MONOGRAFIE CONTABILA

La inceputul perioadei, SC ALFA SRL Sascut are urmatoarele solduri initiale:
simbol
cont
1012
3024
3028
345
401
411
4423
5121
5311
711

Sid
637
426
2901

18406
10900
4112
8325
2430
2561
9

total

Sid cont 3024 compus
din:
Sid cont 3028 compus
din:
Sid cont 345 compus
din:

Sic
200

2901
2561
9

4 filtre ulei, la pretul de 159,25 lei/buc
50kg var lavabil la pretul de 5 lei/kg si 10 saci de ciment la
17,60lei/sac+tva
5.000kg grau, la pretul de productie de 0,5802

Se achizitioneaza cu factura, materiale auxiliare necesare pentru activitatea de productie.

1.071,
%

=

401

00
900

3021

,00

4426

,00

171

La intrarea in magazie se face receptia materialelor auxiliare, intocmindu-se
Nota de Intrare-Receptie si Constatare Diferente (NIR) si Fisa de magazie

reprezentând alimentari in perioada 01-15 a lunii: 2.000.Se primeste factura cu combustibilul. % = 401 40 960 3024 .142. cu bon de consum. 3022 00 4426 . pe autovehicul. pentru autovehiculul ce apartine firmei.380.00 380 Se achizitioneaza piese de schimb. 2 cauciucuri la pretul de 480 lei fiecare(pret fara tva): 1. eliberându-se din magazie.40 La intrarea in magazie se face receptia cauciucurilor. % = 401 00 2. si anume.00 182 4426 . intocmindu-se un NIR si fisa de magazie Se pun cauciucurile noi achizitionate.00 Pe baza foilor de parcurs se justifica cum a fost consumat combustibilul alimentat si se intocmeste bon de consum: . cele 2 cauciucuri: 960 6024 = 3024 .

Se intocmeste NIR si fisa de magazie: .071.450.50 275 Se achizitioneaza seminte .00 136 4426 . 3026 00 4426 . % = 401 50 1.725. 6022 = 3022 00 Se achita prin virament bancar furnizorul de materiale auxiliare. 401 = 5121 00 Se achizitioneaza nutreturi combinate pentru porcii pe care-i creste societatea.2. Se intocmeste NIR si fisa de magazie: 1. Se intocmeste NIR si fisa de magazie: 856 % = 401 .80 Se achizitioneaza ingrasaminte chimice.80 720 3025 . necesare pentru activitatea de prelucrare a pamântului.000. cu ordin de plata: 1.

165. la pretul de 0.70lei/kg+tva: 4.275.5802 lei/kg . 411 = % 00 701 00 4427 . 6028 = 3028 00 Se dau in consum semintele si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum 720 6025 = 3025 .1.00 Se vând 5 tone de grau. 3028 00 242 4426 .500.00 3. fiind in gestiune la pretul de 0. 665 Se descarca din gestiune cele 5 tone de grau vandute. % = 401 25 1.275.25 Se folosesc ingrasamintele chimice si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum 1.517.

6026 = 3026 00 Se regularizeaza TVA-ul in luna.00 Se achita cu numerar factura de combustibil: 401 = 5311 2380 Se da in consum nutreturile combunate si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum 1. aflate pe stoc la inceputul perioadei 426 6028 = 3028 . % = 4426 95 665 4427 . si anume: var lavabil si ciment.00 4424 .2.95 722 722 4423 = 4424 .901.450. 711 = 345 00 Se face curatenie intr-o hala de productie si se varuieste cu materialele consumabile de pe stoc.95 . prin urmatoarea inregistrare: 1.387.

500. 00 Se repartizeaza la contul de rezultate veniturile realizate in luna: 3.00 2.000.450..ALFA’’ SRL prezinta la inceputul exercitiului urmatoarele solduri initiale pe baza balantei de verificare la 31.112 SiD 345 2.901 SiD 411 10.XII N-1 si a Situatiilor financiare: SiC 1012 200 SiD 3024 637 SiC 401 18. 121 = % 00 6022 00 6024 .406 SiD 3028 426 SiC 4423 4.Se repartizeaza la contul de rezultate cheltuielile realizate in luna: 6.831. 00 1. 701 = 121 00 APLICATIE: Agentul economic .00 1. 960 720 6025 6026 6028 .701.900 SiD 5121 8.325 .

Se descarca din gestiune cele 5 tone de grau vandute. Se dau in consum semintele si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum.5802 In cursul lunii ianuarie exercitiul N au loc urmatoarele evenimente si tranzactii economice: 1. Documente: Nota de receptie si fisa de magazine 9. 17. si anume. Se achita prin virament bancar furnizorul de materiale auxiliare. reprezentând alimentari in perioada 01-15 ale lunii. Se primeste factura cu combustibilul. . 2 cauciucuri la pretul de 480 lei fiecare(pret fara tva). 3. Se vând 5 tone de grau. 6. Se inchid conturile de cheltuieli realizate in luna.000kg grau. Documente: Nota de receptie si fisa de magazie. fiind in gestiune la pretul de 0. 5.25 lei/buc Sid cont 3028 compus din: 50kg var lavabil la pretul de 5 lei/kg si 10 saci de ciment la 17. Se dau in consum nutreturile combinate si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum. 10. Se achizitioneaza seminte . necesare pentru activitatea agricola. 18. Se pun cauciucurile noi achizitionate. 12.5802 lei/kg. materiale auxiliare necesare pentru activitatea de productie. 13. intocmindu-se: Nota de receptie si fisa de magazie. Documente: Nota de receptie si fisa de magazie. 4. 8. Se achizitioneaza piese de schimb. la pretul de 0. La intrarea in magazie se face receptia cauciucurilor. fisa de magazine. 11.Sid cont 3024 compus din: 4 filtre ulei. Se achizitioneaza ingrasaminte chimice. 15. Pe baza foilor de parcurs se justifica cum a fost consumat combustibilul alimentat si se intocmeste bon de consum.60lei/sac+tva Sid cont 345 compus din: 5. cu bon de consum ( cele 2 cauciucuri).01 7. Se folosesc ingrasamintele chimice si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum. pentru autovehiculul ce apartine firmei. eliberându-se din magazie. Se achizitioneaza cu factura. Se achita cu numerar factura de combustibil. 16.Se face receptia intocmindu-se urmatoarele documente: Nota de receptie si. Se renoveaza hala de productie si se varuieste folosind urmatoarele materialele consumabile. 2. pe autovehicul. Se repartizeaza la contul de rezultate veniturile realizate in luna Efectuati : a)Intocmirea Registrului-jurnal b)Inregistrarea in conturi. 14. Se regularizeaza TVA-ul in luna. Se achizitioneaza nutreturi combinate pentru porcii pe care-i creste societatea. Document: Situatie calcul 19. aflate pe stoc la inceputul perioadei: var lavabil si ciment. la pretul de 159.70lei/kg+tva. la pretul de productie de 0. cu ordin de plata nr 25/09.

01 12 23.01 za piese de 3024 223/18.00 171.00 1450.00 426.00 D 1071.01 Ingrasaminte 3028 chimice 4426 Bon de consum Se dau in 6028 3028 13/22.00 4165.4426 % 401 Nota de receptie Se % 401 222/15.01 grau 701 4427 Se descarca 711 345 gestiunea Bon de transfer ? Consum pt 6028 3028 renovare hala Chitanta ? Se achita factura 401 5311 de combustibil Bon de consum Se dau in 6026 3026 14/26.00 1275.01 18.25 1275.01 nutreturi 3026 Nota receptie Se achizitionea.00 2380.00 900.00 1387.40 136.00 2000.01 achizitioneaza 3025 schimb 4426 seminte 4426 Nota de recxeptie Se achizit % 401 223/18.00 1725.01 11 22.00 182.N .01 Se 401 5121 221/06.01 autovehicolul corespondent 03-BC-RNM e Bon de consum Consum de 6022 3022 D C 12/17. 5 17.95 6831.00 426.01 3 8 15.00 1450.00 Sume 2000.01 18.50 1142.00 275.01 9 18.01 13 23.00 960.00 242.00 960.95 722.01 10 22.00 2901.01 cucombustibil 3022 Nota de receptie Se achizition % 401 4426 223/18.00 722.01 consum nutreturi Situatie calcul? Regularizare tva % 4426 4427 4424 4423 4424 Situatie calcul? repartizare 121 % cheltuieli 6022 6024 960.01 15 26.01 18.25 1275.00 2901.01 combustibili Nota de receptie Se achita % 401 OP 197/18.01 18 30.00 722.00 720. 7 15.00 1450.c)Intocmire Balantei de verificare 4 17.80 1517.01 17 30.40 856.80 2000.00 2380.01 consum semintele Factura fiscala Se vand 5t de 411 % nr18754/23.01 16 26.01 2.95 665.01 consum ingrasamintele Bon de consum Se dau in 6025 3025 13/22.00 C 1071. 6 10.00 380. Op.00 1071.00 720.00 . Ex.01 achizitioneaza 3021 furnizorul de mat consumabile 4426 mat Factura nr Alimentare % 401 consumabile SN1254/06.01 1.95 2000.00 665. Data.01 Registrul Jurnal pe luna ianuarie N Bon de consum Se echipeaza 6024 3024 Document Explicatie Conturi 11/07.00 3500.00 720.00 2380.01 Nr.50 960.01 14 23.

00 900 Rd .00 Sfc .85 Cartea .01 Situatie calcul ? Repartizare venituri Total 701 6025 6026 6028 121 3500.Mare D 3021 Sid 0 C D 1012 C 200 .00 3500.00 - Rc Ts c Rd - - Rc 200 Tsd - .00 Sic 900 .00 38482.00 1701.00 720.19 30.85 38482.00 TSc 200 Sfd 900 .00 1450.00 900 Tsd .

Sfd - D Sid 95 3024 637 C D Sfc 4423 .071 .00 2.50 856 .00 722.00 Tsc Tsd 3.00 Rc Rd 722.80 1.95 Tsc Tsd 722.00 Sic 960 .25 8.647.95 27.692 .142 .00 960 Rd .00 960 .389 .00 1.95 960 .00 Rc Rd 3. 00 1.05 Sfc .380 .00 2.597 Tsd .071.00 C 4112.00 2.451.000 Tsd .40 1.00 TSc 637 Sfd .725 .380.00 1.098. 00 18406 1.D 3022 0 Sid C 2.000.517 .95 960 .000 .00 D 401 2.00 0 Rc 4.000.451.112 .00 3.00 Rd 2. 95 C Sic Rc TSc 23.

450 Rd .00 4424 720 .450. 380 00 .00 Rc 722 TSc - D Sfc 3026 0 Sid C D 4426 C 0 Sic 171 .00 182 . 00 1.95 .50 136 .95 720 .00 Sfd D 722 Rc Rd 722. 00 Rc 1.80 242 .95 .00 1.95 .00 1.95 .95 Tsc Tsd 722.95 .95 1.387.387 Rc Rd 1.00 720 Tsd .00 Rd .00 720 C 0 Sic 722 722.00 1.00 Sfd - 1.387.95 .95 TSc Sfc .40 275 1.450.25 1.387.387 Tsc Tsd 1.95 720 .450 Tsd .D 3025 0 Sid C 720 .450 .450.

000. 00 665 TSc - D 345 2901 Sid C D Sid 6022 0 C 2.901.00 0 Sic 1.275.275 .701.275 Rd .D Sid 3028 426 C D 4427 C .000 Rc Rd 2.00 1.00 .00 1.00 426 .00 .00 Tsc Tsd 665.00 Tsc Tsd 2.00 . 0 00 2. Tsd .901.00 665 Rc Rd 665. 2.000.00 665 665.00 Rc 2.00 1.00 .00 2.000 00 2.00 00 Rd Sfd Rc - 2.000.000 TSc .701.701 Sfd .00 .901 2. 00 Tsd .901. 00 1.00 1.

Sfd 00 D Sid 5121 8. Rd 00 8.00 15.071.165 960 . 00 7.D Sid 411 10. C 00 D 6024 Sid C 0 4.254 Sfd 720 Rc Rc 720 Tsc Tsd 720.900.065.071.00 4.00 .325 C .00 D 6025 Sid C 0 720 720.00 Rd 1.00 960 Rc Rd 960.00 .00 720.065.165 Rd .00 .071.00 1. Tsd 00 960.00 .00 TSc . 00 1.00 Rc 960 - TSc 15.00 .325 Tsd .00 .00 Tsc Tsd 960.00 .

450 Tsd .00 .380.00 121 1. Rc Rd 6.500.00 D - 6026 0 Sid C 1. Rd 00 2. 00 Rc 3.00 . 00 3.00 2.00 00 .331 pierdere D 711 2.D 5311 2430 Sid C D 701 C Sic 2.00 2.450.831 500 1.450 D D 500 Tsc C 2901 Sic .500 3.380.831.500.500 6.831 Sfd 3.901 426 Rc 3.500.500 Tsc 5 Sfd 0. 1.00 3.00 Rd .450.00 3. 00 C Tsd 6.500 Rc Rd 3.450. TSc 6028 0 426 C Sic 1.430 Tsd .00 Tsc Tsd 3.00 Sid 3.380.450 .00 . 00 1.

Tsd 2.00 Rd 426 Tsd 426 Sfd - .901 901 TSc - Sfc ..901 - Rc 2.00 426 426 Rc Ts c Rd 2.

00 900 .065.00 Sfc 200 .00 1.900 .00 2.00 960 .901 .450 . 95 4.451 .450 .00 1.00 2.00 - - - - - - - 15.00 72 2.000 .00 2. 00 722 3.90 1.50 0.00 1.00 18.000 .331 .597 .16 5.45 1.00 1.00 2.00 0.90 1.098.00 6.00 637 .00 27.SC ALFA SRL SASCUT Balanta de verificare la sfarsitul perioadei simbol cont Sid 1012 Sic 200 .00 720 .00 2.00 720 .112 Rd Rc Tsd 6.00 15.00 2.00 2. 00 23.70 1.00 72 0.00 8.901 .500 .45 0.00 1.00 96 0.647.00 0.00 96 0.701 .00 1.00 1.389 .00 900 .406.831 .00 3.00 4.112 Sfd 3.00 1. 00 401 411 4423 10.69 2. 95 3.00 121 3021 3022 63 3024 7.701 .00 72 0.95 - Tsc 200 .00 3.83 1.00 90 0.00 4.27 5.065.00 1.45 0.00 3025 3026 3028 345 42 6.00 3.

325 .00 2.901 .00 - - - - - - - - - - - - - 27.00 3.00 1.901 .387 .48 2.45 0.237.00 2.95 1.619.00 5 0.00 720 .701 .00 960 .00 64.00 1.00 3.00 2.00 96 0.450 .50 0.00 2.00 1. 00 .00 2.254 .95 665 .380 .500 .70 1.00 25. 85 .85 .00 72 0.00 2. 00 2.95 1.387 .000 .95 66 5.00 722 .00 - 6022 711 2.701 .237. 00 27.00 8.95 665 .00 1.00 0.00 960 .430 .101.90 1.95 1.38 0.00 38. 85 - .95 1.00 720 .00 6024 6025 6026 6028 701 25.95 722 .95 2.32 5.00 2.00 2.00 1.07 1.00 3.05 - - - - 7..00 0.00 1.00 64.00 2.38 7.00 1.00 3.00 2.43 0.901 .50 0.071 .450 .000 .85 38.95 66 5.101.48 2.00 96 0.500 .00 72 0.00 2.00 4424 4426 4427 5121 5311 8.70 1.45 0.00 1.00 1.38 7.00 1.619 .00 72 72 2.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful