Managemntul trezoreriei bancare

Trezoreria bancara are un rol deosebit de important pt activitatea bancii pt ca asigura

prevziunea si alocarea resurselor pe care banca le are la dispozitie
Departamentul de trezorerie are un rol deosebit in estimarea fluxului de lichiditati de care are
nevoie banca pornind de la perioade foarte scurte de timp de la o zi la alta pana la periode
lungi de timp. Activitatea departamentului de trezorerie este deosebit de important apt
asigurarea lichiditatii bancii
Lichiditatea bancara exprima capacitatea bancii de a face fata in orice moment unor solicitari
neasteptate venite din partea creditorilor cu privier la rammbursarea unor fonduri pt a
previziona lichidtatea bancara se dimesioneaza intrarile si iesrile de lichiditati ale perioadei
intrarile de lichiditati provin din :
- aport la capitalul social al banci in lei sau natura
- atragerea de disponibilitati in cont de depozit
- contractarea de imprumuturi pe piata interbancara
- incasarea de dobanzi pt creditele acordate
- incasarea de venituri sub forma de taxe si comisoane
- rambursarile de crdite de catre clienti catre banca
- emiterea de titluri de imprumut de catre banca
- vanzare de titluri din portofoliul bancii
- vanzarea de active fixe detinute de banca
- diverse alte categ de venituri incasate inclusive venituri din provizione pt credite in
momentul producerii riscului asigurat
Iesirile de lichiditati provin din :
- Reducerea capitalului social prin rascumpararea unor actiuni de pe piata rambursarea
de dpozite la scadenta sau inainte de scadenta la solicitarea clientiilor
- Acordarea de credite catre cleinti
- Rambursari de imprumuturi luate de pe piata
- Plati de dobanzi pt depozitele atrase sau pt imprumuturile luate de banca
- Plati de impozite si taxe
- Achzitia de active fixe
- Achziti de diferite alte titluri de pe piata
- Ch generale de functionare a bancii
- Plati de dividend catre actionari
- Si alte ch bancare inclusive ch cu constituirea provizioanelor specifice de risc
Diferenta intre intrarile si iesirile de lichiditati deter,ima pozitia de lichiditate a bancii in
cazul in care intrarilede lichiditai . In cazul in care spatiu adica resurse insufficient
utilizate cee ace diminueaza proditul bancii insa reduce riscul asumat
In cazul in care intrarile sunt maici ca iesirile de lichiditati banca are un deficit de
lichiditate cee ace accentueaza riscul dar totodata imbunatateste profitabilitatea bancii
Pt ca riscul de lichiditate sa fie unul minim trebuie ca intrarile si iesirile de lichiditati sa fie
positive
Pt echilibrarea intarilor si iesirilor de lichiditati bancile pot aplela la diverse fonduri pe
care le pot procura de pe diverse piete ata de pe piata monetara cat si de pe piata de capital
Singura problema legata de procurarea de fonduri pt asigurarea lichiditatii este
reprezentat de costul procurari acestora nu de volumul lor.
Pt asigurarea lichiditatii bancile consttituie atat reverve minime obligatori la banca de
emisune cat si alte categorii de rezerve constituite in functie de instabilitatea fondurilor de
care dispune banca
Rezervele minime obligatorii sunt impuse de bnaca de emsiune tuturor bancilor in timp
ce celelate categoriide rezerve tin de managementull bancar ele nefiind obligatorii si
depend doar de conducerea bancii Spatiu pt imbunatatirea lichiditatiii sale astfel bancile
constituie rezerve in funvtie de grdaul de stabilitatea a resurselor lor dupa cum urmeaza :
- In proportie de 95% din totalul resurselor spatiu care pot fi retrase oricand de la banca
- In proportie de 45% din resursele considerate vulnerabile adica cu o stabilitate medie
pt banca
- In proportie de 5% din resursele sau fondurile stabile cu probabilitatea cea mai iica de
a fi retrasa
Rezervele minime obligatorii sunt cele care asigura o lichiditate minimala ele cosntituindu
se ca o cota parte din depozitele atrase spatiu de la clienti din baza de calcul a rezervelor
minime obligatorii sunt excluse deci depozitele atrse de la alte banci se constituie separate
rezerve minime onligatorii atat pt depzoitele atrase in lei cat sip t cele atrssae in valuta.
Ele se consyiyuite din data de 24 a fiecarei luni pana in 23 luna urmatoare daca bancile nu
constituie rezerve minime in suma rezulata prin aplicarea cotei procentuale la totalul
depozitelor atrase atunci bancile platesc dobanzi penalizatoare pt sumele neconstituite.
Daca in schimb cosntituie rezeve mai mari de cat sumele necesare nu vor primi dobanzi pt
sumele ce depasesc limita necesara
Sumele constituite de catre banxi la banca de emsiiune se remunereaza dde catre aceasta
din urma la dobanda la vedere Rezervele minime obligatorii constituie un instrument de
politica monetara cu o mare eficacitate instrument utilizat de catre bancile de emisiune in
cadrul politiccilor monetare pt a influenta columul si costul creditarii la bancile
commerciale .
Managemntul activelor bancare
Principile generlae de crditare bancara
Managemntul activitati de creditare
Activitatea de creditare constituie partea cea mai mportanta a operatiunilor active bancare
Activitatea de acordare de credte este deosebit de importanata pt ca adoptarea deciziei de
creditareare efecte asupra intregului process al creditarii in acest scop ofiterul de credite al
bancii care este moderator de credite in relatia cu client realizeaza discutiile preliminare
cu debitorul pt a si forma o imagine cat mai exacta asupra acsetuia si in plus se informeaza
din dievrse surse despre clientul respectiv Sursele folosite sunt surse diverse :
- De la registrul comertului de la directia judeteana a finatelor publice de la registrul
garantiilor banare si respective ahiva electronica a garnatiilor bancare
- De la cnetrala incidentelor de plati
- Centrala riscurilor bancare
- De la parteneri de afaceri ai acelui client de la celelate banci comerciale cu care
lucreaza clientul
- Sau din mass media
Toate acsete informatii sunt folosite pt a cunoaste cat mai bine activitaea clinetului
respective inainte de acordarea creditului dupa acesta etapa preliminara urmeaza analiza
minutiusa a situatiei economico finaciare a clientului pe baza analizei bilantului contabil a
contului de prodit si pierdere si a fluxului previzionat de livhiditai in perioda urmatoare Pt
analiza bilantului contabil trebuie sa se realizeze intai o clasificare a activelor si pasivelor
din bilant in active pe termen lung sau imobilizari active realizabile pe termen scur tiar in
pasiv in passive pe termen lung cum ar fi capitalull social fondurile constituite de bnaca si
imprumuturile pe termen lung constituite de banca respective passive pe termen scurt sau
passive realizabile pe teremn sucrt care se refera la datoriile fata de furnizori sau
imprumuturile bancare pe termen scurt luate de banca.
Dupa gruparea acestora pe aceste mari categorii se trece la calcul unor indicatorii ce
reflecta situatia debitorului pe baza analizei bilantului astfel se calculeaza fondul de
rulment ca passive pe termen lung minus imbilizari iar banxile urmaresc ca debitori sa isi
asigure acoperirea imobilizarilor din resursele pe ermen lung de care dispun
Urmatorul indicator ce refelcta spatiu este necesarul de fond de rulment care se determina
ca dferenta intre activele realizabile si pasivele pe termen scurt
Al treilea indac care se calculeaza este trezoreria neta ca diferenta intre fondul de rulment
si necesarul de fond de rulment o trezorerie neta pozitiva reflecta faptul ca firma detine
suficiente resurse din care ssa isi acopere imobilizarile dar si activele pe termen scurt
Trezoreia neta negative arata ca firma nu dispune dw suficiente resurse prorpri si are
nevoie de credite bancare o trezorerie neta pozitia refcta sanatatea finacaira a acekei
firnme insa bancile apreciaza ca periodele cu trezorerie neta pozitiva sa alterneze cu cele
cu trezorerie neta negativa astfel incat profitabilitatea firmei resoective sa se
imbunatateasca
Pe lanaga analiza bilantului contabil bancile analizeaza pt debitori si contul de profit si
pierdre in acest sens veniturile si ch se grupeaza in :
- Cele care aparttin nivelul de expluatatre (activitatea de baza )
- Cele care apartin nivelului finaciar
- Cele care apartin niv exceptional
- Cele de la nivelul global
1. Nivelul de expluatare
Acseta grupeaza indicatori care reflecta volumul activitii de baza si eficienta acestora
a) Cifra de afaceri aceasta exprima volumul actvitatii de baza si se determina ca suma
intre productia proprie valorificata si vanzarile de marfuri Bancile apreciaza
firmele care prezina o CA pe un trend ascedent
b) Peoductia exercitiulu d se determina insumand productia stocata cu cea valorificat
si cu cea imobilizata exorima volumul total al activitai de productie pe cand CA se
 refera la incasari atat din activitatea de productie cat si din cea commercial de
vanzari de marrfuri
c) Productia exercitiului + vanzarile de marfuri Reflecat volumul total de actvitate
atat la nivel de productie scat si la nivel de comercializare de marfuri
Indicatorii de boniatate se impart in indicatori de structua si indicatori de
performanta
Indicatorii de structura

1. Cifra de afaceri 94648+510825=605473

2. Coitaluri propria nete