamicii lor n anumite perioade de timp;
analiza performanei produselor, serviciilor sau subdiviziunilor de business pentru stabilirea
afacerilor neprofitabile;
setarea i calcularea (n dinamic) a unui set de indicatori care ar include indicatorii de
rentabilitate a capitalului i a activelor, de profitabilitate a celor mai importante produse,
indicatorii de eficien a Bncii i de stabilitate a veniturilor.
Administrarea activelor i pasivelor este realizat de Comitetul de dirijare a activelor i pasivelor
Bncii (ALCO), care dispune de rapoarte regulate privind dinamica portofoliilor, structura, maturitatea,
ratele dobnzilor i rentabilitatea curent i de perspectiv a activelor i pasivelor Bncii. La fel, Comitetul
va dispune de informaii privind competitivitatea Bncii n raport cu piaa i competitorii principali.
Componena i periodicitatea rapoartelor, precum i responsabilii pentru prezentarea lor sunt stabilite de
ctre ALCO.
*Pentru administrarea eficient a riscurilor financiare se stabilesc limite prudeniale de expunere
pe bncile din Republica Moldova i pe bncile din strintate detaliate n Anexa nr. 1 la Politica de
administrare a riscurilor Limite de expunere pe bnci. Operaiunile detaliate n anex se vor desfura
astfel:

BC VICTORIABANK SA
Politica de administrare a riscurilor

5/12

n cadrul limitelor stabilite operaiunile se vor derula cu viza prealabil a trei membri ai Comitetului de
administrare a activelor i pasivelor (ALCO), iar n afara lor cu aprobarea ALCO.
Toate operaiunile detaliate n anex vor fi coordonate cu Secia dirijare lichiditi i riscuri.
Efectuarea tranzaciilor care constituie expuneri mari conform Regulamentului BNM cu privire la
expunerile mari va necesita aprobarea de ctre Comitetul de direcie i de ctre Consiliul de
administraie. Excepie vor constitui tranzaciile creditare, care vor necesita aprobarea de ctre Consiliul
de administraie.
*text inclus prin HCA din 13.11.08 pv.165

4.1.2. RISCUL SUFICIENEI DE CAPITAL

Capitalul Bncii este un factor cheie ce determin sigurana i soliditatea Bncii. O baz adecvat de
capital servete drept o protecie a Bncii contra riscurilor la care se supune Banca n activitatea sa.
Capitalul absoarbe posibilele pierderi i, n consecin, asigur o baz pentru meninerea ncrederii
deponenilor n Banc i determin capacitatea de creditare a Bncii.
n calcularea suficienei capitalului, Banca se conduce de prevederile Regulamentului Bncii
Naionale n domeniu n conformitate cu prevederile Acordului de capital de la Basel din 1988, care
prevd raportarea volumului capitalului normativ total la activele ponderate conform gradului de risc.
Obiectivul Bncii este asigurarea unui nivel adecvat al capitalului pentru acoperirea tuturor tipurilor
de risc peste limita minim a suficienei capitalului ponderat la risc impus de Banca Naional a
Moldovei.
Pentru atingerea acestui obiectiv, Banca se ghideaz n activitatea sa de urmtoarele principii:
1)

Evaluarea calitii activelor Bncii i articolelor extrabilaniere n mod prudent pentru asigurarea
corespunderii lor gradului de risc atribuit;

2)

Evaluarea cerinelor curente i viitoare de capital n conformitate cu obiectivele sale strategice i

elaborarea prognozelor de evoluie a capitalului pentru determinarea corespunderii ritmurilor de
cretere ale capitalului cu cele ale activelor;

3)

Examinarea diferitor scenarii de evoluie a situaiei pe pia care ar putea influena negativ starea
capitalului;

4)

Stabilirea unui sistem adecvat de monitorizare i raportare a expunerilor la risc care ar determina
modul n care schimbarea profilului de risc va afecta nivelul capitalului

5)

Instituirea unui control strict al procesului de evaluare a capitalului, care ar putea include auditul
intern sau extern.
4.1.3.

RISCUL DE CREDIT

Riscul de credit constituie una din preocuprile de baz ale administraiei Bncii. Scopul administrrii
riscului de credit este maximizarea ratei de retur a activelor Bncii prin meninerea expunerii la risc n
parametri acceptabili.
Riscul de credit este controlat, administrat i limitat prin aplicarea urmtoarelor politici i proceduri:
a) Adoptarea unei politici clare i eficiente de creditare care are la baza sa urmtoarele principii:
stabilirea unor limite stricte n ce privete raportul volumului total al portofoliului de credite n
totalul activelor Bncii;
limitarea concentrrilor de risc de credit prin stabilirea unui plafon maxim al datoriei unui debitor
sau grup de debitori ce acioneaz n comun;
limitarea concentrrilor de risc n cadrul unui segment de activitate economic prin acordarea
creditelor n diferite ramuri ale industriei naionale;
diversificarea tipurilor de credite acordate;

BC VICTORIABANK SA
Politica de administrare a riscurilor

6/12

stabilirea unor termene maxime de rambursare pentru fiecare tip de credit cu elaborarea unor
grafice de rambursare reale, lund n consideraie sursele de rambursare, scopul creditului,
termenul de via al garaniei, dar i scadena pasivelor Bncii.
aplicarea unor rate ale dobnzilor suficiente pentru acoperirea costului resurselor, monitorizrii
creditelor i pierderilor poteniale cu o marj a profitului rezonabil;
determinarea autoritilor ce aprob acordarea creditelor, prin stabilirea diferitor limite ale
sumelor creditelor ce pot fi aprobate de comitetele de creditare ale filialelor, de comitetul de
creditare al Oficiului Central, Comitetul de direcie i Consiliul de administraie;
fixarea unor proceduri formale standard de evaluare a proiectelor creditate i a garaniilor
acceptate;
determinarea raportului maxim al sumei creditului la valoarea de pia a gajului;
definirea cerinelor fa de potenialii beneficiari de credite n ceea ce privete raportrile
financiare ce trebuie s fie prezentate pentru aprobarea creditelor. n baza lor, ofierii de credit
elaboreaz prognoze privind evoluia strii financiare a clientului pe toat durata de aciune a
contractului de credit:
Politica de creditare se suplimenteaz cu proceduri formale ce vizeaz activitatea subdiviziunilor
Bncii, obligatorii pentru respectare de ctre acestea.
b) Edificarea unui sistem de revizuire a procesului de creditare care are ca scop verificarea conformrii
lui politicii de creditare. Acest proces include:
analiza detaliat a procesului i criteriilor de aprobare a creditelor;
analiza practicilor i metodelor de acceptare i evaluare a garaniilor la credite;
verificarea procedurilor de administrare i monitorizare a creditelor.
c) Verificarea calitii portofoliului de credite prin analizarea:
creditelor acordate debitorilor sau grupurilor de debitori care acioneaz n comun cu o datorie
total mai mare de 5 la sut din capitalul Bncii;
creditelor acionarilor i persoanelor afiliate Bncii;
creditelor la care termenele de plat a ratei principale sau a dobnzii au fost restructurate din
momentul acordrii creditului;
creditelor cu restane la plata ratei principale sau a dobnzii mai mare de 30 zile;
creditelor clasificate substandard, dubios sau compromis.
Obiectivul acestor controale este estimarea probabilitii ca creditul s fie rambursat i a faptului dac
clasificarea creditului este adecvat riscurilor.
d) Deoarece plasrile interbancare sunt, pe lng credite, cea mai important surs de risc de credit,
acestea, din punct de vedere al administrrii riscului de credit, sunt tratate la fel ca i creditele. Astfel,
politica n domeniu include, pe lng principiile aplicabile din politica de creditare, urmtoarele:
analiza raportrilor financiare ale bncilor corespondente;
stabilirea i impunerea unor limite de credit stricte la operaiunile cu aceste bnci;
plasarea preferenial a mijloacelor bneti n bncile cu risc sczut care activeaz n medii
legislative stricte, bine supravegheate n concordan cu standardele internaionale.
e) Clasificarea portofoliului de credite n strict conformitate cu Regulamentul BNM cu privire la
clasificarea creditelor i formarea reducerilor pentru pierderi la credite i reieind din evaluarea
proprie a riscurilor creditare.
4.1.4. RISCUL DE LICHIDITATE
Acest tip de risc este administrat de Comitetul ALCO ntr-o strns interdependen cu administrarea
riscului ratei dobnzii i lund n consideraie impactul riscului de pia i de credit asupra lichiditii i
fluxului de mijloace bneti.

BC VICTORIABANK SA
Politica de administrare a riscurilor

7/12

Obiectivul administrrii riscului de lichiditate este meninerea unui nivel suficient de lichiditi pentru
compensarea fluctuaiilor ateptate i neateptate ale articolelor de bilan i acoperirea necesitilor de
cretere ale Bncii.
Necesitile de lichiditi ale Bncii sunt determinate prin intermediul raportului privind diferena
scadenelor, care stabilete intrrile i ieirile ateptate de lichiditi n cadrul anumitor perioade de timp.
Pentru o determinare mai corect a necesitilor de lichiditi, pe lng diferena scadenelor
contractuale, se examineaz i diferena efectiv a scadenelor, lund n considerare probabilitatea
rambursrii activelor n termen i a reperfectrii contractelor de depozit la expirarea lor. Odat
determinate, necesitile de lichiditi vor fi satisfcute prin administrarea att a activelor, ct i a
pasivelor.
Structura obligaiunilor este un aspect-cheie n administrarea riscului de lichiditate. Astfel, Banca va
evalua permanent structura portofoliului de depozite, stabilitatea i calitatea depozitelor, precum i gradul
de concentrare a depozitelor.
Administrarea riscului de lichiditate n cadrul Bncii are la baz urmtoarele principii:
a) Elaborarea unei strategii de dirijare zilnic a lichiditilor;
b) Monitorizarea procesului de administrare a riscului de lichiditate din parte administratorilor;
c) Evaluarea i monitorizarea cerinelor de finanare net;
d) Analizarea evoluiilor lichiditii conform unor scenarii de alternativ;
e) Elaborarea unor strategii de aciune n cazul unor situaii neprevzute;
f)

Elaborarea unui sistem de evaluare, monitorizare i control al lichiditilor deinute n diferite

valute;

g) Instituirea unui sistem de control adecvat al procesului de administrare a riscului de lichiditate.

4.1.5. RISCUL RATEI DOBNZII
Riscul ratei dobnzii este de sa natura un tip de risc financiar speculativ, deoarece fluctuaiile ratelor
dobnzii pot rezulta n profit sau pierderi.
Cele mai importante surse ale riscului ratei dobnzii sunt:
Riscul modificrii preului apare ca rezultat al diferenei scadenelor i diferenei perioadelor
de schimbare a preului la activele, pasivele i poziiile extrabilaniere cu rate fixe i, respectiv,
cu rate flotante;
Riscul bazei apare n rezultatul unei corelri imperfecte ntre ajustrile ratelor primite i pltite
la diferite instrumente, care de altfel au caracteristici similare de reevaluare. Astfel de situaii pot
aprea atunci cnd un activ, reevaluat lunar n relaie cu o rat de referin (ex. rata la
obligaiunile de stat) este finanat de o obligaiune care la fel este reevaluat lunar, dar n relaie
cu o alt rat de referin (ex. Libor). Riscul bazei deriv din modificrile neprevzute n
diferenele de pre ntre dou rate de referin.
Administrarea riscului ratei dobnzii n cadrul Bncii se bazeaz pe aplicarea urmtoarelor practici:
1)

Supravegherea riguroas din partea administratorilor;

2)

Aplicarea unor proceduri eficiente de administrare a riscului ratei dobnzii;

3)

Dezvoltarea unor sisteme de msurare i monitorizare a riscului;

4)

Instituirea unui sistem de control intern i extern a procesului de administrare a riscului.

Obiectivul administrrii riscului ratei dobnzii este meninerea expunerii la risc n cadrul limitelor
stabilite de administraia Bncii i la un nivel corespunztor politicilor interne, naturii i complexitii
activitilor Bncii, chiar i n cazul modificrii ratelor dobnzii. Limitele stabilite sunt obligatorii, iar Banca
determin proceduri adecvate de meninere a expunerii la risc n cadrul limitelor i de modificare a
limitelor n caz de necesitate.
Banca stabilete limitele la nivelul general al expunerii la riscul ratei dobnzii, precum i la
portofoliile, activitile sau subdiviziunile particulare.

BC VICTORIABANK SA
Politica de administrare a riscurilor

8/12

Pentru administrarea eficient a riscului ratei dobnzii Banca va elabora un sistem de msurare a lui,
care va conine toate sursele materiale de risc al ratei dobnzii i va fi capabil s determine expunerile
excesive la risc ce pot aprea. Acest sistem va cuprinde toate activele, pasivele i poziiile extrabilaniere
i va prezenta managementului o viziune integrat i consistent asupra riscului n raport cu toate
produsele i subdiviziunile Bncii.

4.1.6.

RISCUL VALUTAR

Riscul valutar se compune din urmtoarele:

Riscul de tranzacie impactul modificrilor n ratele de schimb a ncasrilor i plilor, adic
diferena dintre preul la care ele sunt colectate sau pltite i preul n valuta naional la
care ele sunt acceptate n rapoartele financiare ale Bncii;
Riscul economic sau de afaceri legat de impactul modificrilor n ratele de schimb asupra
poziiei competitive a companiei (ex. deprecierea valutei naionale poate cauza declinul
importurilor i creterea exporturilor);
Riscul de reevaluare care apare atunci cnd poziiile n valut strin sunt reevaluate n
valuta naional.
O form a riscului de credit legat de incapacitatea de plat a prii unui contract valutar;
Riscul tranzaciilor n diferite fusuri orare, care apare atunci cnd contractul presupune dou
tranzacii care au loc n ore diferite datorit diferenelor de fus orar, atunci cnd agentul de
plat ntre timp intr n incapacitate de plat.
n scopul administrrii riscului valutar, Banca stabilete urmtoarele limite:
Limita poziiei deschise nete, care este o limit general a expunerii la riscul valutar i este
exprimat n form de procent din capitalul normativ total;
Limita poziiilor valutare, stabilit pentru fiecare valut n parte;
Limita de concentrare, care este limita valorii maximale a unui contract valutar pentru fiecare
valut individual i / sau n total pentru toate valutele;
Limita expunerii la riscul de tranzacie, legat de suma total care este subiectul riscului de
tranzacie n ziua respectiv;
Limita expunerii la riscul prii contractante, stabilit att pentru fiecare parte a contractelor
valutare, ct i pentru totalitatea prilor dintr-o anumit ar. O atenie deosebit se va
acorda prilor din rile cu o convertibilitate redus sau cu un potenial sporit de dezvoltare
a crizelor valutare;
Limita diferenei scadenelor pentru fiecare valut n parte n intervale de timp specifice.
Limitele expunerii la riscul valutar vor fi reevaluate regulat, astfel nct s reflecte schimbrile
poteniale n volatilitatea ratelor de schimb i n politica general de risc a Bncii.
4.1.7. RISCUL DE PIA
Pentru o administrare eficient a riscului de pia Banca va utiliza analizele cantitative i calitative,
prognozele privind evoluia ramurilor economice i pieelor financiare realizate de economitii i analitii
financiari ai Bncii, precum i de experii din exteriorul Bncii i va folosi urmtoarele metode:
Corelarea preurilor activelor la preul de pia cu o periodicitate de cel puin o lun;
Setarea limitelor de concentrare a activelor n aceeai pia, poziie geografic sau sector
economic;
Setarea limitelor de prezen pe piee noi;
Realizarea evalurilor de risc ale activelor incluse n portofoliul de investiii.

BC VICTORIABANK SA
Politica de administrare a riscurilor

9/12

Datorit implicrii n activiti de investiii i comercializare i din cauza volatilitii nalte a pieelor,
Banca va elabora un sistem de msurare a riscurilor de pia, care va cuprinde urmtorii factori de risc:
Riscul ratei dobnzii legat de meninerea poziiilor n hrtii de valoare cu rat fix sau
flotant i n derivatele respective (ex. acorduri forward, swap-uri, opiuni);
Riscul poziiilor de capital legat de meninerea poziiilor n aciuni sau alte instrumente
similare pentru comercializare sau n poziii extrabilaniere i derivate respective (ex.
acorduri de futures sau swap-uri de aciuni sau indici bursieri);
Riscul poziiilor de mrfuri legat de meninerea poziiilor n mrfuri, definite ca produse
materiale care pot fi comercializate pe piaa secundar;
Riscul poziiilor valutare legat de meninerea poziiilor n valute pentru comercializare
(excluzndu-le pe cele de natur necomercial).

4.2. RISCURILE OPERAIONALE

Globalizarea serviciilor financiare i sofisticarea crescnd a tehnologiilor financiare au fcut activitatea
bncilor i, in consecin, profilul lor de risc mai complex. Actualmente, pe lng riscurile financiare, alte
riscuri de o importan crescnd pot afecta substanial Banca. Astfel:
a) Utilizarea pe scar larg a tehnologiilor informaionale, nefiind controlat n modul
corespunztor, are potenialul de a transforma riscurile din erori de procesare manual n riscuri
de defeciune a sistemelor;
b) Extinderea e-comerului genereaz astfel de riscuri poteniale ca riscul de fraud extern sau
intern sau riscul legat de securitatea sistemelor;
c) Manifestarea Bncii n calitate de prestatori de servicii pe scar larg duce la necesitatea crerii
i meninerii continue a unor sisteme performante de control intern;
d) Banca utilizeaz diferite tehnici de temperare a riscurilor financiare (garanii, derivate de credit
etc.) pentru optimizarea expunerilor la riscurile financiare, dar care pot produce alte forme de
risc (ex. riscul legal).
Evenimentele de risc operaional cu un potenial sporit de generare a unor pierderi semnificative
sunt:
a)

