UNIVERSITATEA DIN PITETI

FACULTATEA DE TIINE ECONOMICE

SPECIALIZAREA ECONOMIE I FINANE EUROPENE

ANALIZA RISCURILOR FINANCIARE ALE

BRD - GROUPE SOCIT GNRALE

PROFESOR
CONF. UNIV. DR. RDULESCU MAGDALENA

MASTERANZI:
DUJ DIANA
ENACHE ANDREEA
ILINA LOREDANA
IONESCU LAURA
0

CUPRINS
PREZENTARE GENERAL BRD................................................................................................2
ISTORIC......................................................................................................................................2
AXE DE ACTIVITATE...............................................................................................................3
INDICATORII DE RISC FINANCIAR..........................................................................................4
INDICATORII RISCULUI DE CREDITARE............................................................................4
INDICATORII RISCULUI DE LICHIDITATE..........................................................................5
INDICATORII RISCULUI RATEI DOBNZII.........................................................................7
INDICATORII RISCULUI VALUTAR.......................................................................................7
INDICATORII RISCULUI DE SOLVABILITATE.....................................................................8

PREZENTARE GENERAL BRD

BRD - Groupe Socit Gnrale este a doua banc romneasc, dup activele bancare i
deine a doua capitalizare la Bursa de Valori Bucureti. BRD - Groupe Socit Gnrale este
prezent n toate judeele Romniei printr-o reea de 917 agenii.
La 31 decembrie 2008, BRD numra 2,6 milioane clieni activi individuali i corporativi i
peste 2,3 millioane de carduri. Calitatea serviciilor bncii este garantat de cei peste 9500 de
profesioniti care formeaz echipa BRD.
Acionarul principal al BRD este Socit Gnrale, unul dintre cele mai mari grupuri
bancare din zona euro, ale crui servicii sunt utilizate de 27 milioane clieni din ntreaga lume.
Socit Gnrale este unul dintre cele mai importante grupuri europene de servicii
financiare. Sprijinindu-se pe un model diversificat de banc universal, Grupul mbin soliditatea
sa financiar i strategia de cretere durabil cu ambiia de a fi banc de referin pentru calitatea
2

relaiilor cu clienii, recunoscut pe toate pieele pe care activeaz, aproape de clienii si, aleas
pentru calitatea i angajamentul echipelor sale.
Cei aproape 160 000 de colaboratori care lucreaz n 77 de ri i servesc n fiecare zi pe
cei 33 de milioane de clieni ai grupului din ntreaga lume. Echipele Socit Gnrale acord
consiliere i servicii clienilor persoane fizice, companiilor i comunitilor pe trei linii principale
de activitate :
1. Banca de retail n Frana, sub mrcile Socit Gnrale, Crdit du Nord i Boursorama;
2. Banca internaional de retail, prezent n Europa Central i de Est, Rusia, Bazinul
mediteraneean, Africa subsaharian, Asia i n Departamentele Franceze de peste Mri;
3. Banca de investiii, cu expertiz la nivel global n finanri i activiti de pia.
Socit Gnrale este, de asemenea, un actor semnificativ pe piaa serviciilor financiare
specializate, asigurrilor, private banking-ului, a administrrii de active i a serviciilor pentru
investitori.

ISTORIC
1923

Se nfiineaz Societatea Naional de Credit Industrial, ca instituie public. Statul

deinea 20% din capitalul social, Banca Naional a Romniei 30%, iar restul era
deinut de particulari, dintre care un grup de foti directori ai Marmorosch Blank &
Co., prima banc modern din Romnia. Scopul noii instiutii era finanarea primelor
etape ale dezvoltrii sectorului industrial din Romnia.

1948

Dup al Doilea Rzboi Mondial, conform Legii naionalizrii din iunie 1948,
Societatea Naional de Credit Industrial este naionalizat, devenind Banca de Credit
pentru Investiii.

1957

Dup reorganizarea sistemului financiar, Banca de Credit pentru Investiii obine

monopolul n Romnia pentru finanarea pe termen mediu i lung a tuturor sectoarelor
industriale, cu excepia agriculturii i industriei alimentare, i ia numele de Banca de
Investiii. n toat aceast perioad, cea mai mare parte a finanrilor provenind de la
Banca Mondial sunt derulate prin Banca de Investiii.
Monopolul de care beneficiau bncile specializate n domeniul lor de activitate este
suprimat. Banca Romn pentru Dezvoltare se constituie ca banc comercial, sub
form de societate pe aciuni, i preia activele i pasivele Bncii de Investiii, primind o
autorizaie de funcionare general.
n decembrie se semneaz contractul de vnzare - cumprare de aciuni ntre Socit
Gnrale i Fondul Proprietii de Stat, autoritatea romneasc care se ocup de
participaiile statului, contract prin care SG subscrie o majorare de capital de 20% i
cumpr un pachet de aciuni care-i permite s devin proprietar a 51% din capitalul
majorat al BRD.
Fondul Proprietii de Stat vinde Bncii Europene de Dezvoltare (BERD) 4,99% din
capitalul social al BRD.
BRD este listat la Bursa de Valori Bucureti, n prima categorie, devenind n scurt

1990

1998

1999
2001

2003

2004

timp una din cele mai tranzacionate societi.

n urma unei campanii de rebranding, Banca Romn pentru Dezvoltare devine BRD Groupe Socit Gnrale. Noua identitate a bncii consolideaz astfel poziia sa,
fcnd mai vizibil identitatea Grupului - mam.
Socit Gnrale cumpr pachetul rezidual de aciuni deinut de statul romn n
capitalul BRD, participaia sa crescnd astfel de la 51% la 58,32%

AXE DE ACTIVITATE
BRD-Groupe Socit Gnrale i concentreaz activitatea pe trei axe majore:
BANC DE RETAIL - Banca numr peste 2,5 milioane clieni persoane fizice i peste
2,2 milioane de carduri. Cota sa de pia variaz ntre 15% i 20%, n funcie de produse. Se
numr printre liderii pieei cardurilor bancare i a creditelor pentru consum. Activitatea de
credite de consum la locul de vnzare se deruleaz prin intermediul filialei specializate BRD
Finance.
BANC DE INVESTIII - BRD este implicat n finanri structurate i ofer soluii
complexe sectorului public i unui numr de mari companii. Cu sprijinul entitilor specializate
ale Socit Gnrale, unul din liderii mondiali pe aceast pia, BRD i continu tradiia de
banc a marilor proiecte de dezvoltare. Prin intermediul unei filiale comune cu Grupul Socit
Gnrale, BRD Corporate Finance, Banca ofer toat gama de servicii de consultan n
domeniul privatizrii i al fuziunilor i achiziiilor. De asemenea, BRD este una dintre cele dou
bnci active pe piaa obligaiunilor. Filial a grupului Societe Generale, BRD Asset Management,
comercializeaz prin intermediul BRD, dou fonduri deschise de investiii.
BANC DE REFERIN A NTREPRINDERILOR ROMNETI I
INTERNAIONALE - BRD este banc de referin n sectorul privat din Romnia, peste 65 %
din totalul creditelor fiind acordate acestui sector att pentru ntreprinderile mici i mijlocii i
microntreprinderi, ct i pentru marile corporaii. Este implicat n toate ramurile economiei i
n cadrul colectivitilor locale. n afara finanrilor clasice, gama de produse i servicii acoper
n totalitate gestiunea fluxurilor de numerar, serviciile de leasing, prin intermediul filialei BRD
Sogelease, factoring-ul intern i extern, ct i soluii complete de externalizare a flotelor de
vehicule prin filiala ALD Automotive. Beneficiind de sprijinul Grupului Socit Gnrale, BRD
joac un rol important n relaia cu societile multinaionale.
Ratingurile acordate BRD - Groupe Socit Gnrale sunt urmtoarele:
Fitch Ratings (ultima actualizare la 13/11/2013)
Datoria n valut pe termen scurt
Datoria n valut pe termen lung
Suport
Moody's (ultima actualizare la 23/07/2013)
4

Rating
F2
BBB+
2
Rating

Perspectiv
n/a
Stabil
n/a
Perspectiv

Depozite n lei pe termen scurt

Depozite n lei pe termen lung
Depozite n valut pe termen scurt
Depozite n valut pe termen lung
Soliditate financiar

Not prime
Ba2
Not Prime
Ba2
E+

Negativ
Negativ
Negativ
Negativ
Negativ

INDICATORII DE RISC FINANCIAR

Indicatorii de risc financiar sunt:
-indicatorii riscului de creditare;
-indicatorii riscului de lichiditate;
-indicatorii riscului ratei dobnzii;
-indicatorii riscului valutar;
-indicatorii riscului de solvabilitate.

INDICATORII RISCULUI DE CREDITARE

n analiza riscului de creditare se folosesc mai muli indicatori:

volumul creditelor restante / total credite * 100;
volumul creditelor neperformante / total credite * 100;
rezerve pentru pierderi din credite / total credite * 100 - raport care exprim sintetic
expectaiile manageriale privind evoluia calitii portofoliului de mprumuturi ;
provizioane pentru pierderi din credite / pierderi nete * 100, raport care reflect nivelul de
pruden adoptat de banc n politica sa de creditare;
profitul brut / provizioane pentru pierderi din credite * 100, respectiv costul acoperirii
riscului de creditare asumat de banc.

INDICATORII RISCULUI DE LICHIDITATE

A. Grupa pasivelor nete
1.Pasivele nete simple se calculeaz, pentru fiecare perioad, ca diferen ntre pasivele i
activele cu aceeai scaden, i exprim msura n care activele scadente acoper pasivele
scadente.
2.Pasivele nete cumulate se calculeaz ca diferen ntre pasivele i pasivele cumulate
corespunztoare fiecrei benzi de scadene.
3.Indicele lichiditii se calculeaz pe baza acelorai date, dar nu prin diferen, ci prin
raportare:
Indicele lichiditii = Pasive ponderate / Active ponderate
5

Sistemele de ponderare sunt dou:

- ponderea cu numrul mediu de zile (luni sau ani) corespunztor fiecrei perioade;
- ponderea cu numrul curent al grupei de scadene respective.
4.Transformarea medie a scadenelor: acest indicator exprim (n numr de zile, de luni
sau de ani) diferena ntre scadena medie ponderat a activelor bancare i cea a pasivelor
bancare.
TS = Active ponderate/Total active Pasive ponderate/Total active
B. Grupa lichiditii imediate
1.Poziia lichiditii se calculeaz pe zile (pentru sptmna urmtoare), pe sptmni
(pentru luna urmtoare) i pe luni (pentru anul urmtor).
Mrimea poziiei lichiditii se determin ca diferen ntre ACTIVELE LICHIDE i
PASIVELE IMEDIATE.
Activele lichide = Contul Curent la Banca Central + Plasamente scadente la ncasat.
Pasive imediate = Depozite volatile + mprumuturi scadente de rambursat.
Dac poziia lichiditii este negativ atunci activele lichide sunt insuficiente pentru
onorarea integral a obligaiilor imediate. Trebuie s se recurg la surse de lichiditate pentru
acoperirea acestui deficit. Dac poziia lichiditii este pozitiv atunci resursele lichide de care
dispune banca depesc necesarul pentru perioada corespunztoare.
2.Gradul de ndatorare pe termen scurt se calculeaz pentru perioade foarte scurte de timp
i pe benzi de scadene. Raportul se refer la poziia considerat a angajrii fa de pia i
vizeaz raportul ntre solicitrile noi fa de pia, prilej de noi angajri fa de pia i
mprumuturile scadente, prilej de dezangajare.
Rata = Solicitri noi pe piaa creditului/mprumuturi scadente fa de piaa creditului
Mrimea acestui indicator trebuie s se situeze aproape de valoarea 1, aceasta nsemnnd
un echilibru ntre noile solicitri de credite i mprumuturile scadente. n cazul n care raportul
are valori supraunitare, banca se afl n postura de a fi nevoit s atraga resurse. n cazul invers,
valoare subunitar a raportului, banca se afl n ipostaza de surplus de resurse pe care trebuie s
le fructifice n condiii de maxim profitabilitate i minim de risc.
C. Ratele de referin ale lichiditii

Rata lichiditii (1) = Total credite acordate / Total depozite

Valoarea 1 a acestei rate ar exprima o situaie normal. O rat sczut sub 1 ar nsemna
un exces de lichiditate i un profit diminuat. Dimpotriv, o rat supraunitar ar implica riscuri
sporite, determinnd lichidarea cu pierderi a unor active n scopul de a acoperi la nevoie cererile
de restituire ale deponenilor.
6

Rata lichiditii (2) = (Disponibiliti+Titluri negociabile negajate) / Total active

Aceast rat arat dimensional mrimea activelor lichide i uor lichidabile. O rat
supraunitar este favorabil.

Rata lichiditii (3) = Resurse volatile / Active lichide

Interpretarea acestei rate const n urmtoarele: resursele volatile sunt depozite i alte
resurse care, prin natura lor, sunt de scurt durat sau se modific n sensul diminurii n mod
neateptat i inoportun. Prin natura lor, resursele volatile implic angajarea lichidit ii. O valoare
subunitar a ratei este benefic.
n literatura de specialitate se recomand, n acest sens, o serie de indicatori cum ar fi:
1. Indicatorul poziiei monetare: numerar i depozite la alte bnci/total active (valoarea acestui
indicator trebuie s fie ct mai mare);
2. Indicatorul titlurilor de valoare lichide: titluri de stat/total active (valoarea acestui indicator
trebuie s fie ct mai mare):
3. Poziia net a fondurilor de la Banca Central (fonduri vndute fonduri cumprate) / total
active (valoarea acestui indicator trebuie s fie ct mai mare);
4. Indicatorul pasivelor foarte lichide: active ale poziiei monetare/pasive ale pieei monetare;
5. Indicele plasamentelor pe termen scurt/pasive sensibile (valoarea acestui indicator trebuie s
fie ct mai mare);
6. Indicele depozitelor stabile: depozite stabile/total active (valoarea acestui indicator trebuie s
fie ct mai mic).

INDICATORII RISCULUI RATEI DOBNZII

Riscul ratei dobnzii este msurat n mod tradiional, fie prin raportul ntre activele i
pasivele sensibile la dobnd, fie prin diferena ntre acestea. Indicatorii riscului ratei dobnzii
utilizai n practica bancar sunt:
o Indicatorul riscului ratei dobnzii, care se determin ca raport ntre activele productive i
pasivele purttoare de dobnzi.
o Marja absolut a dobnzii bancare, exprimat prin veniturile nete din dobnzi, reflect
capacitatea bncii de a acoperi cheltuielile cu dobnzile bonificate la depozite, certificate
de depozit etc. din veniturile obinute prin ncasarea dobnzilor la creditele acordate.
Marja dobnzii trebuie s fie stabilit astfel nct s asigure susinerea sarcinii bancare
(diferena dintre alte cheltuieli bancare i alte venituri bancare), precum i obinerea unui
profit satisfctor.

Marja procentual brut a dobnzii bancare, care rezult din raportarea marjei absolute la
activele productive*100.

Marja procentual net a dobnzii bancare, care se calculeaz ca raport ntre nivelul
mediu al ratei dobnzii active i nivelul mediu al ratei dobnzii pasive * 100.

Principalii indicatori de evaluare a riscului de variaie a ratei dobnzii sunt:

o Gradul de sensibilitate se calculeaz ca raport ntre activele i pasivele sensibile astfel:
Rgs = ASD/PSD*100;
Un nivel egal cu 100 al indicatorului prezint o perfect concordan a activelor i pasivelor,
n timp ce valoarea supraunitar exprim o stare n care activele predomin pasivele,fapt ce poate
asigura venituri mai mari bncii. Rata subunitar exprim dependena bncii fa de pasivele
sensibile, ceea ce poate genera creterea cheltuielilor cu dobnzile.
Ecartul (GAP-UL) se calculeaz ca diferen la un moment dat ntre activele i pasivele
purttoare de dobnd. Analiza GAP (analiza de interval, de prag) prezint, deci, activele
i pasivele a cror dobnd poate fi restabilit n cadrul unor perioade de timp n viitor.
Se apreciaz c rapoartele GAP sunt folosite pentru a estima modificrile poteniale ale
venitului net din dobnzi pe un termen scurt, n general primele trimestre ale anului urmtor. Ele
pot fi ns uneori imprecise, putnd conduce la concluzii false.
o

INDICATORII RISCULUI VALUTAR

n general, riscul valutar reprezint posibilitatea de a nu realiza profitul scontat sau de a
nregistra pierderi, ca urmare a evoluiei cursului de schimb n sensul contrar anticiprilor
formulate n momentul angajrii operaiunilor.
Nivelul expunerii la riscul valutar este influenat de volumul operaiunilor n valut pe care
le iniiaz o banc comercial, pe cont propriu sau n numele clienilor.
Pentru managementul unei bnci, poziia de schimb total reprezint un instrument de
cuantificare a riscului valutar indus de totalitatea operaiunilor valutare n care s-a angajat banca.
Din punctul de vedere conceptual, poziia de schimb total reprezint soldul net al creanelor n
valut, respectiv diferena dintre totalul creanelor i totalul angajamentelor denominate n
valut. ntr-o abordare mai analitic, se determin i poziia de schimb individual deschis pe
fiecare valut n parte, aceasta reprezentnd diferena dintre totalul creanelor i totalul
angajamentelor exprimate n aceeai valut. n situaia n care creanele totale n valut sunt mai
mari dect angajamentele totale n valut, banca prezint o poziie de schimb lung (drepturile
sale exprimate n valut depesc obligaiile n valut). n caz contrar, dac totalul
angajamentelor n valut depete totalul creanelor n valut, poziia de schimb a bncii este
scurt (obligaiile n valut ale bncii sunt mai mari dect drepturile sale n valut). Similar este
apreciat i poziia de schimb individual deschis pe fiecare valut n parte. Poziia de schimb
lung sau scurt adoptat pe o anumit valut genereaz efecte favorabile sau nefavorabile
asupra bncii, n funcie de evoluia cursului de schimb al monedei naionale fa de valuta
respectiv.
8

INDICATORII RISCULUI DE SOLVABILITATE

Reglementrile B.N.R. n domeniul adecvrii capitalului prevd un indice (grad de
solvabilitate) minim de 8%, calculat ca raport ntre capitalul propriu i activele ponderate func ie
de risc i de minim 12 %, acesta fiind calculat prin raportarea fondurilor proprii ale bncilor la
activele (bilaniere i extrabilaniere) ponderate n funcie de risc. Normele BNR stabilesc
ponderi de risc pe categorii de active din bilan astfel:
o 0%: numerarul din casieriile bncilor, titlurile de mprumut ale statului, creditele acordate
statului i autoritilor centrale ale statului i sume de primit de la stat, depozitele
constiuite la BNR i alte sume de primit de la aceasta, titlurile de participare a bncii la
capitalul altor societi bancare, creditele subordonate acordate altor societi bancare;
o 20%: cecurile i alte elemente n curs de decontare, creditele acordate administraiei
locale a statului i organismelor guvernamentale, creditele acordate altor bnci i
depozitele constituite la acestea;
o 50%: creditele ipotecare acordate persoanelor fizice i garantate cu ipotec de prim rang,
alte venituri de ncasat;
o 100%: credite acordate clienilor nebancari, alte credite i creane dect cele menionate
anterior, imobilizri corporale, titluri de participare la capitalul unor societi nebancare.
Operaiunile extrabilaniere desfurate de banc sunt:
angajamente de dat: de finanare i de plat n favoarea instituiilor de credit; de finanare i de
plat n favoarea clientelei; de garanie pentru restituirea de credite acordate unor instituii de
credit; de garanie pentru clientel.
angajamente primite: de finanare i de plat de la alte instituii de credit; de garanie de la alte
instituii de credit. Operaiunile extrabilaniere sunt considerate din punct de vedere al riscului,
drept credite dup aplicarea unor factori de conversie, dup cum urmeaz:
o 0% - titluri date n garanie;
o 20% - efecte comerciale acceptate la plat de ctre banc de la clieni i care sunt
avalizate de alte bnci, acreditive documentare irevocabile deschise de banc clienilor i
garantate cu mrfurile care fac obiectul tranzaciei;
o 50% - faciliti acordate clienilor de emitere de obligaiuni, garanii, cauiuni i avaluri
date altor bnci, garanii date pentru clientel, acreditive documentare irevocabile
deschise de banc clienilor i negarantate cu mrfurile care fac obiectul tranzaciei,
convenii de vnzare-rscumprare de active ncheiate de banc, pentru care opiunea de
rscumprare nu a fost ferm exprimat de banc;
o 100% - convenii de vnzare-rscumprare de active ncheiate de banc, pentru care
opiunea de rscumprare a fost ferm exprimat de banc, angajamente de plat n
favoarea altor bnci i n favoarea clientelei, angajamente ndoielnice, alte angajamente
date, efecte comerciale acceptate la plat de ctre banc de la clieni i neavalizate de alte
bnci.

Dup transformarea lor n echivalentul unor sume bilaniere, acestea se pondereaz dup risc,
n funcie de natura beneficiarului unui astfel de angajament:
o 0% - pentru angajamente n favoarea bncii centrale, n favoarea statului sau a
administraiei centrale a statului;
o 20% - pentru angajamente n favoarea altor bnci, administraiei locale a statului i
organismelor guvernamentale;
o 100% - pentru angajamente n favoarea clienilor nebancari

1. Indicatorii riscului de creditare

a)

ponderea creditelor neperformante n totalul creditelor=

2010:

763333
* 100 2.1%
36888200

2011:

1988968
* 100 4.4%
45027909

2012:

4567752
* 100 9.8%
46514067

Credite.neperformante
Total .credite

Acest indicator este n cretere, ceea ce nseamn c are un impact major n activitatea i
rezultatele financiare ale bncii, genernd apariia riscului de creditare.
b)

ponderea rezervelor pentru pierderi din credite n total credite =

Re zerve. pentru. pierderi.din.credite

*100
Total .credite
1038122
* 100 2.8%
2010:
36888200

10

2011:

1042608
*100 2.3%
45027909

2012:

1046070
* 100 2.23%
46514067

Acest indicator exprim sintetic expectaiile manageriale privind evoluia calit ii

portofoliului de mprumuturi. Indicatorul are o evoluie necorespunztoare, diminuarea
rezervelor pentru pierderi din credite ducnd la apariia riscului de creditare.
c) ponderea profitului brut n provizioanele pentru pierderi din credite =
Pr ofit .brut
* 100
Pr ovizioane. pentru. pierderi.din.credite

887488
* 100 50.52%
1756546
1951668
* 100 92.43%
2011:
2111413

2010:

2012:

1110699
* 100 44.92%
2472671

11

Acest indicator reflect costul acoperirii riscului de creditare asumat de banc. Se observ
creterea acestui indicator de la 50.52% n 2010 la 92.43% n 2011 i apoi scade pn la
44.92% ceea ce nseamn c acest cost de acoperire a riscului de creditare oscileaz fiind
influenat de nivelul provizioanelor pentru pierderile din credite.
2. Indicatorii riscului de lichiditate
Activelichide
* 100
Depozite
Numerar DepozitelavederelaBN R Depozitelaaltebanci
* 100
Depozitedelaclienti Depozitedelaaltebanci

a) ponderea activelor lichide n depozite:

2010:

17181773 800381 1563380

19545534
* 100
*100 121.98%
1147261 14875951
16023212

2011:

14549574 376 1001560

15551510
* 100
* 100 87.2%
1823511 16010005
17833516

2012:

9619190 293 1228949

10848432
* 100
* 100 65.51%
14101098 2459500
16560598

12

Valorile indicatorilor prezint o evoluie necorespunztoare din punctul de vedere al

lichiditii, capacitatea activelor lichide de a acoperi nevoile posibile de restituire a diferitelor
posturi de pasiv, avnd o tendin descresctoare.
b) ponderea activelor lichide n total active=
2010:

19545534
* 100 32.79%
59611150

2011:

15551510
* 100 24.11%
64503804

2012:

Active.lichide
* 100
Total .active

10848432
* 100 16.81%
64526877

13

Active.lichide
* 100
Depozite Im prumuturi
19545534
19545534
2010: 16023212 (4723241 100719) * 100 20847172 *100 93.76%

c)

15551510

15551510

10848432

10848432

2011: 17833516 (3530603 82532) *100 21446651 *100 72.51%

2012: 16560598 (2136920 83519) *100 18781037 *100 57.8%

Lichiditatea bncii e n scdere ca i la valorile absolute ale activelor lichide. Tendin a de

scdere e ngrijortoare pentru banc, dei indicatorii se ncadreaz n limitele prevzute de
14

reglementrile legale referitoare la lichiditate. Indicatorul de acoperire a surselor atrase prin

activele lichide trebuie s fie peste 35%, pentru o lichiditate corespunztoare, deci lichiditatea
e n continuare bun.
3. Indicatorii riscului ratei dobnzii

Depozite.la.BNR Depozite.la.alte.banci.centrale Credite Im prumuturi.acordate.statului

Active.sensibile
*100
*100
Pasive.sensibile
Sume.datorate.statului Depozite.de.la.alte.banci Depozite.de.la.clienti

2010:

800381 1563380 35129692 100719

37594172
* 100
* 100 107.8%
19601910 14875951 395183
34873044

2011:

376 1001560 42916496 82532

44000964
* 100
* 100 122.3%
19582189 16010005 387773
35979967

2012:

293 1228949 43630890 83519

44943651
* 100
*100 136.28%
16418673 14101098 2459500
32979271

Tendina indicatorului e una favorabil, el exprimnd dependena costurilor bancare de

evoluia ratei dobnzii pe pia. Creterea ratei dobnzii determin creterea cheltuielilor
bancare i scderea profitului bncii, iar scderea ratei dobnzii determin cre terea profitului.
Banca e expus deci riscului modificrii ratei dobnzii pe pia . Mrimea indicatorului
exprim o lichiditate stocat, ceea ce determin profituri reduse. Profitul nregistrat de banc
este sensibil la variaiile ratei de dobnd pe pia, ntre cele dou mrimi avnd o rela ie
pozitiv.
4. Indicatorii riscului de solvabilitate

15

a)

Capital . propriu
* 100 =
Active.riscante

Capital . propriu
Depozite.la.vedere.la.alte.banci Credite.acordate.clientilor Investitii Active.imob Alte.active

2010:
4523315
* 100
1563380 35129692 1023530 ( 20 469708 2047742 2941 1531658 178338) 570175
4523315

* 100 10.64%
42517184

2011:
5882271
* 100
1001560 42916496 134791 (223022 191445 1677656 665559 1613290 233649) 1107581
5882271

*100 11.82%
49755049

2012:
6354861
* 100
1228949 43630890 2476756 (401351 165537 3815868 2155958 998729 285539) 1622385
6354861

* 100 11.19%
56781782

Evoluia indicatorului de solvabilitate nu este favorabil, raportul avnd o tendin

cresctoare de la 10.64% n 2010 la 11.19% n 2012, dar este sub nivelul minim recomandat de
normele BNR i Comitetul de la Basel, respectiv de 12%. Activele riscante n sum absolut
nu sunt acoperite ntr-o proporie corespunztoare de capitalul propriu al bncii, genernd
apariia riscului de solvabilitate.

b)

Capital . propriu
* 100
Expunere.neta

16

2010:

2011:

2012:

4523315

1563380 * 20% 35129692 *100% 1023530 *100% 4230407 *100% 570175 *100%
4523315

*100 10.96%
41266480
5882271
* 100
1001560 * 20% 42916496 * 100% 134791 * 100% 4604621 *100% 1107581 * 100%
5882271

* 100 12.01%
48963801
6354861
* 100
1228949 * 20% 43630980 * 100% 2476756 * 100% 7822982 *100% 1622385 *100%
6354861

* 100 11.4%
55798802.8

Indicatorul astfel calculat are o pondere de peste 8%, deci banca este adecvat capitalizat,
iar riscul de solvabilitate este n scdere.

17