MONOGRAFIE CONTABILA

La inceputul perioadei, SC ALFA SRL Sascut are urmatoarele solduri initiale:
simbol
cont
1012
3024
3028
345
401
411
4423
5121
5311
711

Sid
637
426
2901

18406
10900
4112
8325
2430
2561
9

total

Sid cont 3024 compus
din:
Sid cont 3028 compus
din:
Sid cont 345 compus
din:

Sic
200

2901
2561
9

4 filtre ulei, la pretul de 159,25 lei/buc
50kg var lavabil la pretul de 5 lei/kg si 10 saci de ciment la
17,60lei/sac+tva
5.000kg grau, la pretul de productie de 0,5802

Se achizitioneaza cu factura, materiale auxiliare necesare pentru activitatea de productie.

1.071,
%

=

401

00
900

3021

,00

4426

,00

171

La intrarea in magazie se face receptia materialelor auxiliare, intocmindu-se
Nota de Intrare-Receptie si Constatare Diferente (NIR) si Fisa de magazie

00 380 Se achizitioneaza piese de schimb. intocmindu-se un NIR si fisa de magazie Se pun cauciucurile noi achizitionate.142. 3022 00 4426 . pentru autovehiculul ce apartine firmei.380. cu bon de consum. reprezentând alimentari in perioada 01-15 a lunii: 2. % = 401 00 2.Se primeste factura cu combustibilul. eliberându-se din magazie. % = 401 40 960 3024 . 2 cauciucuri la pretul de 480 lei fiecare(pret fara tva): 1.000.00 Pe baza foilor de parcurs se justifica cum a fost consumat combustibilul alimentat si se intocmeste bon de consum: .40 La intrarea in magazie se face receptia cauciucurilor.00 182 4426 . si anume. pe autovehicul. cele 2 cauciucuri: 960 6024 = 3024 .

725. 401 = 5121 00 Se achizitioneaza nutreturi combinate pentru porcii pe care-i creste societatea.2.450. necesare pentru activitatea de prelucrare a pamântului. % = 401 50 1.071.000. Se intocmeste NIR si fisa de magazie: 856 % = 401 .80 Se achizitioneaza ingrasaminte chimice. cu ordin de plata: 1.80 720 3025 .00 136 4426 . 6022 = 3022 00 Se achita prin virament bancar furnizorul de materiale auxiliare. Se intocmeste NIR si fisa de magazie: 1.50 275 Se achizitioneaza seminte . 3026 00 4426 . Se intocmeste NIR si fisa de magazie: .

% = 401 25 1. 665 Se descarca din gestiune cele 5 tone de grau vandute. 3028 00 242 4426 .5802 lei/kg .1.275. 6028 = 3028 00 Se dau in consum semintele si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum 720 6025 = 3025 .00 3.517. la pretul de 0.00 Se vând 5 tone de grau.500.165.25 Se folosesc ingrasamintele chimice si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum 1.275. fiind in gestiune la pretul de 0. 411 = % 00 701 00 4427 .70lei/kg+tva: 4.

95 .95 722 722 4423 = 4424 . 6026 = 3026 00 Se regularizeaza TVA-ul in luna. prin urmatoarea inregistrare: 1.00 Se achita cu numerar factura de combustibil: 401 = 5311 2380 Se da in consum nutreturile combunate si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum 1.2.00 4424 .387. si anume: var lavabil si ciment.450. % = 4426 95 665 4427 . aflate pe stoc la inceputul perioadei 426 6028 = 3028 .901. 711 = 345 00 Se face curatenie intr-o hala de productie si se varuieste cu materialele consumabile de pe stoc.

XII N-1 si a Situatiilor financiare: SiC 1012 200 SiD 3024 637 SiC 401 18.00 1.450..901 SiD 411 10.00 2.Se repartizeaza la contul de rezultate cheltuielile realizate in luna: 6.701.500. 960 720 6025 6026 6028 . 00 1.831.000.900 SiD 5121 8. 701 = 121 00 APLICATIE: Agentul economic .112 SiD 345 2. 00 Se repartizeaza la contul de rezultate veniturile realizate in luna: 3.406 SiD 3028 426 SiC 4423 4.ALFA’’ SRL prezinta la inceputul exercitiului urmatoarele solduri initiale pe baza balantei de verificare la 31. 121 = % 00 6022 00 6024 .325 .

Se dau in consum semintele si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum. Documente: Nota de receptie si fisa de magazie. 2. 4. eliberându-se din magazie.01 7.5802 lei/kg.25 lei/buc Sid cont 3028 compus din: 50kg var lavabil la pretul de 5 lei/kg si 10 saci de ciment la 17. 14. Pe baza foilor de parcurs se justifica cum a fost consumat combustibilul alimentat si se intocmeste bon de consum. reprezentând alimentari in perioada 01-15 ale lunii. Se inchid conturile de cheltuieli realizate in luna. . 18. Document: Situatie calcul 19.Se face receptia intocmindu-se urmatoarele documente: Nota de receptie si. la pretul de 0. 15. cu ordin de plata nr 25/09.5802 In cursul lunii ianuarie exercitiul N au loc urmatoarele evenimente si tranzactii economice: 1. Se achizitioneaza cu factura. la pretul de 159. Se achizitioneaza ingrasaminte chimice. fiind in gestiune la pretul de 0. Se pun cauciucurile noi achizitionate. pentru autovehiculul ce apartine firmei. 11. intocmindu-se: Nota de receptie si fisa de magazie. Documente: Nota de receptie si fisa de magazie. 17. 6. 8. Se dau in consum nutreturile combinate si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum. Se regularizeaza TVA-ul in luna. cu bon de consum ( cele 2 cauciucuri). si anume. 16. Se folosesc ingrasamintele chimice si se elibereaza din magazie pe baza de bon de consum. Se repartizeaza la contul de rezultate veniturile realizate in luna Efectuati : a)Intocmirea Registrului-jurnal b)Inregistrarea in conturi. 10. 5. la pretul de productie de 0. Se primeste factura cu combustibilul. Se renoveaza hala de productie si se varuieste folosind urmatoarele materialele consumabile. materiale auxiliare necesare pentru activitatea de productie.60lei/sac+tva Sid cont 345 compus din: 5. Se achita cu numerar factura de combustibil.Sid cont 3024 compus din: 4 filtre ulei. necesare pentru activitatea agricola. aflate pe stoc la inceputul perioadei: var lavabil si ciment.000kg grau. fisa de magazine. La intrarea in magazie se face receptia cauciucurilor.70lei/kg+tva. Se vând 5 tone de grau. 12. Se achita prin virament bancar furnizorul de materiale auxiliare. pe autovehicul. Se descarca din gestiune cele 5 tone de grau vandute. Se achizitioneaza piese de schimb. 2 cauciucuri la pretul de 480 lei fiecare(pret fara tva). Documente: Nota de receptie si fisa de magazine 9. 13. 3. Se achizitioneaza nutreturi combinate pentru porcii pe care-i creste societatea. Se achizitioneaza seminte .

00 380.01 2.00 426. 6 10.00 2000.01 combustibili Nota de receptie Se achita % 401 OP 197/18.00 1450.01 Registrul Jurnal pe luna ianuarie N Bon de consum Se echipeaza 6024 3024 Document Explicatie Conturi 11/07.01 autovehicolul corespondent 03-BC-RNM e Bon de consum Consum de 6022 3022 D C 12/17.25 1275.01 14 23.01 16 26.00 720.00 720.01 achizitioneaza 3021 furnizorul de mat consumabile 4426 mat Factura nr Alimentare % 401 consumabile SN1254/06.95 665.50 960.00 4165.01 12 23.00 426.01 consum nutreturi Situatie calcul? Regularizare tva % 4426 4427 4424 4423 4424 Situatie calcul? repartizare 121 % cheltuieli 6022 6024 960.00 2380.00 182.00 960.00 2901.N .01 1.01 18 30.01 9 18.00 2380.00 900.01 Se 401 5121 221/06.01 10 22.01 15 26. Data.c)Intocmire Balantei de verificare 4 17.01 Nr.01 18.01 Ingrasaminte 3028 chimice 4426 Bon de consum Se dau in 6028 3028 13/22.01 consum ingrasamintele Bon de consum Se dau in 6025 3025 13/22.00 275. Op.95 2000.00 1387.00 960.00 722.00 1071.40 856.25 1275.00 C 1071.01 18.00 2901.00 Sume 2000.00 3500.01 17 30.4426 % 401 Nota de receptie Se % 401 222/15.00 1450.80 2000.01 achizitioneaza 3025 schimb 4426 seminte 4426 Nota de recxeptie Se achizit % 401 223/18.00 171.00 242.01 3 8 15. 7 15.01 grau 701 4427 Se descarca 711 345 gestiunea Bon de transfer ? Consum pt 6028 3028 renovare hala Chitanta ? Se achita factura 401 5311 de combustibil Bon de consum Se dau in 6026 3026 14/26.00 1275. 5 17.00 1450.50 1142.01 za piese de 3024 223/18.01 cucombustibil 3022 Nota de receptie Se achizition % 401 4426 223/18. Ex.95 6831.95 722.80 1517.40 136.00 665.00 720.00 2380.01 18.00 .00 1725.01 11 22.00 722.00 D 1071.01 consum semintele Factura fiscala Se vand 5t de 411 % nr18754/23.01 nutreturi 3026 Nota receptie Se achizitionea.01 13 23.