Frauda intern raportri eronate intenionate, furturi ale angajailor;

b) Fraud extern jafuri, falsuri, afaceri ilicite cu cecuri, spargeri ale sistemelor computerizate;
c) Practici de angajare i securitatea muncii cereri de compensare a daunelor din partea
salariailor, violarea regulilor de securitate a angajailor, activiti de organizare a muncii, cereri
de discriminare etc.;
d) Practici de afaceri, de gestiune a produselor sau a clienilor nerespectarea condiiilor fiduciare,
utilizarea frauduloas a informaiei confideniale, activiti comerciale improprii n numele Bncii,
splare de bani, comercializarea produselor neautorizate;
e) Deteriorarea activelor materiale acte de terorism, vandalism, incendii, inundaii, cutremure de
pmnt;
f)

Defeciuni ale sistemelor defectarea echipamentelor sau sistemelor informaionale, sistemelor

de telecomunicaie i comunale;

g) Administrarea proceselor, executrii i distribuirii erori de introducere a datelor, defeciuni n

administrarea garaniilor, documentare legal incomplet, acces neautorizat la conturile clienilor
etc.
n viziunea Bncii, un mediu eficient de administrare a riscurilor operaionale cuprinde:
a) adoptarea unor strategii clare n domeniu;
b) supravegherea proceselor din partea Comitetului de Direcie i a managementului superior;

BC VICTORIABANK SA
Politica de administrare a riscurilor

10/12

c) instituirea unei culturi operaionale i de control intern viguroase, care combin un set de valori
individuale i corporative, atitudini, competene i comportri care determin stilul
managementului operaional i include specificarea responsabilitilor i separarea obligaiunilor;
d) instituirea unui sistem intern eficient de raportare
e) planificarea aciunilor n caz de circumstane excepionale.

Administrarea riscurilor operaionale se efectueaz n conformitate cu urmtoarele principii:

a) Crearea unui cadru adecvat de administrare a riscurilor operaionale:
Comitetul de Direcie aprob i revizuiete periodic cadrul de administrare a riscului
operaional.
Comitetul de Direcie asigur auditul intern, eficient i competent, al administrrii riscurilor
operaionale. Auditul intern nu este direct responsabil de administrarea riscurilor
operaionale.
Managerii de rang superior sunt responsabili de implementarea cadrului de administrare a
riscurilor operaionale aprobat n cadrul ntregii bnci, de dezvoltarea procedurilor de
administrare a riscurilor operaionale n toate produsele, activitile, procesele i sistemele
Bncii, asigurnd contientizarea de ctre salariai a responsabilitilor sale referitor la
administrarea riscurilor operaionale.
b) Identificarea, evaluarea, monitorizarea i controlul riscurilor operaionale:
Banca identific i evalueaz riscurile operaionale inerente tuturor produselor, activitilor,
proceselor i sistemelor. nainte de implementarea unor noi produse i sisteme se
efectueaz o analiz adecvat a riscurilor operaionale aferente.
Banca implementeaz procedee de monitorizare a riscurilor operaionale i a expunerii
materiale la pierderi. Raportrile respective vor fi prezentate regulat Comitetului de direcie.
Banca elaboreaz proceduri de control i temperare a riscurilor operaionale, care sunt
periodic revizuite n concordan cu strategia n domeniu.
Banca dispune de planuri de aciuni n cazul unor circumstane excepionale i planuri de
continuitate a afacerilor pentru asigurarea abilitii de operare continue i limitrii pierderilor
n cazul unor accidente de afaceri majore.

CAPITOLUL 5. RESPONSABILITILE N CADRUL PROCESULUI

DE ADMINISTRARE A RISCURILOR
Dat fiind importana i complexitatea procesului de administrare a riscurilor, n cadrul acestui
proces sunt implicate structurile Bncii de cel mai nalt nivel, inclusiv:
a) Adunarea general a acionarilor;
b) Consiliul de administraie;
c) Comitetul de direcie;
d) Comitetul de administrare a activelor i pasivelor i de risc;
e) Comitetul de creditare;
f) Auditul intern i extern;
g) Secia dirijare lichiditi i riscuri;
h) efii subdiviziunilor Bncii.
Atribuiile de administrare a riscurilor a participanilor la acest proces sunt urmtoarele:
a) Adunarea general a acionarilor:
alege membrii Consiliului de administraie;

BC VICTORIABANK SA
Politica de administrare a riscurilor

11/12

decide ncheierea tranzaciilor de proporii ce in de competena exclusiv a Adunrii generale n

conformitate cu legile Republicii Moldova i statutul Bncii;
aprob planurile de afaceri i bugetele anuale, precum i normativele de repartizare a profitului
b) Consiliul de administraie:
aprob Regulamentul de organizare i funcionare a Bncii i structura ei organizatoric;
aprob limitele competenei salariailor de angajare a Bncii n activiti financiare;
aprob regulamentele comitetelor Bncii, alte regulamentele interne;
desemneaz membrii Comitetului de direcie;
stabilete strategia i direciile prioritare ale activitii Bncii;
decide cu privire la ncheierea tranzaciilor de proporii i a celor cu conflict de interese;
c) Comitetul de direcie:
elaboreaz strategia dezvoltrii i planurile de dezvoltare a Bncii;
asigur elaborarea proiectelor de regulamente i alte acte normative interne, le prezint pentru
aprobare Consiliului de administraie i asigur aplicarea corect n practic ale lor;
aprob instruciuni, norme i proceduri n limitele competenei sale;
propune pentru aprobare Consiliului de administraie limitele expunerii la risc;
decide participarea Bncii cu investiii n capitalurile societilor comerciale i aprob acordarea
creditelor n limita atribuiilor sale;
accept preliminar acordurile cu persoanele afiliate Bncii;
stabilete ratele dobnzilor la instrumentele financiare;
asigur implementarea sistemelor de control intern;
aprob procedeele de iniiere a unor noi tipuri de activitate;
examineaz rezultatele controalelor organelor de audit i de supraveghere i adopt msuri
pentru nlturarea deficienelor depistate;
elaboreaz i propune Consiliului de Administraie modificri ale structurii organizatorice a Bncii
i asigur implementarea modificrilor aprobate;
d) Comitetul de administrare a activelor i pasivelor i de risc:
asigur executarea politicilor, strategiilor i procedurilor de administrare a activelor, pasivelor i
riscurilor;
elaboreaz standarde i sisteme de evaluare a riscurilor;
stabilete nomenclatorul i periodicitatea rapoartelor necesare pentru luarea deciziilor corecte i
oportune n administrarea riscurilor;
examineaz rapoartele prezentate i ia deciziile de rigoare;
supravegheaz respectarea limitelor expunerii la risc stabilite;
e) Comitetul de creditare:
examineaz i aprob acordarea creditelor n limita atribuiilor sale;
elaboreaz i prezint spre aprobare politica, strategia i procedurile de creditare;
examineaz modificrile n contractele de credit ncheiate;
aprob i examineaz executarea msurilor de mbuntire a calitii portofoliului de credite i
de rambursare a creditelor neperformante;
f)

Auditul intern i extern:

efectueaz controlul independent al respectrii politicilor i procedurilor de administrare a
riscurilor;
verific adecvarea i acurateea informaiei prezentate Consiliului de administraie;

BC VICTORIABANK SA
Politica de administrare a riscurilor

12/12

evalueaz msurile de administrare a riscurilor n vederea corespunderii lor expunerii la risc;

evalueaz procedurile, operaiunile Bncii i sugereaz msuri de mbuntire a lor.

g) Secia dirijare lichiditi i riscuri, n comun cu subdiviziunile Bncii:

identific riscurile prezente n produsele i activitile bancare;
elaboreaz politicile, regulamentele, procedurile de administrare a riscurilor bancare;
elaboreaz limitele expunerilor la risc;
elaboreaz i propune Comitetului de administrare a activelor i pasivelor i de risc coninutul
rapoartelor pentru administrarea riscurilor;
efectueaz alte activiti de administrare curent a riscurilor.
h) efii subdiviziunilor Bncii:
asigur aplicarea corect n practic a politicilor, reglementrilor i procedurilor stabilite;
prezint propuneri de mbuntire a procesului de administrare a riscurilor n domeniul
respectiv;

CAPITOLUL 6. DISPOZIII FINALE

Prezenta Politic ntr n vigoare n momentul aprobrii de ctre Consiliul de administraie al BC
Victoriabank SA.