Capitolul I

O atributie esentiala a BNR o constituie asigurarea stabilitatii preturilor si tarifelor in

economia nationala , adica mentinerea unui nivel cat mai mic al inflatiei.

Sistemul bancar romanesc

Bancile constituie cea mai importanta veriga cu cea mai vasta arie de activitate in
randul institutiilor de credit.
BNR este garantul stabilitatii monedei nationale , avand atributii exclusive de
emisiune monetara si de retragere din circulatie a masei monetare de pe piata monetara. Bnr
refinanteaza societatile bancare ,completand lichiditatile sistemului bancar.
Principalele functii ale BNR sunt :
- emisiune monetara
- bancher al statului
- constituie si gestioneaza rezervele valutare ale tarii
- autorizeaza si supravegheaza institutiile de credit cu organismele internationale
- elaboreaza studii , redacteaza buletine
- repprezinta autoritatea monetara a tarii

Societatile comerciale sunt persoane juridice al caror principal obiectiv de activitate il

constituie atragerea de fonduri de la persoane fizice si persoane juridice sub forma de
depozite sau de intrumente negociabile platibile la termen sau la vedere , precum si
acordarea de credite.
Principalele atributii ale institutiilor de credit sunt:
- acordarea de credite pe termen scurt , mediu si lung
- acordarea de consultanta de specialitate
- efectuarea de plati si incasari pentru clienti
- contituirea de rezerve minime obligatorii la BNR
- pastrarea de obiecte de valoare in casete pentru valori
- realizarea de produse alternative la creditare.

Obiectivul strategic al fiecarei banci il constituie capacitatea de distribuire a produselor si a

serviciilor unui segment de clientela din ce in ce mai diversificat si sofisticat in conditiile de
concurenta si prudenta.
Institutiile de credit au urmatoarele caracteristi :
- sunt societati comerciale
- sunt considerate societati de interes public deoarece lucreaza cu banii atarsi de la
populatie
- sunt obligate sa detina la BNR rezerve minime obligatorii
- functioneaza pe baza relatiilor cu clientii
- sunt principalii actori pe piata monetara , valutara , de capital
- au un rol important in formarea si dezvoltarea culturii bancare

In vederea asigurarii prudentialitatii necesare desfasurarii activitatii in conditii de stabilitate a

sistemului bancar , BNR stabileste:
- cerinte minime de capital
- rata de adecvare a capitalului
- nivelul de expunere maxima pe un client
- cerinte pentru cunoasterea clientului
 - cresterea transaprentei pietei bancare
- mentinerea calitatii A
- adoptarea managemetului prutential

Institutiile de credit au relatii de afaceri cu clientela , deoarece in schimbul produselor oferite

si a serviciilor prestate , se percep si comisioane, iar pentru resursele atrase sunt platite
dobanzi in conditii concurentiale pe piata.
Se urmareste combinarea optima a veniturilor si a cheltuielilor pentru asigurarea unui profit
ridicat ce poate fi reinvestit si / sau distribuit actionarilor sub forma de dividende.

Capitolul II
Continutul si trasaturile gestiunii bancare

Gestiunea bancara inseamna :

- utilizarea eficienta a fondurilor unei banci ( raport optim intre venituri si cheltuieli)
- realizarea de performante ( calitatea produselor si durata de viata ale acestora)
- Organizarea unor centre de profit in teritoriu ( fiecare entitate din teritoriu trebuie sa
desfasoare o activitate rentabila)
- Imbunatatirea portofoliului activelor si pasivelor intitutiilor de credit ( Managementul
lichiditatii bancii rep o cerinta primordiala in activitatea bancara)
- Un raport optim intre resurse si necesar
- Un raport optim intre dobanda activa si dobanda pasiva ( diferentiatul de dobanda ,
numit si marja , asigura venitul net necesar bancii pt acoperirea cheltuililor de
functionare , contituirea provizioanelor de risc si realizarea de profit)

Trasaturi:
- desfasoara o activitate complexa , diversa si gestioneaza un numar mare de clienti
- rezultatele finaciare depind si de rezultatele financiare ale clientilor ( atunci cand
rezultatele clientilor sunt bune din punct de vedere finaciar , banca are o garantie ca va
incasa la timp veniturile pentru produsele oferite .Bancile analizeaza indicatorii
economico-financiari ai clientului periodic pt determina din timp riscurile)
- existenta ectivelor bancare neperformante
- gestiunea specifica e resurselor umane
- o parte dina ctivitatile uneio banci se desfasoara pe piata interbancara prin atragerea
sau plasarea de resurse si reglarea deficitului sau excedentului de resurse

Capitolul III
Gestiunea clientelei bancare
Clientul rep o persoana fizica sau juridica ce detine un cont intr-o banca si beneficiaza
de serviciile acesteia. Relatia dintre banca si client estea cea dintre debitor si creditor .Cand
clientul constituie un cont la o banca este in pozotia de creditor , iar banca in pozitia de
debitor .Cand banca acorda un credit , relatia se inverseaza.
Cerintele clientilor sunt diverse , de aceea banca incearca sa-si dezvolte o gama cat
mai larga de produse si servicii . In tara noastra un client are in medie de 2-3 produse , pe
cand un client din tarile dezvoltate are o importanta deosebita pt banci , ea presupune :
- recunoasterea diferitelor tipuri de clienti
- sa identifice tranzactiile necesare pt fiecare tip de client
- sa cunoasca prevederile legale pt diferite tipuri de clienti
Clientii se clasifica dupa mai multe puncte de vedere
1. dpdv juridic: persoane juricie si persoana fizice
2. dpdv al cifrei de afaceri:
- societati multinationale cu o CA > 50 mil euro
- intreprinderi mijlocii
- intreprinderi mici
- intreprinderi foarte mici

3. dpdv al sectorului de activitate : socitati din industrie , societati din comert si

servicii , din agricutura etc

In momentul deschiderii unor conturi noi clientilor , bancile sunt obligate sa aplice standarde
privind cunoasterea clientelei :
- bancile elaboreaza si adopta un program de cunoastere a clientelei
- trebuie sa elaboreze politici clare de acceptare a clientului
- trebuie sa stabileasca proceduri pentru verificarea identitatii noilor clienti
- trebuie sa verifice informatiile oferite de client
- monitorizeaza informatiile despre clientela pe o perioada de minim 5 ani

Aplicarea acestor masuri elimina potentialii clienti cu probleme si scuteste banca de dificultati
ulterioare.
In contextul Uniunii Europene , sunt aplicate urmatoarele masuri de cunoastere a clientelei:
- masuri standard care ajuta la stabilirea uneri relatii de afaceri , efectuarea unor
tranzactii ocazionale in valoare de cel putin 15000 euro
- masuri simplificate : societati cotate la bursa , autoritati publice nationale , societati a
caror identitate este publica , transparenta si clara
- masuri suplimentare pt verificarea mai amanuntita a clientilor in cazul unor
suspiciuni : in cazul persoanelor care nus unt prezente fizic la efectuarea
operatiunilor , in cazul tranzactiilor ocazionale sau relatiilor de aafceri cu persoane
expuse politic.

Institutiile de credit trebuie sa aiba politici si proceduri adecvate in materie de cunoastere a

clientelei , de control intern , de evaluare si gestionare a riscurilor.

CAPITOLUL IV

Gestiunea resurselor intitutiilor de credit

Orice institutie de credit trebuie sa dispuna de un nivel minim de capital social pentru
a-si incepe activitatea .Bancile isi asigura un nivel adecvat de de fonduri proprii pe toata
durata activitatii sale , iar indicatorul ce masoara acest nivel se numeste rata solvabilitatii .
Rata solvabilitatii se determina ca raport intre totalul capitalurilor proprii si totalul
activelor ponderate cu grad de risc.
Capitalurile proprii cuprind:
- Capitalul social subscris si varsat : la infiinatrea bancii nu poate fi mai mic de 5
milioane echivalent in euro
- Prime de capital : rep diferenta dintre valoarea de piata a actiunilor noi subscrise si
valoarea nominala a acestora
 - Rezerve legale care pot fi constituite in limita a 20% dub profitul brut
- Profitul net nerepartizat ce se repartizeaza la fondurile proprii dupa aprobarea
bilantului contabil
- Imprumuturile subordonate sunt credite in anumite conditii si care au o clauza prin
care se interzice rambursarea anticipata sau retragerea anticipata

Resursele atrase de la clienti cuprind:

- conturi curente : asigura disponibilitatile necesare efectuarii platilor curente sau
scadente la termene scurte de catre clientii bancii.Pot fi deschise in lei sau valuta.O
caracteristica a acestor conturi o contituie volatilitatea , de aceea bancile nu pot conta
pe aceste resurse pentru acordarea de credite
- conturi de depozite : rep produsele bancare cele mai raspandite in atragerea
resurselor.Acestea pot fi depozite pe termene foarte scurte ( pana la 12 luni) , medii
( peste 12 luni)
- conturile de economii sunt utilizate in relatiile unor banci specializate ( banca pt
locuinte) .In acest caz , clientii trebuie sa faca economii pe o perioada de 18-24 luni ,
bani ce vor constitui avans pentru contractarea unei locuinte .Se pot face oricand
depuneri sau retrageri cu conditia sa se asigure un sold minim pe toata perioada.

Resursele atrase de la banci sunt de regula pana la 30 zile , au valoare mare si dobanzi
mari influentat de ROBOR SI ROBID.
Resursele atrase din emisiunea de obligatiuni – investitorii cumpara obligatiuni , banca
face rost de resurse si plateste un cupon ( dobanda) .Dobanda se achita la intervale fixe ,
de 6 sau 12 luni.
Resursele atarse de la bancile straine constau in asigurarea necesarului de resurse prin
linii de credit de la bancile mama , la costuri rezonabile.
Pentru resursele atrase de pe piata interna sau externa , bancile sunt oblogate sa
constituie la BNR rezerve minime obligatorii .Rata de contituire a acestor rezerve este de:
- 15% pentru resursele in lei
- 25% pt resursele in valuta
La aceste rezerve , BNR plateste bancilor o dobanda care rep media dobanzilor platite de
banci la conturile de disponibilitati ale clientilor.

CAPITOLUL V

Gestiunea plasamentelor
Creditul rep o categ economica ce exprima relatii de repartitie a unei parti din PIB sau
din veniturile nationale l prin care se mobilizeaza si se distribuie disponibilitatile din
economie si se creeaza noi mijloace de plata , in scopul satisfacerii unor nevoi de capital.
Principalele operatiuni de plasament sunt:
- creditarea agentilor economici si persoanelor fizice
- titluri de stat
- imprumuturi interbancare
- sume detinute in conturi curente deschise la BNR
- depozite constituite la BNR
- plasamente in valori mobiliare
- sume existente in casieriile bancilor
- active imobilizate ( se finanteaza din capitaluri proprii)
- active interbancare
- participatii la capitalul unor societati comerciale necotate la bursa
 Aspectele ce caracterizeaza gestiunea bancara sunt:
- structura si scadenta pasivelor/resurselor : durata pasive < ( sau egala) durata resurse
- asigurarea unui nivel rezonabil de lichiditate ( pt k platile sa fie efectuate oricand in
favoarea clientilor)
- realizarea unui nivel de profitabilitate a plasamentelor bancare
- posibilitatea de recuparare a plasamentelor efectuate
- realizarea unui nivel nimik al rezervelor obligatorii la BNR

Functiile creditului sunt:

- functia de repartitie si de control
- functia de emisiune
- f de mobilizare si redistribuire
- f de purtator de cuvant
- f de purtator de dobanda

Elementele relatiei de creditate sunt:

- participantii la raportul de credit : institutiile de credit si clientela nebancara
- promisiunea de rambursare – debitorul se angajeaza legal sa ramburseze la scadentab
intregul credit si sa plateasca dobanzile si comisioanele aferente
- garantarea creditelior – aducerea unor garantii care pot fi reale ( ipoteca , gaj ) sau
personale ( depozite constituite , scrisori bancare sau guvernamentale)
- scadenta - termenul de rambursare stabilit in contract
- dobanda – rep „pretul” utilizarii capitalului imprumutat achitat de catre debitor
creditului.Pt banci rep o sursa de venit importanta din care se acopera costurile
resurselor.

Principalele forme ale creditului sunt:

- creditul comercial apare in relatia dintre agentii economici la vanzarea marfurilor sub
forma amanarii platilor si are 2 forme : credit cumparator ( cand plateste un avans pt o
marfa pe care nu a procurat-o inca , astfel crediteaza furnizorul) si credit vanzator ( are
ca obiet vanzarea amrfurilor cu plata amanata)
- creditul bancar – un agent economic sau pers fizica primeste finantare de la o institutie
de credit sub forma : avansurilor in cont , linia de credit , credite cu destinatie
speciala , creditul de consum l creditul obligatar , creditul ipotecar si imobiliar ,
credite pt investitii.
- Creditul obligatar – emisiunea de obligatiuni pe care le pot face persoanele juridice ,
autoritatile publice locale , bancile comerciale si statul
- Creditul imobiliar si ipotecar – se acorda pentru cumpararea unei proprietati pentru
care pretul se plateste integral la data cumpararii.

CAPITOLUL VI

Principii generale ale activitatii de creditare

Principiile ce primeaza in activitatea personalului sunt:
- prudenta - analizarea foarte buna a solicitarii de credit
- responsabilitatea - persoana care acorda creditul trebuie sa=l urmareasca pana la
rambursare , sa urmareasca activitatea clientului , sa-si asume anumite riscuri
 - echilibrul – trebuie analizat cu discernamant si profesionalism situatia economica sau
finaciara a fiecarui client , sa existe dinamica in evolutia financiara
- rigurozitatea - modul profund sau profesionist in care se face analiza clientului , in
care se evalueaza garantiile si se intocmeste doasarul de creditare
- rentabilitatea = creditele acordate trebuie sa aduca bancii suficiente venituri care sa
acopere costul resurselor , cheltuielile de functionare ale bancii , acoperirea riscurilor
asumate si obtinerea de profit

Activitatea de creditare comporta intotdeauna existenta unor riscuri.Riscurile se clasifica

in:
- riscul de creditare - rep riscul inregistrarii de pierderi sau al nerealizarii profiturilor
estimate de banca
- riscul de piata – afecteaza desfasurarea activitatii contrapartidei creditate si implicit
rezultatele si capacitatea de rambursare a acestuia
- riscul legal apare atunci cand abnca nu examineaza legalitatea documentelor
prezentate de client
- riscul operational apare in activitatea curenta a bancii si este determiant de factori
externi.

Clientii bancilor care au contractat un credit se clasifica in trei mari categorii:

- clienti sanatosi – inregistreaza obuna situatie financiara si patrimoniala
- clienti sensibili – inreg o inrautatire a sit financiare si patrimoniale
- clienti neperformanti - inreg o degradare a sit fin , care pot genera pierderi pt banca

Creditele si plasamentele se clasifica in :

- standard ( au o activitate buna fara prbleme financiare)
- in observatie ( au o activitate buna , dar incep sa aiba dificultati)
- sub standard ( probleme incep sa se adanceasca)
- indoielnic ( degradare severa a si financiare)
- pierdere ( creditele nu mai pot fi onorate)

Garantii

Dosarele de creditare
Orice credit acordat unui client are la baza un dosar de creditare , care contine fisa
clientului care cuprinde denumirea clientului , actionariat , capitaluir proprii , descrierea
activitatii , concurenta , aprecierea situatiei financiare , nivelul angajamentelor solicitate ,
garantii prezentate , concluzii si propuneri.
Analiza financiara cuprinde dinamica principalilor indicatori economico financiari ai
clientului.
Analiza de risc ia in calcul aspecte de ordin macroeconomic , sectorial si cele rezultate
din activitatea clientului.
Documentele privind garantiile propuse , respectiv copii ale actelor de proprietate ,
rapoarte de evaluari.
Dupa acordarea creditului , doasrului i se mai aplica documentul de aprobare a
creditului , copii dupa contractul de credit , contracrele de garantie si politele de asigurare.
In circuitul de aprobare a dosarului , decizia se realizeaza la urmatoarele niveluri :
- competente individuale acordate gradual consilierilor de cliente;a , directorilor de
agentii
- comitetul de credit aproba cea mai mare aprte a creditelro imobiliare
 - comitetul de directie aproba creditorilor cu valor mari ale caror valori depasesc 10%
din valoarea fondurilor proprii ale bancilor

Rambursarea creditelor se face in rate egale sau descrescatoare.

CAPITOLUL VII

Produse si servicii bancare destinate clientilor

Dezvoltarea produselor si serviciilor a dus si la diversificarea canalelor de
distributie.Bancile ofera clientilor o gama diversificata de produse si servicii , in functie de
segmentul vizat.
Notiunea de produs bancar are 2 abordari:
1.) este destinat clientului si furnizat de institutia de credit ca instrument pentru
satisfacerea cerintelor de consum ale acestuia
Serviciile bancare sunt prezente intr-o diversitate de operatiuni:
- operatiuni in cont curent operatiuni de incasari , operatiuni prin virament bancar ,
operatiuni valutare , vanzarea de obligatiuni . operatiuni cu carduri bancare ,
consultanta bancara si financiara.
2.) Bancile utilizeaza metode moderne de scoring in analiza bonitatii clientelei in
acordarea de credite.
Produsele bancii sunt solicitate de clienti , iar aceasta solicitare este influentata de
proeturile produselor si comisioanele aferente serviciilor bancare , puterea de cumparare a
solicitantilor de produse si servicii , gradul de concurenta , factori conjuncturali .

Principalele caracteristici ale produselor si serviciilor bancare sunt:

- sunt imateriale
- nu pot fi protejate prin brevete
- sunt conditionate de reglementari bancare si fiscale
- sunt propuse direct clientilor
- implica angajarea clientelei

Produsele bancare sunt purtatoare de marje , reprezentand venitul net incasat de banci , iar
pentru serviciile abncare se percep comisioane. Multe produse dispar , aletele se modernizaza
si adapteaza , orice produs cunoaste diferite faze din ciclul sau de viata. Dezvoltarea noilor
produse presupune parcurgerea mai multor etape : definirea startegiei bancare , analiza gamei
de produse existente , analiza studiilor de marketing , creearea produsului si testarea
acceptabilitatii , lansarea , evaluarea periodica a rezultatelor noilor produse.
Produsele si serviciile bancare se distribuie pe mai multe canale de disctibutie :
- reteaua de bancomate este prezenta in cazul majoritatii bancilor , iar pe langa functia
clasica mai are si alte functii : consultare sold , efectuare plati catre furnizori , etc
- reteaua de POS - uri amplasate in unitatile comerciale si de prestari de servicii face
posibila plata cu cardul
- reteaua de banca la distanta – inseamna facilitarea operatiunilor bancare pe cale
electronica
- banca automata
- internet banking – efectuarea de cumparaturi prin reteaua virtuala
- phone banking - utilizarea telefonului mobil pt a opera cu conturi
Dezvoltarea si diversificarea produselor si serviciilor bancare rep un porces continuu si este
strans legat de modernizarea si extinderea canalellor de distributie.

CAPITOLUL VIII

Gestiunea crditelor neperformante

Creditarea este cea mai insemnata operatiune de plasament a unei institutii de credit.
Procesul de creditare genereaza aparitia unor credite neperformante,Pentru a-si mentine
creditele in limite contrlabile , bancile trebuie sa depisteze din timp problemele si sa treaca la
depistarea masurilor de recuparare pe cale amiabila.
Creditele neperformante sunt acele credite in care clientul intarzie la plata cu mai mult
de 90 de zile , cand impotriva clientului s-au declansat proceduri judiciare de insolventa sau
faliment. Ajungerea in aceasta situatie se poate datora unrmatoarelor situatii:
- lipsa lichiditatilor pe o perioada mai lunga
- schimbari nefavorabile ale mediului economico financiar
- necunoasterea suficienta a clientilor
- management necorespunzator
- efectuarea unei analize superficiale

Clientii persoane fizice au credite neperformante daca :

- restantele la credite care depasesc 120 zile la cele negarantate cu ipoteci si 90 de zile
la cele garantate cu ipoteci
- impotriva debitorului s-a declansat procedura judiciara de executare silita

Intitutiile de credit se organizeaza in vederea bunei gestionari a creditelor ajunse in aceaqsta

situatie .Dosarul fiecarui client este analizat avand in vedere performantele istorice , actuale si
de eprspectiva , fluxurile financiare , evolutia creantelor si a obligatiilor , identificarea
activelor detinute de client.Daca se considera neperformanta , banca trece la recuperarea
amiabila a creditelor in mai multe modalitati :
- restructurare financiara – presupune durata mai mare , rate diferentiate , reducerea
costurilor , acordarea unui credit suplimentar.
- Angajamentul de plata
- Acordul bancii cu clientul de vanzare a unor garantii
O alta modalitate de recuperare este recuperarea in contencios care prsupune :
- executarea silita a garantiilor
- procedura insolventei : principalele obiective ce se urmaresc pe perioada derularii
procedurii de insolventa sunt : inregistrarea corecta a creantelor bancii , alegerea bancii in
Comitetul Creditelor , analiza de reorganizare , incheierea cat mai rapida a procedurii ,
inscrierea crenatei in alte proceduri fiscale.
O alta procedura este recuperarea crentelor pe calea vanzarii acestora unor societati
specializate unde se tine cont si ca asemenea creante sunt omogene , sunt de valori relativ
reduse , sunt in numar mare si posibilitatile de recuperare sunt limitate.
Gestionarea creditelor neperformante rep o activitate impornanta a bancilor si contituie
o cale de gestionare a riscurilor de credit.
Provizioanele constituite pentre acoperirea creditelor neperformante por fi reintregite.
 CAPITOLUL IX

Gestiunea lichiditatii
Termenii specifici cu care se opereaza in gestiunea lichiditatii :
- grup de clienti aflati in legatura – reprezinta doua sau mai multe persoane fizice sau
juridice care contituie ,potential , un risc de lichiditate.
- Risc mare de lichiditate - este riscul fata de o persoana sau fata de un grup de clienti
aflati in legatura a carei valoare reprezinta cel putin 10% din valoarea datoriilor , altele
decat imprumuturile.
- Durata ramasa de scurs - rep perioada de viata a activelor , a datoriilor .
- Tarile dinc ategoria A sunt statele membre ale UE si cele care au statut de membru
OCD
- Excedent/deficit de lichiditate rep diferenta pozitiva/negativa diintre lichiditatea
necesara determinata pe diferite benzi de scadenta
- Deficit de rezerve – rep diferenta in minus fata de soldul mediu al contului curent
deschis la BNR si limita minima a necesarului de rezerve

Gestiunea eficienta a institutiillor de credit presupune:

- suficienta resurselor atrase in sensul atragerii de la clientela a cat mai multor
disponibilitati
- diversitatea resurselor atrase presupune atragerea de resurse de la diferite categorii de
clienti carora sa le ofere produse adecvate.
- Modul de efectuare a plasamentelor bancare in sensul corelarii cu scadentele
resurselor atrase
- Solidaritatea relatiilor cu clientela.
- Asigurarea profitabilitatii bancare in limite rezonabile

Supravegherea lichiditatii bancare:

- repartizarea activelor bilantiere pe scadente , se repartizeaza pe benzi de scadenta in
functie de durata ramasa de scurs
- repartizarea angajamentelor extrabilantiere primite
- repartizarea obligatiilor bilantiere pe scadenta , datoriile sunt repartizate pe benzi de
scadenta in functie de durata ramasa de scurs
- repartizarea angajamentelor extrabilantiere date in favoarea clientelei
- calculul indicatorului de lichiditate.