SUBIECTE LA DREPT BANCAR I VALUTAR

1. Principiile de funcionare a sistemului bancar.

4 Principii de funcionare A.Funcionarea unei bnci se fundamenteaz pe urmtoarele principii de baz: a) ntreaga activitate a bncilor trebuie s se desfoare n conformitate cu cerinele legii i cu regulile unei practice bancare prudente i sntoase sub autoritatea Bncii Naionale a Romniei. De aceea bncile se supun reglementrilor i ordinelor emise de B.N.R., date n legislaie privind politica monetar, de credit, valutar, de pli, de asigurare a prudenei bancare i de supraveghere bancar. b) Orice modificri ale situaiei bncii, luat n considerare cu ocazia autorizrii acesteia, sunt supuse prealabile autorizri a B.N.R. n condiiile stabilite de aceasta prin reglementrile emise. c) Statutele bncilor nu vor putea stabili excepii de la principiul conform cruia o aciune d dreptul la un singur vot. n consecin, statutul bncii nu va cuprinde nici clauze de demultiplicare a voturilor i cu att mai puin clauze care s consacre aciuni cu vot multiplu n favoarea fondatorilor. d) Aciunile emise de bnci vor putea fi numai nominative, pentru a se putea controla de ctre B.N.R. structura i calitatea acionariatului. Dup ce a autorizat constituirea bncii, innd seama de calitatea acionarilor semnificativi i de structura acionariatului, este firesc ca B.N.R. s controleze i schimbarea acestor elemente, iar controlul este posibil numai dac aciunile sunt nominative. e) B.N.R. este nu numai banca central a statului romn ci i banca bncilor. De aceea fiecare banc este obligat s deschid cont curent la B.N.R., conform reglementrilor emise de aceasta. Transferurile bneti operate prin nregistrrile efectuate n aceste conturi sunt irevocabile i necondiionate. n condiiile stabilite de banca central, bncile pot deschide i alte conturi la B.N.R. Capitalul social minim al unei bnci este cel stabilit de B.N.R.. La constituirea bncii, capitalul social trebuie s fie vrsat integral, n form bneasc, deodat cu subscrierea, ntr-un cont deschis la o banc, persoan juridic romn, sau la o sucursal a unei bnci strine autorizate s funcioneze pe teritoriul Romniei. Dup ce au fost autorizate de B.N.R. s funcioneze, bncile trebuie s menin, n permanen, acelai nivel minim al capitalului social prevzute de normele B.N.R., n form bneasc. Aceeai obligaie revine i sucursalelor bncilor strine.

2. Cerine prudeniale de funcionare ale bncilor.

Cerine prudeniale de funcionare a bncilor Legea bancar nr.58/1998, prevede n art.44-50 o serie de dispoziii menite s asigure solvabilitatea bncilor, denumite generic cerine prudeniale dup cum urmeaz: a) Garantarea rambursrii creditelor acordate de bnci

Conform dispoziiilor art.44, la acordarea creditelor bncile sunt obligate s verifice capacitatea de rambursare a acestor credite de ctre solicitani i s pretind acestora constituirea de garanii, n condiiile stabilite prin normele de creditare emise de bnci. Garaniile reale i personale, constituite n scopul garantrii creditului bancar, constituie titluri executorii. b) Respectarea cerinelor prudeniale, prevzute de reglementrile B.N.R. referitoare la: Nivelul minim de solvabilitate, determinat ca raport ntre nivelul fondurilor proprii i totalul activelor i elementelor n afara bilanului, stabilite n funcie de gradul lor de risc. Fondurile proprii ale unei bnci sunt formate din capitalul propriu i capitalul suplimentar. Capitalul propriu se compune din: capitalul social vrsat, primele de emisiune vrsate, profitul nerepartizat ca dividend din exerciiile financiare precedente, profitul net din exerciiul financiar curent, fondul de rezerv, fondul de imobilizri corporale, fondul de dezvoltare i soldul contului alte rezerve. Pentru determinarea nivelului capitalului propriu se vor deduce elemente specificate n normele B.N.R. Capitalul suplimentar se compune din: rezerva general pentru riscul de credit; sumele nregistrate n contul alte rezerve ; sumele nregistrate n contul alte fonduri i mprumuturile subordonate primite de bnci (13). n ansamblul su capitalul bncii poate fi definit ca fiind valoarea patrimoniului net, calculat ca diferen ntre total active i pasive reprezentnd obligaii, evideniate n bilanul contabil conform reglementrilor B.N.R. Expunerea maxim fa de un singur debitor. Prin expunere se nelege orice angajament asumat de o banc fa de un singur debitor, indiferent dac este efectiv sau potenial evideniat n bilanul contabil sau n afara bilanului incluznd, de exemplu: credite, efecte de comer scontate, investiii n aciuni i alte valori mobiliare, efecte de comer avalizate, garanii emise, acreditive deschise sau confirmate. Aceast expunere este exprimat procentual, ca raport ntre valoarea total a acestei expuneri (credit, dobnzi, penaliti, garanii acordate, etc.) i nivelul fondurilor proprii ale bncii. Se consider un singur debitor orice persoan sau grup de persoane fizice sau juridice care beneficiaz, mpreun sau cu titlu individual, de mprumuturi i garanii acordate de aceeai banc i care sunt legate economic ntre ele n sensul c una dintre persoane exercit asupra celorlalte, direct ori indirect, putere de control sau n sensul c nivelul cumulat al mprumuturilor acordate reprezint un singur risc de credit, pentru societatea bancar, ntruct persoanele sunt legate ntr-o asemenea msur nct, dac una dintre ele va ntmpina dificulti de rambursare, alta sau celelalte vor ntmpina dificulti similare. n cazul acestor persoane, se vor lua n considerare, fr a fi limitative urmtoarele situaii: sunt filialele aceleiai persoane juridice; au aceeai conducere; au contract garanii ncruciate pentru garantarea rambursrii creditelor; se afl ntr-o independen comercial direct, care nu poate fi substituit ntr-un termen scurt. Conform normelor B.N.R., mprumuturile mari acordate unui singur debitor nu pot depi 20% din fondurile proprii ale bncii.

 Expunerea maxim agreat, exprimat procentual, ca raport ntre valoarea total a acesteia i nivelul fondurilor proprii ale bncii. Conform reglementrilor B.N.R. suma total a mprumuturilor mari acordate debitorilor nu va putea depi de 8 ori nivelul fondurilor proprii ale bncii. Un mprumut este considerat mare atunci cnd suma tuturor mprumuturilor acordate unui singur debitor, inclusiv a garaniilor i a altor angajamente asumate n numele acestuia, depete 10% din fondurile proprii ale bncii. Nivelul minim de lichiditate, determinat n funcie de scadena creanelor i angajamentelor bncii; Clasificarea creditelor acordate i a dobnzilor nencasate aferente acestora i constituirea provizioanelor specifice de risc. Poziia valutar, exprimat procentual n funcie de nivelul fondurilor proprii. Administrarea resurselor i plasamentelor bncii. Extinderea reelei de sucursale i alte sedii secundare ale bncii. Bncile, persoane juridice romne, pot deschide, pe teritoriul Romniei sucursale i alte sedii secundare numai n condiiile prevzute de reglementrile B.N.R. De asemenea, ele pot deschide reprezentane i sucursale sau pot nfiina filiale i n strintate dar numai cu aprobarea B.N.R. i numai n conformitate cu reglementrile emise de aceasta. c) Interzicerea plii dividendelor. Se interzice repartizarea dividendelor ctre acionari dac, n urma acestei repartizri, banca nregistreaz un nivel de solvabilitate sub cel minim prevzut de reglementrile B.N.R. d) Limitarea investiiilor n valori mobiliare. Pentru raiuni de pruden bancar, investiiile pe termen lung ale unei bnci n valori mobiliare emise de societi care nu sunt angajate n una sau mai multe activiti financiare prevzute la art.8 Legea bancar, sunt supuse unei duble limitri: 1. investiiile pe termen lung n valorile mobiliare ale uneia i aceleiai societi din categoria menionat nu pot depi nici 20% din capitalul societii emitente, nici 10% din fondurile proprii ale bncii; 2. valoarea total a investiiilor pe termen lung ale bncii n valori mobiliare emise de asemenea societi nu poate depi 50% din fondurile proprii ale bncii

e). Reglementarea mprumuturilor acordate persoanelor aflate n relaii cu banca. mprumuturile acordate persoanelor aflate n relaii speciale cu banca sau personalul bncii, inclusiv familiilor acestora pot fi permise numai n condiiile stabilite de reglementrile B.N.R.

Prin mprumut se nelege acordarea sau rennoirea unui mprumut, deschiderea unei linii de credit, emiterea de garanii, scontul unor cambii sau bilete la ordin precum i acordarea oricrui alt tip de credit. Astfel, se interzice bncilor acordarea de mprumuturi mputerniciilor mandatai s reprezinte interesele capitalului de stat, administratorilor, directorilor sau cenzorilor bncilor i totodat se interzice acordarea de mprumuturi n condiii de favoare persoanelor enumerate de normele bancare. Prin acordarea de mprumuturi n condiii de favoare se nelege: ncheierea de tranzacii care prin natur, scop, caracteristici sau risc nu ar fi fost ncheiate de societatea bancar cu clienii care nu se afl n relaii speciale; perceperea de dobnzi, comisioane sau alte taxe sau acceptarea de garanii mai mici dect cele cerute altor clieni. Asemenea mprumuturi, n condiii de favoare, nu pot fi acordate: - Directorilor executivi ai bncii - Persoanelor juridice care exercit controlul efectiv asupra societii bancare, acionarilor semnificativi i administratorilor acestora Prin control efectiv se nelege, conform art.3 lit.1 din legea bancar deinerea de cel puin 50% din drepturile de vot sau deinerea dreptului de a numi sau nlocui majoritatea consiliului de administraie sau a dreptului de a decide asupra gestiunii i politicii financiar-bancare n baza unui acord ncheiat cu ali acionari sau asociai. Prin acionar semnificativ se nelege persoana care deine cel puin 5% din aciunile unei bnci. - Soilor, rudelor i afinilor pn la gradul patru inclusiv ai directorilor executivi ai bncii i ai persoanelor juridice care exercit controlul efectiv asupra societii bancare, acionarilor semnificativi i administratorilor acestora - Oricrui acionar semnificativ, precum i oricrei societi comerciale aflate sub control efectiv, direct sau indirect, al acestui acionar - Oricrui acionar al crui reprezentant are vreuna din calitile prevzute la pct.3 lit.a din norme - Oricrei societi nebancare la al crei capital social banca deine o participaie de cel puin 10% - Oricrei societi comerciale la crei capital social una dintre persoanele prevzute la lit.a - d i f deine o participaie de cel puin 5% - Personalului B.N.R. care exercit atribuii de supraveghere bancar i membrilor Consiliului de administraie al B.N.R. Pentru a se acorda persoanelor enumerate mai sus mprumuturi care nu sunt n condiii de favoare, este necesar decizia consiliului de administraie al bncii. Suma total a mprumuturilor acordate persoanelor aflate n relaii speciale cu banca nu poate depi 20% din capitalul propriu (capitalul vrsat plus fondul de rezerv i fondul de risc de credit, minus participaiile bncii la capitalul altor bnci ). Banca nu poate acorda persoanelor cu care se afl n relaii speciale mprumuturi pentru achiziionarea aciunilor bncii. Bncile pot acorda mprumuturi personalului propriu pe baza unor norme interne aprobate de consiliul de administraie, dac scadena rambursrii este egal cu cea a mprumuturilor similare acordate clienilor i rata dobnzii nu este mai mic de 75% din rata dobnzii cerute clienilor pentru mprumuturi similare. Totalul mprumuturilor acordate de o banc personalului su nu poate depi 5% din capitalul propriu.

Bncile sunt obligate s in evidena acestor mprumuturi i s trimit B.N.R. o raportare distinct asupra acordrii acestora. h) Acionarii semnificativi Dobndirea calitii de acionar semnificativ este supus prealabilei aprobri a B.N.R.. Orice persoan care intenioneaz s achiziioneze o participaie de cel puin 5% din capitalul social al bncii, trebuie s obin prealabila aprobare a B.N.R., n conformitate cu reglementrile emise de aceasta. Prin orice persoan se nelege persoana fizic, juridic i orice grup de persoane care acioneaz mpreun i care constituie sau nu o persoan juridic iar grupul de persoane care acioneaz mpreun este de fiind ca fiind dou sau mai multe persoane care au ncheiat un acord, n vederea obinerii sau exercitrii drepturilor de vot, pentru a nfptui o politic comun fa de banc. Se consider c exist un asemenea acord: - ntre soi, rude i afini pn la gradul al doilea inclusiv, precum i ntre acetia i societile aflate sub controlul efectiv al acestora; - ntre o societate, preedintele consiliului de administraie i administratorii acesteia; - ntre o societate i societile asupra crora ea deine direct sau indirect puterea efectiv de control; - ntre societile aflate sub controlul efectiv al aceleiai sau acelorai persoane. Orice acionar semnificativ (deinnd cel puin 5% din aciunile bncii ) care intenioneaz s-i majoreze participaia sa, astfel nct proporia capitalului social deinut s ating sau s depeasc niveluri reprezentnd multiplii de 5%, trebuie s obin aprobarea prealabil a B.N.R. Exerciiul dreptului de vot al acionarilor semnificativi, care nu au obinut aprobarea B.N.R. este suspendat i ei sunt obligai s-i vnd, n termen de 3 luni, aciunile deinute peste participarea aprobat de B.N.R., sub sanciunea anulrii aciunilor respective.
3.

Supravegherea bncilor.
. Supravegherea prudenial i supravegherea special a bncilor

a) Metode de supraveghere Pentru supravegherea bncilor, persoane juridice romne i sucursale ale bncilor strine, B.N.R. utilizeaz 2 metode: - examinarea rapoartelor primite de la bnci; - inspecii la sediul bncilor i al sucursalelor acestora. Inspeciile se efectueaz de ctre personalul B.N.R. sau de ctre auditorii independeni numii de B.N.R., iar n cazul sucursalelor i filialelor bncilor strine n echipele de inspecie pot fi incluse i persoane desemnate de autoritatea de supraveghere din ara de origine. n mod simetric, pentru supravegherea bncilor romne care funcioneaz n strintate, B.N.R. coopereaz cu autoritile de supraveghere ale statelor respective iar aceste autoriti pot solicita B.N.R., n condiii de reciprocitate, informaii cu privire la bncile strine care desfoar activiti n Romnia.

b) Supravegherea special a bncilor Supravegherea special a bncilor se instituie n dou situaii: 1. contactarea nclcrii legii sau a reglementrilor prudeniale emise de B.N.R; 2. constatarea unei situaii financiare precare a bncii. Supravegherea se exercit printr-o comisie format din specialiti ai B.N.R. avnd atribuii stabilite de consiliul de administraie care se refer n principal, la: urmrirea aplicrii msurilor de remediere; avizarea actelor de decizie ale organelor bncii referitoare la situaia financiar i la ncadrarea n reglementrile prudeniale, precum i obligarea la suspendarea sau la desfiinarea unor asemenea acte. modificarea reglementrilor proprii ale bncii; limitarea i/sau suspendarea unor activiti i operaiuni bancare pe o perioad determinat; orice alte msuri care se consider necesare pentru remedierea situaiei bncii. n perioada exercitrii supravegherii speciale, adunarea general a acionarilor, consiliul de administraie i conductorii bncii nu pot hotr msuri contrare celor dispuse de comisia de supraveghere special. Considerm c, din raiuni de identitate, nici ulterior acestei perioade aceste msuri nu pot fi nclcate. Comisia are acces la toate documentele i registrele bncii i prezint periodic rapoarte consiliului de administraie al B.N.R. care, n funcie de aceste rapoarte, hotrte asupra ncetrii sau a continurii supravegherii, fr a se depi o perioad de supraveghere de 120 de zile. Dac n activitatea bancar se constat n continuare deficiene grave, consiliul de administraie al B.N.R. poate hotr, de la caz la caz, trecerea la msuri de administrare special a bncii (14). c) Adminstrarea special a bncilor Aceasta se dispune atunci cnd: Nu au dat rezultat msurile de supraveghere special; Exist date certe c banca va deveni insolvabil n urmtoarele 90 de zile. Pentru a se determina situaia actual de insolvabilitate, art.79 lain.2 prevede c valoarea activului i a pasivului bncii trebuie s se calculeze conform procedurilor de evaluare stabilite prin reglementrile B.N.R. iar pentru a se determina valoarea activului i a pasivului bncii la o dat ulterioar, se vor lua n considerare i veniturile i cheltuielile anticipate ale acesteia pn la mplinirea duratei de 90 de zile. Administrarea special a bncii aflate n una din situaiile prevzute de art.79 este efectuat de un administrator special (care poate fi i o persoan juridic), desemnat de consiliul de administraie al B.N.R. Acesta preia integral atribuiile consiliului de administraie al bncii. n tot cursul perioadei administrrii speciale, este suspendat dreptul de vot al acionarilor n ce privete numirea i revocarea administratorilor i n ce privete dreptul la dividende. Totodat este suspendat activitatea i remunerarea consiliului de administraie i a cenzorilor. Administratorul special ia msuri pentru conservarea activelor i ncasarea creanelor. Instituirea msurii administrrii speciale se public n Monitorul Oficial al Romniei i n mai multe ziare de circulaie naional.

n termen de 45 de zile de la numire, administratorul special prezint consiliului de administraie al B.N.R. un raport scris cu coninutul prevzut de alin.1 al art.82. Consiliul de administraie al B.N.R. decide asupra prelungirii activitii administratorului special, pe o perioad limitat, sau retrage autorizaia de funcionare a bncii i sesizeaz instana competent pentru declanarea procedurii de lichidare a bncii. Art.17 al Legii nr.83/1998 privind procedura falimentului prevede: Banca Naional a Romniei, n calitatea sa de autoritate de supraveghere bancar, va putea introduce cerere mpotriva bncii fa de care s-au aplicat msuri de supraveghere i administrare special i care nu au condus la redresarea bncii aflate n ncetare de pli de peste 30 de zile. Dac se decide prelungirea activitii administratorului special, el va prezenta periodic rapoarte. Dac se constat c banca s-a redresat, msurile de administrare special nceteaz. d) Contestarea actelor emise de B.N.R.
Actele individuale emise de B.N.R. n aplicarea Legii bancare pot fi contestate n termen de 15 zile de la comunicarea acestora la consiliul de administraie al B.N.R., care se pronun prin hotrre, n termen de 30 de zile de la data sesizrii.

Hotrrea poate fi atacat la Curtea Suprem de Justiie, n termen de 15 zile de la comunicare.

4. Regimul juridic al operaiilor bancare.

. Regimul juridic al operaiunilor bancare Din punct de vedere juridic banca se analizeaz ca o ntreprindere care efectueaz operaiuni specifice. n lege nu exist o definiie a operaiunii de banc. Legiuitorul romn, urmnd pe cel italian se mrginete s declare aceste operaiuni ca fiind comerciale(art.3 al.1 pct.f C.com.). ns legea nu furnizeaz nici o reglementare din care s se poate deduce elementele lor definitorii, caracteristice. Doctrina va fi cea care le definete ca acte juridice i furnizeaz criterii de identificare a operaiunilor bancare ca obiective de comer n raport cu conceptul general al actului de comer(1). Astfel, s-a observat c numerarul (numerar neles ca expresie monetar a capitalului, a muncii acumulate) i creditul (neles ca ncredere acordat unei persoane ce se angajeaz s restituie la termen sumele ce i-au fost ncredinate de creditor) pot constitui obiect al comerului ca orice marf(2). Ct timp banii i creditul constituie obiectul unor acte juridice directe ntre cel ce le are i cel ce le consum, operaiunea are natur comun, civil: se face o plat, se realizeaz un transfer de numerar, se acord un mprumut, se restituie o rat etc. Actul de acest fel va avea o natur similar celui care se ncheie ntre productorul i consumatorul unei mrfi obinuite. Dac operaiunea presupune ns un intermediar care se mprumut de la cei care au numerar i-l plaseaz celor care au nevoie, actele juridice efectuate, n ansamblul lor vor dobndi caracter comercial. Ele vor realiza coninutul i vor avea semnificaia juridic pe care le presupune expresia operaiune de banc. Ne gsim n poziia similar a celui care cumpr o marf pentru a o revinde, realizndu-se o interpunere n schimbul banilor sau creditului (3).

Altfel spus, banii i creditul sunt bunuri supuse circulaiei economice, ca orice marf. Intenia de interpunere n schimbul acestor mrfuri confer caracter comercial operaiunii (4). Ali autori vd n operaiunea bancar aciunea prin care o persoan ia bani pe credit cu intenia de a specula asupra fondurilor astfel obinute mprumutndu-le celor care au nevoie(5). n concepia legiuitorului romn aceste operaiuni au caracter comercial chiar dac sunt efectuate izolat, neprofesional. Calitatea subiectului nu are semnificaie pentru calificarea operaiunilor de banc. Altfel spus, pentru a exista o operaiune de banc nu este necesar ca actul s fie efectuat de o banc, de un bancher (exist i opinii n sens invers potrivit crora operaiunile de banc nu pot exista dect sub form de ntreprindere; textul codului comercial trebuie interpretat n lumina cerinelor economiei politice i a relaiilor sociale actuale din care rezult c activitatea de comer organizat este regula i nu invers (6)). Este suficient s existe condiiile expuse: activitatea de interpunere (de speculaie) n circulaia banilor i a creditului. Legea bancar actual(7), relund tradiia actelor normative mai vechi (8) acord monopolul operaiunilor de banc ntreprinderilor specializate: comerul de banc este efectuat numai de bnci, ntreprinderi care trebuie s ndeplineasc condiii riguroase de constituire, publicitate i funcionare i care necesit autorizare special din partea Bncii Naionale. Actuala reglementare privete ns numai comerul de banc profesional exercitat de ntreprinderi, neinteresndu-se de operaiunile de banc izolate. n art.4 al legii bancare se prevede doar c se interzice oricrei persoane s desfoare activiti bancare fr autorizaie; fapta de a nesocoti aceast interdicie constituie infraciune (art.74). Aceast poziie a legiuitorului se ndeprteaz de concepia iniial a codului comercial, potrivit creia orice interpunere n comerul cu bani i credit este operaiune bancar. Totui se poate considera c art.4 i art.8 din legea bancar completeaz i nu abrog textul legii comerciale privind conceptul de operaiune de banc(9). Legile bancare aprute succesiv, inclusiv cea actual, reglementeaz un domeniu diferit de cel al codului comercial. Legiuitorul a fost preocupat de controlul comerului de banc, de ideea ca acest segment de activitate economic s fie supravegheat i s funcioneze n conformitate cu interesele publice. Ori codul comercial a avut n vedere operaiunea bancar ca activitate privat care poate s existe i care nu excede sferei activitii economice; i-a indicat regimul juridic i poziia n categoria raporturilor obligaionale generale. Avem deci o reglementare diferit pentru domenii distincte.

5. Operaiuni pasive i operaiuni active.

Tipuri de operaiuni bancare Tipuri de operaiuni pasive (dei nu toate aceste tipuri de operaiuni sunt practicate n sistemul bancar romnesc reprezentm schematic pentru cunoaterea lor). Bncile i procur fondurile prin urmtoarele tipuri de operaiuni pasive: a). Depozitele bancare presupun primirea de ctre bnci a unor sume de bani n depozit; banca devine proprietarul numerarului primit pe care-l poare fructifica dup

voina sa i pltete dobnzi deponentului; ea este obligat s restituie sumele primite la termenele cuvenite deponentul neavnd beneficiul termenului n acest raport obligaional; astfel banca va putea ti ce ntrebuinare va da fondurilor ce le are la dispoziie. n practic se cunoate o mare varietate de formule de depozit bancar, fiecare constituindu-se n produse oferite n comerul bancar. b). Conturile curente creditoare, creeaz disponibiliti bneti bncii care se situeaz n poziie de debitori fa de clienii si. Ele pot aprea din diferite tipuri de operaiuni ntreprinse de banc: - poate rezulta dintr-un depozit dat bncii spre fructificare care se nfieaz sub forma unui depozit la vedere, deponentul putnd dispune de el oricnd, la cerere; - pot rezulta din raporturile ce se ntlnesc ntre banc i clieni care pstreaz surplusul de numerar; - pot rezulta din activiti ndeplinite de banc pe seama clienilor lor: incasso, ncasri de efecte, de dividente, cupoane sau rente. n aceast categorie am ncadra i activitile cunoscute n practica bancar sub denumirea de private banking, cnd bncile primesc mari fonduri pentru administrare, consultan de plasament, gestiona de numerar, fie prin dispoziii proprii (private banking descriminator) fie prin la ordinul clientului, sub ndrumarea bncii (private banking nediscriminator) pot aprea din creditele acordate de bnci clienilor prin conturi curente sub diferite forme oricare ai fi ele. c). Operaiunile de rescont la alte intreprinderi de banc: creditul de scont poate deveni operaiune pasiv cnd banca deintoare de titluri de credit le vinde unei bnci mai mari, de obicei, bncii centrale, de emisiune. Suma ncasat prin rescont i creaz bncii obligaia de a plti sau de a face s se plteasc titlul rescontat ajuns la scaden. Astfel rescontul este o operaie pasiv pentru banca vnztoare de titluri i operaiune activ pentru cea cumprtoare. d). Operaiunile inverse creditrii n sistem lombard sau de acceptaiune; creditarea lombard sau prin acceptaiune presupune un credit acordat clientului ce ofer, dup caz, n garanie, sau spre acceptare, titluri de stat, obligaiuni, aciuni, valori mobiliare, respectiv, cambii. Banca ce utilizeaz asemenea sisteme se poate adresa la rndul su bncii centrale sau, dup caz unei bnci mai mari. Solicitnd ea nsei o creditare n sistem lombard sau de acceptaiune, prednd n garanie sau spre acceptare titlurile primite (ori acceptate) de la clienii lor. Fondurile astfel obinute constituie obligaii ale bncii, operaiunea fiind pasiv. e). Emisiunea de bonuri de cas, asumarea de angajamente pe termen scurt sub forma unor titluri speciale n care se specific suma depus, dobnda bonificat i termenul de plat, credite pe pia celor care au disponibiliti n numerar. f). Emisiunea de nscrisuri funciare se realizeaz de intreprinderi bancare specializate n credit funciar; nscrisurile funciare sunt titluri de credit purttoare de dobnd fix i amortizabile la valoarea lor nominal pe termen lung. Titlurile sunt garantate prin ipoteci de prim rang asupra unor fonduri funciare: astfel de nscrisuri se emit pe baza unor mprumuturi de valoare egal, garantate ipotecar i amortizabile n acelai termen ca i nscrisul funciar pus n circulaie. Totdeauna exist o corelaie ntre durata i condiiile de achitare a mprumutului, pe de o parte i condiiile de amortizare a nscrisului funciar aflat n circulaie. Banca de credit funciar i va putea ndeplini obligaiile fa de posesorii de nscrisuri numai n msura n care debitorii si vor putea fi urmrii pentru

plata regulat a anuitilor (dobnda plus amortismentul la care se adaug cheltuielile de administrare). De obicei nscrisurile funciare se dau n plat creditorului bncii, pentru valoarea creditului acordat, urmnd ca acesta, creditorul s le tranzacioneze pe piaa titlurilor de valoare, ori s le transfere altor bnci prin operaiuni lombard. Sistemul bancar romnesc nu cunoate n prezent astfel de intreprinderi bancare. De obicei instituiile de credit funciar se organizeaz pe baz mutuale, toi debitorii fiind obligai solidar pentru angajamentele instituiei emitente de titluri funciare. g). Emisiunea de obligaiuni ipotecare realizeaz un sistem asemntor celui ce presupune emisiunea de nscrisuri funciare dar cu deosebirea c activitatea de creditare a instituiei bancare se face direct.
Tipuri de operaiuni active

Operaiunile bancare active asigur finalitatea economic a activitii pasive. Numai aa se poate obine fructificarea fondurilor procurate prin ndatorare, prin asumarea de obligaii. Operaiile active presupun un proces de creditare n sens economic: clientul, asum pe baza ncrederii ce o prezint obligaii de plat la termen; ntreaga activitate se deruleaz pe riscul intreprinderii de credit (14). Procedeele de creditare bancar sunt foarte numeroase. Ele pot fi analizate sau clasificate economico-juridic dup diferite sisteme de referin ori dup numeroase criterii. ncercm o expunere dup structura lor tehnic ce are i semnificaie juridic (15), care este semnificativ att din punctul de vedere al practicii bancare ct i din cel al semnificaiei juridice. Astfel distingem: a). Creditul de scont. ntr-o formulare general creditul de scont const n compararea unor creane cu caracteristici speciale, de o anumit valoare, pltibile la data cert cu deducerea unor dobnzi numite scont, calculat din ziua efecturii operaiei i pn n ziua plii. n practic se obinuiete s fie scontate nainte de scaden, cambii, valori mobiliare sau chiar creane nregistrate. Deci obiectul operaiunilor de scont l constituie creane care sunt consemnate n titluri cu regim special care asigur o transmisibilitate simplificat. Schema clasic a creditului de scont se aplic prin utilizarea cambiilor. Cambiile, indiferent de forma n care se prezint (ntr-o accepiune general i biletul la ordin este o specie de cambie) (16), sunt titluri care ncorporeaz creane (17) i transmite posesorilor drepturi autonome (18). Schema clasic a comerului de scont o ntlnim n cazul vnzrilor de mrfuri pe credit: cumprtorul are obligaia s plteasc la o anumit dat o anumit sum de bani reprezentnd valoarea primit n marf; el se va angaja separat s accepte o cambie tras asupra sa i s o nmneze vnztorului; acesta, la rndul su, nainte de scaden, va gira titlul unei bnci de scont, mobilizndu-i astfel creana ce o are mpotriva cumprtorului. n practic creditul de scont se utilizeaz de obicei n tranzaciile comerciale care folosesc efecte de comer (cambii comerciale, cambii aprute n tranzacii comerciale). Scontarea este posibil i pentru efecte financiare prin utilizarea cambiilor de complezen (19): comerciantul care dorete s obin un credit de scont pune o persoan recunoscut ca fiind solvabil s accepta o cambie; acest titlul va fi scontat apoi, urmnd ca cei doi subieci s se desocoteasc pentru obligaiile ce rezult din executarea titlurilor de favoare.

Utilizarea valorilor mobiliare n operaii de scont este mai puin ntlnit dar urmeaz aceeai schem: bncile acord credite pe termene scurte pe baz de valori mobiliare (cupoane, bunuri de tezaur) cu scaden fix, deducnd din valoarea nominal a titlului dobnda perceput din ziua operaiei pn la exicibilitatea valorii aduse n garanie. Vnzarea mrfurilor pe credit permite alte sisteme de creditare dect scontarea clasic. Vnztorul va avea evideniate n registrele sale comerciale obligaiile cumprtorului su; soldul debitor permanent al acestuia ce rezult din contul analitic corespunztor. Exist deci o crean consemnat n registrul vntorului asupra cumprtorului (20) care poate fi mobilizat pe calea scontului: conturile debitoare se prezint unei bnci, care le va evalua n raport de bonitatea debitorului. Aceste creane pot fi preluate de banc, evident la o valoare mai mic dect cea nominal, vnztorul beneficiind de o creditare corespunztoare valorii creanelor sale cedate. El va notifica debitorului su c toate plile ce le va mai face pentru stingerea obligaiilor sale se vor ndrepta la ghieele bncii creditoare. Formula modern a acestui tip de scont (Buchforderungen) este cunoscut sub denumirea de factoring: o convenie prin care un agent economic numit factor pltete unui comerciant denumit aderent creanele pe care comerciantul le posed fa de clienii si (21). Operaiunea se realizeaz prin transferul creanelor de la unul la cellalt: aderentul transmite factorului facturile sale nsoite, de obicei, de efecte de comer; factorul pltete n contul aderentului suma corespunztoare facturilor depuse n mod singular sau pe baz de borderou; din acest moment factorul se subrog n drepturile comerciantului aderent; operaiunea are ca efect stingerea obligaiei debitorului fa de aderent (opereaz o plat), urmnd ca factorul s execute creanele prin mijloace proprii; excepiile debitorului fa de creditorul aderent sunt opozabile factorului. Creditul bancar francez promoveaz i un sistem propriu de mobilizare a creanelor comerciale (C.M.C.C.) (22): clientul bncii, beneficiar al creditului grupeaz mai multe creane comerciale ntr-un bilet la ordin unic; acest bilet este semnat de client la ordinul bncii; creanele nu vor fi transmise bncii astfel c obligaia de a ncasa revine clientului; alteori biletul la ordin poate fin nsoit de un borderou de cesiune a creanelor de ctre banc. Creditul de scont se realizeaz pe termen scurt i este avantajos din dou motive: - sistemele sunt nsoite de proceduri eficiente de executare a debitorilor ri platnici i - efectele de comer care nsoesc aceste mecanisme sunt uor mobilizabile prin operaiunea pasiv a rescontului (vezi supra): bncile creditoare prin scont pot s sconteze la rndul lor efectele deinute ctre o alt banc mai puternic financiar (de obicei rescontul l realizeaz banca central). b). Creditele model lombard constau n avansuri sau conturi curente bancare care se garanteaz cu valori mobiliare cu venit fix (obligaiuni municipale, rente de stat, nscrisuri funciare) sau venit variabil (aciuni, obligaiuni). De obicei sunt primite n garanie valori cotate la burs i numai prin excepie titluri necotate. ntre valoarea garaniei i creditul lombard exist o diferen numit marj care depinde de natura titlurilor gajate. Aceast diferen trebuie s acopere fluctuaiile de valoare pe pia a titlurilor date n garanie. c). Creditele pe baza de gaj. n acest sistem creditul este garantat de gajri, n mod obinuit, mrfuri, materii prime, semifabricate; ntre valoarea creditului acordat i valoarea

gajului exist o diferen pentru a se evita riscurile unor eventuale oscilri a preurilor bunurilor gajate; de obicei sumele de bai se avanseaz prin acoperire de mrfuri cutate pe pia i uor de depozitat nct valorificarea gajului s se realizeze fr incidente i n scurt timp. Bunul gajat poate rmne n mna debitorului (art.480 al.4 C. com. reglementeaz limitativ gajul asupra produselor solului prinse n rdcin sau dup cules i gajul asupra materiilor prime industriale aflate n stare de fabricaie sau dup prelucrare ce se gsesc n fabrici sau depozite; acest sistem prezint inconveniente deoarece debitorul este ndreptit s utilizeze bunul gajat n activitatea sa normal; singurul mijloc de reducere a riscurilor conduitei de rea credin a debitorului este controlul consecvent al bncii creditoare, activitate ce necesit cheltuieli suplimentare) sau poate fi predat creditorului ori n mna unui ter. Aceast din urm formul este practicat de antrepozite. de magazinele generale prin emitere de warante (23). Creditele se pot acorda i prin gajarea mrfurilor aflate n curs de transport. Sistemul vinculaiei este ilustrativ sub acest aspect; banca consimte creditarea cu condiia ca n documentele de expediere a mrfii s figureze att n calitate de expeditor ct i de primitor (24). d). Creditul documentar urmeaz o schem juridic n care acordarea creditului ctre cumprtorul mrfii se bazeaz pe acoperirea n marfa livrat de vnztor. Livrarea este atestat pe documentele depuse la banca creditoare ce consemneaz operaiile de remite ale mrfii ctre cumprtor sau transportator i pe cale accesorie aceast operaiune. Sistemele de credit documentat sunt foarte variate i depind de natura operaiilor comerciale practicate i de pieele financiare pe care se opereaz (25). e). Creditul ipotecar se practic n finanrile pe termen lung (el presupune garanii imobiliare). Creditul ipotecar poate consta n avansul n cont curent cu garanie ipotecar sau n sisteme de credit funciar (26). f). Creditul de acceptare este foarte rspndit mai ales n operaiunile de finanare a importului i a exportului. Banca acord credit clientului acceptnd s tra un efect de comer asupra sa. O dat titlul acceptat de banc, el devine pentru client un instrument de credit preios pe care-l poate ntrebuina n diferite forme: l transform n numerar, prin vnzare la burs sau prin scontarea lui la o alt banc sau predndu-l sub form de plat unui ter. Acest titlu acceptat poate circula pn la scaden, n deplin libertate, prin gir. La scaden ultimul posesor l prezint spre achitare acceptantului care l onoreaz. Dac clientul este solvabil i serios operaiunea se poate repeta. g). Creditul de garanie se acord comercianilor care fac afaceri cu autoritile publice. Autoritile solicit garanii pentru comenzile lor importante. Ele (garaniile) se concretizeaz n numerar, efecte de comer sau scrisori de garanie pe care bncile le pun la dispoziia celor care fac afaceri cu statul. h). Creditul de cont curent este analizat ca tip de operaiune activ numai datorit formei tehnice n care se concretizeaz. Prin utilizarea contului curent bncile acord clienilor lor diferite forme de credite: personale, lombard, ipotecare, pe gajuri, etc. Ceea ce particularizeaz acest tip de creditare este faptul c avansarea fondurilor se face prin mecanismul bancar de cont curent. i) Plasamentele de valori mobiliare. Bncile urmresc operaiunile de emisiune de valori mobiliare punndu-se, fie la dispoziia unitilor private, fie la dispoziia instituiilor publice. Banca poate aprea n postur de mijlocitor ntre piaa de capitaluri i cei care au nevoie de capitaluri, n diferite forme. De asemenea bncile pot subscrie pachete din valorile emise din portofoliul lor propriu pentru a le pstra sau a le plasa pe pieele specializate.

j). Participrile consoriale. Se poate discuta n principiu dac bncile pot participa cu fonduri proprii la formarea capitalului unor societi comerciale. Literatura numete acele bnci care au dreptul s realizeze astfel de participri, bnci de afaceri. Formula are avantaje pentru c n acest mod ele se implic masiv n afaceri. Sistemul romnesc este foarte restrictiv sub acest aspect, permind bncilor s realizeze astfel de participri numai cu titlul de excepie. k). Operaiunile de mrfuri pe cont propriu. Unele sisteme bancare permit unor bnci, n anumite momente s realizeze i astfel de activiti. n general literatura apreciaz c astfel de operaiuni sunt anormale pentru o banc i pot fi admise numai n momente neobinuite.

6. Conceptul de cont bancar.

. Conceptul tehnic de cont 1. Contul este prin natura sa un concept contabil, tehnic, de eviden. Aceast particularitate l leag ntr-o manier special de tiinele ce studiaz fenomenul economic, n mod deosebit de contabilitate. 2. Contabilitatea este o tiin a evidenei. Ea cuantific i consemneaz prin mijloace proprii, specifice i convenionale fenomenul economic. Evidena contabil nsemn un sistem unitar de nregistrare, de urmrire i de control documentat, cronologic i sistematic, n forme cantitative sau valorice, pe baza unor principii bine stabilite, a fenomenelor economice n scopul cunoaterii activitii economice desfurate.(1) Evidena furnizeaz informaii necesare pentru orice decizie economic; indic posibilitatea urmririi i controlului realizrii proiectelor; asigur protecia patrimoniului prin nregistrarea existenei, micrii i transformrii elementelor ce-l compun; indic rezultatele financiare imediate i de perspectiv a aciunilor de natur economic. 3. Obiectul evidenei contabile l constituie patrimoniul, fie ntr-un mod static, la un moment dat, fie n micarea elementelor ce-l compun. Patrimoniul este studiat i de teoria dreptului. Din punct de vedere juridic patrimoniul se analizeaz fie ca o trstur a persoanelor, subieci ai raportului juridic ntre care se stabilesc drepturile i obligaiile civile(2), fie ca o universalitate juridic exterioar destinat prin fora dreptului pozitiv unei persoane(3). Indiferent de modul de abordare a problematicii patrimoniului doctrina accept n cvasiunanimitate c acest concept exprim o universalitate juridic ce cuprinde drepturile i obligaiile cu valoare economic ale unei persoane precum i bunurile la care se refer asemenea drepturi(4). Un examen amnunit al modului de abordare a noiunii de patrimoniu de ctre dreptul civil i de contabilitate relev o analiz mult mai complex i mai nuanat realizat prin metoda contabil. Aceasta deoarece contabilitatea urmrete micrile patrimoniale pe elemente precum i eficiena acestei micri. Economic i financiar este important ca micarea patrimonial i fie aductoare de ctig i productoare de avuie. Teoria dreptului studiaz subrogaia real cu titlu universal: valorile patrimoniale, pozitive sau negative, celule de patrimoniu se pot nlocui unele cu altele, devenind fungibile unele fa de altele(5), dei prin natura lor nu sunt fungibile; bunurile care ies din patrimoniu sunt nlocuite cu echivalentul lor valoric primit de titular pentru acestea; locul

valorii pltite pentru achiziionarea unui bun este luat de bunul astfel dobndit; bunul primit capt regimul juridic al bunului ce-l nlocuiete (subrogatum capit naturam subrogati) (6). ns dreptul civil nu studiaz micarea elementelor de patrimoniu n interior i nici eficiena unei asemenea micri. Aceste aspecte nu intereseaz domeniul dreptului. 4. Elementele ce compun patrimoniul, celulele patrimoniale sunt calificate i examinate diferit de contabilitate. Ea (contabilitatea) va utiliza alte noiuni pentru a desemna realitile economice ce vor fi supuse aplicrii sale. Patrimoniul va deveni obiect de aplicare pentru contabilitate numai cnd este investit, adic numai din momentul n care intr n sfera activitii economice. Altfel spus, din momentul n care este utilizat pentru a se obine bunuri i servicii destinate schimbului i n activiti administrative i sociale ce satisfac necesiti publice(7). Teoria contabilitii distinge, din raiuni tehnice ntre patrimoniul economic i patrimoniul juridic, corespunztor unei scheme ce presupune o balan cu dou pri egale: partea stng indic patrimoniul economic iar partea dreapt pe cel juridic. Patrimoniul economic este format din bunuri economice obiect al drepturilor comerciantului i se concretizeaz n bunuri materiale ori n drepturi. Patrimoniul juridic este analizat ca ansamblul drepturilor i obligaiilor care indic proveniena elementelor patrimoniale concrete i indic substana juridic a acestora (8). 5. Pentru a se putea urmri permanent existena, micarea i transformarea patrimoniului contabilitatea utilizeaz diferite instrumente. Informaiile economice semnificative sunt culese, grupate i ordonate prin intermediul contului contabil iar apoi prin intermediul sistemului de conturi. Fiecrui element patrimonial i se deschide un cont care servete pentru reflectarea n mod distinct a dinamicii sale sub forma micrilor i transformrilor, a creterilor i micorrilor. Informaia culeas, grupat i ordonat prin sistemul de conturi este generalizat i sintetizat prin intermediul bilanului. Bilanul prezint sintetic i global patrimoniul existent la un moment dat, utiliznd n acest scop tabloul specific n care patrimoniul este prezentat n dou pri: pe o parte, bunurile economice ca obiect al drepturilor i obligaiilor (activul patrimonial) i pe cealalt parte, drepturile i obligaiile (pasivul patrimonial) (9). 6. Contul este din punct de vedere tehnic un tablou sinoptic ce cuprinde date caracteristice: unele privesc identificarea contului i a operaiunilor ce se nregistreaz n el (denumire, explicaie operaiei nregistrate); altele asigur mecanismul funcional al acestuia, debitul i creditul, rulajul i soldul. Contul se prezint sub forma literei T i traseaz dou pri; partea din stnga este numit debit iar partea din dreapta credit. Prile contului exprim funcii contrarii: o parte servete pentru a exprima creteri ale elementului patrimonial supus evidenei contului iar cealalt parte indic descreterile. Valorile nregistrate n debitul contului sunt numite sume debitoare iar cele din credit sume creditoare; debitarea contului indic o nregistrare n debit iar creditarea o nregistrare n credit (10). Debitul i creditul exprim contul ntr-o form balanier (11); debitul indic o datorie i persoana care trebuie s ofere ceva; creditul semnific un drept de crean i persoana care va primi ceva. Prin prile contului se sistematizeaz modificrile n sens contrar ale elementului patrimonial vizat(12).

n cont o valoare se analizeaz n micare, ntre un creditor care indic punctul de origine al acestuia i debitor care desemneaz punctul de destinaie al valorii respective (13). Aplicnd i generaliznd aceast schem reinem c orice valoare economic se mic ntre credit i debit, ntre origine i destinaie. Contabilitatea aplicat urmrete micarea valorilor economice ntre perioadele de gestiune. Pentru anul de exerciiu financiar ncheiat transmiterea valorilor economice la activ devine punctul de origine n raport cu noul exerciiu financiar iar transmiterea valorilor la pasiv se constituie ca punct de destinaie. Pentru noul an de exerciiu preluarea valorilor economice de activ reprezint punctul de destinaie iar valorile de activ constituie punct de origine (14). Deci prin prisma acestor raionamente debitul indic intrarea, destinaia, alocarea utilizarea valorilor iar creditul ieirea, originea, finanarea, revenirea valorilor. 7. Din multiplele caliti i funcii proprii contului este semnificativ cea a prezentrii balaniere a elementului patrimonial cruia i este ataat; descrierea micrii acestuia ntre origine i destinaie, prezentarea pe etape a evoluiei sale ntre forma iniial i forma final, exprimat prin activul i pasivul contului (15). Tabloul contului indic ce a reprezentat structura de patrimoniu aflat n eviden i urmrete micarea sa, n cretere sau n descretere; n orice moment se poate msura valoric sau, dup caz cantitativ, aceast evoluie. Precizia, simplitatea, detaliile oferite sunt particulariti care fac din cont un instrument de eviden i calcul indispensabil. S-a spus (16) ntre altele c un cont descrie o relaie ntre persoanele care particip la gestiunea valorilor economice luate separat. Spre exemplu, relaia dintre cas i gestionar se exprim prin corespondena dintre contul cas i contul marf. Generaliznd se poate descrie corespondena conturilor ca relaie ntre debitori i creditori: debitorii sunt persoanele care primesc valori urmnd s dea un echivalent iar creditorii sunt persoanele care dau valori i urmeaz s primeasc un echivalent (17). Aplicnd aceast idee se deduce c toate conturile corelative persoanelor ce au poziie de debitor se debiteaz, iar n cele ce vizeaz creditorii se crediteaz. Altfel spus, toate conturile care primesc valori se debiteaz iar cele care dau valori se crediteaz. 8. Fundamentarea i explicarea contului printr-o relaie interpersonal este susceptibil de critici din punctul de vedere al concluziilor i consecinelor ce se pot trage, ns ideea are valoare teoretic . Teoria personalist asupra conturilor creeaz o schem de abordare a mecanismului de cont. Ideea va putea fi transpus n domeniul dreptului, ntr-un raport sau ntr-un ansamblu de raporturi juridice. n mod obinuit, un raport juridic se reflect n contabilitate ntr-o manier complex: un drept intrat, o obligaie nscut n patrimoniul unui subiect de drept, organizator de contabilitate, d natere la cel puin dou nregistrri (aceasta pentru a putea respecta i aplica ideea de reprezentare dubl a patrimoniului n sistemul contabil). Astfel, contabilitatea exprim mai mult dect naterea, modificarea sau stingerea unui raport juridic. Ea va indica intrarea dreptului n patrimoniu, evoluia acestuia ca structur economic supus metodei contabile i rezultatul economic al acestei micri. Din punct de vedere contabil nu intereseaz coninutul raportului juridic. Structura i schema de funcionare a contului este aceeai indiferent de elementul patrimonial cruia este destinat. Este vorba de ceva dat, fix i general acceptat. Autoritatea stabilete regulile i semnificaia oricrei nregistrri. ntreaga lucrare contabil trebuie s

fie conform cu norma imperativ. Abaterile de la regulile contabile atrag sanciuni administrative i confer nregistrrii caracter de neregularitate (18). Teoria juridic a aplicat n forme specifice schema tehnic a contului i a consacrat conceptul de convenie de cont. Formula clasic a acestei aplicaii o ntlnim n ideea de contract de cont curent: dou persoane care se gsesc n raporturi de afaceri se oblig s-i acorde una alteia credit, trecnd creanele lor reciproce i n sens invers, ntr-un cont, ca articole de credit i de debit. Relaia lor sinalagmatic n ansamblul su obligaional reciproc se transpune ntr-un tablou sinoptic format din dou pri: n partea stng a tabloului se nscriu creanele uneia fa de cealalt iar n partea dreapt obligaiile sale fa de acelai partener (19). Regsim aici mecanismul balanier al contului contabil, ns numai n prile sale eseniale, funcionale: debitul, creditul, rulajul i soldul. Creanele reciproce devin, valoric articole de cont. Prile vor stabili n ce sens vor porni operaiunile de nregistrare i ce semnific creditul contului i debitul acestuia. nregistrarea n cont are semnificaia de plat (stingere) a unei obligaii. Vom ti cine este creditor i cine de debitor n acest raport numai n momentul n care se stabilete soldul contului dup acelai calcul matematic ce d soldul ntr-un cont contabil: la datoria iniial se adaug creanele i se scad obligaiile. Dac rezult un sold activ cel ce ine contul este creditor; dac soldul este pasiv organizatorul contului este debitor. Schema contului curent este asemntoarea cu cea a contului contabil dar nu este identic. Esena sistemului de conturi contabil este nregistrarea dubl, n sens opus, precum i echivalena termenilor celor dou nregistrri. Aceast formul ce produce o ecuaie este necesar i-i are explicaia n specificul balanier de reflectare a patrimoniului n contabilitate. n termeni practici, aplicativi ntr-un cont de activ soldul exprim o existen patrimonial iar ntr-un cont de pasiv soldul indic o datorie. Acest sistem de relaii matematice cu semnificaia lor particular contabil nu-l regsim n contul juridic. Acesta (contul juridic) descrie o relaie obligaional sinalagmatic i nu urmrete micarea unui element patrimonial. Soldul, dezbrcat de semnificaia contabil nu poate exprima dect poziia creditoare sau debitoare a unui partener fa de cellalt. Din aceste constatri de ordin general deducem consecine practice n legtur cu efectele juridice pe care le produc operaiunile efectuate n cele dou genuri de conturi. Un cont contabil nu poate avea dect acele efecte pe care norma tehnic i le recunoate. Niciodat i nimeni nu poate recunoate acestui mecanism alte consecine dect cele strict tehnice. El (contul) are precizia, rigiditatea i inflexibilitatea oricrui mecanism tehnic. Dimpotriv, convenia de cont este guvernat de principiul libertii de voin. Prile pot admite ca relaia lor de cont s aib orice clauze cu orice tip de efecte. Cei interesai pot constitui mecanismele de cont care s produc efectele ce le satisfac nevoile

de afaceri. Autoritatea, judectorul va trebui s cerceteze voina prilor pentru a admite sau nu anumite efecte pentru conveniile de cont subscrise de partener.

7.

Conturi ce aparin aceleiai persoane i conturi deschise mai multor titulari.

Conturi ce aparin aceleiai persoane. Probleme juridice

O persoan poate s deschid mai multe conturi n aceeai banc, fie la aceeai agenie fie la agenii ori ghiee diferite. Motivele acestei opiuni sunt diferite: practica bancar ofer o gam variat de conturi cu regimuri variate; titularul i desfoar activitatea n zone teritoriale deprtate; persoanele doresc, din comoditate s foloseasc conturi distincte pentru fiecare tip de activitate ce desfoar; etc. Conturile diferite ale aceleiai persoane sunt, n principiu independente (unul fa de altul) i soldurile lor, creditoare sau debitoare nu se pot compensa (se poate face acest lucru numai dup nchiderea contului). Acest principiu juridic fundamental, n materie de conturi bancare produce unele consecine practice. Astfel: - calculul dobnzilor difer n funcie de natura contului; - un cec este tras asupra unui cont determinat i nu asupra situaiei financiare, de ansamblu a clientului; - dac se nfiineaz poprire pe un cont creditor, nici banca, nici clientul nu pot invoca existena unui alt cont debitor. Pentru a evita aceste inconveniente ce pot rezulta din independena conturilor se folosesc convenii speciale, exprese: convenia de garanie printr-un cont, convenia de compensaie, clauza de unitate a contului, clauza de fuziune. Contul de garanie este acel cont al crui sold creditor este dat n gaj pentru un alt cont (posibil debitor). Garania va fi n sens unic. Este vorba deci de un cont blocat pentru a se da consisten garaniei. Conveniile de compensare permit o garanie reciproc. Prin aceast convenie clientul permite bancherului s compenseze, cnd consider el necesar, soldul creditor cu un eventual sold debitor al altui cont. Jurisprudena admite valabilitatea i opozabilitatea lor fa de teri, dac nu au un caracter fraudulos fa de terii creditori. Prin clauzele de unitate i fuziune ale conturilor clientul i bancherul declar unitare dou sau mai multe conturi, separate materialicete, din considerente de tehnic contabil, dar care n realitate formeaz un cont unic. Exist deosebire ntre convenia de compensare ntre conturi i clauza de unitate; n ultimul caz o garanie destinat unui cont poate servi altui cont (deci aceast din urm clauz este mai bogat n coninut). IV. Conturile deschise mai multor titulari Aceste conturi privesc dou ipoteze: - conturile colective (indivize) - conturile unite Conturile indivize: mai multe persoane pot s dispun de un cont unic. Este vorba, cel mai adesea, de persoane a cror bunuri sunt indivize (coerezi nainte de partaj) sau de alte operaiuni care se fac n comun, fie de ctre persoane care ntreprind activiti ori

operaiuni n comun, sau care formeaz o societate de fapt ori care gereaz o societate n participaiune. Dreptul comun stabilete c un astfel de cont nu poate funciona dect cu semntura tuturor titularilor. Regula este greoaie dar inconvenientele pot fi nlturate prin regulile mandatului, care se d reciproc ntre fiecare dintre titulari. La deschiderea contului colectiv, banca stipuleaz cel mai adesea, solidaritatea pasiv i indivizibilitatea, n profitul ei. n afara oricrei convenii solidaritatea va fi prezumat dac cotitularii vor fi toi comerciani. Datorit solidaritii pasive banca, dac contul este debitor, poate recupera de la fiecare din cotitulari pentru ntregul sold. n caz de deces al titularului, indivizibilitatea i permite s se ndrepte pentru ntregul debit contra motenitorilor. Contul unit este o aplicare a regulilor solidaritii active n materie bancar. Aceast formul permite fiecruia dintre titulari s fac s funcioneze contul, prin singura sa semntur, de a retrage fondurile. Regula n-are aplicare dect ntre banc i titular, ntre acetia din urm drepturile vor fi definite, de ei nii
8.

Reglementarea contului curent.

. Reglementarea contului curent 1. Legea romn reglementeaz contractul de cont curent (art.370-373 C.com.) dar nu-l definete. Sunt precizate doar efectele acestui raport juridic convenional. Definiia este oferit de doctrin:
Prin contractul de cont curent dou persoane care se gsesc n raporturi de afaceri se oblig a-i acorda credit una alteia trecnd remisele lor reciproce ntr-un cont, ca simple articole de credit i debit, astfel c creditoare nu va fi dect acea persoan care la nchiderea contului va avea n favoarea sa un sold creditor (20).

Vorbim despre cont curent atunci cnd dou persoane care au ntre ele frecvente raporturi de afaceri i voiesc s le simplifice, i acord simultan credit pentru plile lor reciproce astfel c acela care va rezulta creditor la nchiderea contractului s poat urmri numai diferena dintre debit i credit (21). Contractul de cont curent este o convenie intuitu personae prin care prile numite corentiti consimt ca toate creanele i datoriile lor reciproce s fuzioneze ntr-un sold unic care s defineasc poziia unuia fa de cellalt (22). Un contract de cont curent presupune un acord de voin n care prile neleg ca, n loc s achite separat i imediat creanele lor reciproce izvorte din prestaiile fcute una ctre cealalt s-i fac lichidarea la un anumit termen prin achitarea soldului de ctre partea ce va fi debitoare (23). Sunt formulrile mai multor autori, mai vechi sau mai recente, care surprind aceeai realitate juridic : o creaie modern a practicilor contabile i comerciale care au scopul de a simplifica relaiile de afaceri durabile dintre subieci, corentiti. Caracteristica esenial a contului curent este faptul c prile nu pot fi obligate reciproc la plata imediat a fiecrei creane ce s-a nscut ntre ei i a fost destinat s intre n cont. n timpul derulrii contractului sumele reprezentnd creanele reciproce dintre corentiti sunt nregistrate n cont i constituie dou mase omogene i indivizibile, de credit i debit, care se contrabalanseaz permanent, oferind un sold ce reprezint diferena ntre prestaiile prilor. Soldul creditor pentru una din pri este singurul credit pentru care

exist aciune n justiie. (Formularea este discutabil pentru considerentele se vor urma, dar face parte din construcia clasic a conceptului de cont curent). 2. Avem astfel, potrivit legii, o convenie prin care se lichideaz la finele unei etape de timp prestabilit afacerile prilor : prin mijloace minime, cu eficien maxim, aa cum se ntmpl firesc n ntreaga micare economic, se va realiza o plat (mai multe pli) printr-un instrument original. Partea care a primit marf sau titluri pentru ncasare nu achit rnd pe rnd ci se debiteaz ntr-un cont. Corelativ, partenerul su de afaceri procedeaz n mod similar, nct pe tabloul unui cont contabil apar nregistrate n poziii opuse creanele unuia mpotriva celuilalt. Contractanii i rezerv dreptul de a calcula debitele i creditele reciproce la o ncheiere provizorie a contului printr-o operaie aritmetic. Soldul contului exprim diferena dintre poziiile contabile opuse i va fi creditor, respectiv debitor, pentru una din pri n funcie de rezultatul calcului i sensul operaiilor nregistrate. 3. Sumele lsate n minile unui contractant produc dobnzi n favoarea celuilalt din momentul nregistrrii (art.370 pct.3 C.com.). Faptul nscrierii n cont semnific mprejurarea c suma este la dispoziia contractantului i fiind productoare de fructe vor fi calculate dobnzi. Dobnzile vor forma i ele un punct indivizibil al contului la creditul depuntorului i se nsumeaz cu celelalte depuneri mai nainte de a se calcula soldul contului (24). Ele nu se vor prescrie pentru c nu sunt exigibile att timp ct contul nu este lichidat (25). Dup lichidare dobnzile vor curge, evident asupra soldului i vor fi supuse regimului de prescripie ordinar. Fiecare dintre contractani poate s crediteze pe cellalt cu drepturile de comision ce i se cuvin pentru serviciile prestate chiar dac se refer la afaceri cuprinse n cont (art.371 C.com.). De asemenea contul va putea fi creditat cu cheltuielile efectuate sau anticipate (26) pentru executarea operaiilor ce se deruleaz prin cont (27). Sumele datorate pentru serviciile prestate i cheltuielile efectuate vor fi productoare de dobnzi din momentul nscrierii n cont a operaiunii, urmndu-se regula general valabil pentru orice creditare (art. C.com.). 4. Prile au interesul s cunoasc operaiunile nscrise n cont i dobnzile aferente precum i partea care va avea calitatea de debitor sau creditor. Din acest motiv, periodic, n momentele stabilite de pri se realizeaz ncheierea contului. ncheierea contului poate constituie o etap intermediar n evoluia acestuia sau chiar sfritul su. n primul caz ncheierea are menirea de a simplifica contul stabilind diferena dintre debit i credit i de a face s se fructifice dobnzile transformndu-le n capital, de a valorifica dreptul de comision sau de recuperare a cheltuielilor. ncheierea se nfptuiete prin stabilirea unor sold provizoriu ce se reporteaz n cont ca prim articol al etapei urmtoare i va produce dobnzi de la data ncheierii, respectiv a reportrii. n al doilea caz se vor stabili definitiv diferenele raportului juridic stins i indic pe creditor precum i suma creditului. Operaia va fi urmat de nchiderea i lichidarea contului (28), soldul astfel stabilit fiind supus lichidrii. ncheierile contului se fac potrivit scadenelor fixate de pri sau uzanei, expres sau tacit. n lipsa lor se realizeaz la sfritul anului, la 31 decembrie. (art.372 C.com.)

Cnd nregistrrile articolelor din cont nu comport discuii ncheierea se realizeaz aritmetic: se totalizeaz fiecare partid n parte, de debit i separat de credit, i se face diferena. Cnd afacerile nu au fost lichidate dar au dat natere la discuii prile trebuie s convin asupra fiecrui post al contului dup care se realizeaz calculele de nchidere. Cnd prile nu se neleg n legtur cu operaia de nchidere (ncheiere) i soldul stabilit ncheierea provizorie sau definitiv se face pe cale judectoreasc. (29) 5. Soldul definitiv poate fi supus popririi sau altei forme de executare silit (30). Soldul stabilit odat cu ncheierile pe etape de timp convenite i care nu presupune lichidarea contului nu poate fi executat. El este reportat ca prin post al noi etape de derulare a contului. (31) 6. Legea indic patru efecte ale contractului de cont curent iar autorii au adugat efectul de indivizibilitate al contului. Astfel: a). Transferul proprietii valorilor nscrise n cont curent asupra primitorului lor: cel ce primete remiteri destinate s intre n contul curent se nregistreaz cu preul ncasat sau de ncasat; prin nscrierea unei remiteri ce are o anumit valoare se transmite dreptul de proprietate asupra valorii de la transmitor la primitor; dac o parte primete o cantitate de mrfuri i preul este trecut n cont, prin nregistrarea operaiunii primitorul devine proprietar iar transmitorul i transfer titularitatea asupra dreptului (32). nregistrarea este supus unei condiii rezolutorii: legea reine c nregistrarea titlurilor este presupus a fi privit sub rezerva ncasrii (art. C.com); din aceast prevedere autorii deduc c nregistrarea este afectat i de condiia valabilitii conveniei din care se nate remiterea. Rezult deci c prile pot invoca excepiile ce rezult din convenia iniial ce a dat natere prestaiei nregistrate. Dac excepia se admite i actul este anulat nregistrarea se corecteaz printr-o operaie contabil numit stornare (33). Corespondentul se va debita cu o sum egal cu cea nregistrat, articol la care se pot aduga cheltuielile indirecte i calculul de ntoarcere (34). b). Novaiunea: nscrierea n contul curent cnd este socotit definitiv realizeaz o novare n sensul c suma creditat nu trebuie s mai fie considerat ca un echivalent al sumei trimise, al articolului ncasat ci un post nou al contului; obligaia veche se stinge i ia natere o obligaie nou cu un regim nou n sensul pe care il recunoate conceptul de cont curent. Din novaie rezult c: termenul creanei originare se strmut n momentul ncheierii contului; creana nou se supune termenului general de prescripie instinctiv, chiar dac obligaia nou avea alt regim; garaniile creanei vechi se sting i creana ce rezult din cont are propriile sale garanii. (35) Deci obligaia iniial provenit din remitere este liberat de regimul juridic cruia i era supus la nceput i intr sub regimul juridic al contului curent (36). c). Compensaia : datoriile reciproce aa cum sunt stabilite prin articolele opuse ale contului curent se sting pn la concurena debitului, respectiv al creditului, urmnd a se pltii diferena, n sensul n care se stabilete prin calcul aritmetic. Soldul nu ar fi altceva dect rezultatul compensrii (37) d). Curgerea dobnzilor d expresie caracterului oneros al contractului de concurent. Dobnda curge din momentul nregistrrii n favoarea celui care crediteaz. e). Indivizibilitatea : dei nu este prevzut n lege autorii o consemneaz ca trstur esenial a contului curent ca efect definitoriu al acestei convenii. Conceptul de

indivizibilitate n formele concrete n care se manifest exprim nsi esena contractului de cont curent ca instituie juridic autonom n raport de conveniile, izvor al creanelor destinate a fi lichidate prin cont: o crean trecut n cont devine articol al acesteia care nu poate fi urmrit separat n justiie de ctre cei interesai. Va fi exigibil doar soldul creditor ce va rezulta la nchiderea contului. 7. Contul curent ofer prilor avantaj de ordin economic. A fost creat pentru a se evita cheltuielile nlturndu-se posibilitatea plilor repetate ntre parteneri care n mod constant afaceri reciproce i succesive. Prin cont curent se creeaz un instrument ce evit ntrebuinarea banilor, micarea lor, moneda utilizndu-se, eventual, pentru lichidarea soldului (38). Scopul imediat al punerii n funciune a unui cont curent n constituie tocmai aceste avantaje de ordin economic ce confer eficacitate activitilor care utilizeaz asemenea instrumente. 8. Codul comercial creeaz, prin normele cuprinse n art.370-373 o schem juridic complex, abstract i original destinat s aib funcionalitate economic, i eficacitatea maxim. Astfel: a). Creanele reciproce ce izvorsc din conveniile cele mai diferite ale prilor devin proprietatea destinatarului prin nscrierea lor n cont. (art.370 pct. 1, teza I C.com.) b). Operaiunea de nregistrare produce o novaie : obligaia debitorului remiterii din raportul original se stinge dar se nate un articol de cont, obligaie nou obinut prin creditarea contului n partea creditorului (art.370 pct.1 teza II C.com.). c). Stingerea obligaiei debitorului remiterii lipsete pe creditor de aciune pentru realizarea creanei sale intrate n cont (indivizibilitatea contului). d). Creditul din conteste productor de dobnzi din momentul nregistrrii remiterii, dobnzi care calculate devin la rndul lor articol de cont distinct (art.370 al.1, pct.3 C.com) e).Articolele de cont se compenseaz ntre ele periodic i dau un sold provizoriu sau final, creditor sau debitor care reprezint o crean distinct ce-i are izvorul n convenia de cont curent (art.370 al.1 pct.2 C.com.). f). Soldul creditor provizoriu este insesizabil, putnd fi urmrit silit numai soldul final la lichidare (art.372 al.3 C.com.). Cu att mai puin va putea fi urmrit un sold debitor deoarece el exprim o datorie i nu o crean. 9. Mecanismul legal, astfel cum l-am descris succint nainte (supra) nu-l regsim aplicat n practic iar schema abstract acestuia nu se suprapune fidel peste instituiile juridice pe care el (contul curent) se fundamenteaz. Astfel : ideea c nregistrarea n contul curent transfer dreptul de proprietate asupra valorilor a fost apreciat a fi superflu i inexact (39) deoarece la unele remise, cum ar fi cele provenite din comision nu poate fi vorba de un transfer de proprietate, iar n altele, precum cele provenite din vnzare cumprare, transferul nu se face n baza contractului de cont curent ci n baza actului vnzare. transformarea obligaiei originale n alta nu este o novaiune ci un fel de novaiune (drept bancar). Novaiune nseamn c titlul vechi cu propria-i cauz s fie substitui cu altul nou ce are o cauz diferit de cel iniial (40). Debitarea n contul curent ca efect al remiterii are aceeai cauz cu remiterea nsi. Exist un singur debit , cel ce provine din titlul original care se constituie n unic temei al nregistrrii n cont. Creditul trecut n cont nu se separ de titlul i cauza sa. Or novaiunea presupune credite efective diferite (41).

Compensarea nu poate explica efectele contului curent aa cum le accept nendoielnic practica juridic i contabil. Mai mult sau observat (42) c instituia compensrii elimin fr echivoc nsi conceptul de cont curent, voina prilor de a opera prin cont curent. Compensarea se realizeaz numai prin raportare la o alt crean n sens invers; pn la apariia acestuia din urm obligaia ce constituie primul termen al compensrii nu este stins (43). n schema contului curent aceast obligaie ar subzista pn la inversarea balanei contului. Or este unanim acceptat de practic faptul c nregistrarea n cont stinge obligaia nregistrat. Totodat practica bancar admite n mod constant i fr rezerve c prin intrarea n disponibilul contului obligaia poate s mreasc soldul debitor, nefiind necesar o alt obligaie n sens invers pentru a produce efectul de lichidare. - n practica bancar obinuit dobnzile nu se calculeaz i nu se nregistreaz ca articole de cont distincte, separat pentru fiecare credit nregistrat n cont. Ele se stabilesc corespunztor soldului provizoriu rezultat zilnic dintr-un simplu calcul aritmetic. - jurisprudena n concordan cu realitatea economic recunoate soldul provizoriu un regim juridic bine definit, n pofida reglementrii legale potrivit creia nchiderile de cont se fac periodic i nu zilnic. De asemenea s-a reinut fr echivoc c soldul provizoriu debitor este sesizabil (44). Aceast formulare de dat recent a jurisprudenei romneti consemneaz o orientare nou n examenul teoretic al contractului de cont curent i deschide perspective noi de analiz a acestei instituii juridice. 10. Iat deci, c legea creeaz un organism juridic care cu toat logica construciei este rupt de realitate, de practic. Exist o ruptur evident ntre formulrile legii, instituiile obligaionale clasice, jurispruden i practica bancar i contabil. Astfel nu putem nesocoti faptul c bncile au admis ntotdeauna c se pot trage CEC-uri asupra soldurilor creditoare ale contului n ciuda reglementrii legale i opiniile unor autori care au consacrat cu puterea unei dogme c soldul provizoriu nu este disponibil. Jurisprudena, mai receptiv la realitatea economic a nlturat rigiditatea construciei legale fcnd loc unei orientri mai realiste : contul curent se fundamenteaz pe alte instituii dect compensaia i novaia i soldul provizoriu este o crean disponibil i sesizabil. 11. O asemenea abordare, chiar dac este mai flexibil i mai apropiat de realitate nate o nou problem : este posibil ca autorii i jurisprudena s edifice o nou construcie juridic n contradicie vdit cu reglementarea legal? Este evident c reglementarea legal este depit dar aceast realitate justific pe judector sau pe un autor s creeze o nou instituie juridic? Examinnd cu atenie formulrile jurisprudenei i uzanele n materie de concurent constatm c nu se creeaz norme noi ci se interpreteaz ntr-o manier special conceptele utilizate de lege prin prisma voinei prilor angajate n raporturi juridice specifice derulrii mecanismului contului curent.

O asemenea interpretare pleac de la premisa c nu legea a creat contul curent ci invers. Tehnicile bancare i contabile au inventat mecanismul contului curent dup care legea la calificat. Limbajul juridic a reluat n termeni tehnici imperfect datele practicii. Excesul de logic juridic a dotat contul curent legal cu consecine rupte de realitate concret (45), ndeprtndu-l nepermis de aplicaiile sale obinuite.

9. Contul curent bancar.

Realitatea contului curent Convenia de cont curent 1. Pentru ca dou pri s lucreze prin cont curent ntre ele trebuie s intervin o convenie cu efecte specifice. Convenia de cont curent este considerat o operaiune bancar deoarece implic un credit fcut unei persoane, destinat, de obicei s duc la efectuarea unor speculaii financiare. (54). Dar asta nu nseamn c o astfel de convenie poate fi ncheiat numai cu o banc. Practica judiciar a reinut c nimic nu mpiedic doi comerciani, alii dect bncile s constituie un cont curent prin care s-i deruleze plile ce rezult din afacerile lor (55). Totui bncile sunt instituiile care utilizeaz n mod frecvent asemenea mecanisme financiare care faciliteaz derularea operaiunilor lor active i pasive precum i perceperea comisioanelor pentru serviciile prestate i calculul dobnzilor convenite. Autoritatea fiscal are interes s impun derularea afacerilor prin conturi bancare pentru a putea impozita veniturile rezultate din micarea capitalurilor imobiliare (reglementrile fiscale) precum i derularea afacerilor n general. 2. S-a observat c (56) orice convenie de cont curent presupune obligatoriu 2 elemente: Un element intenional, intenia comun a prilor de a supune creanele lor reciproce unui mecanism special de lichidare care constituie contul curent i Un element obiectiv, adic posibilitatea (teoria indic posibilitatea remiterilor i nu existena acestora) de remitere reciproc. Nu este suficient ca prile s aib voina de a lucra prin cont curent. Trebuie ca n relaiile lor de afaceri s fie susceptibile de a permite mecanismului contului curent s funcioneze, adic o posibilitate de remitere reciproc. Existena celor dou elemente constituie condiia esenial pentru ncheierea conveniei de cont curent. ncheierea conveniei este urmat de deschiderea contului i punerea n oper a mecanismului de lichidare a creanelor reciproce: contul va funciona din momentul n care prin el se deruleaz prima operaiune din cele convenite. Numai nregistrrile din cont indic faptul c suntem n prezena unui cont n curs se funcionare. 3. Necesitatea acordului de voin al prilor este indiscutabil. Aceast condiie nu este altceva dect o aplicare a principiului general al formrii contractelor. Altfel doar compensaia legal ar mai putea s sting creanele reciproce ale prilor. Acordul presupune c fiecare din pri accept s lucreze prin cont curent, utiliznd mecanismul special al acestuia. n lipsa acordului de voin regulile specifice ale contului curent nu se pot aplica chiar dac afacerile dintre pri se deruleaz prin mecanisme contabile asemntoare contului curent. n acest din urm caz creanele i pstreaz individualitatea . Ele se vor

prezenta pe tabloul contului n poziii puse i se vor compensa conform regulilor de drept comun (57) 4. Coninutul acordului trebuie s fie corelat cu trsturile contului curent aa cum acestea sunt evideniate de definiia acestuia. Adic, acordul trebuie s surprind componentele eseniale ale contului aa cum le indic practica: mecanismul de lichidare i mecanismul de garanie. O asemenea concluzie nu este greit deoarece existena proceselor enunate n funcionarea unui cont produce efectele specifice contului curent. Judectorul care pune n discuie natura juridic a contului trebuie s aprecieze dac prile au vrut s evite plile succesive i separate, pentru fiecare dintre obligaiile lor reciproce i s utilizeze instrumentul specific contului curent (cnd vorbim despre mecanismele contului curent aven n vedere accepiunea ce am dat-o. Evident c din punctul de vedere a celui care d alt neles contului curent judectorul va trebui s aprecieze dac prile au dorit s utilizeze contul curent n nelesul precizat) i dac doresc s afecteze acestui mecanism o categorie determinat de creane. Formularea are semnificaie pur teoretic deoarece n mod obinuit, n practic, prile nu detaliaz coninutul conveniei de cont curent. Ele nu-i explic voina mrginindu-se s utilizeze sintagma cont curent. nelesul acestei sintagme rezult din analiza teoretic i evident din mijloace de probe administrate n caz de litigiu. Caracterul comercial al conveniei de cont curent 5. Proba acestei convenii se face prin orice mijloc. Ea va rezulta cel mai adesea din coninutul material al contului. Bncile oblig, de obicei, de clienii lor s semneze o declaraiei de deschidere de cont curent. Asemenea declaraii de voin prin care se accept denumirea de cont curent pentru instrumentul utilizat de pri n vederea lichidrii obligaiilor dintre ele este laconic dar edificatoare. Se poate presupune c contractanii neleg s utilizeze mecanismul de cont curent n accepiunea pe care i-o d legea, practica i teoria. Judectorul nu este ns obligat la calificarea dat raportului juridic de pri. El poate reine c prile au fost n eroare cnd au acceptat utilizarea sintagmei cont curent. n relaia lor juridic i c acordul de voin nu corespunde mecanismului de cont curent. i invers, judectorul nu este inut de denumirea dat mecanismului stabilit ntre pri; el poate s stabileasc existena unui cont curent chiar dac prile utilizeaz alt denumire (spre exemplu denumirea cont de depozit). n lipsa unei declaraii exprese a prilor, existena unui cont curent poate fi stabilit prin funcionarea a nsei contului. Utilizarea unui cont, reciprocitatea remiterilor, desemnarea creanelor afectate contului pot dovedi existena a unui cont curent ntre cocontractani. Realitatea contului curent estre o chestiune de fapt i nu una de drept.
Remiterile n cont

6. Legea sugereaz c existena obiectiv a conveniei de cont curent este dat de remiterile pe care prile i le pot face n mod reciproc. Remiterile constituie obiectul conveniei de cont curent, un element esenial al acesteia, n sens art.948 Cod civil.

Din formularea legii rezult c remiterile constau n transmiterea material a uni obiect sau a unei sume de la transmitor ctre destinatar. Expresia i-a pierdut sensul iniial: n prezent nu exprim altceva dect existena unei creane n profitul remitentului contra primitorului care trebuie s fie nregistrat n cont (58). Cum doctrina a statuat (59) c nu este necesar ca remiterea s fie efectuat ci este suficient s existe posibilitatea efecturii ei nsemneaz c noiunea de remitere desemneaz o crean s fie nscris n cont curent (cnd se vorbete de remiterea efectelor de comer sau de remiterea mrfurilor n cont se nregistreaz nu efectul de comer sau marfa ci creana nscut din transferul de mrfuri sau efectelor ctre destinatar). 7. Se consider (60) c o crean trebuie s fie cert, lichid, exigibil pentru a intra n cont, respectiv, pentru a putea fi considerat remis. Dac o crean nu prezint aceste caractere certitudine, lichiditate, exigibilitate i fungicibilitate, ea nu poate fi pltit i dac nu este fungibil nu poate urma mecanismul de fuziune cu alte creane. 8. Petru a intra n cont, deci pentru a fi remis contului o crean trebuie s fie cert, lichid, exigibil i fungibil. Dac o crean nu este cert, lichid i exigibil nu poate fi pltit i nu poate fi lichidat prin cont; dac nu este fungibil nu poate suporta mecanismul de fuziune specific contului curent. Deci n nici una din aceste ultime ipoteze creana nu poate fi remis. Se poate discuta dac o crean afectat de termen sau supus unor condiii rezulutorii poate s fie remis sau nu contului. S-a spus (61) c o crean afectat de termen ar putea fi inut n cont sub rezerva respectrii termenului, pe cnd o crean afectat de condiie nu ar putea fi nregistrat dect dac ar fi supus unei condiii rezolutorii. Se exemplific n acest sens operaiunile cu efecte de comer scontate de banc i nencasate. Interesul nregistrrii sau nu n cont a unui titlu nencasat difer n raport de diferite mprejurri concrete. Oricum sar nregistra o astfel de remitere, din punct de vedere tehnic se prezum c ea sa realizat sub rezerva ncasrii viitoare. Anularea sau rezilierea titlului creanei duce la anularea remiterii (62) urmat de o stornare ce presupune o nregistrare a unei creane de aceiai valoare n sens opus. 9. Soluiile doctrinei orict de nuanat ar fi nu pot oferii soluii practice indiscutabile n astfel de situaii. ntr-o formulare mai recent (63) se reine c n absena uneia din cele patru caractere, o crean scap mecanismului de lichidare a contului curent; ele pot ns s serveasc mecanismului de garanie pentru creanele din sens invers. Deci creanele afectate de modaliti rmn n ateptarea contului urmnd ca n momentul n care devin certe, lichide, exigibile i fungibile s treac din sfera celor n ateptare n disponibilul contului. Din punctul de vedere al regimului remiterilor am putea vorbi despre remiteri din disponibilul contului ce privesc creanele caracterizate prin certitudine, lichiditate, exigibilitate i fungicibilitate , i remiteri n ateptarea intrrii n cont ce privesc creanele destinate contului dar care nu pot intra efectiv n disponibil deoarece nu prezint caracteristicile necesare pentru a fi pltite i pentru a fuziona. O asemenea formulare este mai apropiat de realitatea practicii contabile i indic suficient de precis regimul fiecrei creane destinate a fi lichidat prin contul curent, deschiznd perspective teoretice deosebite.

10. Remiterea pot avea cele mai diferite cauze: plata unor pretenii, sume restituite deschiderii de credit, dobnzi ale titularilor, comisioane etc. Pentru contul curent cauza remiterilor nu are importan juridic. Cel mult, cauza remiterii poate fi studiat pentru a stabili dac creanele ce rezult dintr-un act juridic ar trebui s evite contul i s se supun unei alte modaliti de plat. Deci din punctul de vedere al contului curent conteaz doar remiterea n sine i nu cauza acestuia. Cauza actului juridic din care ia natere creana remis poate s indice dac creana este sau nu destinat contului. De asemenea cauza indic i capacitatea de a face remiterea. 11. Remiterile care alimenteaz contul trebuie s fie reciproce (64). Aceast cerin nu este prevzut de lege. Este dedus din natura sistemului pe care-l dezvolt contul. Mecanismul de lichidare al creanelor prin fuziune i mecanismul de garanie, procese ce definesc contul curent (supra) implic n mod necesar existena a dou pri, ce vor devenii creditori i debitori unu fa de cellalt; nu se poate nfptui lichidarea creanelor prin fuziune (compensare pentru cei ce accept ideea compensrii) ntre parteneri fr poziia lor opus; nu poate s existe sistemul de garanie specific fr ncrederea mutual a partenerilor i fr sperana intrrii n cont, ntr-un viitor mai apropiat sau mai ndeprtat a unei creane n sens opus. Vznd sensul noiunii de remitere se poate spune c reciprocitatea remiterilor este neleas ca reciprocitate a creanelor (65). 12. n practic situaiile sunt foarte diferite. Uneori contul funcioneaz mai nti fr reciprocitatea remiterilor i devine cont curent pentru c aceast reciprocitate se produce n timp. Sau invers, contul curent i pierde caracterul pentru c dup un anumit timp numai o parte realizeaz remiteri. Esenial nu este s se efectueze remiterile reciproce ci s existe posibilitatea lor. Se consider c reciprocitatea remiterilor este mplinit ct vreme contul a nregistrat la credit remiteri de efecte de comer i la debit comisioane ale bncii, excluzndu-se orice alt nregistrare ( 66). Regula a fost valorificat de jurispruden i n sens invers: dac posibilitatea remiterilor reciproce nu a existent niciodat prile nu au putut s stabileasc ntre ele un cont curent pentru c o convenie nu se poate nate n lipsa unui obiect posibil. Posibilitatea remiterilor reciproce va fi implicit o dovad a existenei elementului intenional n convenia de cont curent (67). 13. n mod obinuit reciprocitatea remiterilor se realizeaz succesiv: unei remiteri i urmeaz alta, fiecare putnd s se constituie n predecesoarea alteia aparinnd aceleai pri. Unii autori (68) rein necesitatea unei alternane ntre remiteri pentru a vorbi despre existena unui cont curent : unei remiteri trebuie s-i sucead o alta din sens invers. Succesiunea cuplului de creane cu sensuri opuse trebuie s continue pe toat durata existenei contractului. Dina cest punct de vedere nu ar exista cont curent cnd remiterile unei pri ncep s se deruleze numai dup terminarea remiterilor celeilalte pri. Astfel nu ar exista cont curent dac o banc face o deschidere de credit destinat unei trageri succesive dispuse de client, urmat de o nou deschidere de credit ce ar fi

utilizat n acelai mod; nu ar exista cont curent nici n ipoteza n care clientul realizeaz un depozit de fonduri din care retrage n mod repetat sume de bani pn la epuizare, dup care reface depozitul. Este de reinut totui c momentul efecturii remiterilor este nesemnificativ ct vreme este de esena conveniei de cont curent posibilitatea efecturii remiterilor i nu remiterile nsi. Cronologia remiterilor are importan numai n msura n care permite s se stabileasc c prile nu au avut intenia de a stipula reciprocitatea remiterilor lor sau au dorit s opreasc funcionalitatea contului curent. Jurisprudena recent reine doar ideea de reciprocitate a remiterilor i nu alternana lor (69). Calificarea unei convenii ca fiind de cont curent rezult din intenia prilor de a lucra n acest fel: cnd exist posibilitatea de remitere reciproc contul este deschis, mecanismul de lichidare i cel de garanie sunt realizate; ele i vor produce efectele din momentul n care creana susceptibil de a intra n cont va lua natere ntre corespondeni. 14. Nu trebuie confundat reciprocitatea remiterilor cu reciprocitate descoperirii de cont. Remiterile alctuiesc obiectul conveniei de cont curent i constituie o condiie esenial a existenei acesteia iar descoperirile de cont sunt efecte ale mecanismului de cont curent. Una din pri este descoperit atunci cnd creditul su asupra celeilalte nu este echilibrat prin debitul su. Dac contul se va nchide n acel moment ea ar avea o crean de recuperat, soldul contului fiind creditor pentru aceast parte. Creditul este de esena contului curent. Modelul perfect de cont curent va fi acela n care mecanismul prevzut ofer posibilitatea ca fiecare din contractani s poat deveni debitor, descoperindu-l pe cellalt; n acest caz vorbim despre un cont de descoperire reciproc. Este unanim admis c un cont poate fi cont curent chiar dac unul din corespondeni nu poate ajunge niciodat debitor fa de cealalt; ceea ce definete natura contului curent este posibilitate reciprocitii remiterilor prilor i nu alte condiii fr obiectivitate sau limitarea efectelor mecanismului de cont. Deci prile pot s hotrasc ca descoperirea de cont s fie unilateral i chiar s fixeze limitele acestei descoperiri. Asemenea clauz nu nltur caracterul de cont curent al conveniei lor. Mecanismul de funcionare a contului curent 1. Specificul contului curent const n aceea c dezvolt un mecanism juridic original i unic. Funcionarea lui presupune o convenie cadru ale crei efecte nu se produc dect n msura n care prile fac remiteri n urma crora creanele intr n cont. Creanele vor deveni prin nregistrare articole de cont i vor exprima creditul unei pri fa de cealalt. Doctrina observ (70) c toate aceste creane se transform n momentul n care prile le consider intrate n cont. Natura i semnificaia unei asemenea transformri sunt controversate n literatur (infra).

Problema practic este de a ti n ce msur transformarea face s dispar creana iniial. i pstreaz ea cauza juridic i garaniile ce i asigur plata? Sau trebuie considerat stins aceast crean? Dac este aa prin ce mecanism obligaional se realizeaz? Rspunsurile vor trebui s constituie o veritabil descriere a mecanismului de funcionare a contului curent. 2. ntr-o formulare general (71) s-a observat c toate creanele intrate n cont sunt supuse unui proces de lichidare (sensul formulrii urmeaz a fi precizat) care odat produs transform ansamblul ntr-un tot unitar (unitatea contului infra.). Acest organism juridic obinut confer contractanilor n siguran n ce privete succesiunea operaiilor ce vor urma i ncredere c preteniile lor se vor echilibra n interesul amndurora cu economie de timp i cheltuieli. 3. Intrarea creanei n cont Defini intrarea creanei n cont ca fiind faptul supunerii unei creane efectelor contului curent. Dac examinm aceast formulare prin prisma mecanismului contului deducem c intrarea se realizeaz n mai multe etape: a). creana ce nu este succeptibil s fie pltit nu poate intra n mecanismul de lichidare; ea se constituie ntr-un element de garanie i, din acest punct de vedere, sufer anumite efecte ale contului curent; b). dup ce creana va dobndi caracteristicile ce o fac s poat fi pltit ea va intra n mecanismul de lichidare i va suporta consecinele mai complexe ale acestuia. 4. Ce creane intr n cont? Rspunsul la aceast ntrebare l gsim n principiul afectrii generale a creanelor ctre cont ce constituie unul din efectele principale ale conveniei de cont curent: toate creanele nscute din operaiile derulate ntre partenerii contului trebuie s fie trecute n cont. Dac prile s-au obligat, expres sau tacit, s aduc n cont creanele lor reciproce ele nu pot s se sustrag acestei obligaii fr s existe un acord n acest sens. Deci nici unul din parteneri nu se poate opune n mod unilateral intrrii creanei n cont. Sustragerea de la aceast obligaie va atrage rspunderea celui ce o face. Per a contrariu o crean dac nu este afectat contului nu poate fi lichidat prin cont fr acordul prealabil al prilor. Principiul afectrii generale nu este nscris ntr-o norm legal. El este dedus din ideea practic de garanie mutual ntre pri: corespondenii accept lichidarea creanelor lor prin cont n sperana c soldul contului se va echilibra sau chiar va deveni creditor prin cuprinderea tuturor creanelor prezente i viitoare ale partenerului su. Acest principiu nu va limita libertatea de voin a prilor, deci libertatea remiterilor. Cele dou principii se situeaz n planuri diferite (72): nimeni nu este obligat s accepte mecanismul contului curent i s-i aduc creanele n cont; dar odat acceptat sistemul toate creanele vor fi remise n cont. Convenia de cont curent nu impune unui partener s se oblige fa de cellalt dar o dat ce creana s-a nscut trebuie trecut obligatoriu n cont. Contul curent deci i oblig pe contractani doar s-i nregistreze obligaiile lor prin cont dac odat le vor acorda.

Astfel, banca nu este obligat s sconteze un efect de comer al clientului su dar dac l va primi i dac ntre ei exist o relaie de cont curent, va fi obligat s-l nscrie n creditul contului existent ntre ei. 5. ns chiar i convenia de cont curent este supus principiului libertii de voin a prilor: prile sunt libere s determine aa cum doresc ele cmpul de cuprindere a contului curent; s afecteze acestuia numai unele sau altele din creanele lor, sau s le cuprind pe toate. Deci principiul afectrii generale se aplic numai n msura n care prile nu convin altfel. 6. Doctrina a artat (73) c afectarea general a creanelor ctre cont nu trebuie neleas n sens absolut, c toate creanele reciproce oricare ar fi natura i originea lor sunt afectate contului. Voina prezumat a prilor trebuie interpretat pornind de la ideea de garanie mutual: trebuie s intre n cont toate creanele se situeaz n cadrul de previziune al prilor, n contextul afacerii lor, care a dat natere contului curent. Nu poate fi considerat, spre exemplu, n cadrul normal de previziune al afacerii prilor o obligaie nscut dintr-un fapt civil care atrage rspunderea civil delictual a unuia din contractani fa de cellalt. O astfel de crean poate s intre n cont dar cu acordul prealabil al prilor. Determinarea cadrului de previziune al prilor este o chestiune de fapt. Judectorul are puterea de a hotr dac o crean este destinat sau nu contului din perspectiva previziunii prilor n legtur cu datele afacerii lor. Practica pornind de la aceast din urm premis teoretic a reinut c sunt afectate contului toate creanele nscute din raporturile de afaceri normale dintre pri pentru c ntotdeauna se prezum normalul i nu anormalul (74). Un examen concret al situaiilor care pot s apar permite s distingem dou categorii de creane destinate contului curent: a). Vor fi afectate contului creanele de origine convenional pentru c relaiile de afaceri normale presupun raporturi juridice dorite. Creanele de origine delictual, accidentale sunt n general n afara capacitii obinuite de previziune al prilor i nu pot fi privite ca fiind supuse afectaiunii generale Se poate discuta dac daunele interese de origine contractual intr sau nu n sfera de previziune normal a prilor. Practica a stabilit c daunele ce provin din neexecutarea unui contract pot fi considerate ca aparinnd sferei de previziune a partenerilor de cont (75). b). Pentru a putea fi afectat contului nu este suficient ca o crean s aib origine contractual ci trebuie s rezulte dintr-o activitate economic prevzut de pri (76). Aceast cerin este dedus din natura contului: un mecanism destinat s simplifice raporturile de afaceri voite de pri. Deci nu vor fi destinate contului creanele ce apar fortuit n sfera de afaceri a prilor. Gndind astfel deducem c o banc ce a scontat unei ter un efect de comer i creia clientul su este debitor nu poate s primeasc creana n cont fr acordul clientului, deoarece dreptul s-a nscut ntmpltor dintr-o afacere neprevzut de pri n momentul ncheierii conveniei de cont.

Desigur prile pot conveni criterii generale de apreciere, de evaluare a afacerilor ce se vor derula prin contul lor curent, care ar permite intrarea n cont i a creanelor fortuite, dar o astfel de nelegere nu nltur ideea enunat. 7. Principiul afectrii generale fiind n interesul ambelor pri poate fi nlturat numai prin acordul lor. Acest acord intervine cnd se convine s se exclud mecanismului de cont o crean creia i se d o destinaie special. De obicei afectarea special se face n interesul creditorului remitent. Se poate ntmpla ca un client s remit bncii o sum de bani cu precizarea ca ea trebuie s serveasc plii unui anumit creditor determinat, ori c trebuie s constituie o previziune pentru un cec. Se afirm n literatur (77) c este suficient declaraia emitentului pentru a realiza o afectaiune special pentru anumit crean. Totui n majoritatea ei doctrina a susine c pentru o destinaie special este necesar i acordul primitorului remiterii, deoarece convenia de cont presupune un acord al crui efecte nu pot fi nlturate dect printr-o convenie n sens contrar. 8. Se accept de asemenea c prin voina unilateral a unuia din pri se pot trece n cont sau se pot lsa n afara contului creane garantate prin garanii convenionale sau legale creane ce dau creditorului contra debitorului drepturi superioare celor care deriv din contul curent (78). Imaginm situaia creanelor cambiare care ofer creditorului garanii suplimentare (solidaritatea debitelor i caracterul executoriu al titlului) ce ofer creditorului purttor al titlului avantaje suplimentare ce nu rezult din contul curent. ntr-o astfel de situaie creditorul remitent ar avea dreptul la o opiune: poate lsa creana n afara contului i n acest caz va beneficia de garaniile speciale ale titlului su sau o poate nscrie n cont i va pierde avantajele care i sunt ataate. O astfel de regul este stabilit de jurispruden (79) i are semnificaie practic evident. Ea are scopul de a proteja interesele creditorului evitnd pierderea garaniilor speciale ale creanei prin efectul intrrii acesteia n cont. ns aceast excepie de la principiul afectrii generale, unanim acceptat este greu de explicat. S-a spus c ntr-o astfel de situaie se prezum acordul tacit al prilor pentru putina de a opta spre formula cea mai convenabil creditorului (80). Ar fi vorba de o luare n considerare a ncrederii mutuale n sens invers celei care ofer mecanismul de garanie a contului, pentru situaii n care fiecare dintre pri, n derularea afacerilor lor ar putea ajunge ntr-o astfel de situaie. Formula este evident succeptibil de critici i absolut ntmpltoare: nu poi prezuma fr rezerve un acord n legtur cu care prile nu s-au manifestat niciodat, sub nici o form, dei aveau posibilitatea s o fac. Rmne n atenie raiunea practic a acestei reguli i interpretarea conveniei de cont curent bazat pe ideea c nu poi prezuma c o parte i-a dat acordul la o situaie juridic ce-l dezavantajeaz. Momentul intrrii creanei n cont Din momentul n care o crean intr n cadrul de afectaiune general a contului ea intr n cont n mod automat fr s fie nevoie de un acord al prilor, nici chiar de o manifestare unilateral de voin. Fiecare parte i-a dat consimmntul prealabil pentru clauzele conveniei de cont curent; corespondenii au pus astfel o regul ce-i produce efectele automat independent de orice manifestare de voin ulterioar. Contul apare ca un

mecanism pus la punct pentru ambele pri i care primete automat toate creanele ce-i sunt afectate. Nu este necesar o nregistrare n cont pentru a materializa intrarea n cont; nregistrarea nu este dect o constatare contabil a unei intrri n cont anterioare. Problema ns este de a determina care este momentul ce pune n funciune asemenea mecanism. Reinem urmtoarele: a) Trebuie s distingem ntre creana n ateptare i creana n disponibilul contului. Contul curent este n esen un mecanism de lichidare. Pentru a intra n acest mecanism de lichidare i pentru a-i suporta efectele creana trebuie s aib caracterele cerute pentru a fi pltit. Ea trebuie s fie cert, lichid, exigibil i fungibil. Dar, contul este i un mecanism de garanie i, nainte de a prezenta caracterele cerute pentru a fi pltite, o crean poate servi ca garanie creanelor din sens invers; ct timp ea este n aceast postur ea se afl n ateptare, n ateptarea intrrii n disponibilul contului; ea este amnat de la intrarea n disponibil. b) Deci facem distincie i ntre felurile de intrare n cont: - intrarea n mecanismul de garanie; creana sete n ateptare pentru a intra n disponibilul contului; - intrarea n mecanismul de lichidare; creana este n disponibilul contului. Intrrile nu se produc n acelai moment deoarece ele nu rspund acelorai scopuri i acelorai condiii. O crean particip la mecanismul de garanie automat de la naterea sa i sufer efectele mecanismului de lichidare n momentul n care este susceptibil de a fi pltit n fuziune n sold. De obicei intrarea n disponibil este materializat prin nregistrri contabile; intrarea n mecanismul de garanie, creana n ateptare nu o gsim concretizat contabil. ns fenomenul nu poate fi neglijat din punct de vedere juridic. Efectele practice pot fi urmrite i valorificate pe baza conveniei de cont curent. Efectele intrrii creanei n cont Deci intrarea creanelor n cont nu este un fenomen unitar; trebuie s distingem ntre intrarea n mecanismul de garanie i intrarea n mecanismul de lichidare, ntre creana n ateptare i creana n disponibil. Deci efectele acestor intrri sunt diferite deoarece rspund unor scopuri diferite. A. Efectele intrrii n mecanismul de garanie Principiul acestui mecanism se concretizeaz n faptul c creanele ce figureaz aici nu pot fi pltite ci servesc doar ca garanie. De aici rezult c tot ce este legat de plat, de lichidare nu este legat de acest moment; i invers, toate consecinele ce rezult din ideea de afectaiune, de garanie se produc. n termeni practici aceasta nseamn c: - ateptarea nu este un mecanism de lichidare; deci creanele nu vor fi pltite i nu sufer efectul novatoriu, n nelesul pe care l d teoria clasic. - ateptarea este un mecanism de garanie; creanele care figureaz aici sunt chiar de pe acum afectate garantrii creanelor din sens invers. Partenerul contractual are un drept consolidat de garanie. Acest drept dobndit de corespondent face creanele indisponibile, insesizabile i incesibile. Asta nseamn c creanele ce se constituie n garanie ctre cont nu pot fi nlturate de ctre teri care fac popriri individuale sau colective; mai mult, garania odat constituit nu poate fi retras unilateral de ctre creditorul, partener al contului; el trebuie s obin acordul corespondentului pentru a retrage creana din ateptarea contului.

Totui, s-a apreciat c aceste garanii pot fi contestate cnd sunt constituie n perioada suspect de dinaintea constatrii insolvenei. - creana afectat contului produce un mecanism de ateptare. Creanele ce figureaz aici ateapt s fie susceptibile de a fi pltite i s figureze n disponibil. Trecerea din ateptare n disponibil se realizeaz automat cnd creana dobndete certitudine, lichiditate, exigibilitate i fungicibilitate. B. Efectele intrrii n disponibil Prin intrarea lor n cont creanele sunt socotite pltite prin fuziune ntr-un sold. Deci intrarea n disponibil produce un efect de lichidare a creanei destinate contului i are ca rezultat obinerea unui sold provizoriu. De asemenea produce un efect de garanie cu regim special. I. Efectul de lichidare. 1. Lichidarea creanei nseamn stingerea acesteia. Este unanim recunoscut c o crean intrat n cont se socotete stins; ceea ce difer este numai explicaia acestui fenomen juridic. Ideea de compensaie nu a dat satisfacie deoarece stingerea creanei opereaz i n absena unei creane n sens invers. Teoria clasic a explicat mecanismul pe baza ideii de novaie; s-a vorbit despre efectul novatoriu al contului curent; creana intrat n disponibil este novat ntr-un articol din cont; va dispare vechea crean i va aprea o nou legtur juridic care va guverna raporturile dintre pri astfel c stingerea creanei rezult din efectul instinctiv al novaiei. S-a observat totui c nu este vorba despre o novaie n sens clasic: nu exist, n sensul dreptului civil o nlocuire a unei creane cu alta ci fuziunea unei creane n alta. Din acest motiv s-a spus c avem de a face cu o quasi-novaie. Jurisprudena nu denumete acest fenomen ci constat doar c trecerea n cont valoreaz o plat ceea ce indic faptul c nu este vorba de o plat n sens strict ci ceva asemntor cu o plat. Avem deci un mecanism financiar care are efecte similare cu cele a unei pli, fuziune ntr-un sold: creana este pltit deoarece contribuie la formarea unui sold. Fuziunea se realizeaz n mod succesiv pentru fiecare crean individual i nu ntr-o manier global de nchidere a contului. Aceast fuziune a creanelor ntr-un sold realizeaz evident i compensarea creanelor. Dar fuziunea presupune ceva mai mult deoarece efectul extinctiv se produce chiar, n afara oricrei compensri. Fenomenul sete evident atunci cnd creana trecut n cont nu face altceva dect mrete soldul debitor. n raport de reglementarea legal trebuie s gsim izvorul juridic al acestui proces de fuziune ntr-un sold. Mecanismul rezult din voina prilor care urmresc un proces de simplificare n lichidarea creanelor lor reciproce. Uzanele bancare ne ndreptesc s afirmm c existena unei convenii de cont prezum voina prilor de a accepta efectul de lichidare prin fuziune; i nu invers, n sensul c prile doresc s pun n oper un mecanism financiar de genul celui reglementat n dispoziiile art.370-373 C. com. Mecanismul de stingere a creanelor trebuie definit din punct de vedere al regimului su juridic. Sub acest aspect se pot observa urmtoarele reguli:

a) intrarea n disponibil valoreaz plata; creana este stins ca orice crean pltit. Deci rezult consecine practice: - garaniile de care creana era legat dispar; - dobnzile creanei intrate n cont nceteaz s mai curg; - aciunile ataate creanei dispar. b) stingerea creanei este definitiv; o plat fcut n acest fel nu poate fi revocat unilateral. Altfel spus este imposibil ca partenerul de cont s scoat creana din mecanism ca s-i redea via. Prile de comun acord pot s revin asupra plii. Revocarea se poate realiza printr-o inscripie adecvat n disponibilul contului. c) creanele sunt stinse prin fuziune. Mecanismul de fuziune face ca toate creanele ce au fuzionat s poat fi imputate unele fa de altele, fenomen cunoscut sub denumirea de independen a articolelor de cont unele fa de altele. O remitere n cont nu constituie o plat fa de alte remiteri n sens invers i nici nu are semnificaia unei pli a soldului provizoriu. Fiecare crean fuzioneaz cu soldul anterior pentru a da natere unui nou sold. 2. Soldul provizoriu are o natur juridic special. Teoria clasic a reinut c soldul provizoriu nu are nici o realitate juridic; el ar fi o simpl operaiune contabil ce ar ajuta la cunoaterea poziiei obligaionale a corespondenelor. Jurisprudena a infirmat acest punct de vedere, reinnd c un sold provizoriu creditor sau debitor poate fi poprit. De asemenea bncile au acceptat s se trag cecuri pn la concurena sumei soldului provizoriu creditor. Mai mult, s-a acceptat s se trag sau s se domicilieze o cambie la bancher, soldul provizoriu creditor constituind proviziunea. Este demn de semnalat c ntotdeauna bncile au acceptat ca partenerul unui cont curent s poat face retrageri cnd la concurena soldului creditor fr ca cellalt corespondent s se poat opune. Se poate discuta n acest context ce natur juridic are soldul provizoriu; ce drepturi au prile asupra acestuia. Teoria recent arat c soldul provizoriu poate exprima un drept n devenire, un drept eventual. II. Efectul de garanie Fuziunea creanelor comport i un mecanism de garanie. Creanele servesc drept garanie datoriilor din sens invers. Mai mult soldul provizoriu servete de garanie creanelor aflate n ateptare i invers. i din aceast abordare rezult c o crean intrat n disponibil nu poate fi extras din cont. De asemenea formularea ne ajut s explicm regulile de urmrire a soldului provizoriu. Astfel: a) o crean intrat n disponibil nu poate fi extras unilateral din cont. Principiul sete valabil att pentru prile conveniei de cont ct i pentru teri. Creana nu poate fi extras din cont pentru c este o garanie constituit n favoarea corespondentului dar pe de alt parte nu este permis s se revin unilateral asupra unei pli care a fost fcut deja.

Terii nu pot urmrii o crean determinat care este intrat deja n disponibil pentru c o crean pltit nu poate fi urmrit. b) soldul provizoriu poate fi urmrit silit. El exprim o crean cert, lichid i disponibil. Ideea necesit unele explicaii. Aceasta pentru c soluia este impus de ideea de garanie i de afectare a creanelor ctre cont. Creanele intr n cont n mod succesiv i soldul su provizoriu este schimbtor att n ce privete ctimea creanei ce o exprim ct i ce privete poziia creditoare sau debitoare a partenerilor de cont ntre ei. Orice urmrire silit presupune existenei unui drept ce poate fi urmrit. Pentru a cunoate obiectul urmririi trebuie s se lichideze operaiunile n curs n ziua urmririi; rezultatul operaiunii trebuie s apar n cont i numai noul sold care va aprea la finalul lichidrii va constitui creana poprit. n astfel de situaii judectorul trebuie s studieze disponibilitile contului din ziua urmririi i s stabileasc soldul provizoriu care poate fi n totalitate sau n parte indisponibil pentru c servete drept garanie bancherului pentru operaiunile n curs. Banca pe baza conveniei de cont curent are o poziie privilegiat fa de ali creditori ai partenerului de cont, pentru c exist o garanie ce rezult din relaia de cont. Creanele sunt afectate contului de la naterea lor chiar dac nu sunt certe, lichide i exigibile. Ele constituie garanii ctre cont ca efect al intrrii n ateptare. Dac drepturile de crean devin certe, lichide i exigibile ele sunt socotite intrate n disponibil chiar dac nu s-au fcut operaiuni contabile n acest sens. Ele reprezint obiectul garaniei ce-l d convenia de cont; sunt destinate prin nelegerea prilor s fuzioneze n soldul provizoriu pentru a da natere unui nou sold, i acesta provizoriu. Fiecare corespondent are un drept dobndit la fuziunea creanelor deja nscute n msura n care ele primesc caracterele de certitudine, de lichiditate i de exigibilitate; se poate spune astfel c acest corespondent are un drept de garanie dobndit care s-a nscut prin fuziune. Executarea trebuie s in seama de previziunile prilor n momentul n care acestea au ncheiat convenia de cont i trebuie s respecte afectaiunea creanelor deja nscute; trebuie deci s respecte drepturile de garanie constituie astfel. Procesul poate fi privit i invers: titularii contului nu pot pretinde s cuprind n cont creane care ar fi fost nscute dup poprire. Urmrirea fiind executat ei nu mai pot s invoce garania ce o constituie soldul provizoriu al contului curent pentru operaiunile viitoare. De aici rezult c executarea opereaz un blocaj al contului care nu mai poate primi operaiuni noi i deschide o perioad de lichidare destinat urmririi n cursul creia creanele figurnd n ateptarea contului n momentul executrii vor fi trecute n disponibil. Obiectul urmririi l constituie noul sold ce rezult din perioada de lichidare determinat.

10.

Contul de depozit bancar.

Depozitul bancar- contul de depozit I. Depozitul bancar 1. Depozitul este un contract prin care o persoan numit deponent ncredineaz un lucru altei persoane numit depozitar care se oblig s-l pstreze determinat sau nedeterminat i s-l restituie la termenul convenit (81).

Depozitul este un contract real: se perfecteaz numai din momentul predrii lucrului ce formeaz obiectul contractului de la deponent la depozitant (art. 1593 C. civ.). Dac exist numai acordul prilor i tradiiunea nu se realizeaz avem un ante contract de depozit ce d natere unei obligaii de a aduce n viitor lucrul n mna depozitarului (82). Depozitarul trebuie s restituie nsi lucru depozitat, n natur, mpreun cu fructele ce le-a perceput (art. 1604 al. 1 C. civ.). 2. Depozitul ce are ca obiect bunuri fungibile nu oblig la restituirea bunului n individualitatea lor; depozitarul are sarcina de a restitui lucruri asemntoare (83). n acest motiv depozitul este socotit a fi translativ de proprietate . Depozitarul devine depozitarul lucrurilor date n pstrare i culege fructele lor. Obligaia de restituire a unor lucruri de acelai gen, calitate i cantitate face din deponent titularul unui drept de crean (att n ce privete restituirea ct i n ce privete renumeraia pentru faptul de a se lipsi de bunul su pus la dispoziia depozitarului). 3. Dac depozitarul este o banc vorbim despre un depozit bancar de fonduri; un contract prin care o persoan remite o anumit sum de bani unei bnci care se angajeaz s o restituie la termen, la cerere. n legtur cu natura juridic a acestui contract exist o veche controvers ce s-a perpetuat pn n zilele noastre: pe de o parte se susine c avem o varietate a contractului de depozit, un depozit neregulat; pe de alt parte se contest acest lucru. Teoria dreptului comercial l-a analizat ca u mprumut de consumaie (84) sau ca un contract nenumit, original (85). Asemenea calificri prezint, mai ales, un interes teoretic. apreciem c o calificare instituional trebuie s in seama de scopul economic urmrit de pri cnd ncheie contractul, scop relevat din obiectul i ntinderea obligaiilor asumate. O persoan care depoziteaz fonduri n banc i propun s mputerniceasc pe un altul s-i pstreze fondurile. Banca profit de utilizarea fondurilor i este de acord s-i ofere deponentului o parte din ctigul su. Plata de dobnzi pentru fondurile primite n pstrare nu transform acest raport ntr-un mprumut. Primitorul fondurilor (banca) nu solicit prii fonduri pentru un scop determinat. Ea folosete fondurile primite n depozit ca orice alte fonduri puse la dispoziia sa. De asemenea este inut, spre deosebire de mprumutat s restituie fondurile la prima solicitare. 4. O asemenea controvers vizeaz i aspecte practice. Dac este vorba despre un depozit neregulat, ceast calificare ofer depozitarului dreptul de a dispune de bunul primit i supune actul regulilor contractului de depozit. Or, conform art. 1147 C. civ. este interzis compensarea n cazul n care se cere restituirea lucrului i conform art. 1411 C. civ. restituirea lucrului se face numai succesorilor n cazul morii deponentului. Aplicarea acestei reguli specifice depozitului este nlturat de uzanele de drept comercial: sumele date de depozit pot s ajung ntr-un cont curent i s fuzioneze cu obligaii n sens invers, ceea ce nu exclude fenomenul compensaiilor. De asemenea restituirea sumelor depozitate urmeaz regulile contului ceea ce nu exclude posibilitatea restituirii fondurilor ctre teri. 5. Contractul de depozit de fonduri bneti este o operaiune bancar, mai precis un element al unei operaiuni bancare respectiv elementul pasiv; (avem n vedere ipoteza exclusiv n care raportul juridic este calificat fr dubiu ca un contract e depozit de fonduri i nu instituia care avem de-a face cu un contract de mprumut).

Scopul economic al depozitului este realizat de primitorul fondurilor prin plasarea capitalului primit. Cauza depozitului de fonduri implic n mod necesar operaiunea activ, utilizarea fondurilor, prin plasarea lor pe pia. Fiind vorba despre o operaiune bancar ea nu se poate realiza doar de o banc (art. 78 din Legea bancar). n consecin acest tip de contract realizat cu un alt stabiliment sau cu o alt persoan este nul, nclcnd prescripiile imperative ale legii potrivit crora operaiunile bancare sunt realizate numai de bnci (86). Constatarea nulitii ar produce efecte numai pentru viitor (87). Banii avnd productivitate continu depozitarul are obligaia s plteasc dobnda la vedere pentru utilizarea fondurilor, chiar n temeiul contractului lovit de nulitate absolut (88). Asemenea realitate juridic nu se poate realiza dect prin principiile rspunderii delictuale: primitorul fondurilor n depozit n condiii neautorizate trebuie s despgubeasc e cealalt parte pentru folosul neprimit din utilizarea propriilor fonduri (89). 6. n mod normal, depozitele se fac la vedere i obligaia de restituire imediat, la solicitarea, impus bncii este definitorie; beneficiul termenului acordat creditorului obligaiei de restituire deosebete depozitul de mprumutul de consumaie, care este specific ideii de credit i creditare. Uneori, bncile cer deponenilor lor s le dea un preaviz n caz de retragere a fondurilor. Obligaia preavizului nu schimb natura contractului i el se practic pentru a se da posibilitate bncii s-i ndeplineasc obligaiile fr incidente. Alteori, depozitele sunt la termen, cu scaden fix (o lun, trei luni, etc.) n funcie de practicile bncii. n acest caz, natura contractului este discutabil. n ciuda denumirii, unii autori susin c n acest caz se realizeaz un mprumut cu dobnd n care banca este debitorul (90). ntr-adevr, printr-un asemenea depozit banca realizeaz o operaiune pasiv pe termen sprestabilit, tipic unei creditri. Totui, observm c n practica bancar clientul pstreaz beneficiul termenului putnd solicita desfiinarea depozitului nainte de scaden. Singura sanciune pentru atitudine sa const n transformarea dobnzii convenite iniial ntr-o dobnd pentru depozit la vedere. Or, o asemenea formul este inacceptabil ntr-un contract de mprumut. Deci n depozitul cu scaden fix i pstreaz natura sa juridic n msura n care se permite depozitarului s retrag fondurile nainte de mplinirea scadenei. 7. Depozitul de fonduri n banc este un act comercial, cel puin pentru depozitar, dup criteriul subiectiv. El nu are acest caracter pentru deponent dac depunerea nu se efectueaz de ctre un comerciant. Totui un asemenea raport juridic i se aplic legea comercial fiind aplicabile dispoziiile art. 56 C. com. Dovada unui asemenea contract se face prin orice mijloc de prob. n practic depozitul d loc ntotdeauna unei deschideri de cont, contul de depozit. n acest caz nscrierea n cont a creditului clientului poate oferi dovada depozitului efectuat. Cnd depozitul se face cu scaden fix, banca elibereaz un certificat pentru suma depus i pltit la termen. Aceste titluri sunt stabilite pentru sume fixe, de obicei pentru perioade scurte. Ele pot fi negociabile (91) i nu fac parte dintr-o emisiune global.

Prin regimul lor se aproprie de biletele la ordin ns nu sunt titluri executorii i nuz beneficiauz de prerogrativele speciale ce caracterizeaz efectele de comer. Aceste certificate pot fi nominative, la ordin sau la purttor. Nu sunt considerate valori mobiliare. 8. Contractul bancar de depozit de fonduri are particulariti ce rezult din caracterul su neregulat: depozitarul poate s foloseasc liber fondurile primite, bunuri fungibile i consultibile pentru c el este proprietarul lor. Deci rezult c depozitarul care refuz s restituie fondurile nu va svrii infraciunea de abuz de ncredere tocmai pentru c el este proprietarul numerarului (92). De obicei bncile folosesc asemenea fonduri n operaiuni pe termen scurt. Depozitarul este obligat ca la cerere sau la termen s restituie fondurile dar nu aceiai bani (93). El este un debitor al sumei depozitate. Practica bancar ne arat c aceast sum este trecut n cont de depozit deschis pe seama clientului. ntr-un asemenea raport banca va avea o poziie debitoare fa de clientul su i va obligat s plteasc o sum corespunztoare celei indicat de soldul contului. n reglarea raporturilor juridice dintre banc i client ce rezult dintre contul depozit rezult i obligaia bncii de a plti dobnzi deponentului pentru suma predat precum i comisioane de lichidare sau de ntreinerea a depozitului. Ideea necesit precizri: Depozitul prin natura sa este un contract gratuit i numai prin excepie poate deveni oneros. Depozitul n banc este analizat prin prisma normelor de drept comun ar indica faptul c depozitul se face n interesul depuntorului i n acest sens beneficiind de serviciului depozitului ar trebui s renumereze pe depozitar. Or, banca obine avantaje din utilizarea fondurilor care sunt permanent productive, nct rolurile se inverseaz i banca trebuie s renumereze pe deponent. Relaia renumeratorie invers dintre banc i client nu este o excepie de la regula de drept comun. Contractul i pstreaz natura sa juridic n toate componentele sale cu singura precizare c obligaiile de plat a dobnzilor i comisioanelor rezult din mecanismul de cont prin care se deruleaz depozitul i nu din contractul de depozit propriu-zis. 9. Banca n calitate de debitor trebuie s-i ndeplineasc calitatea de restituire a fondurilor depuse. Clientul are dreptul s cear restituirea n orice moment cu excepia situaiilor n care prilor au stabilit necesitatea unui aviz prealabil. ntruct suma de restituit este nregistrat ntr-un cont prile pot conveni ca deponentul s trag cecuri asupra bncii, innd seama de poziia sa creditoare. Dac depozitul este fcut n moned strin depozitarul trebuie s restituie aceiai moned (art. 1604 C. civ.) indiferent de cursul acesteia n momentul restituirii. Restituirea sumelor depuse nu se poate face dect motenitorilor deponentului (art. 1611 C. civ.), chiar n ipoteza n care deponentul la autorizat pe depozitar s restituie fondurile altei persoane. O asemenea clauz este considerat nul pentru a se vita realizarea unor donaii postmortem (94). Banca ce cunoate despre moartea depuntorului nu trebuie s permit liberarea sumelor ctre mandatari deoarece moartea deponentului pune capt i contractului de mandat (95). Este dificil de imaginat situaia n care banca poate s invoce fora major (art. 1601 C. civ) pentru a refuza justificat restituirea fondurilor primite n depozit. Jurisprudena francez a admis posibilitatea ca o banc s nu fie considerat debitoare dei u a restituit

depozitele n ipoteza n care toate fondurile sale au fost confiscate sau distruse n cursul rzboiului (96).

Situaii speciale

10. Depunerile de fonduri la banc pot fi fcute pentru a servi unor operaiuni (tipuri de operaiuni) determinate. Spre exemplu, sumele pot fi destinate unor cumprri de aciuni, efecturii unor pli, constituirii unor garanii pentru buna executare a unor lucrri, etc.. Asemenea depuneri au o destinaie dinainte stabilit, o afeciune special: clientul realizeaz un depozit cu destinaie special i d mandat bncii s redirecioneze fondurile n scopul propus; banca ndeplinete mandatul i(sau) presteaz un serviciu specializat n vederea ndeplinirii obligaiilor asumate. ntre clieni i banc se deruleaz o sum de operaiuni contractule interdependente ce se fundamenteaz pe o structur distinct juridic plurivalent ce subsumeaz o pluralitate de contracte distincte i reciproc intercondiionate i care mpreun alctuiesc un ansamblu nchegat i coerent (97). Asemenea ansambluri se susine pe voina juridic a partenerilor dirijat spre realizarea unei finaliti spre care tind toate contractele componente, finalitate care reprezint raiunea de a fi a oricreia dintre ele. Aceast pluralitate de contracte poate s fie constatat printr-un singur nscris sau printr-o pluralitate de nscrisuri, dar aceast mprejurare este fr semnificaie juridic. Prezint importan ns faptul c finalizarea scopului propus de pri se nfptuieti prin cont, mecanism financiar specific, fie printr-un cont curent fie printr-un cont de depozit. II. Contul de depozit 11. Avem deci contracte bancare de depozit de fonduri ori contacte complexe ce subsumeaz o pluralitate de manifestri convenionale care i produc efectele i realizeaz finalitatea pentru care au fost ncheiate prin mecanisme specific bancare: prin cont curent sau prin cont de depozit. Denumirea de cont de depozit indic funcia sa economic. acest cont are ca scop nregistrarea operaiunilor de cas care mresc sau micoreaz un depozit deja constituit (ntr-un astfel de cont nu se pot dispune pli fr s fi existat o surs, o ncasare ori o depunere un argument n legtur cu natura juridic a contului curent bancar). Este important de tiut dac acest cont semnific mai mult dect un cadru contabil prin care se asigur reprezentarea material, aritmetic a operaiunilor de cas efectuate. n unanimitate doctrina rein c un cont de depozit este din punct de vedere juridic o veritabil convenie care are ca obiect reglarea operaiunilor intervenite ntre banc i client i finalizeaz angajamentul bncii de a furniza servicii de cas clientului. 12. Ca i contul curent, contul de depozit este un mecanism contabil cu valene juridice: un instrument specific bancar prin care, conform voinei prilor, se realizeaz automat de socotire a lor n urma remiterilor ce i le fac; remiterile fcute se transform n uniti de cont, care nsumate, pe baza unui calcul aritmetic indic soldul zilnic.

13. Trafica bancar ne prezint un cont de depozit n care remiterile constau n depuneri i retrageri, pe care le realizeaz succesiv clientul bncii. ntr-un contract complex n care banca ndeplinete sarcini de mandatar retragerile se suprapun peste plile ordonate de client n favoarea unor teri (cum se mpac posibilitatea plii ctre teri: prin nsi mecanismul contului) soldul contului se contureaz ca o nsumare aritmetic a depunerilor de fonduri efectuate de client i plile ordonate de acesta. Acestor remiteri li se pot aduga corespunztor dobnda convenit n raport de poziia creditoare pe care o are permanent clientul. 14. ns contul e depozit ideal presupune doar existena depozitului din care deponentul retrage succesiv, potrivit intereselor sale, fondurile depuse pn la epuizare; aceast schem nu presupune n mod necesar sarcini pe seama deponentului. Ea descrie o relaie unilateral n care depozitul este obligat s restituie fondurile n condiiile n care le solicit depuntorul. Contul ca instrument contabil transform remiterile deponentului n uniti active implicat practice imediate: deponentul va avea o comisie creditoare n raport cu parterul su i trebuie s culeag dobnzi corespunztoare creditului su ce se vor aduga fondurilor depuse. La solicitare, depozitarul va fii obligat s restituie i dobnzile produse de capitalul depus. Formula ideal a acestui tip de cont o deducem din natura contactului de depozit, care este n esen un contract unilateral (98); contul de depozit ni se prezint ca un mecanism specific ce ajut la executarea n condiii speciale, bancare a obligaiilor prilor semnatare ale contractului de depozit. 15. n practic, ns, contul e depozit nu-l regsim n forma sa ideal. Banca se poate prezenta i n postura de prestator de servicii sau de mandatar. Ea ndeplinete anumite activiti n numele i pe seama depuntorului. Pentru aceste servicii depozitarul va calcula i va pretinde ndreptit comisioane ce urmeaz a fi pltite de clientul deponent. n limita acestei poziii contractuale obligaiile i drepturile prilor vor fi corelative, interdependente iar remiterile reciproce, mplinindu-se condiiile unei scheme specifice contului curent (supra). Asemenea relaie de afaceri ar produce obligatoriu, n condiii limitate, un mecanism de cont complex i hibrid: de depozit n legtur cu restituirile de fonduri depozitate, cu dobnzile accesorii i de cont curent n legtur cu comisioanele de servicii i ntreinere percepute de banc (n practic comisioanele nu se contabilizeaz n contul de depozit, prin debitarea acestuia ci doar se calculeaz nregistrndu-se n contul de venituri ale bncii; deci discuia are valoare sub valoare numai sub aspect teoretic; ea ar putea avea semnificaie practic dac contul de depozit ar crea efectul de garanie pentru banc n legtur cu comisionul calculat; sistemul de contabilizare ne face s credem c banca nu vede n aceast sarcin a clientului ca o remitere specific contului curent limitndu-se la efectele tipice unui cont de depozit; n ipoteza n care banca dorete s obin o garanie pentru acest comision ea va fi consemnat expres n contract, ca garanie de toate creanele ce clientul le are mpotriva bncii; aceast clauz contractual va crea preferina pentru banc n legtur cu comisionul; garania ns rezult din clauza contractual special ci nu din convenia de cont).

16. Practica bancar nu a admis punerea n oper a ideii de mecanism hibrid care s satisfac concluziile teoretice deduse din natura juridic a raporturilor ce statornicesc ntre banc i client ntr-o astfel de situaie. Formula mecanismului hibrid este artificial i satisface doar exigenele analizei juridice. Respectarea cerinelor ei ar complica inutil derularea efectiv a operaiunilor. Ocrotirea intereselor bncii ntr-o astfel de situaie se realizeaz n dou etape: constituirea depozitului se face ntr-un cont de depozit iar lichidarea sa se ndeplinete prin trecerea fondurilor depozitate ntr-un cont curent bancar. Cele dou instrumente, contul de depozit i contul curent bancar apar i funcioneaz succesiv, la constituire i, apoi, la lichidare respectndu-se exigenele juridice ale relaiei contractuale i satisfcndu-se ambele pri. 17. Aceast analiz juridic suprapus peste datele practicii bancare este important dac avem n vedere mecanismele ce le dezvolt contul de depozit, analizate n raport de cele pe care le presupune contul curent. Contul curent se caracterizeaz prin opoziia a dou mecanisme: o lichidare a creanelor reciproce existente ntre contractanii i un sistem de garanie (un partener al contului accept aducerea creanei sale n cont n speran c soldul contului se va echilibra prin intrarea i nregistrarea n cont a unor creane n sens invers. Contul de depozit presupune i el un mecanism de lichidare a creanelor n sensul mbuntirii poziiei creditoare a deponentului ca efect al remiterilor ce le face clientul aducnd fonduri n depozitul organizat de banc. 18. Dar contul de depozit se deosebete de cel curent prin aceea c nu comport mecanismul de garanie. Efectul practic al acestei observaii se contureaz n aceea c banca nu poate opune deponentului compensaia cu o crean a bncii fa de client, refuznd restituirea n totalitate sau n parte a fondurilor depuse (99). Banca printr-un cont de depozit nu are rang de preferin n raport cu ali creditori, pentru creanele sale mpotriva clientului (nici mcar n ce privete comisioanele calculate pentru serviciile restante). Din acest motiv bncile prefer s lichideze depozitele clienilor si prin conturi curente bancare. n aceast formul banca dobndete beneficiul garanei oferit de contul curent pentru cheltuielile de ntreinere ale contului e depozit i pentru comisioanele serviciilor prestate. Este de precizat c aceast schem teoretic ofer indicii care deosebesc consecinele practicii ale contului de depozit de cele ale contului curent. Criteriile de distincie trebuie s rezulte ns numai din voina prilor i din coninutul conveniei propriu-zise dintre banc i client. 19. Efectul de lichidare specific contului de depozit este mascat n funcionarea lui obinuit. n principiu contul de depozit prezint un sol creditor i nregistreaz numai operaiunile a cror rezultat se traduce prin diminuarea sau creterea soldului anterior. Efectul de lichidare se poate analiza din punctul de vedere al fiecreia din cele dou pri, clientul i banca. Dac deponentul remite numerar operaiunea se nregistreaz ca o crean ce rezult din contractul de depozit i se nregistreaz n cont ca atare, deponentul ndeplinindu-i obligaia asumat; dac este vorba de o alt crean a clientului, alta de cea ce presupune depunerea numerarului, ea se asimileaz cu o depunere de fonduri i se reduce la o astfel de operaiune, majorndu-se astfel soldul contului i strngnd concomitent obligaia

corelativ a creanei clientului, adus n cont; n ambele cazuri nregistrarea n cont semnific remiterea bunului depozitat mplinindu-se, n aceeai timp cerina specific contractelor reale. Dac este vorba de o crean a bncii i dac prile doresc acest lucru, nregistrarea acesteia n debitul contului, ea va diminua soldul acesteia. Trecerea are semnificaia unei retrageri de fonduri, producndu-se indirect o operaie de compensare prin care se stinge obligaia clientului fa de banc. Din punctul de vedere al banc efectul de lichidare nu apare dect n ipoteze speciale n care prile contului admit acest lucru. Chiar i n aceast ipotez creditori clientului interesai pot invoca inopozabilitatea operaiunii prin aciuni pauliene, nlturnd n totul sau n parte efectul de lichidare. 20. n ciuda acestei situaii deosebite fa de realitate pe care o prezint punctul curent, contul de depozit nu se prezint ca un tablou recapitulativ al creanelor pe care le primete. Creanele intrate n contul de depozit nu-i pstreaz individualitate i nu pot fi urmrite separat de creditorii clientului. Faptul c unul din corespondeni i trece creana n cont demonstreaz implicit i fr echivoc c i-a manifestat voina de a transforma aceast crean prin mecanismul contului ntr-o alt realitate, descris de regimul juridic al soldului. Poziia sa n raport de partenerul de cont sau de creditorii si nu mai poate fi examinat dect prin prisma a ceea ce exprim soldul provizoriu ori cel final. Imaginm situaia n care soldul contului este gajat n favoarea unui creditor. Asupra acestui cont creditorul are rang de preferin. Aducerea unei creane n cont mrete acest sold, mbuntete garania creditorului beneficiar de preferin. Creditorul clientului aductor al creanei n cont nu poate urmrii creana intrat n cont deoarece sau produs efectul de lichidare: creana fuzioneaz cu celelalte creane ale clientului i s exprim prin soldul contului; poziia sa de creditor chirografar l dezavantajeaz; el poate cel mult s promoveze cel mult o aciune paulian dar trebuie s dovedeasc frauda debitorului su i a bncii pentru a face intrarea n cont inopozabil creditorului gajist. Efectul de lichidare se explic n aceiai manier ca i n materia contului curent: creanele aduse n cont se sting prin fuziunea lor instantanee ntr-un sold disponibil (100). 21. Contul de depozit nu poate fi un mecanism de garanie. Ideea exprim deosebirea de esen dintre contul de depozit i cel curent. De aici rezult c toate consecinele deduse din mecanismul de garanie nu se regsesc n materie de depozit: Nu exist posibilitatea remiterilor reciproce ntre parteneri i nici beneficiul de garanei n favoarea bncii n raport cu toi creditorii clientului. Nu exist afectaiunea general a creanelor ctre cont. Dac o crean ia natere ntre corespondeni, creditorul poate prin voina sa s o lase n afara contului sau s-i manifeste voina de a o aduce n cont. debitorul acestui raport juridic poate refuza ns intrarea n contul de depozit a acestei creane. Totui el (debitorul) nu poate s opreasc compensarea legal n astfel de situaii (101). este vorba despre o interpretare particular a dispoziiilor art. 1149 C. civ., n contextul special pe care l creeaz mecanismele de cont. 22. Autonomia convenie de cont de depozit. De obicei regulile funcionrii contului de depozit sunt stabilite n contractul ce se ncheie ntre deponent i banc. funcionarea contului de depozit este descris printr-o clauza de cont din contractul de depozit bancar.

Totui convenia de cont se bucur de o real autonomie, neputnd fi, totui, n practic mai mult dect o clauz dintr-o convenie. Ea (autonomia) rezult din cauza diferit a celor dou convenii i se exprim efectiv rin poziia de organizator de cont pe care o dobndete banca (instituia) depozitar. n aceast calitate organizatorul trebuie s respecte regulile tehnice specifice contului. o aplicare riguroas a acestor reguli va duce inevitabil la rezultatul contabil i juridic urmrit de pri odat cu ncheierea conveniei. Organizatorul e cont devine i un prestator de servicii: opereaz n cont i gestioneaz unitile valorice nscrise n tabloul contului. ntr-o astfel de relaie complex bancherul va avea o dubl calitate ce izvorete din conveniile ncheiate: - de pe o parte este depozitar ntr-o convenie de depozit neregulat i implicit proprietar al bunurilor primite n depozit; n aceast poziie nu poate fi urmrit pentru abuz de ncredere n cazul n care refuz restituirea bunului primit n depozit la solicitarea depuntorului; el poate fi cel mult executat silit pentru faptul c nu-i ndeplinete obligaia de restituire. - pe de alt parte estre administratorul contului: urmrete punctual i menine n funciune mecanismul de lichidare specifice unui cont; execut ordinele titularului de cont n legtur cu drepturile e crean nregistrate; nerespectarea mecanismelor contului, nerespectarea abuziv a realitii operaiunilor n derularea lor cronologic i succesiv, producerea unei pagube i obinerea unor foloase pentru sine sau pentru alii atrage rspunderea penal a organizatorului de cont sau al funcionarului su; fapta realizeaz dup caz coninutul infraciunii de delapidare sau gestiune frauduloas. Calificrile date de jurispruden faptelor legate de executarea contractului de depozit de fonduri nu pot fi explicate fr a recunoate autonomia conveniei de cont de depozit i fr a delimita ntre dubla poziie a bnii: de depozitar i de organizator de cont.
11.

Consimmntul prilor (la contractul bancar).

A. Consimmntul prilor capabile

Contractele bancare pot fi ncheiate numai prin consimmntul neviciat al prilor capabile (2). Distingem ntre: a). Consimmntul bncii Consimmntul bncii trebuie s fie exprimat n form scris i individualizat prin raportare direct la un client i la un contract bancar precis determinat. Existena consimmntului bncii nu poate fi dedus din simpla ofert adresat publicului, aa cum se ntmpl, de exemplu, n cazul unei vnzri comerciale de bunuri mobile. Aadar, nici o ofert a bncii adresat publicului n general nu poate genera pentru banc obligaia de a ncheia un contract concret. Banca poate refuza oricnd orice client, fr a fi obligat si motiveze refuzul de a contracta. Consimmntul bncii se exprim prin reprezentantul ei legal, desemnat de consiliul de administraie sau prin funcionarul bancar nsrcinat cu aceast operaiune. b). Consimmntul clientului

Consimmntul clientului trebuie s emane de la o persoan cu capacitate deplin de exerciiu. Persoana fizic pus sub interdicie i minorul sub 14 ani i vor exprima consimmntul prin reprezentantul lor legal iar minorul cu capacitate de exerciiu restrns, deci ntre 14 i 18 ani, va fi asistat de persoana care l ocrotete. Clientul persoan juridic i va exprima consimmntul prin persoana fizic desemnat ca reprezentant potrivit legii sau statutului propriu. Consimmntul trebuie s fie neviciat de eroare, dol sau violen. Totodat, consimmntul clientului trebuie s fie dat n deplin cunotin cu privire la coninutul i efectele contractului bancar. Pentru ca aceast ultim condiie s se realizeze, trebuie ca banca s i ndeplineasc obligaia de informare. c) Obligaia de informare n practic, consimmntul clientului rezult din semnarea formularului redactat de banc. Contractul bancar are, n acest sens, natura unui contract de adeziune, cu clauze prestabilite de banc. Acest formular conine numai clauzele eseniale ale contractului. De aceea banca este obligat s informeze clientela asupra tuturor condiiilor contractelor bancare, a tuturor angajamentelor reciproce ale prilor. Din natura contractului decurge consecina c toate clauzele care atenueaz rspunderea bncii sau care confer acesteia drepturi specifice ( de exemplu: dreptul de a rezilia unilateral i intempestiv contractul ncheiat ) sunt opozabile clientului i produc efecte juridice numai dac exist certitudinea c aceste clauze au fost cunoscute i acceptate de client n momentul semnrii contractului. Distinct de aceste clauze,contractul se consider completat de drept cu normele legale n vigoare i cu uzurile bancare. Obligaia de informare nu cuprinde i aducerea lor la cunotina clientului.

12.

Obiectul contractelor.

. Obiectul contractelor bancare

Obiectul contractelor bancare l constituie operaiunile bancare permise de dispoziiile art.8 al Legii 58/1998 care prevede:

Bncile, persoane juridice romne, i sucursalele bncilor strine pot desfura, n limita autorizaiei acordate, urmtoarele activiti: a) acceptarea de depozite; b) contractarea de credite, operaiunile de factoring i scontarea efectelor de comer, inclusiv forfetare; c) emiterea i gestiunea instrumentelor de plat i de credit; d) pli i decontri; e) leasing financiar; f) transferuri de fonduri; g) emiterea de garanii i asumarea de angajamente; h) tranzacii n cont propriu sau n contul clienilor cu: - instrumente monetare negociabile (cecuri, cambii, certificate de depozit);

- valut; - instrumente financiare derivate; - metale preioase, obiecte confecionate din acestea, pietre preioase; - valori mobiliare; i) intermedierea n plasamentul de valori mobiliare i oferirea de servicii legate de acesta;

j) administrarea de portofolii ale clienilor, n numele i pe riscul acestora; k) custodia i administrarea de valori mobiliare; l) depozitar pentru organismele de plasament colectiv de valori mobiliare; m) nchirierea de casete de siguran; n) consultana financiar bancar; o) operaiuni de mandat. Preul serviciilor bancare, datorat de client, trebuie s fie precis determinat prin contract. D. Cauza contractului bancar Cauza contractului bancar trebuie s fie cert i licit. De aceea sunt prohibite contractele bancare avnd o cauz ilicit, cum ar fi splarea banilor.
13.

Condiiile de form.
CONDIII DE FORM

Dei contractele bancare, n general, fac parte din categoria actelor juridice consensuale, care se ncheie n mod valabil prin simplul acord de voin al prilor, totui, n practica bancar actual, pentru dovada existenei acestor contracte, ele se ncheie ntotdeauna n form scris. (4) n unele situaii, jurisprudena a acceptat ca dovada ncheierii contractului s fie fcut cu alte nscrisuri, cum ar fi corespondena purtat ntre pri. n alte situaii, s a admis proba cu registre pentru a dovedi nu nsi ncheierea contractului ci operaiunile efectuate n baza unui contract existent i prelungit de pri dup expirarea duratei sale. Unele contracte bancare, cum sunt contractele de depozit, fac parte din categoria actelor juridice reale, care se consider ncheiate numai n momentul predrii sumei.
14.

Caracterul de adeziune.
CARACTERUL DE ADEZIUNE

n practica ncheierii contractelor bancare sunt utilizate, fr excepie, formularele tipizate redactate de bnci, cu clauze nenegociabile, care confer acestora natura unor simple contracte de adeziune. Prin urmare, n caz de litigiu, instana verific numai dac la semnarea contractului clientul a avut cunotin de clauza litigioas.

Contractele bancare nu sunt singurele contracte de adeziune. (5) Aderarea la contract a clientului bncii are unele trsturi specifice. Clientul ader nu numai la clauzele exprese ale contractului ci i la condiiile generale de banc, la uzurile convenionale i la regulile profesionale bancare. n sens larg, condiiile generale ale contractelor bancare sunt norme care guverneaz ansamblul operaiunilor efectuate de bnci n raporturile cu clientela. n sens restrns, ele se refer la remuneraia cuvenit bncii pentru serviciile aduse clientelei, la termenele i la succesiunea cronologic n care se efectueaz operaiunile bancare i la remuneraia datorat de bnci pentru fondurile puse la dispoziia lor de ctre clieni. Dac aceste condiii generale sunt reproduse pe imprimatul semnat de pri, ele se impun n virtutea principiului consensualismului. n caz contrar, aplicabilitatea lor ntr-un raport juridic concret depinde de cunoaterea lor de ctre client. Astfel, dac clientul semneaz un document pe care este tiprit declaraia c a luat la cunotin de condiiile generale, dei acestea figureaz pe un alt document care nu i a fost comunicat, ori dac documentul coninnd condiiile generale a fost comunicat clientului numai dup ce contractul a fost executat, condiiile generale vor fi opozabile clientului numai dac acesta le a cunoscut efectiv i le a acceptat la ncheierea contractului. Verificarea acestei condiii reprezint atributul suveran al instanei. Aderarea clientului la uzurile bancare este examinat n raport de distincia ntre uzurile cu valoare de cutum, care se nglobeaz n condiiile generale i uzurile convenionale care se impun n considerarea aderrii tacite a prilor. n cazul uzurilor cu valoare de cutum, interpretarea contractului se bazeaz pe prezumia c prile semnatare au acceptat toate efectele pe care uzurile bancare le confer mecanismelor operaiunii pe care au declanat-o. Uzurile cu valoare de cutum, asemenea legii, sunt de aplicabilitate general i, teoretic, se impun chiar n absena unui acord contractual. Practic ns, i aceste uzuri vor fi izvor de obligaii juridice dar numai pentru prile unui contract bancar. Deci, n toate situaiile uzul devine surs de obligaii comerciale ca rezultat al aderrii la contractul bancar. Uzurile convenionale ocup un loc important n practica actual a contractelor bancare. Existena, coninutul i limitele lor au strnit numeroase controverse. n ceea ce privete existena uzurilor convenionale, n caz de contestare de ctre client, aceasta trebuie dovedit de ctre banc printr-un expert sau printr-o atestare a unui organism profesional competent. Se consider c reprezint uz bancar tot ceea ce face parte din funcionare normal a activitii bancare. De exemplu: efectuarea plilor ordonate de clientul care i-a deschis un cont de depozit de fonduri. Chiar i atunci cnd s-a dovedit existena uzului, recunoaterea efectelor sale este opera justiiei, pentru c din uz pot izvor numai obligaii compatibile cu dispoziiile legale. Judectorii constat i interpreteaz suveran uzurile bancare, innd cont c aceste uzuri exprim voina prii celei mai puternice i c pot prezenta o abatere de la principiul egalitii.

Totodat, instana poate aprecia c, dei uzul exist i a fost acceptat de ambele pri prin semnarea contractului bancar, el genereaz pentru clientul bncii o obligaie lipsit de cauz. Aa este cazul uzului bancar al dat ei de valoare. Uzul bancar al datei de valoare este o noiune neleas i aplicat n mod diferit. n Europa el reprezint un mod de calcul al dobnzilor bancare, n timp ce n Statele Unite el determin momentul n care fondurile sunt utilizabile de ctre titularul contului. n Romnia normele metodologice aplicabile1 prevd c dobnzile datorate bncii (calcula-te i neajunse la scaden ), aferente exerciiului n curs, se calculeaz de la data punerii la dispoziie a fondurilor iar dobnzile pe care le datoreaz banca, aferente exerciiului n curs, se calculeaz de la data primirii fondurilor. n ceea ce privete clauza de exclusivitate, ea exprim tendina bncilor de a uza de principiul consensualismului pentru a i impune voina. Astfel, unele contracte bancare de deschidere de credit i unele convenii de modificare a acestor contracte ( intitulate protocol , act adiional etc. ), conin clauze conform crora pe durata exercitrii acelui contract, debitorul se oblig s efectueze toate operaiunile de ncasri i de pli numai prin conturile deschise la banca creditoare. Aceast clauz este conform principiului consensualismului ( art.969 C.civ.) numai dac are o limit de timp i o limit fizic, ambele corelate cu obiectul contractului: pe durata executrii acelui contract i cu privire la operaiile bancare de executare a acelui contract. Dac banca excede acestor limite, stipulnd exclusivitatea la modul absolut, fr limite de timp i de operaiuni, cu caracter de perpetuitate i generalitate, clauza va fi nula ca fiind lipsit de cauz. Efectul unei asemenea clauze este interzicerea, n viitor, pe o durat de timp nelimitat, pentru debitor, de a solicita credite de la alte bnci. O asemenea obligaie asumat de clientul bncii nu i poate gsi cauza nici n contractul de deschidere de credit, nici n alte contracte bancare. Aderarea clientului la reglementarea exerciiului profesiunii bancare se refer pe de o parte la reglementrile Bncii Naionale a Romniei iar pe de alt parte la conveniile interbancare. a) Reglementrile emise de Banca Naional a Romniei se impun, cu putere de lege, att prilor contractului ct i instanelor judectoreti. Aceast concluzie se desprinde din analiza dispoziiilor art. 26 i 50 ale Legii nr.101 / 1998 privind statutul Bncii Naionale a Romniei. Astfel, art. 50 al legii prevede c toate reglementrile emise de Banca Naional a Romniei se public n Monitorul Oficial al Romniei i se consider c nimeni nu poate invoca necunoaterea lor. Reglementrile emise de Banca Naional a Romniei se materializeaz n norme, regulamente, ordine i circulare. b) Conveniile interbancare nu pot fi invocate de banc mpotriva clientului care nu este parte n aceste convenii. De aceea, prevederile acestor convenii pot fi opuse clientului numai dac se dovedete c el le-a cunoscut i le-a acceptat.
15.

Influena informatic asupra raportului.

Influena tehnicilor informatice asupra raportului juridic de drept bancar

n ultimul timp, n practica operaiunilor bancare sunt utilizate tot mai mult procedeele informatice i telematice ( de ex.: cardul bancar cu microprocesor ncorporat, termina - lele din punctele de vnzare, distribuitoarele i primitoarele automate de bancnote, etc.) care substituie omului maina. (6) Dreptul are datoria de a se adapta acestor noi tehnici. Astfel, pornind de la principiul potrivit cruia maina este n serviciul omului considerm c dreptul este receptiv la exigenele noilor tehnici cu condiia ca libertatea exprimrii voinei omului i protecia sa juridic tradiional s nu fie puse n pericol. Principalele aspecte practice ale problemei se refer la: formarea actului juridic; influena asupra obligaiilor bncii; influena asupra probei raportului juridic. Ordinatorul care se substituie bancherului este programat s efectueze automat anumite operaiuni de nregistrare contabil. Se pune problema dac aceste nregistrri sunt veritabile manifestri de voin susceptibile de a forma un act juridic. Jurisprudena consider c n aceste situaii nregistrrile sunt simple operaiuni materiale, dac ele nu s au efectuat n deplin cunotin de cauz. Deci, bancherul le poate rectifica dac alta a fost voina lui real. Totui se impun unele precizri. Astfel, dac nregistrarea efectuat de ordinator nu este neaparat expresia fidel a voinei bancherului, totui nu se poate ignora c ordinatorul a efectuat operaiunea n sensul n care a fost programat de bancher i de aceea operaiunea material de nregistrare constituie un mijloc de prob privind voina bancherului. Instana poate constata c nregistrarea reflect fidel voina bancherului dac el a aprobat-o ulterior sau, dimpotriv, poate accepta c nregistrarea nu reprezint adevrata voin a bancherului dac acesta stornat-o de ndat. Recurgerea la procedee informatice trebuie s ofere o ameliorare a serviciilor bancare i nu degradare a acestora. Tehnica trebuie s fie adaptat exigenelor dreptului i nu invers. Banca este deci datoare s-i programeze n mod adecvat ordinatorul. Bncile sunt interesate s indice n clauzele contractului formular consecinele dintre decalajul existent ntre data nregistrrii n cont i momentul producerii efectelor juridice ale operaiunii. n virtutea principiului consensualismului, bncile au dreptul s redacteze clauzele contractului n aa fel nct s fie nlturate situaiile incompatibile cu tehnicile utilizate sau s se insereze clauze de limitare a responsabilitii pentru anumite prejudicii care ar putea rezulte din imperfeciunea tehnicilor utilizate. Esenial este ca aceste clauze s fi fost cunoscute i acceptate de ctre client n momentul semnrii contractului. Utilizarea tehnicilor informatice i telematice ridic probleme noi i n ce privete proba obligaiilor. nregistrrile automate ale ordinatorului bncii sunt opera unor maini dar n acelai timp ele eman de la una din pri. n ceea ce privete principiile de baz ale probaiunii judiciare acestea rmn valabile: sarcina probei incumb celui care pretinde existena obligaiei iar partea advers trebuie s fac dovada executrii obligaiei. n utilizarea distribuitoarelor automate de bancnote pot s apar contestaii privitoare la corectitudinea nregistrrilor efectuate de automat. De exemplu cu privire la cuantumul sumei.

nregistrarea automatului bncii este considerat ca dovad a existenei obligaiei i revine clientului sarcina de a proba c nregistrarea nu este corect. Sau, un alt caz, similar, este cel al despgubirilor pretinse pentru prejudiciul suferit de client prin efracia seifului, n condiiile n care banca ignor ce conine seiful sau mcar dac acesta conine ceva. Clientul trebuie s probeze certitudinea i ntinderea prejudiciului suferit. Simpla lui afirmaie nu constituie o prob suficient. Pentru a nltura eventualele discuii care s-ar putea nate cu privire la soluionarea acestor probleme, menionm c formularele contractelor de card bancar conin clauza potrivit creia nregistrrile ordinatorului, ale ghieului automat sau ale distribuitorului automat sau nregistrarea acestor informaii pe suport magnetic sunt singurele care fac dovada, ntre pri despre operaiunile efectuate prin utilizarea acestor aparate. Jurisprudena consider valabile aceste clauze, n virtutea principiului disponibiliti care permite prilor s deroge prin convenie expres de la regulile privind probele. Fora probant a acestor mijloace de dovad rmne ns la aprecierea suveran a justiiei.
16.

Obligaia de informare.
Obligaia bncii de informare, de prevenire i de sftuire a clientelei

Ca orice contract de prestri servicii, i contractul de servicii bancare presupune existena unei obligaii de informare i de sftuire a clientului pentru a completa i a face ct mai util serviciul prestat de banc clientului. Obligaia se restrnge la informaiile i la sfaturile care privesc serviciul contractat: n ce condiii este prestat serviciul i dac acest serviciu corespunde nevoilor clientului; dac tipul de cont este compatibil cu operaiunile pe care i propune s le efectueze clientul. Banca este obligat s prezinte clientului toate efectele juridice pe care le produce serviciul contractat, prezentndu-i totodat alternativele pe care le are, astfel nct opiunea clientului s fie exprimat n deplin cunotin de cauz. Nu trebuie confundat obligaia de informare i de sftuire a clientului cu sfera obiectului serviciului. Prin informarea clientului banca nu urmrete s lrgeasc sfera obiectului serviciului. Astfel, cu prilejul depunerii n depozit a unor titluri (aciuni) banca nu este obligat s informeze clientul cu privire la factorii ce influeneaz cursul acestor aciuni. n schimb, dac aceste aciuni au fost ncredinate bncii pentru a fi gestionate, ea trebuie s l informeze pe client despre evenimentele care pot s influeneze cursul aciunilor, astfel nct clientul s poat decide dac pstreaz respectivele aciuni sau le vinde. Deci, banca sftuiete clientela numai asupra mijloacelor legate de serviciul prestat nu i asupra gestiunii patrimoniului clientului. Banca nu poate fi ns rspunztoare de orice pierderi suferite de client. Culpa bncii poate fi reinut numai dac ea cunoate att ignorana clientului ct i interesul sau dreptul clientului care sunt periclitate de aceast ignoran n operaiunea bancar concret care va fi efectuat (7). n cazul remiterii unui cec spre ncasare, dac banca nul informeaz pe client asupra absenei acoperirii n timp util.

Vinovia bncii de a nu fi presupus ignorana clientului poate fi reinut numai excepional, fiind de neconceput ca banca s aib obligaia de a oferi fiecrui client i pentru fiecare operaiune, cu titlu preventiv, toate informaiile economice i juridice pentru protejarea intereselor acestuia. Clientul este cel care are datoria de cere informaiile de care are nevoie, de a cere explicaii suplimentare, banca nefiind obligat s presupun c clientul nu a neles ceea ce i s-a spus.
17.

Obligaia de discreie.
Obligaia de discreie

Cu privire la fundamentul juridic al obligaiei bncii de a pstra discreia asupra informaiilor pe care le deine cu privire la clientel s-au formulat dou opinii: 1. O prim opinie consider c obligaia de discreie a bncii are un temei legal. 2. A doua opinie, consider c obligaia de discreie are un temei contractual, deoarece, contractul bancar este izvorul obligaiei bncii de a pstra secretul (8). Indiferent care este fundamentul juridic al obligaiei de discreie, legal sau contractual, ea este strns legat de dubla calitate a bncii: aceea de confident necesar i aceea de prestator de servicii. n calitate de confident necesar, banca este obligat s nu divulge informaiile confideniale, indiferent dac divulgarea acestora ar fi sau nu de natur al prejudicia pe client. Ca prestator de servicii banca este obligat s se abin de a divulga orice informaie despre client, chiar i neconfidenial, dac aceast informaie ar putea fi utilizat mpotriva clientului. Deci obligaia de discreie are dou laturi: 1. Protecia secretului care i delimiteaz domeniul de aplicare la date precise, cum ar fi cuantumul soldului unui cont. 2. Obligaia de discreie care incumb, potrivit art. 35 37 din Legea nr.58/1998, nu numai personalului societilor bancare ci i celorlalte persoane care, n orice mod, obin informaii intrnd n sfera secretului bancar. Aceast obligaie de nedivulgare este completat cu obligaia de a nu folosi nici pentru sine, nici pentru altul asemenea informaii. n ceea ce privete opozabilitatea secretului aceasta este n principiu general. Potrivit art.37di Lege 58 /1998, dezvluirea secretului profesional se poate face numai n cadrul procedurii penale, la cererea scris a procurorului sau a instanei judectoreti. Secretul operaiunilor bancare nu poate servi pentru acoperire criminalitii economice (art.37 din Legea nr.58/1998). Secretul operaiunilor bancare nu poate fi utilizat, de regul, ca un mijloc de anihilare a exerciiului unui drept subiectiv ocrotit de lege. De exemplu dreptul soului divorat de a cunoate situaia depozitului de fonduri bun comun. De asemenea: organele fiscale au dreptul s cunoasc existena conturilor contribuabililor (i nu alte date) art. 3 din Legea nr. 87/1994;

organele fiscale au dreptul s obin iar bncile au obligaia s furnizeze date privind conturile contribuabililor cnd se verific modul de respectare a obligaiilor fiscale- art.8 din O.G. nr.70/1997; Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor trebuie s fie informat de ctre bnci n legtur cu tranzaciile care realizeaz splarea banilor (n sensul definit de lege), derulate prin conturi- art.3 din Legea nr.21/1999. Din economia textelor legii rezult c, dac tranzacia despre care oficiul a fost informat este infraciune, procurorul va avea acces la secretul bancar, indiferent dac s-a pus sau nu n micare aciunea penal; oricrui organ de urmrire penal i Curii de Conturi nu-i poate fi opus secretul bancar cnd obiectul activitii acestora vizeaz infraciuni de corupie, infraciuni asimilate corupiei i infraciuni n legtur cu corupia- art. 26 din Legea 78/2000). Tot n temeiul acestei legi procurorul poate pune sub supraveghere fr ca n prealabil s se pun n micare aciunea penal; banca poate divulga secretul profesional cnd i apr propriul interes, posibilitate ce relev doctrina i care se fundamenteaz pe relaiile contractuale dintre banc i client; n cazul executrii silite, executorul este ndreptit s cunoasc situaia financiar a debitorului executat art.373/2 al.3 C. pr. civ.

18.

Tcerea clientului n operaiuni.

Tcerea clientului n operaiunile efectuate de banc Jurisprudena a reinut c clientul nu poate contesta operaiunile bancare menionate ntr-un extras de cont dac a pstrat tcerea dup primirea lui. Uneori, tcerea este calificat ca dovad a consimmntului prealabil. Pentru aceasta este necesar ca instana s aprecieze n mod suveran fora probant a acestei dovezi. Alteori se consider c tcerea clientului reprezint o aprobare ulterioar a operaiunii efectuate de banc. Concluzia se bazeaz uneori pe uzurile bancare iar alteori pe voina prilor exprimat n clauzele contractului., ns i n aceste cazuri instana are dreptul s ia n considerare i alte probe care pot demonstra c clientul nu a neles s ratifice extrasul de cont primit. n general jurisprudena nu admite c tcerea, ca form de exprimare a aprobrii clientului, poate acoperii orice neregularitate a operaiunii efectuate de banc.

19.

Neamestecul i/sau complicitatea bncii.

Neamestecul i complicitatea bncii

Activitatea bncii este guvernat de principiul c banca nu se amestec n afacerile clienilor si. Principiul este descris din jurispruden (9) . Fundamentul juridic al principiului neamestecului l constituie regulile rspunderii civile.

Banca va fi rspunztoare doar dac I se poate reproa o culp proprie, nefiind inut s rspund pentru fapta altei persoane. Domeniul de aplicare a principiului neamestecului l constituie operaiunile de mas, standardizate i repetitive, cum sunt de exemplu depozitele, retragerile i prile. Potrivit acestui principiu banca este scutit s cerceteze originea i destinaia acestor fonduri, sub rezerva ndeplinirii obligaiei legale de vigilen. Nu aparin domeniului de aplicare a acestui principiu operaiunile individualizate. Astfel, n deschiderea de credit, banca este obligat s se informeze asupra situaiei economice a clientului n toate ipotezele, nu numai atunci cnd apar anomalii de natur a ridica suspiciuni. Principiul general, al neamestecului sufer o dubl limitare: prezena anomaliilor aparente i de existena unei destinaii precise a fondurilor. Banca poate fi rspunztoare dac sunt identificabile anomalii aparente ale operaiunii i fondurile au o destinaie dubioas. Deci, principiul funcioneaz numai n absena anomaliilor aparente i a cunoaterii destinaiei fondurilor. Este considerat aparent anomalia care nu trebuie s scape unei vigilene bancare normale. Practica a definit ca anomalii aparente: 1. Anomaliile materiale: cuprind girurile neregulate, corodrile i alte alterri sau suprapuneri de scriere. 2. Anomaliile intelectuale: se refer la situaia n care operaiunea ar putea fi suspectat de neregularitate pe baza unor elemente obiective ce decurg din contextul ei, cum ar fi de exemplu: micri de fonduri anormale care las s se bnuiasc o deturnare de fonduri sociale de ctre un administrator.

20.

Rezilierea unilateral.

. Rezilierea unilateral a contractului Din art.20 din Legea nr.33/1991 rezult c, societile bancare nu pot rezilia unilateral un contract de deschidere de credit ncheiat cu clientul bncii De la aceast regul exist i excepii: 1). Banca poate anula sau reduce cuantumul creditului acordat n situaia n care clientul a furnizat date nereale, pe care banca le a luat n considerare la semnarea contractului. n acest caz, rezilierea unilateral va opera numai dup expirarea unui termen de preaviz de minimum 5 zile, care va fi comunicat n scris clientului. 2). Rezilierea unilateral de ctre banc a unui contract de deschidere de credit poate fi efectuat fr preaviz dac: a ). clientul a nclcat condiiile contractului de credit; b ). Situaia economic i financiar a clientului bncii nu mai asigur condiii de rambursare. Dei noua lege bancar nu cuprinde aceste prevederi aceste condiii de reziliere pot fi considerate actuale i n prezent. Rezilierea s-ar putea motiva pe principii, prevederile legii vechi nefcnd altceva dect s menioneze expres situaii care sunt deduse din regulile generale ale rezoluiunii i nulitii. Orice reziliere unilateral de ctre banc a unui

contract de credit n alte condiii dect cele de mai sus ar fi fr efect i constituie un abuz ce poate antrena rspunderea contractual pentru daune interese