MONOGRAFIE CONTABILA

La inceputul perioadei, SC ALFA SRL Sascut are urmatoarele solduri initiale:
simbol
cont
1012
3024
3028
345
401
411
4423
5121
5311
711

Sid
637
426
2901

18406
10900
4112
8325
2430
2561
9

total

Sid cont 3024 compus
din:
Sid cont 3028 compus
din:
Sid cont 345 compus
din:

Sic
200

2901
2561
9

4 filtre ulei, la pretul de 159,25 lei/buc
50kg var lavabil la pretul de 5 lei/kg si 10 saci de ciment la
17,60lei/sac+tva
5.000kg grau, la pretul de productie de 0,5802

Se achizitioneaza cu factura, materiale auxiliare necesare pentru activitatea de productie.

1.071,
%

=

401

00
900

3021

,00

4426

,00

171

La intrarea in magazie se face receptia materialelor auxiliare, intocmindu-se
Nota de Intrare-Receptie si Constatare Diferente (NIR) si Fisa de magazie

142. cu bon de consum. pe autovehicul.00 Pe baza foilor de parcurs se justifica cum a fost consumat combustibilul alimentat si se intocmeste bon de consum: . intocmindu-se un NIR si fisa de magazie Se pun cauciucurile noi achizitionate. pentru autovehiculul ce apartine firmei. 2 cauciucuri la pretul de 480 lei fiecare(pret fara tva): 1.00 380 Se achizitioneaza piese de schimb. si anume. % = 401 00 2.40 La intrarea in magazie se face receptia cauciucurilor. eliberându-se din magazie.380. cele 2 cauciucuri: 960 6024 = 3024 .000. 3022 00 4426 .Se primeste factura cu combustibilul. % = 401 40 960 3024 .00 182 4426 . reprezentând alimentari in perioada 01-15 a lunii: 2.

necesare pentru activitatea de prelucrare a pamântului.00 136 4426 . cu ordin de plata: 1.071.450.000. 6022 = 3022 00 Se achita prin virament bancar furnizorul de materiale auxiliare. 401 = 5121 00 Se achizitioneaza nutreturi combinate pentru porcii pe care-i creste societatea. Se intocmeste NIR si fisa de magazie: 856 % = 401 . 3026 00 4426 .725.2.80 720 3025 .50 275 Se achizitioneaza seminte . Se intocmeste NIR si fisa de magazie: 1.80 Se achizitioneaza ingrasaminte chimice. Se intocmeste NIR si fisa de magazie: . % = 401 50 1.

517. 411 = % 00 701 00 4427 . la pretul de 0.5802 lei/kg . 665 Se descarca din gestiune cele 5 tone de grau vandute.500.1.25 Se folosesc ingrasamintele chimice si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum 1.00 Se vând 5 tone de grau.275.275.70lei/kg+tva: 4.00 3. 3028 00 242 4426 . fiind in gestiune la pretul de 0.165. % = 401 25 1. 6028 = 3028 00 Se dau in consum semintele si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum 720 6025 = 3025 .

si anume: var lavabil si ciment.901. % = 4426 95 665 4427 . 711 = 345 00 Se face curatenie intr-o hala de productie si se varuieste cu materialele consumabile de pe stoc. aflate pe stoc la inceputul perioadei 426 6028 = 3028 .00 Se achita cu numerar factura de combustibil: 401 = 5311 2380 Se da in consum nutreturile combunate si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum 1. 6026 = 3026 00 Se regularizeaza TVA-ul in luna.387.95 . prin urmatoarea inregistrare: 1.2.450.95 722 722 4423 = 4424 .00 4424 .

