Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Plan de Afaceri - Restaurant Japonez Japanese Beauty
Plan de Afaceri - Restaurant Japonez Japanese Beauty
Plan de afaceri
Restaurant japonez
Japanese Beauty
Student :
Coordonator : Conf. univ. Claudiu Cicea
Cuprins
Procentaj
Cifra de afaceri
Catering
Servicii directe in
13%
87%
640.000
1.920.000
Numar mediu de
clienti (zilnic)
180
274
cinta restaurantului
Total
100%
2.560.000
454
in-
Cei 180 de clienti deserviti zilnic de sectorul Catering sunt generati de comenzile a 13 companii, iar
cei 274 de clienti directi ai restaurantului se traduc intr-un numar mediu zilnic de 9,44 clienti/ masa (la o
capacitate a restaurantului de 29 mese aprox. 120 locuri).
Prin intermediul restaurantului, S.C. Japanese Beauty SA presteaza servicii de alimentatie publica
de peste 8 ani. In acest interval de timp, ca urmare a calitatii ireprosabile a serviciilor sale, restaurantul sia castigat un renume binemeritat si o cota de piata confortabila. Calitatea ofertei si preturile accesibile
atrag totusi un numar important de consumatori din zona vestica a Bucurestiului. In prezent, capacitatea
de deservire a restaurantului este utilizata in proportie de 72%.
Nevoi financiare
Ca urmare a cresterii continue a cererii pentru serviciile restaurantului in conditiile unei capacitati
limitate, s-a hotarat deschiderea unui nou restaurant care vine in intampinarea tendintelor pietei.
Pentru dezvoltarea activitatii societatea considera necesara deschiderea unui nou restaurant,
investitie care necesita 900.000 USD. Pentru aceasta, se urmareste contractarea unui credit pe trei ani cu
dobanda de 12% pe an.
Imprumutul va fi garantat printr-un contract de gaj asupra activelor societatii.
Cpacitate
CA
(loc)
estimata
75
145
60
200
180
1.000.000
1.700.000
1.200.000
3.000.000
1.400.000
Calitate
Preturi
Amplasament
Similara
Similara
Superioara
Inferioara
Similara
Similare
Similare
Superioare
Inferioare
Superioare
Similar
Inferior
Superior
Inferior
Similar
Distanta fata
de amplasament
(km)
0.5
5
2
2.5
6
Dei au o mare popularitate restaurantele tip MC Donalds, Pizza Hut, Sheriffs, Spring Time, nu
sunt considerate concurenti directi sau secundari, ele adresandu-se altui segment de piata. Totusi aceasta
exercita o anumita atractie asupra clientilor-tinta.
Din punct de vedere al serviciilor oferite, o pondere tot mai mare in concurenta o au firmele de
catering specializate exclusiv pe servicii de livrare a comenzilor la domiciliu sau la birou. Acest tip de
activitate a inregistrat in ultimii 2 ani o crestere de 20%, la ora actuala existand la ora actuala pe piata
aproximativ 18- 20 concurenti directi (cercetare efectuata de firma Quadrant si publicata in revista
Market Research). Numarul de clienti care servesc masa in oras este in crestere de la an la an. Pe aceasta
piata factorii-cheie ii constituie amplasamentul, cantitatea produselor, serviciilor si preturile practicate.
3. Prezentarea serviciului
Obiectivul unitatii este de a satisface pe deplin exigentele gastronomice ale clientilor, avand in
vedere ca preocuparea oamenilor pentru o alimentatie sanatoasa si hranitoare este in crestere in ultimii
ani conform studiilor de piata efectuate.
Restaurantul a reusit sa atraga si sa satisfaca pretentiile unor noi clienti prin varietatea produselor
culinare si sortimentelor de bauturi disponibile. Actuala structura a ofertei poate fi urmarita in tabelul
urmator:
TIP
Produse culinare nipone
Specialitati ale bucatariei
internationale
Bauturi
Nr. sortimente
150
80
50
Pondere in CA totala
60%
25%
15%
prin livrarea la domiciliu sau la biroul clientului a preparatelor comandate prin telefon .
4. Alegerea amplasamentului
Restaurantul Japanese Beauty dispune de un vad comercial deosebit, fiind amplasat pe strada
Herastrau, la parterul unui bloc de locuinte. Amplasamentul se afla visa-vis de Parcul Herastrau, astfel
incat restaurantul beneficiaza atat de vecinatatea unui loc intens circulat, cat si de privelistea oferita de
vegetatia parcului.
Amplasamentul viitorului restaurant va fi pe strada Brasov. Aceasta se afla intr-o zona usor
accesibila, in apropiere de Plaza Romania, un important centru de agrement.
5. Implementarea serviciului
Amenajarile necesare vor fi realizate de firma Gama Construct, conform devizului de cheltuieli
antecalculat cu ocazia intocmirii planului de afaceri. Societatea dispune de o experienta de peste 10 ani in
astfel de activitati.
Activitatile de marketing si promovare vor fi conduse de domnul Sorin Oprescu, actualul director
al societatii, care s-a ocupat si de lansarea primului restaurant. Raspandirea pliantelor si fluturasilor va
incepe cu 2-3 saptamani inainte de deschiderea restaurantului, iar reclama in presa si radio va fi difuzata
din saptamana inaugurarii.
Utilajele de bucatarie vor fi achizitionate de la furnizorul S.C. Lambo S.R.L, care in urma unei
selectii de oferta (5 ofertanti) a produs cel mai bun raport calitate/pret pentru dotarea restaurantului la
capacitatile planificate.
Periodic se vor organiza tombole/concursuri pentru clientii restaurantului, formularele completate
cu acel prilej cuprinzand si o serie de intrebari prin care se va obtine feed-back din partea acestora.
Pentru comenzile primite, pentru servicii de catering, modul de derulare a procesului va fi:
Orele:
08.00 10.30 primirea comenzilor pentru preparate primite in ziua respectiva
10.30 12.30 pregatirea comenzilor primite
12.30 13.30 distribuirea comenzilor ( la domiciliu/ birou)
Astfel, se va evita supraaglomerarea bucatariei in intervalul de varf (12.30 15.00) cand
restaurantul va trebui sa faca fata consumatorilor directi. Pentru livrarea comenzilor in afara
restaurantului, serviciile acestora vor fi contractate in prealabil. In cazul unor solicitari neasteptate din
partea unor clienti permanenti sau de volume importante vor fi disponibile 2 masini ale angajatilor in
afara celor 3 autovehicule deja repartizate pentru distributie si aprovizionare.
Programul de functionare al restaurantului se va desfasura intre orele 10.00 22.00, comenzile
pentru bucatari care vor lucra in 2 schimburi (3 bucatari pe schimb), cu program individual de 6 ore pe zi.
Structura personalului ce va deservii noul restaurant, precum si nivelul de salarizare aferent se
prezinta astfel:
Pozitie
Numar
ef restaurant
ef de sala
Bucatari
Gestionari
Chelneri
Picoli/ Picolite
Garderobier
Personal curatenie
oferi-distribuitori
1
1
6
1
5
5
1
2
3
1000
800
600
500
400
350
300
250
300
10
Luni Ian
Operatiuni
Proiecte,
aprobari,
avize
Amenajare
spatiu
Achizitie
mobilier
utilaje
de
bucatarie,
autovehicule
Transportul,
montarea si
probele
utilajelor
Recrutare si
angajare
personal
Instruire si
verificare
personal
Inaugurarea
restaurantului
Febr
Mar
Apr
2009
Mai Iun
X
Iul
Aug
Sep
Oct
X
X
X
X
X
X
X
11
Nov
Dec
7. Planul financiar
In corcondanta cu studiile financiare ale intervalului N-2 N, sinteza indicatorilor de apreciere a
evolutiei afacerii pe perioada anterioara este prezentata in tabelul urmator:
Denumire indicator
N-2
N-1
0.48
0.64
1.47
0.27
0.23
0.78
0.50
0.49
0.19
0.98
0.96
0.23
INDICATORI DE GESTIUNE
N-2
N-1
27
38
34
13
10
27
26
22
6.4
5.7
6.1
N-2
N-1
22.96
26.25
22.84
INDICATORI DE LICHIDITATE
Lichiditate globala (Active circulante/Pasive
curente)
Lichiditate imediata (Disponibilitati/Pasive
curente)
INDICATORI DE SOLVABILITATE
Rata datoriilor (Total datorii/Total active)
Rata de solvabilitate (datorii financiare/
Capital Propriu)
Rata de acoperire a capitalului propriu
(Total datorii/Capital Propriu)
12
afaceri);%
Marja profitului net
16.64
18.94
16.51
105.52
111.72
61.52
73.45
78.24
68.93
O analiza a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentata in cele ce urmeaza:
- Indicatorii de lichiditate calculati pun in evidenta politica societatii privind alocarea profiturilor
anilor precedenti de catre actionarii sai. Avand in vedere ca in primii doi ani dividentele repartizate
actionarilor constituie aprox. 80% din totalul datoriilor curente, iar in anul N lichiditatea generala este
aprox. 1.5, se poate aprecia ca situatia trezoreriei este perfect asiguratoare. In anul N remarca o
imbunatatire a indicatorilor de lichiditate ca urmare a limitarii procentului de acordare a dividendului in
scopul pregatirii investitiei din anul N+1.
- Indicatorii de solvabilitate exprima capacitatea companiei de a-si onora obligatiile fata de tertii
din activele sale. Rata datoriilor este favorabila (valori de sub 0.5, culminand cu 0.2 in N). Rata de
acoperire a capitalului propriu arata un echilibru permanent intre Datoriile curente ale firmei si Capitalul
propriu).
13
- Indicatorii de rentabilitate exprima reusita societatii de a realiza vanzari care depasesc costurile
implicate prin obtinerea lor. Evolutia tuturor indicatorilor de rentabilitate se caracterizeaza printr-un trend
crescator pe perioada studiata.
Volumul vanzarilor
Privitor la acest element s-a estimat pentru anul N+1 o crestere de 38% al veniturilor din vanzari
fata de anul N, ca urmare a deschiderii noului restaurant. In anul N+2 s-a previzionat o crestere a
veniturilor de 100% fata de anul N ca efect al dublarii capacitatii de deservire (restaurantul nou este
exploatat pe toata durata anului N+2, fata de numai 6 luni in anul N+1). Pentru urmatorii doi ani (N+3 si
N+4) s-a previzionat sporirea volumului activitatii, anticipare bazata pe: exploatarea vadului comercial
foarte bun, alocarea de sume suplimentare pentru reclama si publicitate, cresterea capacitatii de deservire
si a gradului de ocupare (de la 72% la 81%). Efectul este reprezentat de cresterea veniturilor cu 6% in N+3
fata de N+2 si cu 5% in N+4 fata de N+3.
Vanzarile de marfuri reprezinta 27% din cifra de afaceri totala (2%- provenit din activitatile de
catering si 25%- din desfasurarea activitatii in incintele restaurantelor). Datorita specificului activitatii,
vanzarile cu incasare sub 30 zile reprezinta 35% din valoarea cifrei de afaceri.
Elemente de cost
Costul marfurilor vandute se mentin la aprox. 45% din vanzarile de marfuri si reprezinta cca. 15 %
din volumul cheltuielilor de exploatare. Cheltuielile cu materiile prime anticipate pentru perioada de
previziune constituie aprox. 57% din totalul cheltuielilor de exploatare. Nivelul costurilor indirecte ale
societatii se situeaza la aprox. 11% din totalul cheltuielilor de exploatare, iar cheltuielile cu amortizarile
reprezinta aprox. 2,3% din aceasta din urma.
14
Dobanda
27,000.00
24,750.00
22,500.00
20,250.00
18,000.00
15,750.00
13,500.00
11,250.00
9,000.00
6,750.00
4,500.00
2,250.00
Sold credit
900,000.00
825,000.00
750,000.00
675,000.00
600,000.00
525,000.00
450,000.00
375,000.00
300,000.00
225,000.00
150,000.00
75,000.00
175,500.00
900,000.00
Total de rambursat
102,000.00
99,750.00
97,500.00
95,250.00
93,000.00
90,750.00
88,500.00
86,250.00
84,000.00
81,750.00
79,500.00
77,250.00
1,075,500.00
Creantele
Creantele vor avea valori relativ mici si vor reprezenta in principal drepturi neincasate de la
firmele catre care se presteaza servicii de catering. Specificul activitatii permite recuperarea creantelor de
la clienti in marea majoritate a cazurilor la termene mai mici de 30 de zile de la data facturarii.
15
Impozitul pe profit
Acest element s-a calculat utilizand o cota de impozitare de 16% pentru intreaga perioada de
previziune.
Dividentele
In urma politicii de alocare a excedentelor de numerar anticipate dividentele repartizate anual pe
perioada de previziune au fost calculate la nivelul a 75% (in anul N+1), 60% (in anul N+2) si 100% (in
ultimii 3 ani) din profitul net anticipat.
Capitalul social
Valoarea capitalului social va ramane constanta pe parcursul celor 4 ani previzionati (820.000 RON).
16
In conditiile volumului de activitate anticipat pentru exercitiu N+1, cifra de afaceri la prag lunara este de
22,638.50 EUR. (271,662.00 EUR / 12 luni).
N+1
N+2
N+3
N+4
N+5
720,129.00
1,164,300.00
1,106,958.00
1,162,305.00
982,305.00
271,662.00
283,239.00
303,624.00
316,875.00
321,693.00
448,467.00
881,061.00
803,334.00
845,430.00
660,612.00
17
In mod automat are loc o crestere a cifrei de afaceri la prag pana la valoarea de 312,412.81 EUR . Intr-o
asemenea ipoteza va creste si riscul exploatarii, insa cu un efect negativ mai scazut decat cel determinat de
cresterea cheltuielilor variabile:
- reducerea intervalului de siguranta cu 40,749.50 EUR, valoarea sa efectiva fiind de 407,716.19 EUR
- scadera Marjei profitului din exploatare (MPE) de la 17,96% la 16,74% si a Rentabilitatii
capitalului propriu (ROI)de la 48,12% la 42,58%.
In aceasta ipostaza valoarea cifrei de afaceri prognozate depaseste punctul critic cu 131%.
3.Pentru obtinerea unui profit din exploatare cu 10% mai mare decat valoarea anticipata
pentru anul N+1 este necesara stimularea unei cifre de afaceri crescute, situatie definita de:
- cresterea intervalului de siguranta cu 44,846.55 EUR, valoarea sa ajungand la 493,312.24 EUR;
- cresterea Marjei profitului din exploatare (MPE) de la 17,96% la 18,11% si a Rentabilitatii
capitalului propriu (ROI) de la 48,12% la 54,21%.
Pentru acest scenariu calculele ne conduc la o valoare a cifrei de afaceri de 764,975.55 EUR, cu aprox.
6%mai mare decat cea prognozata.
18
19
8. Concluzii si recomandari
Riscuri potentiale in initierea noului restaurant:
-
diferentierea dintre cele 2 zone : nord si est din punct de vedere economico-cultural ;
existenta unor concurenti directi, chiar daca reprezinta alte bucatarii cu specific ;
Recomandari :
-
controlul costurilor.
20