MONOGRAFIE CONTABILA

La inceputul perioadei, SC ALFA SRL Sascut are urmatoarele solduri initiale:
simbol
cont
1012
3024
3028
345
401
411
4423
5121
5311
711

Sid
637
426
2901

18406
10900
4112
8325
2430
2561
9

total

Sid cont 3024 compus
din:
Sid cont 3028 compus
din:
Sid cont 345 compus
din:

Sic
200

2901
2561
9

4 filtre ulei, la pretul de 159,25 lei/buc
50kg var lavabil la pretul de 5 lei/kg si 10 saci de ciment la
17,60lei/sac+tva
5.000kg grau, la pretul de productie de 0,5802

Se achizitioneaza cu factura, materiale auxiliare necesare pentru activitatea de productie.

1.071,
%

=

401

00
900

3021

,00

4426

,00

171

La intrarea in magazie se face receptia materialelor auxiliare, intocmindu-se
Nota de Intrare-Receptie si Constatare Diferente (NIR) si Fisa de magazie

reprezentând alimentari in perioada 01-15 a lunii: 2. 2 cauciucuri la pretul de 480 lei fiecare(pret fara tva): 1.00 182 4426 . intocmindu-se un NIR si fisa de magazie Se pun cauciucurile noi achizitionate.40 La intrarea in magazie se face receptia cauciucurilor. % = 401 40 960 3024 . % = 401 00 2. pentru autovehiculul ce apartine firmei.380. pe autovehicul.Se primeste factura cu combustibilul. eliberându-se din magazie.00 380 Se achizitioneaza piese de schimb. 3022 00 4426 .00 Pe baza foilor de parcurs se justifica cum a fost consumat combustibilul alimentat si se intocmeste bon de consum: .000. si anume. cele 2 cauciucuri: 960 6024 = 3024 .142. cu bon de consum.

450. % = 401 50 1.50 275 Se achizitioneaza seminte .80 720 3025 . cu ordin de plata: 1. Se intocmeste NIR si fisa de magazie: 856 % = 401 . 6022 = 3022 00 Se achita prin virament bancar furnizorul de materiale auxiliare. Se intocmeste NIR si fisa de magazie: 1.00 136 4426 . 3026 00 4426 . 401 = 5121 00 Se achizitioneaza nutreturi combinate pentru porcii pe care-i creste societatea.80 Se achizitioneaza ingrasaminte chimice.000.725.071. Se intocmeste NIR si fisa de magazie: . necesare pentru activitatea de prelucrare a pamântului.2.

5802 lei/kg .165. 3028 00 242 4426 . 411 = % 00 701 00 4427 . 6028 = 3028 00 Se dau in consum semintele si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum 720 6025 = 3025 .00 Se vând 5 tone de grau. 665 Se descarca din gestiune cele 5 tone de grau vandute.1.275.25 Se folosesc ingrasamintele chimice si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum 1.00 3. % = 401 25 1.275.517. la pretul de 0. fiind in gestiune la pretul de 0.70lei/kg+tva: 4.500.

901. aflate pe stoc la inceputul perioadei 426 6028 = 3028 .387. 711 = 345 00 Se face curatenie intr-o hala de productie si se varuieste cu materialele consumabile de pe stoc.95 .450. prin urmatoarea inregistrare: 1.00 4424 .00 Se achita cu numerar factura de combustibil: 401 = 5311 2380 Se da in consum nutreturile combunate si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum 1.95 722 722 4423 = 4424 .2. si anume: var lavabil si ciment. 6026 = 3026 00 Se regularizeaza TVA-ul in luna. % = 4426 95 665 4427 .

701 = 121 00 APLICATIE: Agentul economic .831.450..325 .XII N-1 si a Situatiilor financiare: SiC 1012 200 SiD 3024 637 SiC 401 18.406 SiD 3028 426 SiC 4423 4. 121 = % 00 6022 00 6024 .901 SiD 411 10.112 SiD 345 2.00 2. 00 1.500.900 SiD 5121 8.701. 00 Se repartizeaza la contul de rezultate veniturile realizate in luna: 3.Se repartizeaza la contul de rezultate cheltuielile realizate in luna: 6. 960 720 6025 6026 6028 .00 1.ALFA’’ SRL prezinta la inceputul exercitiului urmatoarele solduri initiale pe baza balantei de verificare la 31.000.

Se face receptia intocmindu-se urmatoarele documente: Nota de receptie si. .01 7. Se achizitioneaza piese de schimb. Documente: Nota de receptie si fisa de magazie. 17. la pretul de 159. 16. Se achizitioneaza seminte . Documente: Nota de receptie si fisa de magazine 9. reprezentând alimentari in perioada 01-15 ale lunii. 5. 13. 18. si anume. Se inchid conturile de cheltuieli realizate in luna. 15. Se folosesc ingrasamintele chimice si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum. 8.60lei/sac+tva Sid cont 345 compus din: 5. 6. Documente: Nota de receptie si fisa de magazie. Se achizitioneaza cu factura. 11.000kg grau. Se regularizeaza TVA-ul in luna. Se achita prin virament bancar furnizorul de materiale auxiliare. la pretul de productie de 0. La intrarea in magazie se face receptia cauciucurilor. materiale auxiliare necesare pentru activitatea de productie. 14. aflate pe stoc la inceputul perioadei: var lavabil si ciment. Se repartizeaza la contul de rezultate veniturile realizate in luna Efectuati : a)Intocmirea Registrului-jurnal b)Inregistrarea in conturi.Sid cont 3024 compus din: 4 filtre ulei.5802 lei/kg. cu ordin de plata nr 25/09. 4. Se renoveaza hala de productie si se varuieste folosind urmatoarele materialele consumabile. Se pun cauciucurile noi achizitionate. intocmindu-se: Nota de receptie si fisa de magazie. Se achita cu numerar factura de combustibil.70lei/kg+tva. Se descarca din gestiune cele 5 tone de grau vandute. 3. cu bon de consum ( cele 2 cauciucuri). fisa de magazine. fiind in gestiune la pretul de 0. Document: Situatie calcul 19. necesare pentru activitatea agricola. Se achizitioneaza nutreturi combinate pentru porcii pe care-i creste societatea. Se dau in consum semintele si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum. Se vând 5 tone de grau. 12. 2. Se dau in consum nutreturile combinate si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum. eliberându-se din magazie. pentru autovehiculul ce apartine firmei. Se achizitioneaza ingrasaminte chimice. 2 cauciucuri la pretul de 480 lei fiecare(pret fara tva). Pe baza foilor de parcurs se justifica cum a fost consumat combustibilul alimentat si se intocmeste bon de consum. la pretul de 0.25 lei/buc Sid cont 3028 compus din: 50kg var lavabil la pretul de 5 lei/kg si 10 saci de ciment la 17. pe autovehicul. 10.5802 In cursul lunii ianuarie exercitiul N au loc urmatoarele evenimente si tranzactii economice: 1. Se primeste factura cu combustibilul.

01 Nr.01 17 30.00 665.01 autovehicolul corespondent 03-BC-RNM e Bon de consum Consum de 6022 3022 D C 12/17.00 182.00 720.01 3 8 15.01 nutreturi 3026 Nota receptie Se achizitionea.01 14 23.00 722.00 426. 5 17.01 11 22.01 consum semintele Factura fiscala Se vand 5t de 411 % nr18754/23.01 18. Data.01 Registrul Jurnal pe luna ianuarie N Bon de consum Se echipeaza 6024 3024 Document Explicatie Conturi 11/07.01 18.c)Intocmire Balantei de verificare 4 17.00 1450.00 380.00 1450.00 960. 7 15.01 Ingrasaminte 3028 chimice 4426 Bon de consum Se dau in 6028 3028 13/22.00 720.01 13 23.01 za piese de 3024 223/18.00 Sume 2000.01 achizitioneaza 3025 schimb 4426 seminte 4426 Nota de recxeptie Se achizit % 401 223/18.00 2901.00 2901.N .4426 % 401 Nota de receptie Se % 401 222/15. Op.00 D 1071.00 171.00 1071.00 426.00 2380.80 1517.00 .95 665.00 1450.25 1275.00 C 1071.01 grau 701 4427 Se descarca 711 345 gestiunea Bon de transfer ? Consum pt 6028 3028 renovare hala Chitanta ? Se achita factura 401 5311 de combustibil Bon de consum Se dau in 6026 3026 14/26.00 1275.01 16 26.50 960.25 1275.00 722.01 achizitioneaza 3021 furnizorul de mat consumabile 4426 mat Factura nr Alimentare % 401 consumabile SN1254/06.40 136.01 10 22.00 900.40 856.00 2380.01 consum ingrasamintele Bon de consum Se dau in 6025 3025 13/22.00 720.80 2000.95 2000.00 3500.50 1142.00 4165.95 722.01 2.01 combustibili Nota de receptie Se achita % 401 OP 197/18. 6 10.00 275.01 consum nutreturi Situatie calcul? Regularizare tva % 4426 4427 4424 4423 4424 Situatie calcul? repartizare 121 % cheltuieli 6022 6024 960.00 242.00 960.00 2000.95 6831. Ex.01 1.00 1387.01 15 26.01 18.00 2380.01 Se 401 5121 221/06.00 1725.01 12 23.01 9 18.01 cucombustibil 3022 Nota de receptie Se achizition % 401 4426 223/18.01 18 30.

00 - Rc Ts c Rd - - Rc 200 Tsd - .00 38482.00 TSc 200 Sfd 900 .Mare D 3021 Sid 0 C D 1012 C 200 .85 Cartea .00 1450.00 900 Rd .19 30.00 Sic 900 .00 900 Tsd .00 3500.00 720.01 Situatie calcul ? Repartizare venituri Total 701 6025 6026 6028 121 3500.85 38482.00 1701.00 Sfc .

451.00 960 Rd . 95 C Sic Rc TSc 23.40 1. 00 1.00 0 Rc 4.95 960 .00 Sic 960 .25 8.00 C 4112.00 Tsc Tsd 3.D 3022 0 Sid C 2.80 1.000 . Sfd - D Sid 95 3024 637 C D Sfc 4423 .95 27.389 .451.597 Tsd .000.112 .50 856 .00 Rc Rd 3.692 .647.00 1.098.00 2.380.000.00 Rc Rd 722.95 960 .95 Tsc Tsd 722.00 Rd 2. 00 18406 1.00 3.05 Sfc .00 960 .00 D 401 2.00 1.380 .00 TSc 637 Sfd .517 .725 .00 2.00 722.071.00 2.071 .000 Tsd .142 .

80 242 .95 .00 720 C 0 Sic 722 722.450.450 Tsd .40 275 1.95 . 00 Rc 1.D 3025 0 Sid C 720 . 00 1.387.95 .95 . 380 00 .387 Tsc Tsd 1.450 Rd .50 136 .00 Sfd - 1.387.00 Rc 722 TSc - D Sfc 3026 0 Sid C D 4426 C 0 Sic 171 .95 1.00 1.25 1.387 Rc Rd 1.00 720 Tsd .00 4424 720 .95 .95 .00 Sfd D 722 Rc Rd 722.95 720 .95 TSc Sfc .00 1.387.450.95 720 .450 .450.00 Rd .95 Tsc Tsd 722.00 1.00 182 .

00 665 665.275 .00 .D Sid 3028 426 C D 4427 C .275 Rd .00 1.00 2.00 00 Rd Sfd Rc - 2. Tsd .00 1.701.000.275.901.000 00 2.701.00 665 Rc Rd 665. 2.00 1.00 .000.00 Tsc Tsd 2. 0 00 2.00 0 Sic 1.901 2.000 TSc .00 Tsc Tsd 665.00 .901. 00 Tsd .901.701 Sfd .00 Rc 2. 00 665 TSc - D 345 2901 Sid C D Sid 6022 0 C 2.00 .000 Rc Rd 2. 00 1.00 426 .00 1.00 .000.

065. C 00 D 6024 Sid C 0 4.00 960 Rc Rd 960.00 D 6025 Sid C 0 720 720. Rd 00 8.00 720.165 960 .00 4.165 Rd .071.254 Sfd 720 Rc Rc 720 Tsc Tsd 720.325 C .00 1.00 15.900.071.071.00 .00 .00 Rc 960 - TSc 15.065.00 . 00 7.00 .00 Rd 1.00 TSc .D Sid 411 10.00 Tsc Tsd 960.00 .00 . Tsd 00 960.00 . 00 1.325 Tsd . Sfd 00 D Sid 5121 8.

450. 00 1.500 3. 00 3. Rd 00 2.00 2.00 .500.380.00 3. 00 Rc 3.331 pierdere D 711 2.00 .380.500 Rc Rd 3. 00 C Tsd 6.500 6.00 3. TSc 6028 0 426 C Sic 1.00 121 1.500 Tsc 5 Sfd 0.450 .00 Sid 3.00 Rd .831 Sfd 3.500.450 D D 500 Tsc C 2901 Sic .831 500 1.D 5311 2430 Sid C D 701 C Sic 2.00 00 .450.901 426 Rc 3.00 Tsc Tsd 3.00 D - 6026 0 Sid C 1.380.430 Tsd .00 2.831.450. 1. Rc Rd 6.500.450 Tsd .00 .

Tsd 2.901 - Rc 2.00 Rd 426 Tsd 426 Sfd - .00 426 426 Rc Ts c Rd 2..901 901 TSc - Sfc .

000 .450 .00 2.00 2. 00 23.331 .50 0.00 1.500 .00 121 3021 3022 63 3024 7.00 637 .00 2.00 4.00 0.00 1.451 .00 720 .90 1. 95 4.69 2.098.00 4.00 6.00 72 0.831 .00 3.900 .647.00 96 0.00 8.45 0.701 .00 1.00 - - - - - - - 15.16 5.065.00 960 .00 27.00 2.SC ALFA SRL SASCUT Balanta de verificare la sfarsitul perioadei simbol cont Sid 1012 Sic 200 .406. 95 3.00 3.000 .00 90 0.00 0.450 .95 - Tsc 200 .45 0.901 .389 .00 1.112 Sfd 3.27 5.00 Sfc 200 .00 72 2.112 Rd Rc Tsd 6.00 96 0.00 1.065.70 1. 00 401 411 4423 10.00 15.00 1.00 2.00 3025 3026 3028 345 42 6.00 900 .00 900 .45 1.597 .00 18.901 .00 2.00 720 . 00 722 3.00 72 0.83 1.90 1.00 3.00 1.701 .00 1.00 1.00 2.

00 - 6022 711 2.00 1.00 1.95 1. 00 .00 1.00 3.430 .901 .325 .05 - - - - 7.95 1.00 722 .00 0.00 2.00 38.619.38 0.00 3.07 1.90 1.48 2.00 1.95 66 5.387 .95 66 5.00 2.071 .00 960 .00 1.45 0.95 2.00 2.000 .00 3.00 720 .101.00 4424 4426 4427 5121 5311 8.00 25.00 2.254 .000 .95 665 . 85 .619 .38 7.00 1.500 .70 1.70 1.380 .38 7.00 2.00 96 0. 85 - . 00 2.00 1.32 5.00 8.00 0.95 665 .00 64.00 2.387 .00 3.00 1.48 2.00 5 0.00 2.00 2.00 1.50 0.85 .901 .00 72 72 2.00 96 0.901 .00 960 .00 2.95 1.00 1.237.95 1.45 0.500 .00 - - - - - - - - - - - - - 27.85 38.95 722 .450 .00 72 0..237.00 2.00 720 .101.00 64.43 0.450 .701 .00 2.701 .00 6024 6025 6026 6028 701 25. 00 27.00 72 0.50 0.