00 Se repartizeaza la contul de rezultate veniturile realizate in luna: 3. 00 1.00 2.901 SiD 411 10.900 SiD 5121 8.406 SiD 3028 426 SiC 4423 4.701. 701 = 121 00 APLICATIE: Agentul economic .325 .500.112 SiD 345 2.ALFA’’ SRL prezinta la inceputul exercitiului urmatoarele solduri initiale pe baza balantei de verificare la 31.000.450.00 1.831..XII N-1 si a Situatiilor financiare: SiC 1012 200 SiD 3024 637 SiC 401 18.Se repartizeaza la contul de rezultate cheltuielile realizate in luna: 6. 960 720 6025 6026 6028 . 121 = % 00 6022 00 6024 .

pentru autovehiculul ce apartine firmei. Se achizitioneaza ingrasaminte chimice. 12. Se achizitioneaza nutreturi combinate pentru porcii pe care-i creste societatea. Se achizitioneaza piese de schimb. Se achita cu numerar factura de combustibil. Se renoveaza hala de productie si se varuieste folosind urmatoarele materialele consumabile. reprezentând alimentari in perioada 01-15 ale lunii. materiale auxiliare necesare pentru activitatea de productie. Se primeste factura cu combustibilul.01 7.70lei/kg+tva. eliberându-se din magazie. pe autovehicul. La intrarea in magazie se face receptia cauciucurilor. Documente: Nota de receptie si fisa de magazine 9. 6. 17. Se dau in consum nutreturile combinate si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum. Se inchid conturile de cheltuieli realizate in luna. 2 cauciucuri la pretul de 480 lei fiecare(pret fara tva). Se regularizeaza TVA-ul in luna. 18.60lei/sac+tva Sid cont 345 compus din: 5. Se dau in consum semintele si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum. 13. Documente: Nota de receptie si fisa de magazie. Documente: Nota de receptie si fisa de magazie. necesare pentru activitatea agricola.Sid cont 3024 compus din: 4 filtre ulei. Se achita prin virament bancar furnizorul de materiale auxiliare. Se pun cauciucurile noi achizitionate. 3. Se repartizeaza la contul de rezultate veniturile realizate in luna Efectuati : a)Intocmirea Registrului-jurnal b)Inregistrarea in conturi. 2. Document: Situatie calcul 19. 8. 15. 14. la pretul de 0. Se folosesc ingrasamintele chimice si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum. fiind in gestiune la pretul de 0.000kg grau. 10. Se vând 5 tone de grau.Se face receptia intocmindu-se urmatoarele documente: Nota de receptie si. intocmindu-se: Nota de receptie si fisa de magazie.25 lei/buc Sid cont 3028 compus din: 50kg var lavabil la pretul de 5 lei/kg si 10 saci de ciment la 17. la pretul de 159. Pe baza foilor de parcurs se justifica cum a fost consumat combustibilul alimentat si se intocmeste bon de consum. Se descarca din gestiune cele 5 tone de grau vandute. . fisa de magazine. la pretul de productie de 0. aflate pe stoc la inceputul perioadei: var lavabil si ciment. 4. Se achizitioneaza cu factura. Se achizitioneaza seminte . si anume.5802 lei/kg. 5. cu bon de consum ( cele 2 cauciucuri). cu ordin de plata nr 25/09. 11.5802 In cursul lunii ianuarie exercitiul N au loc urmatoarele evenimente si tranzactii economice: 1. 16.

00 1725.00 1450.00 2380.40 136.01 18 30.00 960.00 426.01 consum nutreturi Situatie calcul? Regularizare tva % 4426 4427 4424 4423 4424 Situatie calcul? repartizare 121 % cheltuieli 6022 6024 960.01 combustibili Nota de receptie Se achita % 401 OP 197/18. 7 15.50 1142.00 171.00 960.00 380.01 17 30.01 Se 401 5121 221/06.01 14 23.50 960.00 722.01 1.00 2901.01 achizitioneaza 3025 schimb 4426 seminte 4426 Nota de recxeptie Se achizit % 401 223/18.00 720.00 2901. Op.01 autovehicolul corespondent 03-BC-RNM e Bon de consum Consum de 6022 3022 D C 12/17.01 grau 701 4427 Se descarca 711 345 gestiunea Bon de transfer ? Consum pt 6028 3028 renovare hala Chitanta ? Se achita factura 401 5311 de combustibil Bon de consum Se dau in 6026 3026 14/26.00 426.00 1450.01 11 22.01 18.01 nutreturi 3026 Nota receptie Se achizitionea.40 856.4426 % 401 Nota de receptie Se % 401 222/15.00 .01 15 26.00 722.01 9 18.00 Sume 2000.01 16 26.95 2000.01 12 23.01 10 22.95 722.01 achizitioneaza 3021 furnizorul de mat consumabile 4426 mat Factura nr Alimentare % 401 consumabile SN1254/06.00 1387.00 2000.00 720.01 18.25 1275.00 C 1071.00 182.25 1275.00 900.01 consum ingrasamintele Bon de consum Se dau in 6025 3025 13/22.01 cucombustibil 3022 Nota de receptie Se achizition % 401 4426 223/18.00 2380.00 1450. 5 17. Ex.00 1071.01 2.N . Data.00 4165.00 3500.01 3 8 15.01 consum semintele Factura fiscala Se vand 5t de 411 % nr18754/23.00 275.01 13 23.01 za piese de 3024 223/18.00 720.80 2000.00 1275. 6 10.01 Ingrasaminte 3028 chimice 4426 Bon de consum Se dau in 6028 3028 13/22.01 Registrul Jurnal pe luna ianuarie N Bon de consum Se echipeaza 6024 3024 Document Explicatie Conturi 11/07.01 18.01 Nr.95 6831.00 2380.80 1517.00 242.00 665.00 D 1071.95 665.c)Intocmire Balantei de verificare 4 17.

00 Sic 900 .00 720.19 30.Mare D 3021 Sid 0 C D 1012 C 200 .00 Sfc .00 38482.00 900 Rd .85 38482.00 - Rc Ts c Rd - - Rc 200 Tsd - .00 TSc 200 Sfd 900 .85 Cartea .00 900 Tsd .01 Situatie calcul ? Repartizare venituri Total 701 6025 6026 6028 121 3500.00 1701.00 3500.00 1450.

00 2.692 . 95 C Sic Rc TSc 23.00 722.95 Tsc Tsd 722.00 3.95 960 .597 Tsd .142 .00 Sic 960 .000 Tsd .00 Rd 2.00 1.071.000 .00 Rc Rd 722.380 .000. Sfd - D Sid 95 3024 637 C D Sfc 4423 .00 960 .380.00 D 401 2.00 0 Rc 4. 00 1.451.098.00 TSc 637 Sfd .D 3022 0 Sid C 2.647.00 C 4112.95 960 .00 Rc Rd 3.071 .112 .00 2.25 8.00 Tsc Tsd 3.50 856 .451.000. 00 18406 1.80 1.517 .389 .725 .95 27.00 1.40 1.05 Sfc .00 960 Rd .00 2.

95 .95 .95 .00 720 C 0 Sic 722 722.450.387 Rc Rd 1.450 Tsd .387.80 242 .00 4424 720 .00 Sfd - 1. 00 Rc 1.95 1.387 Tsc Tsd 1.95 Tsc Tsd 722.00 1.00 720 Tsd .95 .40 275 1.50 136 .387.95 TSc Sfc .95 720 .00 1.00 182 .95 .00 1. 00 1.450 .00 Rd .00 Sfd D 722 Rc Rd 722. 380 00 .95 .450.25 1.95 720 .00 Rc 722 TSc - D Sfc 3026 0 Sid C D 4426 C 0 Sic 171 .450.387.450 Rd .D 3025 0 Sid C 720 .

901.701 Sfd .D Sid 3028 426 C D 4427 C .00 1.701.00 665 Rc Rd 665. 00 Tsd .00 Tsc Tsd 665.00 .901.000 Rc Rd 2.000 TSc . 2.00 Tsc Tsd 2.00 426 .000 00 2.00 665 665. Tsd .00 1.00 0 Sic 1.701. 0 00 2.00 .00 Rc 2.901.00 1.275.275 .00 .00 2.901 2. 00 665 TSc - D 345 2901 Sid C D Sid 6022 0 C 2.00 .275 Rd . 00 1.000.00 1.000.000.00 00 Rd Sfd Rc - 2.00 .

00 D 6025 Sid C 0 720 720.165 960 .900.00 15.00 960 Rc Rd 960.00 .00 .00 . C 00 D 6024 Sid C 0 4.00 720. Rd 00 8.254 Sfd 720 Rc Rc 720 Tsc Tsd 720.325 Tsd .165 Rd .00 .071. 00 7.325 C .00 Rc 960 - TSc 15.00 Tsc Tsd 960.071.00 4.00 TSc .065.00 .00 1. Tsd 00 960.071.00 . 00 1.00 Rd 1. Sfd 00 D Sid 5121 8.D Sid 411 10.00 .065.

831.D 5311 2430 Sid C D 701 C Sic 2. 00 1.00 .500.450.450 Tsd .00 3.00 2. Rd 00 2.00 00 .331 pierdere D 711 2.00 .500. 00 Rc 3.00 Sid 3. Rc Rd 6.00 121 1.500 3.901 426 Rc 3.00 3.00 Tsc Tsd 3.00 .450 .450.00 Rd . 1.500 6.450 D D 500 Tsc C 2901 Sic .500 Rc Rd 3.00 2. 00 3.380.500 Tsc 5 Sfd 0.430 Tsd .831 Sfd 3.500.831 500 1. TSc 6028 0 426 C Sic 1.380.380. 00 C Tsd 6.00 D - 6026 0 Sid C 1.450.

901 - Rc 2. Tsd 2.901 901 TSc - Sfc ..00 Rd 426 Tsd 426 Sfd - .00 426 426 Rc Ts c Rd 2.

112 Rd Rc Tsd 6.00 90 0.00 2.00 4.450 .70 1.389 .00 3025 3026 3028 345 42 6.065.00 1.00 2.00 1.597 .45 0.00 720 .00 2.647.065. 95 3.00 4.000 .00 27.SC ALFA SRL SASCUT Balanta de verificare la sfarsitul perioadei simbol cont Sid 1012 Sic 200 .00 18.00 96 0.00 0.00 1.00 2.90 1.451 .406.00 72 0.900 .00 3.901 .00 72 0.000 .00 Sfc 200 . 00 401 411 4423 10.83 1.00 900 .450 .00 1.00 8.00 2.00 6.00 1.00 900 .00 1.00 0.69 2.00 15.00 637 .90 1.831 .27 5.098.112 Sfd 3.701 .45 1.00 960 .00 1.95 - Tsc 200 .16 5.00 72 2.00 2.331 .00 3.00 2.45 0.901 .00 96 0.00 - - - - - - - 15.00 121 3021 3022 63 3024 7. 95 4.00 1.00 1.701 .50 0.500 .00 720 .00 3. 00 722 3. 00 23.

619.00 2. 00 2.32 5.00 960 .00 1.48 2.101.325 .00 3.00 - - - - - - - - - - - - - 27.00 1.00 720 .38 7. 00 .95 1.95 1.701 .901 .00 2.237.00 96 0.00 2.500 .05 - - - - 7.95 66 5.70 1.101.000 .00 72 72 2.00 4424 4426 4427 5121 5311 8.00 2.00 0.95 665 . 00 27.00 5 0.00 2.07 1.95 1.50 0.95 1.00 960 .00 722 .387 .43 0..85 .00 2.48 2.00 3.00 2.00 1.00 2.00 25.00 64.45 0.00 3.901 .901 .90 1.00 - 6022 711 2.00 1.701 .387 .450 .00 1.00 1.70 1.430 .00 2.000 .95 665 .500 .00 1.00 720 . 85 .00 64.00 3.00 72 0.00 72 0.95 66 5.237.00 6024 6025 6026 6028 701 25.00 1.619 .380 .00 38.254 .00 1.00 2. 85 - .450 .95 722 .00 8.00 96 0.00 2.95 2.85 38.071 .50 0.00 1.38 7.00 0.45 0.38 0.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful