Universitatea din Piteşti Facultatea de Ştiinţe Economice și Drept

ANALIZA PERFORMANȚELOR BANCARE

PENTRU BRD

Profesor coordonator:

conf.univ.doc RĂDULESCU MAGDALENA

STUDENTI:

COSTĂCHESCU ANDREEA- MARIA

BOESCU CRISTINA

STAN MARIAN

TOBĂ SIMINA - MIHAELA

CUPRINS

INTRODUCERE..............................................................................................................................2
ISTORIC...........................................................................................................................................3
Indicatorii de apreciere a calității activelor.............................................................................................4
Indicatorii de apreciere ai eficienței.......................................................................................................5
Indicatori de profitabilitate și rentabilitate bancară................................................................................8
Indicatorii de apreciere a lichidității și solvabilității...............................................................................9
Indicatori de analiză a veniturilor și costurilor bancare........................................................................11
BIBLIOGRAFIE.......................................................................................................................................18

2
 PREZENTARE GENERALĂ A BRD

INTRODUCERE

BRD - Groupe Société Générale este a doua bancă românească, după activele bancare şi
detine a doua capitalizare la Bursa de Valori Bucureşti. BRD - Groupe Société Générale este
prezentă în toate judeţele României printr-o reţea de 917 de agenţii .
La 31 decembrie 2008, BRD număra 2,6 milioane clienţi activi individuali şi corporativi
şi peste 2,3 millioane de carduri. Calitatea servicilor noastre este garantată de cei peste 9500
de profesionişti care formează echipa BRD.
Acţionarul principal al BRD este Société Générale, unul dintre cele mai mari grupuri
bancare din zona euro, ale cărui servicii sunt utilizate de 27 milioane clienţi din întreaga lume.
Société Générale este unul dintre cele mai importante grupuri europene de servicii
financiare. Sprijinindu-se pe un model diversificat de bancă universală, Grupul îmbină
soliditatea sa financiară şi strategia de creştere durabilă cu ambiţia de a fi banca de referinţă
pentru calitatea relaţiilor cu clienţii, recunoscută pe toate pieţele pe care activează, aproape de
clienţii săi, aleasă pentru calitatea şi angajamentul echipelor sale.
Cei aproape 160 000 de colaboratori care lucrează în 77 de ţări îi servesc în fiecare zi pe
cei 33 de milioane de clienţi ai grupului din întreaga lume. Echipele Société Générale acordă
consiliere şi servicii clienţilor persoane fizice, companiilor şi comunităţilor pe trei linii
principale de activitate :
Banca de retail în Franţa, sub mărcile Société Générale, Crédit du Nord şi Boursorama ;
Banca internaţională de retail, prezentă în Europa Centrală şi de Est, Rusia, Bazinul
mediteraneean, Africa subsahariană, Asia şi în Departamentele Franceze de peste Mări ;
Banca de investiţii, cu expertiză la nivel global în finanţări şi activităţi de piaţă.
Société Générale este, de asemenea, un actor semnificativ pe piaţa serviciilor financiare
specializate, asigurărilor, private banking-ului, a administrării de active şi a serviciilor pentru
investitori.
Société Générale este inclusă în componenţa indicilor de dezvoltare durabilă FSE4Good
şi ASPI.

3
 ISTORIC
1923 Se înfiinţează Societatea Naţională de Credit Industrial, ca instituţie publică.
Statul deţinea 20% din capitalul social, Banca Naţională a României 30%, iar restul
era deţinut de particulari, dintre care un grup de foşti directori ai Marmorosch Blank
& Co., prima bancă modernă din România. Scopul noii instiţutii era finanţarea
primelor etape ale dezvoltării sectorului industrial din România.

1948 După al doilea război mondial, conform Legii naţionalizării din iunie 1948,
Societatea Naţională de Credit Industrial este naţionalizată, devenind Banca de
Credit pentru Investiţii.

1957 După reorganizarea sistemului financiar, Banca de Credit pentru Investiţii obţine
monopolul în România pentru finanţarea pe termen mediu şi lung a tuturor
sectoarelor industriale, cu excepţia agriculturii şi industriei alimentare, şi ia numele
de Banca de Investiţii. În toată această perioadă, cea mai mare parte a finanţărilor
provenind de la Banca Mondială sunt derulate prin Banca de Investiţii.
1990 Monopolul de care beneficiau băncile specializate în domeniul lor de activitate este
suprimat. Banca Română pentru Dezvoltare se constituie ca bancă comercială, sub
formă de societate pe acţiuni, și preia activele și pasivele Băncii de Investiţii, primind
o autorizatie de funcţionare generală.
1998 În decembrie se semnează contractul de vânzare - cumpărare de acţiuni între Société
Générale şi Fondul Proprietăţii de Stat, autoritea românească care se ocupa de
participaţiile statului, contract prin care SG subscrie o majorare de capital de 20% şi
cumpără un pachet de acţiuni care-i permite să devină proprietară a 51% din capitalul
majorat al BRD.
Fondul Proprietăţii de Stat vinde Băncii Europene de Dezvoltare (BERD) 4,99% din
1999 capitalul social al BRD.
BRD este listată la Bursa de Valori Bucureşti, în prima categorie, devenind în scurt
2001 timp una din cele mai tranzacţionate societăţi.
În urma unei campanii de rebranding, Banca Română pentru Dezvoltare devine BRD
2003 - Groupe Société Générale. Noua identitate a băncii consolidează astfel poziţia sa,
făcând mai vizibilă identitatea Grupului - mamă.1
2004 Société Générale cumpără pachetul rezidual de acţiuni deţinut de statul român în
capitalul BRD, participaţia sa crescând astfel de la 51% la 58,32%

INDICATORI DE PERFORMANȚĂ BANCARĂ

1
http://www.brd.ro/banca/profil/

4
Indicatorii de apreciere a calității activelor

Evaluarea calităţii activelor bancare prezintă o importanţă deosebită în analiza de

ansamblu a performanţelor bancare şi se realizează cu ajutorul indicatorilor calităţii activelor,
care pun în evidenţă structura activelor unei bănci din punct de vedere al performanţei şi din
punct de vedere al capacităţii de a produce venituri.
Pentru evaluarea activelor bancare literatura şi practica de specialitate foloseşte o serie
de indicarori, cei mai importanţi fiind următorii:
CREDITE
PONDEREA CREDITELOR ÎN TOTAL ACTIVE = * 100
TOTAL ACTIVE
mii lei
Indicatori 2009 2010 2011
Credite 31.893.224 31.555.334
Total Active 48.750.998 48.288.308
Provizioane 85.962 94.551

❑
2009 : ❑ *100=%

31.893.224
2010 : 48.750 .998 *100=65,421%

31.555.334
2011: 48.288 .308 *100 = 65,348%

Din analiza indicatorului putem observa faptul că creditele dețin o

pondere însemnată în totalul activelor. Ușoara scăderea a ponderii creditelor in
totlal active reflectă o scădere a riscului asumat.
Această indică creșterea gradului de lichiditate a băncii pentru că creditele
presupun imobilizări de fonduri pe diferite termene.

5
 GRADUL DE ACOPERIRE A CREDITELOR PRIN PROVIZIOANE
PROVIZIOANE
= * 100
CREDITE

❑
2009 : ❑ *100=%

85.962
2010 : 31.893.224
* 100 = 0,270%

94.551
2011 : 31.555.334
* 100 = 0,300%

  2009 2010 2011

Ponderea creditelor în total active 65,421% 65,348%
Gradul de acoperire a creditelor prin provizioane 0,270% 0,300%

Acoperirea prin porvizioane a cunoscut o ușoară creștere ceea ce arată o

înrautățire a protofoliului de credite al băncii. Aceasta presupune creșterea
ponderii creditelor neperformante și a celor restante în totlaul creditelor acordate
și în totalul activelor. Deci putem spune că tinde spre o reducere a calițății
managementului portofoliului de credite.

Indicator 2009 2010 2011

Credite restante şi 2.299.296.609 2.790.952.692

îndoielnice
Total 29.755.088.902 30.446.605.334

PONDEREA CREDITELOR RESTANTE IN TOTAL CREDITE

CREDITE RESTANTE
= * 100
TOTALCREDITE

6
2009 : ❑
❑ *100=%

2. 299 . 296 .609

2010 : 29 .755 . 088 . 902
*100 = 7.73%

2 . 790 .952 . 692

2011: 30 . 446 .605 . 334
*100 = 9.17%

Din calcularea indicatorului ponderea creditelor restante în total credite se

observă creșterea creditele restante de la 7,73%, în anul 2010 la 9,17% în anul
2011.

Indicatorii de apreciere ai eficienței

Activitatea de ansamblu a băncii poate apreciată prin calcularea și compararea

următorilor indicatori de eficiență:

PROFIT BRUT
RATA PROFITULUI BRUT = *100
VENITURI TOTALE

Acest indicator reflectă valoarea veniturilor obținute pentru realizarea și prezintă

gradul în care centrul de profit realizează dezideratul maximizării veniturilor în condițiile
minimizării cheltuielilor.

2009 : ❑
❑ *100=%

603993110
2010 : 19038922118
*100=3,17%

562003423
2011 : 21534729448
*100=2,61%

Nivelul acestui indicator relevă obținerea unor rezultate bune , fară asumarea unor riscuri
excesive de către bancă. Veniturile au crescut în timp ce profitul brut a scăzut ceea ce relevă

7
o creștere a cheltuielilor, ceea ce ar putea însemna că gestionarea resurselor nu a fost foarte
bună.

PROFIT BRUT
RENTABILITATEA = * 100
CHELTUIELI TOTALE

Măsoară rezultatele managementului bancar, de optimizare a fluxurilor elementelor de

activ în corelare cu volumul și structura resurselor atrase.

2009 : ❑
❑ *100=%

603993110
2010 : 18434929008
* 100=3,28%
562003423
2011 : 20972726025
* 100=2,68%

PRODUCTIVITATEA MUNCII LUCRĂTORULUI BANCAR

PROFIT BRUT
NUMAR MEDIU DE SALARIATI

Exprimă eficiența lucrătorului bancar.

2009 : ❑
❑=

603993110
2010 : 8979
= 67267,3 LEI/Sal

562003423
2011 : 8979
= 62590,87 LEI/Sal

Se constată o scădere a calității managementului resurselor umane, deoarece a avut loc

o scădere a productivității muncii.

8
PONDEREA SALARIILOR ÎN TOTALUL CHELTUIELILOR CU FUNCȚIONAREA
SALARII ȘI AFERENTE
BĂNCII = * 100
CHELTUIELI DE FUNCȚIONARE

❑
2009 : ❑ *100=%

641162033
2010 : * 100 = 56,79%
1129060310
645742042
2011 : * 100 = 56,07%
1151748224

Au crescut cheltuielile administrative ale băncii, ponderea cheltuielilor cu salariile în

totalul cheltuielilor de funcționare scăzând.

GRADUL DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR CU SALARIILE DIN COMISIOANELE

COMISIOANE ÎNCASATE
ÎNCASATE = * 100
SALARII + cHELTUIELI AFERENTE

❑
2009 : ❑ *100=%

762637820
2010 : * 100 = 118,95%
641162033

797519326
2011 : * 100 = 123,50%
645742042

Menținerea nivelului ridicat al salariilor determină scăderea profitului, și are loc și

scăderea ponderii de acoperire a cheltuielilor salariale din comisioane. Gradul de acoperire a
salariilor din comisioane a crescut.

GRADUL DE ACOPERIRE A CHELTUIELILOR DIN COMISIOANE

VENITURI NETE DIN TAXE SI COMISIOANE
* 100
CHELTUIELI OPERATIOANLE

9
 ❑
2009 : ❑ *100=%

762637820
2010 : *100 = 67,55%
1129060310

797519326
2011 : * 100 =69,24%
1151748224
Se observă tendința băncii de a acorda o importanță mai mare veniturilor din
comisioane, acestea fiind stabile și nu presupun angajarea băncii în plasamente foarte riscante.
De altfel gradul de acoperire a cheltuielilor din comisioane a cunoscut o creștere de
aproximativ 2,6 procente.
Activitatea bancară are probleme în sfera managementului resurselor umane, banca
confruntându-se cu o scădere a productivității muncii, dar și a ratei profitului și rentabilității.

Indicatori de profitabilitate și rentabilitate bancară

Profit net
RENTABILITATEA FINANCIARĂ = * 100
Capital propriu

❑
2009 : ❑ *100=%

603,993,110
2010 : * 100 =86,67 %
696,901,518

562,003,423
2011 : * 100 = 80,64%
696,901,518

Din calcularea indicatorului de rentabilitate financiara se observă o scadere a profitului

net de la 86,67%, în anul 2010 la 80,64% în anul 2011.

10
 Profit net
RENTABILITATEA ECONOMICĂ = * 100
TOTAL ACTIVE

❑
2009 : ❑ *100=%

603,993,110
2010 : * 100 = 12,39%
47,494,119,031

562,003,423
2011 : * 100 = 11,64%
48,027,709,809
Din calcularea indicatorului de rentabilitate economica se observă scaderea
profitului net de la 12,39%, în anul 2010 la 11,64% în anul 2011.

TOTAL ACTIVE
EECTUL DE PARGHIE=
Capital propriu

❑
2009 : ❑ *100=%

47,494,119,031
2010 : * 100 = 68,15%
696,901,518

48,027,709,809
2011 : * 100 =68,91 %
696,901,518

Din calcularea indicatorului efectul de parghie se observă o crestere a activelor de la 68,15%,

în anul 2010 la 68,91% în anul 2011.

Profit net
RATA PROFITULUI NET= * 100
TOTAL ACTIVE

11
 ❑
2009 : ❑ *100=%

603,993,110
2010 : * 100 = 3,173%
19,03 S , 922,118

562,003,423
2011 : * 100 = 2,61%
21,534,729,448

Din calcularea indicatorului rata profitului net se observă scaderea profitului net de la 3,173%,
în anul 2010 la 2,61% în anul 2011.

TOTAL VENITURI
RATA UTILIZĂRII ACTIVELOR = * 100
TOTAL ACTIVE

❑
2009 : ❑ *100=%

19,03 S , 922,118
2010 : * 100 =40,081 %
47,494,119,031

21,534,729,448
2011 : * 100 = 44,84%
48,027,709,809

Din calcularea indicatorului rata utilizarii activelor se observă o cresterea veniturilor

de la 40,081%, în anul 2010 la 44,84% în anul 2011.

Indicatorii de apreciere a lichidității și solvabilității

Lichiditatea bancară reprezintă capacitatea băncii de a efectua in orice moment

plati din conturile titularilor, la cererea acestora, banca trebuind sa dispuna de rezerve
suficiente respectiv active ce pot fi utilizate ca mijloace de plata sau care pot fi transformate

12
operativ in astfel de mijloace, aceste rezerve influentand in mod direct gradul de lichiditate al
bancii.
Limita minima a indicatorului de lichiditate este 1 si se calculeaza ca raport intre
lichiditatea efectiva (total active + total angajamente in afara bilantului primite) si lichiditatea
necesara (total obligatii + total angajamente in afara bilantului date).
Lichiditatea bancara mai poate fi apreciata si de alti indicatori:
Lichiditatea activelor lichide este un indicator care masoara cele mai lichide active ale
bancii, iar o valoare mare a sa demonstreaza o buna capacitate de reactie la eventualele
probleme generate de lipsa de lichiditate. Se calculeaza ca raport procentual intre numerar,
titluri guvernamentale , operatiuni interbancare si totalul activelor.

Lichiditatea activelor lichide = Credite / Surse atrase x 100;

Lichiditatea creditelor arata gradul de lichiditate al creditelor, respectiv capacitatea

de rambursare a acestora, creditele fiind appreciate cu un grad de lichiditate redus. Indicatorul
se calculeaza ca raport procentual intre total credite si total active, nivelul sau ridicat indicand
o lichiditate activa scazuta.

Lichiditatea creditelor = Credite / Total active x 100;

Lichiditatea activelor sigure daca are o valoare ridicata inseamna ca riscul de
lichiditate este scazut. Acest indicator se calculeaza ca raport procentual intre numerar,
depozite, titluri guvernamentale si totalul activelor.

Lichiditatea activelor sigure = Active lichide sigure / Total active x 100;

Lichiditatea interbancara exprima pozitia unei banci fata de celelalte banci din
sistemul bancar, comparandu-se creantele cu obligatiile bancii in raport cu restul bancilor din
sistem. Acest indicator poate fi determinat separat pentru relatia cu banca centrala si separate
pentru celelalte banci prin intermediul indicatorului ,,capitalurilor fierbinti” care se determina
ca raport procentual intre active pe piata monetara si pasive pe piata monetara.
Lichiditatea creditelor:
a) (Credite / Active )x 100
2009:
2010: 31893224 / 47494119,031 x 100 = 67,15%
2011: 31555334 / 48027709,809 x 100 = 65,70%

b)( Credite / Surse atrase )x100

2009:
2010: 31893224 / 41281536 x 100 = 77,25 %
2011: 31555334 / 41365679 x 100 = 76,28 %

Lichiditatea activelor sigure:

13
c) (Active lichide sigure / Surse atrase) x 100
2009:
2010: 13899403,87 / 41281536 x 100 = 33,66 %
2011: 14183763 / 41365679 x 100 = 34,28 %

Evoluția Lichiditatății
34.40%
34.28%
34.20%

34.00%
Lichiditatea
33.80%
33.66%
33.60%

33.40%

33.20%
2010 2011

Indicatorii privind solvabilitatea reflectă capacitatea băncii de a susține cu ajutorul

capitalului întreaga activitate,calculandu-se ca raport procentual între capital propriu si total
active(sau credite sau surse atrase).

capitalul propriu
SOLVABILITATEA = * 100
credite
❑
2009 : ❑ *100=%

5577198
2010: *100=17,49%
31893224

5890237
2011: *100=18,67%
31555334
Deoarece a scăzut volumul creditelor,indicatorul de solvabilitate calculat ca raport
între capitalul propriu si credite a cunoscut o creștere in anul 2011 fața de 2010.

capitalul propriu
SOLVABILITATEA= * 100
surse atrase

❑
2009 : ❑ *100=%

14
 5577198
2010: *100=13,51%
41281536

5890237
2011: *100=14,24%
41365679
Dată fiind creșterea capitalului propriu al băncii in intervalul 2010-2011 se observă
creșterea solvabilității băncii pusă in evidență de acest indicator.

capitalul propriu
SOLVABILITATEA = * 100
active
❑
2009 : ❑ *100=%

5577198
2010: *100=11,55%
48288308

5890237
2011: *100=12,08%
48750998
Indicatori de analiză a veniturilor și costurilor bancare

Evaluarea performanțelor bancare trebuie completată cu analiza structurală a veniturilor și

costurilor bancare prin intermediul indicatorilor:
Ponderea veniturilor din dobanzi în total active se calculează ca raport procentual între
venituri din dobânzi și total active.

venituri din dobânzi

Ponderea veniturilor din dobânzi în total active = ×100
total active
❑
2009 : ❑ *100=%

3,535,238
2010: ×100=7 ,32 %
48 , 288 ,308

3,298,021
2011: ×100=6 , 77 %
48 , 750 , 998

Ponderea veniturilor din alte surse decât dobânzile în total active se calculează ca
raport procentual între venituri din alte surse decât dobânzile și total active.

15
 venituri din alte surse decât dobânzile
Pvas = × 100
total active
❑
2009 : ❑ *100=%

762,637,820
2010: ×100=1 ,61 %
47,494,119,031

797,519,326
2011: × 100=1.66 %
48,027,709,809
Rata cheltuielilor cu dobânzile față de total active se calculează ca raport
procentual între cheltuieli cu dobânzile și total active.

cheltuieli cu dobânzile
Rata cheltuielilor cu dobănzile față de total active = × 100
total active
❑
2009 : ❑ *100=%

1,398,351
2010: ×100=2 ,9 %
48 , 288 ,308
1,213,520
2011: ×100=2 , 49 %
48 , 750 , 998

Gradul de acoperire a cheltuielilor de funcționare din comisioane și taxe reflectă

masura în care venituri obținute din operatiunile efecuate de bancă în numele clienților
acopera cheltuielile proprii cu funcționarea băncii. Se determină ca raport între comisioanele
și taxele de servicii încasate și cheltuielilor cu funcționarea băncii. O rată înalta a indicatorului
indica o buna organizare a activității și fluxurilor bancare și o poziție importantă deținută în
sistemul concurențial bancar ca urmare a calității și diversității serviciilor oferita clienților
băncii.

comisioane încasate
Gacfc= ×100
cheltuieli de funcționare

❑
2009 : ❑ *100=%

777 ,669
2010: × 100=56 , 51 %
1, 376 , 070

16
 767 ,185
2011: × 100=55 , 64 %
1, 378 , 916

Se observă o scădere a ponderii veniturilor din dobânzi în totalul activelor din cauza
unei creșteri ușoare a activelor totale. Ponderea veniturilor din alte surse decât dobânzile în
total active este in ușoara creștere, ceea ce demonstrează că veniturile, dar și activele au
crescut într-o măsură mai mare. Rata cheltuielilor cu dobânzile este în scădere, ceea ce arată
faptul că banca se bazează pe resurse mai ieftine și pe capitaluri proprii.
De asemenea, la indicatorul de eficientă a activițății bancare observăm o scădere
lentă, fiind determinată de scăderea comisioanelor încasate și a creșterii mai accentuate a
cheltuielilor de funcționare.

BILANŢ
incheint la data de 31 decembrie
- lei -
ACTIV Exerciţiul financiar
2009 2010 2011
Casa, disponibilităţi la bănci 9.846,200,083 10,037,940,09 9,402,486,828
Efecte
centralepublice si alte titluri 2,088,070,784 3
3,861,463,777 4,781,276,175
acceptate pentru refinanţare la
- Efecte
băncile publice si valori
centrale 2,088,070,784
3,861,463,777 4,781,276,175
asimilate
- Alte titluri acceptate pentru 0 0 0
refinanţare la băncile
Creanţe asupra instituţiilor de 1,599,909,535 1,693,145,468 994,837,960
credit

17
 - la vedere 216,408,226 182,052,246 317,887,015
- alte creanţe 1,383,501,309 1,511,093,222 676,950,945
Creanţe asupra clientelei 30,744,792,444 29,755,088,90 30,446,605,33
Obligaţiuni si alte titluri cu 3,500,000 02 95,583,118
4
venit fix de organisme
- emise 0 0 95,583,118
publice
- emise de alţi emitenţi, din 3,500,000 0 0
care: 0
- obligaţiuni proprii 0 0
Acţiuni si alte titluri cu venit 53,563,943 52,936,465 58,949,36S
Participaţi!,
variabil din care: 59,401,222 70,939,149 70,899,149
- participaţii la instituţii de 29,017,185 29,017,185 29,017,185
Părţi în cadrul societăţilor
credit 71,645,029 66,614,472 66,701,767
- părţi în cadrul
comerciale legate, instituţiilor
din care: 0 0 0
Imobilizări
de credit necorporale, din 79,139,911 89,648,053 84,891,260
- cheltuieli de constituire
care: 0 0 0
- fondul comercial, în 0 0 0
măsura în care a fost
Imobilizări corporale, din care: 1,321,987,959 1,303,086,273 1,306,065,899
- terenuri şi construcţii utilizate 1,013,110,217 986,040,S43 1,002,909,625
în scopul desfăşurării
Capital subscris nevărsat 0 0 0
Alte active 191,492,942 191,331,485 329,815,986
Cheltuieli înregistrate în avans 334,294,941 371,924,894 389,596,965
Total activangajate
si venituri 46,393,998,793 47,494,119,03 48,027,709,80
1 9
- Ici -
PASIV Exerciţiul financiar
A 2009 2010 | 2011
Datorii privind instituţiile de credit 9,967,109,277 10,418,908,719 10,967,856,475
- la vedere 974,214,044 607,989,422 695,752,035
- la termen 8,992,895,233 9,810,919,297 10,272,104,440
Datorii privind clientela 29,271,144,409 29,624,96S,258 30,077,928,761
- depozite, din care: 28.267,994,680 19,271,514,899 20,348,472,286
- la vedere 13,497,834,596 3,097,028,403 2,893,714,33S
- la termen 14,770,160,084 16,174,486,496 17,454,757,948
- alte datorii, din care: 10,353,453,359 9,729,456,475
- la vedere 10,229,089,070 9,599,505,443
- la termen 124,364,289 129,951,032
Datorii constituite prin titluri 735,000,000 735,000,000 0

18
 - titluri de piaţă interbancară, obligaţiuni, 735,000,000 0
titluri de creanţă negociabile în circulaţie
- alte titluri 0 0 0
Alte pasive 619,073,303 545,968,308
Venituri înregistrate în avans si datorii 483,795,867 392,341,837 370,417,408
Provizioane, din care: 95,465,988 85,962,204 94,551,699
- provizioane pentru pensii si obligaţii 31,727,555 39,100,728 48,258,305
- provizioane pentru impozite 2,016,865 0 0
- alte provizioane 61,721,568 46,861,476 46,293,394
Datorii subordonate 7,641,426 856,960,000 863,940,000
Capital social subscris 696,901,518 696,901,518 696,901,5 IS
Prime de capital 0 0 0
Rezerve 779,069,717 514,623,853 520,648,392
- rezerve legale 0 244,156,714 244,156,714
- rezerve statutare sau contractuale 0 0 0
- rezerve pentru riscuri bancare 0 269,358,296 269,358,296
- rezerva de întrajutorare 0 0 0
- rezerva mutuală dc garantare 0 0 0
- alte rezerve 0 1,108,843 7,133,382
Rezerve din reevaluare 92,153,715 498,547,767 497,074,062
Acţiuni proprii (-) 0 0 0
Rezultatul reportat 375,442,376
- Profit 2,550,241,737 2,927,157,818
- Pierdere 0 0 0
Rezultatul exerciţiului financiar 3,738,817
- Profit 779,069,717 500,589,835 465,265,368
- Pierdere 0 0 0
Repartizarea profitului
Total pasiv 23,269,669,156 47,494,119,03 48,027,709,809

19
 CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE la data de 31 decembrie

- lei -
Denumirea indicatorului
2009 2010 2011
Dobânzi de primit si venituri asimilate, din care: 4,466,833,207 3,676,362,994 3,542,489,527
- aferente obligaţiunilor si altor titluri cu venit fix 108,088,880 271,578,494
Dobânzi de plătit si cheltuieli asimilate 2,455,461,088 1,340,381,583 1,263,550,870
Venituri privind titlurile 3,039,271 2,342,296 2,787,353
- Venituri din acţiuni si alte titluri cu venit variabil 0 0 0
- Venituri din participaţi! 5,280,151 2,342,296 2,787,353
- Venituri din părţi în cadrul societăţilor comerciale 0 0 0
Venituri
legate din comisioane 755,981,165 762,637,820 797,519,326
Cheltuieli cu comisioane 96,071,186 105,108,138 119,946,134
Profit sau pierdere netă din operaţiuni financiare 757,522,470 546,816,724 333,621,576
Alte venituri din exploatare 81,009,003 91,990,982 105,107,412
Cheltuieli administrative generale 482,853,125 1,129,060,310 1,151,748,224
- Cheltuieli cu personalul, din care: 637,544,301 641,162,033 645,742,042
- Salarii 449,167,460 468,456,137 469,978,203
- Cheltuieli cu asigurările sociale, din care: 33,337,043 134,597,351 134,042,947
- cheltuieli aferente pensiilor 100,224,837 101,041,515 100,122,082
- Alte cheltuieli administrative 482,853,125 487,898,277 506,006,182
Corecţii asupra valorii imobilizărilor necorporale si 110.233.293 128,711,970 138,591,375
Alte cheltuieli de exploatare
corporale 250,715,443 230,357,370 261,009,916
Corecţii asupra valorii creanţelor si provizioanelor 3,262,937,613 4,262,937,613 3,969,187,780
pentru datorii contingente si angajamente
Reluări din corecţii asupra valorii creanţelor si 2,397,552,895 ( 2,713,729,319 2,680,422,375
provizioanelor pentru datorii contingente si
Corecţii asupra valorii titlurilor transferabile care au 0 0 39,999
caracter de imobilizări financiare, a participaţiilor si
Reluări clin corecţii asupra valorii titlurilor 3,134,799 6,669,959 4,130,152
transferabile care au caracter de imobilizări
financiare, a participaţiilor si a părţilor în cadrul
Rezultatul activitatii curente
- Profit 579,069,717 603,993,110 562,003,423
- Pierdere 0 0 0
Venituri extraordinare 0 0 0
Cheltuieli extraordinare 0 0 0

20
 Denumirea indicatorului
2009 2010 2011
Rezultatul activitatii extraordinare
- Pro ni 0 0 0
- Pierdere 0 0 0
Venituri totale 16,912,422,545 19,03S,922,118 21,534,729,448
Cheltuieli totale 15,918,481,845 18,434,929,008 20,972,726,025
Rezultatul brut
- Profit 603,993,110 562,003,423
- Pierdere 0 0 0
Impozitul pe profit 162,257,208 103,403,275 96,738,055
Alle impozite ce nu apar în elementele de mai sus 0 0 0
Rezultatul net al excrci(iului financiar
- Profit 779,069,717 500,589,835 465,265,368
- Pierdere 0 0 0

21
BIBLIOGRAFIE
 www.brd.ro
 Wikipedia.com
 Radulescu Magdalena Gestiune Bancara - Teste grila și aplicații practice EDITURA
PARALELA 45 PITESTI 2006

22