Universitatea Vasile Alecsandri Bacu

Facultatea de tiine Economice

Specializarea Contabilitate i Informatic de Gesiune
Grupa 6IFR32

Proiectarea unui sistem informatic privind

gesiunea stocurilor la SC SIGMA SRL

Coordonator,
Lector univ. dr. Daniela Cristina SOLOMON

Student,
MIRON LAURA
TURI DANIELA
grupa 6IFR32

Proietul reprezint proiectarea unui sistem informatic privinnd gestiunea stocurilor la

SC SIGMA SRL avnd ca domeniu de activitate
Baza de date realizat n ACCESS reprezint informatizarea gestiunii stocurilor la
aceast unitate.
1. Diagrama GANTT i PERT
1.1 Diagrama GANT
Ca reprezentare grafic se folosesc barele orizontale prin care
sunt prezentate activitile planificate. Lungimea barelor este
proporional cu timpul alocat activitilor reprezentate.
Diagrama Gantt indic data nceperii i cea a finalizrii acestora.
Nume activitate

Octombrie 2013

Noiembrie 2013

Decembrie 2013 Ianuarie 2013

1 Colectarea
cerintelor
2 Proiectare
ecrane
3 Proiectare
rapoarte
4 Proeictare baze
de date
5 Documnetatie
utilizator
6 Programare
7 Testare
8 Instalare

1.2 Diagrama PERT

Secvenele de activiti ale proiectului sunt prezentate sub forma
unei reea de sgei i noduri. Sgeile reprezint sarcinile sau
activitile care presupun anumite resurse i un anumit timp de
execuie. Nodurile reelei simbolizeaz evenimentele sau reperele
proiectului, reprezentnd ndeplinirea uneia sau mai multor
activiti i/sau iniierea uneia sau mai multor activiti n
continuare.
Pentru fiecare activitate se estimeaz timpul de realizare n zile.
Apoi se determin drumul critic al reelei calea activitilor de la
evenimentul de nceput pn la cel de sfrit care ar necesita
volumul maxim de timp consumat. Orice ntarziere n execuia unei

aciuni este critic deoarece se reflect imediat asupra ntregului

proiect.

Nr

Denumire activitate

Colectarea cerintelor

Proiectare ecrane

31

Proiectare rapoarte

31

18

Proeictare baze de
date
Documnetatie utilizator

Programare

27

Testare

Instalare

Proiectare
ecrane
2

Durata
(zile)
10

27

Start
planificat
01.10.201
3
10.10.201
3
10.10.201
3
11.10.201
3
01.12.201
3
01.12.201
3
28.12.201
3
09.01.201
4

Sfarsit
planificat
10.10.2013

Predecesori

10.11.2013

10.11.2013

30.11.2013

2,3

27.12.2013

27.12.2013

08.01.2014

18.01.2014

5,7

Documetatie
utilizator
5

Instalare
8

Programare
6

Testare
7

Proiectare
Baze de date
4

Colectarea
datelor
1

Proiectare
Rapoarte
3

2. Descrierea societii SC SIGMA SRL

2

Activitatea societii se ncadreaz n Ramura Construcii de cldiri i lucrri

de geniu civil, grupa CAEN 4521.
Obiectul principal de activitate poate fi completat cu urmtoarele activiti:
- fabricarea elementelor de dulgherie i tmplrie n construcii;
- lucrri de nvelitori, arpante, terase la construcii;
- lucrri de izolaii i protecie anticoroziv;
- lucrri de pardosire i placarea peretior;
Activitatea principal de productie o reprezinta executarea lucrrilor de
construcii civile i industriale, restaurarea monumente arhitecturale, executare de
prefabricate din beton i confectii metalice.
Structura organizatoric i funcional a societii
Societatea este condus de directorul general, numit de Adunarea General a
Acionarilor.
Subordonarea i relaiile dintre compartimente este prezentat n schema de
organizare i funcionare a societii.
Componena:
a) Sediul administrativ, unde se desfoar activitatea general de administraie
i conducere a societii cu compartimentele: secretariat, financiar-contabil, personalsalarizare, tehnic i protecia muncii.
b) Baza de producie care cuprinde:
- staia de betoane;
- gestiunea de materii prime i materiale;
- gestiunea de piese de schimb i carburani;
- atelier de tmplrie;
- atelier de confecii metalice;
- atelier de reparaii auto;
- compartiment de aprovizionare.
c) Santierele de construcii sunt onduse de efii de antiere, unde se desfoar
activitatea de baz a societii: construcia obiectivelor civile i industriale noi,
consolidarea extinderea i modernizarea construciilor existente.
Conducerea antierului se face de la una din lucrrile de construcii mai
importante, unde este amenajat organizarea de antier.
In componena antierelor intr echipe mixte de muncitori formate din zidari,
dulgheri, fierari, betoniti, sudori, instalatori, electricieni, tinichigii, muncitori
necalificai, etc., conduse de maitrii i efi de echipe.
Pe baza Autorizaiei de construcie , a planurilor, schielor, msurtorilor, etc.
legal aprobate, a contractelor ncheiate cu beneficiarii, ncep lucrrile de construcii.
Resursele pentru desfurarea activitii de producie i de investiii sunt
asigurate de societate:
resursele financiare autofinanare, fr a se apela la credite;

resursele materiale societatea este dotat cu mijloace fixe: cladiri,

echipament tehnologic, utilaje, mijloace de transport suficiente pentru realizarea
obiectului de activitate;
resurse umane personal calificat, reprezentat de angajaii societii: ingineri,
economiti, maitrii, muncitori calificai.
La nivelul societatii este ntocmit Manualul Calitii n construcii n care sunt
prevzui parametrii de calitate pe faze de execuie a construciilor, conform
prevederilor legale, care reglementeaz calitatea construciilor.

Organigrama SC SIGMA SRL

ADUNAREA GENERAL A ACIONARILOR

DIRECTOR GENERAL
A s i g u r c o n d u c e re a exe c u t i v u l u i i g e s t i u n e a
p a t r i m o n i u l u i , re a l i z a re a o b i e c t u l u i d e a c t i v i t a t e

RESURSE UMANE

COMPARTIMENT
PROTECIA MUNCII

Angajarea personalului, calificarea

i retribuirea

BAZA DE
PRODUCIE

DIRECTOR
TEHNIC

Fabric elemente
de beton,
structuri i
confecii metalice

studierea
documentaiei
tehnice;
conduce activitatea
de construcii

Urmrete i ia msuri de protecia

muncii i de PSI

COMPARTIMENT
DE CONTROL

DIRECTOR
ECONOMIC

DIRECTOR
COMERCIAL

conduce
departamentul
economic al societii

conduce i
asigur
aprovizionarea

al calitii construciilor

Laborat
or
analiza
ncercri
betoane

Depozit
central
de
chereste
a rigips
mat. pt
instalaii

Staie
betoane
produce
beton pt
lucrri de
construci
i

Atelier
tmplri
e

Sector
transport

aprovizionare

Compartim
ent tethnic
ntocmete
i verific
documentai
a

antier 2
construc
ii

antier 1
construc
ii

Birou
contabil
eviden
contabil
a
patrimoni
uilui

Birou
Financia
r
operaiun
i de
ncasri
i pli

Serviciu
aprovizio
nare
asigura
mat, la pct
de lucru

Gestiu
ne
mrfuri
asigur
aprovizi
onare i
vanzare
marfuri

Gestiu
ne
materi
ale
piese
schimb
,
combu
sti bil

3. Definirea ariei de ntindere a sistemuluui informaional de gestiunea

stocurilor la SC SIGMA SRL
3.1 Componente organizatorice care au responsabilitate pe linie de gestiune a
stocurilor i entiti externe implicate
Directorul economic
asigur evidenele necesare elaborrii prognozelor pentru producie;
dimensioneaz consumurile;
semneaz contractele economice cu furnizorii;
asigur coordonarea raportarilor statistice;
i asum responsabilitatea lurii deciziilor.
Oficiul juridic
asigur rezolvarea litigiilor pentru nerespectarea contractelor comerciale;
avizarea contactelor comerciale;
avizarea deciziilor de imputare
Biroul financiar
a) Pentru activitatea de control de gestiune
controlul documentelor ce cuprind operaiuni referitoare la drepturile
i obligaiile patrimoniale
ale
firmei
(ncheierea
contractelor,
plata furnizorilor);
verificarea constituirii garaniilor pentru gestionari;
controlul constituirii comisiilor de recepie i a documentelor de recepie;
verificarea nregistrrii n fiele de magazie a documentelor de intrare i de
ieire a materialelor;
efectuarea inventarierilor periodice;
verificarea ntocmirii i circulaiei documentelor primare.
b) Pentru activitatea financiar:
primirea documentelor pentru livrrile de la furnizori;
urmrirea plii furnizorilor;
ntocmirea jurnalului si a situaiei contului pe baza operaiunilor din extrasul de
cont;
organizarea evidenei realizrii contactelor comerciale i a comenzilor;
calculul i evidena TVA
Biroul contabilitate
organizarea contabilitii sintetice i analitice a patrimoniului;
colectarea costurilor pe conturi sintetice i analitice din centralizatorul privind
consumurile de materiale, obiecte de inventar, amortizare si cele salariale;
realizarea operaiunilor legate de inventariere;
6

 nregistrarea TVA;
Biroul anlize economice
calcularea preurilor ;
defalcarea bugetului de venituri i cheltuieli pe elemente de costuri i resurse
Biroul tehnic-producie
fi tehnic a produsului;
elaborarea de soluii tehnice;
necesarul de materii prime i materiale;
planul de producie i urmrirea acestuia.
Biroul aprovizionare i depozite
asigurarea pregtirii i desfurrii negocierilor contactelor comerciale;
aprovizionarea cu materii prime i materiale, piese de schimb, obiecte de
inventar;
valorificarea stocurilor fr micare sau cu micare lent, a deeurilor, i
ambalajelor;
urmrirea respectrii prevederilor cuprinse n contactele de aprovizionare;
constituirea comisiilor de recepie i efectuarea recepiilor;
asigurarea condiiilor de pstrare i depozitarea bunurilor materiale;
asigurarea nregistrrii n fiele de magazie a intrrilor i ieirilor de materiale.
Entiti externe implicate
Principala entitate extern cu care intr n legtur sistemul pe baza tranzaciilor
privind procesul de aprovizionare sunt Furnizorii. Furnizorii emit Oferte, care ajung
la serviciul Aprovizionare, unde sunt analizate si selectate cele mai avantajoase.
Alte entiti externe sunt: Clinii, Banca.
3.2 Clase de procese reflectate n sistemul de gestiune a stocurilor
Societatea se aprovizionez cu materii prime i materiale pe baza de comand
sau contract. Contractul poate fi onorat pe baza unei singure comenzi sau ealonat.
Materialele cuprinse n comanda odat intrate n unitate, sunt verificate pentru a fi
prevenite anumite erori: cantitatea de pe comand s nu depeasc cantitatea
prevazut n contract, termenul de livrare al materilelor solicitate nu trebuie s
depeasc termenul de valabilitate a contractului. Materialele sunt aduse n societate
n baza avizului de nsotire a mrfii sau factura, sunt dirijate n depozitul de profil,
unde sunt recepionate, verificate de comisia de recepie, dup care NIR-urile sunt
predate la serviciul Contabilitate pentru a fi prelucrate.
Serviciul Producie este entitatea care solicit serviciului Aprovizionare, materii
prime i materiale necesare desfurrii n mod continuu a procesului de producie.
Materialele sunt ridicate de ctre secie cu bon consum, fi limit de consum
7

sau bon transfer, transportate la secie i introduse n procesul tehnologic. Serviciul

Producie tansmite ctre sistemul de gestionare a materialelor , planul de producie,
Raportul lunar de producie etc.
La sfrit de lun, n urma inventarierii de ctre economistul centrului de cost, a
produciei terminate i neterminate (cont 331) materiale rmase neconsumate sunt
restituite la depozit
Serviciul contabilitate are rolul de a verifica concordana actelor primite de la
depozitele de materiale, (se verifica datele din factur cu NIR-ul, preul etc) se
conteaz i se prelucreaz. La sfrsit de lun se scoate lista tuturor intrrilor , pe
gestiuni, care este ordonat dupa cont creditor i cont debitor. Neconcordanele
descoperite n actele primite de la depozite, se rezolv prin colaborarea dintre
serviciul Contabilitate cu gestionarii ct i cu tehnicienii serviciului Aprovizionare.
Sistemul de gestionare a materialelor intr n legatur frecvent cu comisia de
inventariere alcatuit din:
presedintele comisiei;
tehnicianul de resort al serviciului Aprovizionare;
secretarul comisiei (contabil).
Dup inventarierea faptic a stocurilor se ntocmete lista de inventar nsoit
de declaraiile gestionarului, i de alte documente stau la baza ntocmirii procesului
verbal de inventariere.
Procesele de prelucrare care au loc n cadrul Sistemului de gestionare a materialelor,
n funcie de principalele operaiuni economice i transformrii, astfel:
Aprovizionarea cu materiale,care urmrete prelucrarea datelor privind comenzile
de aprovizionare, facturile i recepiile, plecnd de la urmtoarele tranzacii:
Intocmirea necesarului de materiale;
Lansare comenzi de aprovizionare;
Intocmirea recepiilor.
Evidena operativ a tranzaciilor cu materiale, prin care se culeg, verific i
prelucreaz datele generate de urmtoarele operaii economice:
Intrri de materile prin cumprare;
Intrri de materiale prin returnare de la secie;
Consumuri de materii prime i materiale;
Darea n folosin a obiectelor de inventar i a echipamentului de lucru i
protectie;
Vnzarea materialelor;
Transferul materialelor de la o gestiune la alta.
Inventarierea stocurilor , urmrete prelucrarea datelor obinute n urma desfurrii
inventarierii, avnd n vedere dou tipuri de diferene:
Intrri de materiale din plusuri de inventar
8

Ieiri de materiale din lipsuri de inventar

Actualizarea stocurilor, prin preluarea informaiilor din procesele de prelucrare

anterioare, urmrindu-se operarea la nivelul stocului, ntocmirea balanei analitice,
verificarea fielor de magazie i generarea listelor de inventariere.
Evidena furnizorilor, prin preluarea datelor din procesul de aprovizionare i
colectarea datelor din sistemul de trezorerie
Descrierea tranzaciei intrrilor de materiale prin cumprare, urmrind trei aspecte de
baz:
descrierea documentelor primare, pentru a se constata, care este sursa datelor
de intrare n SGS, cum circul fiecare docoment i, eventual, ce particulariti
trebuie urmrite n procesul de prelucrare.
descrierea fluxurilor informaionale i a proceselor de prelucrare;
descrierea listelor, rapoartelor, situaiilor de ieire sau a documentelor ce
rezult din procesul de prelucrare.
3.3 Centralizatorul documentelor utilizate
Intrri de materiale prin cumprare
a) Descrierea documentelor primare
In cazul cumprrii de materiale, intervin urmtoarele documente:
Factura;
Avizul de nsoire a mrfii;
Scrisoare de trasura;
Declaraia sumar;
Nota de recepie i constatare de diferene;
Note contabile.
Factura fiscal nsoete bunurile sosite de la furnizori. Este un formular cu regim
special de nscriere i numerotare. Tiprit n blocuri cu cte 150 file, formate din 50
de seturi cu cate 3 file n culori diferite: albastru -exemplarul 1; rou -exemplarul 2;
verde - exemplarul 3.
Servete ca:
document pe baza cruia se ntocmete instrumentul de plat aferent
achiziionrii bunurilor, a lucrrilor sau serviciilor prestate;
document de nsoire a bunurilor pe timpul transportului;
document de ncrcare a gestiunii primitoare;
document justificativ de nregistrare n contabilitatea furnizorului i a
cumprtorului.
9

Se ntocmete cu ajutorul tehnicii de calcul sau manual, n trei exemplare, la livrarea

produselor, la executarea lucrrilor i la prestarea serviciilor, de ctre compartimentul
desfacere sau alt compartiment desemnat, pe baza dispoziiei de livrare, a avizului de
nsoire a mrfii sau a altor documente tipizate care atest executarea lucrrilor i
prestarea serviciilor i se semneaz de compartimentul emitent.
Atunci cand factura nu se poate ntocmi n momentul livrari, datorit unor
condiii obiective i cu totul exceptionale, produsele i mrfurile livrate sunt nsoite
pe timpul transportului, de avizul de nsoire a mrfii. In vederea corelrii
documentelor de livrare, numrul i data avizului de nsoire a mrfii se nscriu n
formularul de factur.
Formularul tipizat al unei facturi fiscale conine:
denumire furnizor (CUI, sediu, contul, banca, capitalul social);
denumire cumparator(CUI, sediu, contul, banca);
numrul facturii;
data facturii (ziua, luna, anul,);
numrul avizului de nsotire a mrfii;
cota de TVA.
Factura fiscal este compus din urmtoarele cmpuri:
nr. curent;
denumirea produselor sau serviciilor;
unitatea de msua (U.M.);;
cantitatea;
preul unitar(fr TVA), n lei;
valoare (cantitate *pret unitar) n lei;
semntura i tampila furnizorului;
date privind expediia (datele delegatului);
semntura de primire;
total de plat (valoare produs +valoare TVA).
Avizul de nsoire a mrfii
Se admit la recepie i bunurile nsoite doar de avizul de nsoire a mrfii.
Avizul de nsotire a mrfii este un formular cu regim special de tiprire, nscriere i
numerotat, tiprit n blocuri de cate 150 file, formate din 50 seturi a cte trei file, n
culori diferite: albastru- exemplarul 1; rou - exemplarul 2; verde - exemplarul 3.
Servete ca:
document de nsoire a mrfii pe timpul transportului;
document care st la baza ntocmirii facturii;
document de ncrcare gestiunea cumprtorului;
10

document de nsoire a bunurilor transferate de la o gestiune la alta, dispersate

teritorial ale aceleai societi.

Se ntocmete n trei exemplare de ctre unitile care nu au posibilitatea ntocmirii

facturii n momentul livrrii produselor, mrfurilor sau altor valori materiale datorit
unor condiii obiective i cu totul excepionale, fcndu-se meniunea ,,Urmeaz
factura,, In cazul transferului de bunuri ntre gestiunile aceleai societi avizul de
nsoire va purta meniunea ,,Far factur,, se emite de ctre serviciul Desfacere care
semneaza pentru ntocmire.
Formularul Aviz de nsoire a mrfii prezint urmtoarele campuri:
numr curent;
specificaia (produse, ambalaje etc.);
unitatea de masur (U.M.);
cantitatea livrat;
preul unitar fr TVA;
valoarea;
semntura i tampila furnizorului;
date privind expediia (datele delegatului care ridic marfa);
total;
semntura de primire a delegatului.
Nota de recepie i constatare diferene
NRCD este ntocmit de gestionarul depozitului unde sunt dirijate materialele,
semnat de membrii comisiei de recepie care particip la recepia materialelor
primite pe baza documentelor de nsoire a transportului. Documentul de nsotire a
transportului poate fi factura, avizul de nsoire a mrfii sau scrisoare de trasura.
NRCD este ntocmit n 3 exemplare cu urmtoarele destinaii:
primul exemplar va fi trimis la contabilitate ca document justificativ pentru
nregistrarea n contabilitate a intrrii materialelor n gestiune;
un exemplar va fi trimis la biroul financiar, mpreun cu factura furnizorului n
original, n vederea plii furnizorului i nregistrarea n contul de furnizori. In
cazul n care se constat diferene la recepie n plus, se ntocmete un NIR cu
cantitatea constatat n plus, i se nregistreaz n custodie pn la clarificarea
situaiei. In cazul n care se constat diferene n minus, comisia de recepie
ntocmete un proces verbal de constatare n care se menioneaz cantitatea
gsit lips sau calitate necorespunztoare. In acest caz se reine de la plata
facturii i se poart corespondena cu furnizorul n vederea clarificrii situaiei
un exemplar rmne la depozit.

11

Scrisoarea de trasura este un document care nsoete transportul de mrfuri pe

calea ferat.
Declaraia sumar (DS) este documentul care nsoete mrfurile din import pentru
care nu s-au pltit taxe vamale.
Notele contabile
Sunt ntocmite cu ocazia depistrii unor erori aprute n urma nregistrrilor efectuate
pe parcursul unei luni, sau operauni care nu pot fi operate n calculator (exemplu
scoaterea din eviden a mijloacelor fixe) i au rolul de a corecta urmtoarele tipuri
de erori:
corecie analitic la cont 401;
diferene de pre ;
corecie cod furnizor;
scoaterea din eviden a mijloacelor fixe;
prestrile de servicii , facturile furnizorilor de utilitati, etc.
4. Diagramele fluxurilor de date
Diagramele fluxului de date prezinta atat datele stocate in sistem, cat si procesele de
prelucrare prin care trec acestea, indicand relatiile existente intre datele sistemului si
procesele de prelucrare.
4.1
Diagrama de context este diagrama de pe cel mai nalt nivel al sistemului
informational, prin care se descriu fluxurile datelor in si din sistem, din si spre
entitatile externe sistemului analizat.
Exemplu: Descrierea activitii de nacasare a furnizorilor

BANC

Proces de
ncasare

FURNIZORI

Entitatile externe cele mai relevante: Banca i Furnizori

Fluxurile de date ale sistemului cu mediul sunt: Retragere i Plat
12

4.2 Diagrama fluxului de date logice (DFDL) este o reprezentare simbolizat a unui
sistem, prin care se evideniaz procesele sistemului, precum i intrrile sau iesirile
de date n/din procese.
Prin ea se reprezint ce activiti efectueaz sistemul, fr s specifice cum, unde sau
de ctre cine sunt executate activitile.
DFDL pentru exemplul anterior ar putea arta astfel:
BANC

Incasare

Pregtire
bani

Inregistrare
cumprare

FURNIZORI
Jurnal_cumprri

4.3 Diagramele fluxului de date ale sistemului fizic sunt o reprezentare

schematic a sistemului prin care sunt scoase n eviden entitile interne i externe
ale sistemului, precum i fluxul datelor n i din aceste entiti.
O entitate intern poat fi o persoana, un loc (secie, compartiment) sau un echipament
(calculator) din sistem cate contribuie la transformarea datelor.
Din aceasta cauz diagrama fluxului de date fizice (DFDF) specific unde, cum i de
cine este realizat acest proces al sistemului.

13

BANC

Casier

Cumprtor
Contabilitate

FURNIZORI
Jurnal_cumprri

In DFDF cercurile definesc entitatile interne: Casier, Contabilitate i Cumprtor

5. Modelul entitate, asociere, coresponden
In baza de date din ACCESS am prezentat o parte din informatizarea gestiunii
stocurilor: Furnizorii firmei sunt caracterizai printr-un numr unic de identificare,
denumire, adres, numr registrul Comerului i cod fiscal. Materiile prime sunt
caracterizate printr-un cod, denumire, unitatea de msur, cota TVA, stoc la nceput
de an, i preul mediu. Materiile prime se cumpr de la furnizori prin intermediul
facturilor ce se caracterizeaz printr-un numr unic, dat i valoare. Pentru fiecare
factur se ntocmete un NIR ce se caracterizeaz printr-un numr unic i dat.
Fiecrui NIR i corespund materiile prime aprovizionate i recepionate ntr-o
anumit cantitate i la un anumit pre de achiziie. Dup fiecare aprovizionare se
calculeaz preul mediu. Materiile prime se returneaz furnizorului primindu-se
pentru aceasta o factur de retur astfel nct pentru fiecare factur primit, valoarea
acesteia s fie egal cu valoarea materiilor prime aprovizionate i recepionate plus
valoareaa facturii de retur, dac aceasta exist. Factura de retur se caracterizeaz
printr-un numr unic, dat i valoare. Fiecare gestiune se caracterizeaz printr-un cod,
denumire i responsabil (nume gestionar). In momentul consumului se ntocmete un
bon de consum de ctre gestiunea emitent care este caracterizat printr-un numr,
data i locul de consum.
Entitatea poate fi:
FURNIZOR, FACTURA RETUR, MATERIAL APROVIZIONATE, MATERIALE,
STOC, NIR
Entitatea este definit printr-un nume unic, de un grup de atribute, precum i de
legturi cu alte entiti.
14

Atributele sunt cele prezentate n parantez pentru fiecare entitate:

FURNIZOR (Cod_ furnizor, Den_furnizor, Adresa, Reg_COM, Cod_fiscal)
FACTURA RETUR (Nr_factura_retur, Data, Valoare, Cod_furnizor, Nr_factur)
MATERIAL APROVIZIONATE (Nr. Nir, Cod_mat, Cantitate, Pret_achizitie)
MATERIALE (Cod_mat, Den_mat, UM, Cota TVA, Stoc_nceput, Pret_mediu)
STOC (Stoc_initial, Data_stoc_initial, Cod_gest, Cod_mat, Stoc_curent)
NIR (Nr.NIR, Data NIR, Nr_factur, Cod_gest)
FACTURI (Nr_factur, Data, Valoare, Cod_furnizor)
GESTIUNI (Cod_gest, Denumire, Responsabil)
BON CONSUM (Nr_bon_consum, Data_bon_consum, Cod_loc_consum, Cod_gest)
MATERIALE CONSUM (Cod_mat, Nr_bon_consum, Cantitate)

Asocierea arat legtura ntre entiti i rolul pe care-l joac fiecare entitate
participant la legtur.

FACTURI

FURNIZOR

1,1

Nr. Factura
Data
Valoare

0,n

INTOCMESC

Cod furnizor
Den furnizor
Adresa
Reg Com
Cod Fiscal

0,n

0,n
CORESPUNDE

0,n

RETURNEAZA

EMITE

1,1

1,1

1,1

NIR
Nr. NIR
Data NIR

FACTURI
RETUR
Nr. Factura retur
Data
Valoare

1,1

0,n
MAT. APROV
GEST. PRIMIT.

Cantitate
Pret achizitie

Cod material
0,n
Denumire material
Unitate de masura
Stoc inceput
MATERIALE
Cota TVA
Pret mediu

0,n

0,n
0,nn
0,n

15
STOC
Stoc initial
DataCantitate
stoc initial
[stoc curent
]
MAT.
CONS.

0,n

GESTIUNI
Cod gestiune
Denumire
Responsabil
0,n
Nr.
BonEMIT
consum
GEST.
Data bon consum
1,1
Cod loc
consum
BON
CONSUM

6. Modelul relaional

16

17