MONOGRAFIE CONTABILA

La inceputul perioadei, SC ALFA SRL Sascut are urmatoarele solduri initiale:
simbol
cont
1012
3024
3028
345
401
411
4423
5121
5311
711

Sid
637
426
2901

18406
10900
4112
8325
2430
2561
9

total

Sid cont 3024 compus
din:
Sid cont 3028 compus
din:
Sid cont 345 compus
din:

Sic
200

2901
2561
9

4 filtre ulei, la pretul de 159,25 lei/buc
50kg var lavabil la pretul de 5 lei/kg si 10 saci de ciment la
17,60lei/sac+tva
5.000kg grau, la pretul de productie de 0,5802

Se achizitioneaza cu factura, materiale auxiliare necesare pentru activitatea de productie.

1.071,
%

=

401

00
900

3021

,00

4426

,00

171

La intrarea in magazie se face receptia materialelor auxiliare, intocmindu-se
Nota de Intrare-Receptie si Constatare Diferente (NIR) si Fisa de magazie

142. cu bon de consum.00 182 4426 .00 Pe baza foilor de parcurs se justifica cum a fost consumat combustibilul alimentat si se intocmeste bon de consum: .000. % = 401 00 2. 3022 00 4426 . 2 cauciucuri la pretul de 480 lei fiecare(pret fara tva): 1. cele 2 cauciucuri: 960 6024 = 3024 .00 380 Se achizitioneaza piese de schimb. pentru autovehiculul ce apartine firmei. intocmindu-se un NIR si fisa de magazie Se pun cauciucurile noi achizitionate.40 La intrarea in magazie se face receptia cauciucurilor. reprezentând alimentari in perioada 01-15 a lunii: 2. pe autovehicul. % = 401 40 960 3024 .Se primeste factura cu combustibilul.380. si anume. eliberându-se din magazie.

725. necesare pentru activitatea de prelucrare a pamântului. 6022 = 3022 00 Se achita prin virament bancar furnizorul de materiale auxiliare.000.80 Se achizitioneaza ingrasaminte chimice.2. 401 = 5121 00 Se achizitioneaza nutreturi combinate pentru porcii pe care-i creste societatea. Se intocmeste NIR si fisa de magazie: 856 % = 401 . 3026 00 4426 . cu ordin de plata: 1.00 136 4426 .450. Se intocmeste NIR si fisa de magazie: 1.80 720 3025 .50 275 Se achizitioneaza seminte .071. Se intocmeste NIR si fisa de magazie: . % = 401 50 1.

500. 665 Se descarca din gestiune cele 5 tone de grau vandute. 411 = % 00 701 00 4427 .165.00 Se vând 5 tone de grau.275.25 Se folosesc ingrasamintele chimice si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum 1.1. 6028 = 3028 00 Se dau in consum semintele si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum 720 6025 = 3025 .70lei/kg+tva: 4. la pretul de 0.275.00 3.5802 lei/kg . % = 401 25 1. 3028 00 242 4426 .517. fiind in gestiune la pretul de 0.

95 722 722 4423 = 4424 .450.901. si anume: var lavabil si ciment. aflate pe stoc la inceputul perioadei 426 6028 = 3028 . 711 = 345 00 Se face curatenie intr-o hala de productie si se varuieste cu materialele consumabile de pe stoc.2.00 Se achita cu numerar factura de combustibil: 401 = 5311 2380 Se da in consum nutreturile combunate si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum 1. 6026 = 3026 00 Se regularizeaza TVA-ul in luna. % = 4426 95 665 4427 . prin urmatoarea inregistrare: 1.387.00 4424 .95 .

000.831. 00 1.701.500.112 SiD 345 2.325 . 960 720 6025 6026 6028 ..901 SiD 411 10.00 1.450. 00 Se repartizeaza la contul de rezultate veniturile realizate in luna: 3. 701 = 121 00 APLICATIE: Agentul economic .406 SiD 3028 426 SiC 4423 4. 121 = % 00 6022 00 6024 .Se repartizeaza la contul de rezultate cheltuielile realizate in luna: 6.XII N-1 si a Situatiilor financiare: SiC 1012 200 SiD 3024 637 SiC 401 18.ALFA’’ SRL prezinta la inceputul exercitiului urmatoarele solduri initiale pe baza balantei de verificare la 31.900 SiD 5121 8.00 2.

Se achizitioneaza cu factura. Se dau in consum semintele si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum. . Se dau in consum nutreturile combinate si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum. 17. fisa de magazine. la pretul de productie de 0. 4. Se achizitioneaza piese de schimb. Se repartizeaza la contul de rezultate veniturile realizate in luna Efectuati : a)Intocmirea Registrului-jurnal b)Inregistrarea in conturi. Se achizitioneaza ingrasaminte chimice. si anume. 13. Se achita cu numerar factura de combustibil. Se achita prin virament bancar furnizorul de materiale auxiliare. aflate pe stoc la inceputul perioadei: var lavabil si ciment. 18. 5. Se achizitioneaza nutreturi combinate pentru porcii pe care-i creste societatea.01 7. Documente: Nota de receptie si fisa de magazie. Se achizitioneaza seminte . 2. la pretul de 0. 10. 3.Se face receptia intocmindu-se urmatoarele documente: Nota de receptie si. materiale auxiliare necesare pentru activitatea de productie. 6.5802 lei/kg. 12. reprezentând alimentari in perioada 01-15 ale lunii. pentru autovehiculul ce apartine firmei. Se regularizeaza TVA-ul in luna. Se folosesc ingrasamintele chimice si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum.70lei/kg+tva.25 lei/buc Sid cont 3028 compus din: 50kg var lavabil la pretul de 5 lei/kg si 10 saci de ciment la 17. 16. 14. Pe baza foilor de parcurs se justifica cum a fost consumat combustibilul alimentat si se intocmeste bon de consum. la pretul de 159. Se renoveaza hala de productie si se varuieste folosind urmatoarele materialele consumabile. Documente: Nota de receptie si fisa de magazine 9. fiind in gestiune la pretul de 0. cu ordin de plata nr 25/09. eliberându-se din magazie. pe autovehicul.Sid cont 3024 compus din: 4 filtre ulei. cu bon de consum ( cele 2 cauciucuri). Se pun cauciucurile noi achizitionate. Se descarca din gestiune cele 5 tone de grau vandute. 15. 2 cauciucuri la pretul de 480 lei fiecare(pret fara tva). Se vând 5 tone de grau. Se primeste factura cu combustibilul.60lei/sac+tva Sid cont 345 compus din: 5. Document: Situatie calcul 19. 11. intocmindu-se: Nota de receptie si fisa de magazie.000kg grau. La intrarea in magazie se face receptia cauciucurilor. Documente: Nota de receptie si fisa de magazie. Se inchid conturile de cheltuieli realizate in luna. 8.5802 In cursul lunii ianuarie exercitiul N au loc urmatoarele evenimente si tranzactii economice: 1. necesare pentru activitatea agricola.

00 Sume 2000.00 1275.01 cucombustibil 3022 Nota de receptie Se achizition % 401 4426 223/18. 7 15.25 1275.00 3500.00 426.01 18.00 2380.4426 % 401 Nota de receptie Se % 401 222/15.01 12 23.95 665. 5 17.40 136.00 665.01 grau 701 4427 Se descarca 711 345 gestiunea Bon de transfer ? Consum pt 6028 3028 renovare hala Chitanta ? Se achita factura 401 5311 de combustibil Bon de consum Se dau in 6026 3026 14/26.95 6831.00 1725.00 2901.01 nutreturi 3026 Nota receptie Se achizitionea.00 1450.01 10 22.80 2000.01 11 22.01 achizitioneaza 3025 schimb 4426 seminte 4426 Nota de recxeptie Se achizit % 401 223/18.00 2000.01 18.50 1142.00 275.01 18 30.00 1387.01 consum ingrasamintele Bon de consum Se dau in 6025 3025 13/22.01 1.01 13 23.00 C 1071.01 2.50 960. Op.01 combustibili Nota de receptie Se achita % 401 OP 197/18.00 2901.01 achizitioneaza 3021 furnizorul de mat consumabile 4426 mat Factura nr Alimentare % 401 consumabile SN1254/06.25 1275.01 consum nutreturi Situatie calcul? Regularizare tva % 4426 4427 4424 4423 4424 Situatie calcul? repartizare 121 % cheltuieli 6022 6024 960.00 720.00 960.01 Nr.00 722.01 za piese de 3024 223/18.00 960.01 Se 401 5121 221/06.01 17 30.00 1450.01 Registrul Jurnal pe luna ianuarie N Bon de consum Se echipeaza 6024 3024 Document Explicatie Conturi 11/07.c)Intocmire Balantei de verificare 4 17.00 2380.00 242.00 380.40 856.00 1450.95 2000. Ex.00 4165.01 14 23. Data.00 720.01 consum semintele Factura fiscala Se vand 5t de 411 % nr18754/23.01 18.00 426.00 171.00 720.01 16 26.01 autovehicolul corespondent 03-BC-RNM e Bon de consum Consum de 6022 3022 D C 12/17.00 722.95 722.00 900.00 2380.N .80 1517. 6 10.01 9 18.01 Ingrasaminte 3028 chimice 4426 Bon de consum Se dau in 6028 3028 13/22.00 182.00 .01 3 8 15.00 1071.01 15 26.00 D 1071.

00 900 Tsd .00 Sic 900 .00 1701.00 Sfc .85 38482.00 1450.00 720.85 Cartea .Mare D 3021 Sid 0 C D 1012 C 200 .19 30.00 3500.00 38482.00 900 Rd .01 Situatie calcul ? Repartizare venituri Total 701 6025 6026 6028 121 3500.00 - Rc Ts c Rd - - Rc 200 Tsd - .00 TSc 200 Sfd 900 .

692 .00 1. 00 1.725 .112 .00 D 401 2.451.80 1.05 Sfc .00 Sic 960 . Sfd - D Sid 95 3024 637 C D Sfc 4423 .00 Tsc Tsd 3.00 960 .00 2. 00 18406 1.00 2.000 .451.000.00 722.098.00 TSc 637 Sfd .00 1.071 .00 960 Rd .380 .00 0 Rc 4.95 Tsc Tsd 722.647.000 Tsd .071.D 3022 0 Sid C 2.389 .00 Rc Rd 3.00 Rd 2.00 2.25 8.95 960 .50 856 .00 C 4112.40 1.000.00 3.597 Tsd .00 Rc Rd 722.95 27. 95 C Sic Rc TSc 23.380.142 .517 .95 960 .

95 TSc Sfc .95 .95 1.387 Tsc Tsd 1.50 136 . 380 00 .00 720 C 0 Sic 722 722.95 .00 1.95 .450 Tsd .00 1. 00 1.387.95 720 .D 3025 0 Sid C 720 .25 1.00 720 Tsd .450.00 Sfd D 722 Rc Rd 722.450 .00 Rc 722 TSc - D Sfc 3026 0 Sid C D 4426 C 0 Sic 171 .00 4424 720 . 00 Rc 1.387 Rc Rd 1.387.95 .95 .95 720 .00 Rd .450.00 Sfd - 1.00 1.80 242 .95 .95 Tsc Tsd 722.450 Rd .450.00 182 .40 275 1.387.

000.701.275 .00 2. 2. 0 00 2.000 TSc . 00 1.00 1.000.00 665 665.00 .00 426 .901 2.00 1.000.00 1.701 Sfd .00 665 Rc Rd 665.275 Rd .00 .00 .901.901.00 00 Rd Sfd Rc - 2.00 Rc 2.000 00 2.00 Tsc Tsd 665.00 0 Sic 1.00 .701.00 1.00 Tsc Tsd 2.000 Rc Rd 2. Tsd . 00 665 TSc - D 345 2901 Sid C D Sid 6022 0 C 2.901.00 .275. 00 Tsd .D Sid 3028 426 C D 4427 C .

065.00 15.00 D 6025 Sid C 0 720 720. Tsd 00 960.071.00 Tsc Tsd 960.00 Rd 1. C 00 D 6024 Sid C 0 4.165 960 .00 .00 1. Rd 00 8. 00 7.00 TSc .00 .254 Sfd 720 Rc Rc 720 Tsc Tsd 720.00 .D Sid 411 10.00 4.065.00 . Sfd 00 D Sid 5121 8.325 Tsd . 00 1.071.325 C .00 Rc 960 - TSc 15.071.00 .165 Rd .00 .900.00 960 Rc Rd 960.00 .00 720.

331 pierdere D 711 2.00 2.500 Rc Rd 3. 1. 00 Rc 3.450. 00 3.00 3.00 .450. Rd 00 2.00 .00 Sid 3.380.450.901 426 Rc 3.D 5311 2430 Sid C D 701 C Sic 2.380.500 3.450 Tsd .450 D D 500 Tsc C 2901 Sic .831.00 00 .00 2.500.500. TSc 6028 0 426 C Sic 1.831 500 1.831 Sfd 3. 00 1.00 Tsc Tsd 3.00 3.00 . 00 C Tsd 6.380.430 Tsd .00 Rd .450 . Rc Rd 6.500 Tsc 5 Sfd 0.00 D - 6026 0 Sid C 1.500.00 121 1.500 6.

901 901 TSc - Sfc ..00 Rd 426 Tsd 426 Sfd - .901 - Rc 2. Tsd 2.00 426 426 Rc Ts c Rd 2.

27 5.900 .00 4.00 1.00 - - - - - - - 15.451 .90 1.00 96 0.00 0.00 3. 95 3.00 720 .SC ALFA SRL SASCUT Balanta de verificare la sfarsitul perioadei simbol cont Sid 1012 Sic 200 .00 1.45 0.00 3.00 72 0. 00 23.00 1. 00 722 3.065.00 27. 95 4.00 Sfc 200 .00 72 2.500 .45 1.69 2.331 .00 1.000 .16 5.406.00 8.597 .647.95 - Tsc 200 .831 .00 90 0.112 Sfd 3.00 900 .00 2.00 6.00 2.00 96 0.00 1.00 121 3021 3022 63 3024 7.00 15.00 900 .701 .00 1.00 2.45 0.00 1.00 637 .389 .83 1.00 2.00 1.00 4.00 2.00 72 0.00 0.000 .50 0.112 Rd Rc Tsd 6.00 2.00 3025 3026 3028 345 42 6.901 .065.00 1.00 18.701 .098.901 .70 1.00 960 .450 .00 720 .90 1.00 3. 00 401 411 4423 10.450 .00 2.

00 - 6022 711 2.00 2.00 6024 6025 6026 6028 701 25.45 0.00 1.00 25.00 1.701 .00 2.00 2.00 720 .387 .95 1.32 5.00 3.95 2.95 1.48 2.38 0.901 .101.00 2.05 - - - - 7. 00 2.38 7.00 2.95 1.85 38.00 2.00 64.00 - - - - - - - - - - - - - 27.500 . 00 .00 720 .237.50 0.00 1.00 1.00 96 0.00 960 .00 1.619.254 .00 72 0.45 0.00 2.00 960 .95 665 .95 665 .00 2.101. 85 .00 96 0.237.00 72 72 2.00 3.85 .450 .00 1.00 1.901 .00 8.00 38.50 0.95 66 5.00 1.380 .701 .000 .000 .00 1.00 2.901 .48 2.071 .95 722 .430 .00 2.43 0.00 4424 4426 4427 5121 5311 8.38 7.00 5 0.95 66 5.00 3.70 1.325 .00 64.00 3.450 .00 722 .70 1.07 1. 00 27.387 .00 0.00 1.500 ..00 72 0.90 1.00 2.95 1.619 . 85 - .00 0.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful