MODALITI

DE PLAT INTERNAIONALE


n relaiile internaionle, atunci cnd partenerii sunt din ri diferite, n
baza contractului sau prin nelegerea prilor, plata mrfurilor livrate sau a
serviciilor prestate se poate face imediat sau se poate conveni o plat la o
dat ulterioar, adic prin acordarea unui credit comercial.

n general plile n numerar au sczut foarte mult fiind inlocuite de
unele nscrisuri denumite generic instrumente de plat internaionale
convertibile.

Spre deosebire de mijloacele de plat, instrumentele de plat nu pot fi
folosite ca atare, pentru stingerea unor datorii ci numai pentru a pune n
micare valutele i alte mijloace aflate n conturi.

Prin modalitile de plat se nelege mecanismul, tehnica, procedura
prin care contravaloarea mrfurilor i a serviciilor prestate se poate
transmite de la importator la exportator.

Pe plan intern mecanismul plilor i al decontrii unei afaceri
economice se deruleaz prin virarea sumei respective din contul debitorului
n cel al creditorului, dar cnd relaia este ntre parteneri din ri diferite,
mecanismul se complic datorit ca:
una din pri este din alt ar
intervine n relaie i o banc strin
plata se face ntr-o valut sau o deviz pe care dac nu o ai trebuie
s o procuri din vreme de pe piaa valutar cea mai convenabil

Printre cele mai des folosite modaliti de plat se numar:
platile efective
ordinul de plat
incasso-ul
acreditivul
scrisoarea de credit
vinculaia
compensaia (clearing-ul).

1

Folosirea unei modaliti de plata se stabilete de comun acord de

catre parteneri i este condiionat de urmatoarele:
gradul de ncredere ntre parteneri
gradul de solvabilitate i de lichiditate a cumprtorului
nevoia vnztorului exportator de a ncasa ct mai repede i dac se
poate integral valoarea mrfurilor exportate sau a serviciilor
prestate, ct i costurile (speze bancare, comisioane), folosirii unei
modaliti comparativ cu altele.


Platile efective
Depind de legislaia rilor partenerilor, pot fi limitate mai mult sau
mai puin n funcie de interesele rii respective, limitrile se produc i
datorit sumelor cash scoase / intrate n ara respectiv; din punct de
vedere tehnic ridic o singur problem: procurarea valutei de pe o pia
valutar ct mai convenabil.

Ordinul de plata

Prin ordin de plat, cumprtorul - importatorul, debitor d ordin
bncii sale, atunci cnd are suma n cont, s fac plata ctre exportatorul
vnztor n banca care l deservete.

Prin natura lui ordinul de plat este revocabil, adic poate fi anulat de
ordonator pn n momentul n care beneficiarul intr efectiv n posesia
banilor.
Ordinul de plata poate fi:
simplu
documentar banca platitoare are obligatia de a nu efectua plata
decat contra prezentarii unor documente justificative, in
conformitate cu instructiunile primite de la banca ordonatoare.


Pentru a fi valabil un ordin de plat trebuie s conin:
numele bancii emitente
numele bancii platitoare
suma in cifre si litere si moneda de plata
2

 datele ordonatorului - platitorului

datele beneficiarului
obiectul platii


Incasso-ul


Incasso-ul const n totalitatea operaiilor prin care exportatorul
transmite bncii sale documentele care dovedesc c el a expediat mrfurile
sau c a fcut prestaiile respective stabilite pe baza unui contract sau
printr-o simpl nelegere, banca sa le transmite ctre banca corespondent
din strintate, care le pune la dispoziia importatorului dup ce acesta
achit suma respectiv.

Incasso-ul se mai numete i plata contra documente pentru c
presupune ca un exportator s poat s-i ncaseze mrfurile pe care le-a
livrat nainte ca acestea s fie recepionate de ctre importator. Baza in care
se efectueaza plata o constituie documentele care dovedesc c marfa a fost
expediat indiferent pe ce cale.
Partile implicate in derularea incasso-ului sunt:
vanzatorul/exportatorul numit si tragator
banca remitenta banca exportatorului
banca colectoare banca implicata in incasarea banilor banca
importatorului
cumparatorul/importatorul numit si tras.

Incasso-ul poate fi:
1. incasso simplu situaie n care banca trebuie s ncaseze o
cambie, deviza putnd fi negocierea pe pia, scontat la o
banc;
2. incasso documentar cnd raportul de plat este condiionat de
prezena anumitor documente;
2.1 incasso documentar cu plat imediat numit i acceptare
ulterioar caracterizat prin faptul c exportatorul poate ncasa
suma direct de la banca sa, cnd depune documentele
respective;
3

2.2 incasso documetar reglementat:

a. incasso documentar reglementat remis n strintate
cand banca la care ajung documentele nu face dect
o verificare de form i fixeaz data la care trebuie
fcut plata. Importatorul este cel care face
verificarea i refuz sau face plata.
b. incasso documentar reglementat primit din
strintate n aceast situaie importatorul este cel
ce face verificarea documentelor i trebuie s
plteasc la scaden.

In functie de gradul de incredere dintre parteneri, incasso-ul
documentar poate fi:
incasso documente contra plata documentele vor fi
eliberate numai dupa efectuarea platii;
incasso documente contra acceptare documentele vor fi
eliberate dupa acceptarea de catre importator a unei trate.
incasso documente contra angajament documentele vor
fi eliberate contra unui angajament de plata emis de
cumparator.


In cazul incasso-ului bancile nu isi asuma nici o responsabilitate daca
importatorul nu efectueaza plata, ceea ce nu reprezinta o masura
asiguratorie pentru exportator.

Avantajele incasso-ului sunt rapiditatea cu care exportatorul ii poate
ncasa banii respectivi si costurile mai mici ale comisioanelor i spezelor
bancare.

Dezavantajul incasso-ului il reprezinta riscul de neplat.

Scrisoarea de garantie bancara

Garantia bancara este o obligatie irevocabila de plata a unei banci in
cazul neindeplinirii conditiilor contractuale de catre o terta parte si
reprezinta un angajament separat de datoria ordonatorului.

Tipurile de garantii bancare in functie de obiectul contractului:
4

 garantie bancara pentru licitatii folosita in conexiune cu

licitatiile publice si este initiata de o firma participanta la
licitatie pentru a garanta valoarea ofertei.
garantie bancara de buna executie asigura faptul ca
mrfurile vor fi livrate in concordanta cu conditiile din
contract.
garantie bancara de restituire a avansului apare in situatia
in care cumparatorul efectueaza o plata in avans
furnizorului iar acesta nu respecta obligatiile sale ce decurg
din acreditivul documentar.
garantie pentru credite.

Vinculatia

Este o modalitate in care marfurile nu sunt expediate direct de catre
exportator importatorului, ci pe adresa unei banci. Banca pune marfurile
respective la dispozitia importatorului numai dupa ce acesta accepta si face
plata. Aceata modalitate se foloseste putin pentru ca este greoaie.

Acreditivul

In comertul international este foarte important a alege modalitatea
cea mai convenabila tranzactionare si de a formula clauze asiguratorii cat
mai potrivite.
Este cea mai costisitoare modalitate de plata, spezele si comisioanele
bancare sunt destul de ridicate, dar cu toate acestea este foarte mult folosit
pentru c ofer siguran ambilor parteneri. Importatorul tie c va primi
mrfurile respective la timp i la calitatea prevzut n contract iar
exportatorul tie c dac i ndeplinete obligaiile va ncasa sigur banii.
Acreditivul presupune virarea unui fond la dispoziia exportatorului din
disponibilitile importatorului i la ordinul acestuia. Importatorul d acest
ordin bncii sale din fondul respectiv fcndu-se plata contra documente,
dac contractul a fost onorat de exportator.
Acreditivul da posibilitatea acordarii unui credit documentar care
apare sub forma unei plati prealabila livrarii marfurilor. Obligatia pe care o
5

banca si-o ia fata de exportator, ca daca va respecta contractul, are

siguranta ca va incasa pretul marfii livrate sau a serviciului prestat.
Prin credit documentar se intelege un angajament prin care o banca se
obliga in numele unui client ordonator sa faca plata direct sau sa autorizeze
alta banca sa faca platile catre beneficiarul pe care-l indica ordonatorul si sa
accepte sau sa negocieze cambii trase de banca sa de catre tertul beneficiar

Prile implicate n derularea acreditivului sunt urmtoarele:
1) importatorul (ordonatorul), care d instruciuni bncii sale cu
privire la deschiderea acreditivului pe baza condiiilor stipulate n
contractul de vnzare-cumprare;
2) banca emitent (ordonatoare) care deschide acreditivul;
3) banca avizatoare care ntiineaz clientul su despre
deschiderea acreditivului, transmindu-i o copie a scrisorii de
deschidere a acreditivului;
4) exportatorul (beneficiarul), care expediaz mrfurile i apoi
depune la banca sa documentele ntocmite n strict
conformitate cu condiiile din acreditiv.

Pentru ca un acreditiv sa fie valabil el trebuie sa contina anumite
elemente si documente.
Elementele definitorii conin date privind prile implicate n derulare, data
i locul emiterii, data i locul expirrii valabilitii
Documentele obligatorii ce trebuie specificate n acreditiv sunt factura i
documentul de transport. Uneori se specific i polia de asigurare, n
funcie de modul de livrare (CIF, FOB etc.).
Elementele referitoare la etapa de utilizare a acreditivului, care conin
instruciuni de rambursare pentru banca avizatoare legate de modalitatea
efectiv de rambursare, att a contravalorii mrfurilor, ct i a cheltuielilor
bancare ocazionate de operaiunea efectuat n cadrul acreditivului.




6


Acreditivele se pot clasifica din mai multe puncte de vedere:
1. dupa angajamentul asumat (d.p.d.v. operational)
a. acreditiv revocabil acel tip de acreditiv care poate fi modificat
sau chiar anulat in perioada de timp de la deschiderea
acreditivului si pana in momentul in care se depun documentele
la banca, pentru ca banca sa faca plata. Este un tip de acreditiv
care nu trebuie acceptat in situatia in care esti exportator pentru
ca puteti avea surpriza modificarii conditiilor.
b. acreditiv irevocabil acel acreditiv la care banca este in mod
irevocabil obligata sa faca plata daca conditiile din acreditiv sunt
respectate. Pentru a fi irevocabil un acreditiv trebuie sa se inscrie
expres in el acest lucru. Modificarea acreditivului irevocabil se
poate face doar cu acordul ambelor parti implicate. Datorita
sigurantei pe care o au exportatorii folosind acest tip de
acreditiv, acreditivul irevocabil este practic cel folosit in relatiile
comerciale externe.

2. din punct de vedere al certitudinii de plata:
a. acreditiv neconfirmat este un acreditiv irevocabil care se
deruleaza intre cele doua banci fara sa intervina un alt
angajament de plata peste cel garantat de acreditiv.
b. Acreditivul confirmat este utilizat atunci cand beneficiarul sau
banca sa nu au suficienta incredere in banca straina ordonatoare
care l-a deschis. In situatia aceasta beneficiarul sau banca lui
solicita din partea unei banci cu reputatie solida din tara
importatorului sau dintr-o tara terta sa confirme acreditivul.
Acest tip de acreditiv presupune blocarea unor resurse financiare
nu numai in relatia cu banca emitenta si clientul sau ci si intre
banca confirmatoare si banca care efectueaza decontarea

7

3. dupa domiciliere (locul unde va avea loc plata definitiva a contravalorii

documentelor prezentate):
a. acreditivul domiciliat la banca cumparatorului (importator)
exportatorul nu poate sa-si incaseze banii decat dupa ce
documentele ajung la banca din tara importatorului, deci trece o
perioada de timp mai lunga pana cand importatorul primeste
documentele de la banca si face verificarea lor. Incasarea
exporturilor cu un asemenea tip de acreditiv prezinta
dezavantajul ca fondurile se incaseaza cu intarziere, creste riscul
de neplata corespunzator perioadei mai mari de incasare, toate
cheltuielile legate de acreditiv si prelungirea termenului se
suporta de exportator.
b. acreditivul domiciliat la banca vanzatorului exportator in acesta
situatie exportatorul incaseaza mai rapid fondurile si in plus
acesta nu cheltuieste in plus cu comisioane si speze bancare.
c. acreditivul domiciliat la o banca terta este situatia in care
partile nu cad de acord ca acreditivul sa fie deschis in una din
tarile lor.

4. din punct de vedere al momentului platii:
a. acreditiv platibil la vedere plata se face dupa ce documentele
au fost prezentate la banca si verificate. Termenul de plata este
de 3-5 zile din momentul depunerii documentelor, acest timp
fiind necesar bancilor pentru a putea efectua controlul asupra
respectarii termenelor si conditiilor stipulate in acreditiv si
pentru a putea dispune transferul valutei.
b. acreditiv platibil la termen plata nu este initiata dupa
prezentarea documentelor ci la o data fixa stabilita de parti. Plata
la termen permite importatorului sa beneficieze de o perioada de
gratie si asigura exportatorul ca plata se va face la o data fixa
8

numita scadenta si care este independenta de data expirarii

valabilitatii acreditivului.


Tipurile de acreditive documentare:
Acreditiv transferabil trebuie sa contina expres clauza de transfer, adica
beneficiarul da dispozitie bancii sa faca transfere acreditivul in parte sau in
totalitate unui al doilea beneficiar. In functie de transferabilitate acreditivele
pot fi:
acreditiv transferabil in favoarea unui alt beneficiar este tipul de
acreditiv care se foloseste atunci cand firma furnizoare are indoieli
privind posibilitatea de a livra marfa respectiva, el este de acord cu
un asemenea tip de acreditiv pentru ca pastreaza in rezerva
posibilitatea de a transfera acreditivul in favoarea unui alt furnizor.
De precizat ca transferarea se poate face numai in conditiile si
termenii prevazuti in acreditivul initial.
acreditiv transferabil de la o banca la alta. Beneficiarul poate sa
ceara ca acreditivul respectiv sa fie platit de catre alta banca decat
cea la care el a fost deschis. Este bine in situatia in care sunteti in
situatia sa se accepte un transfer numai catre o banca
corespondenta bancii cu care lucrati.

Acreditiv netransferabil este acreditivul clasic ce nu poate fi transferat.

Acreditivul utilizabil total sau partial contine clauza prin care poate fi
folosit partial sau total in valoare proportionala cu volumul livrarii facute.

Acreditivul cu livrari esalonate plati in transe este utilizat la marfurile ce
pot fi livrate in transe pentru care se intocmeste un singur acreditiv, dar cu
un grafic strict de livrari. Daca din diferite motive una din transe nu este
9

livrata conform graficului, plata se face prin alta modalitate de plata,

urmand ca plata restului de livrari sa se faca in baza acreditivului dechis.

Acreditivul utilizabil prin trate - se foloseste atunci cand exportatorul nu are
suficienta incredere in cumparator si trage trate, cambii. Se trage asupra
unei banci di tara sa sau din tara importatorului. Este necesar ca actele trate
sa fie acceptate de banca pentru ca in acest fel exportatorul obtine garantia
ca plata este irevocabila.

Acreditivul revolving se reinnoieste are caracteristica urmatoare: pe
masura utilizarii lui isi poate reinnoi valoarea pana la limita valorii la care a
fost deschis. Este recomandat sa fie folosit atunci cand relatiile dintre
exportator si importator sunt de durata si au incredere reciproca; pentru a
nu deschide un acreditiv la fiecare operatiune dechide acest acreditiv ce se
reinnoieste pe parcurs, dar pana la limita valorii initiale.

Acreditivul back to back ajutator este situatia in care se deschide un
acreditiv de import pe baza unui acreditiv de export. Acesta se intampla
atunci cand rambursarea unui acreditiv este prevazuta prin intermediul unui
alt acreditiv al carui ordonator este beneficiarul celuilalt.

Acreditivul red clause este o favoare speciala facuta exportatorului ce
permite bancii sa-i plateasca exportatorului avansul in contul viitoarelor
livrari. Avansurile sunt gandite pentru a-l ajuta pe exportator sa-si procure
componenetele (parti, materii prime ale caror marfuri le va livra) dar si
pentru prelucrarea acestora, suportarea cheltuielilor de transport functie de
conventia incheiata sau pentru plata primelor de asigurare. De obicei un
importator accepta sa plateasca avansul cand obiectul tranzactiilor sunt
marfuri sau servicii de care el este convins ca-i vor aduce profituri
corespunzatoare.

10

Acreditivul subsidiar este vorba de situatia in care exportatorul este o

firma intermediara, el nefiind si producatorul marfurilor respective. Atunci
in situatia in care acreditivul de export este deschis, el deschide un acreditiv
subsidiar intern in favoarea producatorului de marfuri sau a prestatorului de
servicii.

Acreditivul de rambursare este un ordin pe care banca il da unei banci
corespondente din strainatate de a tine la dispozitia unei terte banci o
anumita suma de bani.

11