00 1450.00 3500.01 Situatie calcul ? Repartizare venituri Total 701 6025 6026 6028 121 3500.00 - Rc Ts c Rd - - Rc 200 Tsd - .00 720.00 1701.00 Sic 900 .00 38482.00 Sfc .00 900 Tsd .19 30.Mare D 3021 Sid 0 C D 1012 C 200 .85 38482.00 900 Rd .00 TSc 200 Sfd 900 .85 Cartea .

647.95 27.725 .00 D 401 2.00 Tsc Tsd 3.000.00 Rd 2.451.00 960 .80 1.95 960 .071.692 .00 960 Rd .00 0 Rc 4.00 3.00 722.597 Tsd .098.00 TSc 637 Sfd .380.389 .071 .00 2.95 Tsc Tsd 722.05 Sfc .00 2.00 1.000.000 . Sfd - D Sid 95 3024 637 C D Sfc 4423 . 00 1.451.00 C 4112. 00 18406 1.00 1.517 .25 8.50 856 .00 Rc Rd 3.380 .112 .40 1.00 2.00 Rc Rd 722.00 Sic 960 .000 Tsd .142 . 95 C Sic Rc TSc 23.D 3022 0 Sid C 2.95 960 .

00 1.387.95 . 00 1.387 Tsc Tsd 1.95 .387 Rc Rd 1.00 182 .95 Tsc Tsd 722.450.450 .00 Sfd - 1.25 1.00 Sfd D 722 Rc Rd 722.450 Tsd .40 275 1.00 1.00 Rc 722 TSc - D Sfc 3026 0 Sid C D 4426 C 0 Sic 171 .50 136 .450 Rd .95 .95 TSc Sfc . 00 Rc 1.00 720 C 0 Sic 722 722.00 4424 720 .00 Rd .95 720 .D 3025 0 Sid C 720 .95 .95 1.80 242 .95 .450.387.00 720 Tsd .95 720 .450.387. 380 00 .95 .00 1.

275 Rd .000.00 .00 1.00 665 Rc Rd 665.00 Rc 2. Tsd .00 1.701.000 Rc Rd 2.901 2.00 1.275.701 Sfd .00 665 665. 00 1. 0 00 2.00 Tsc Tsd 665.00 0 Sic 1.00 1.00 426 .00 2.275 .00 .701.901.000. 00 Tsd . 00 665 TSc - D 345 2901 Sid C D Sid 6022 0 C 2.901.00 Tsc Tsd 2.000.000 TSc .D Sid 3028 426 C D 4427 C .901.00 .000 00 2.00 .00 .00 00 Rd Sfd Rc - 2. 2.

00 1.254 Sfd 720 Rc Rc 720 Tsc Tsd 720.00 1.D Sid 411 10.00 720.00 . Sfd 00 D Sid 5121 8.165 Rd . 00 7. Rd 00 8.071.325 C .00 .00 .00 Rd 1.900.00 4.00 15.00 .325 Tsd .00 Tsc Tsd 960.165 960 .065.00 .00 . Tsd 00 960.071.00 Rc 960 - TSc 15. C 00 D 6024 Sid C 0 4.00 TSc .00 960 Rc Rd 960.00 .065.00 D 6025 Sid C 0 720 720.071.

Rd 00 2.450. 1.450 .00 .831. 00 Rc 3.500 Tsc 5 Sfd 0.00 3.500 Rc Rd 3.450.500.380.00 .00 2.380. 00 1. 00 C Tsd 6.380.00 3.450.450 D D 500 Tsc C 2901 Sic .831 Sfd 3.00 00 .00 Rd .430 Tsd .00 2.500 6.450 Tsd . 00 3.00 Sid 3. Rc Rd 6. TSc 6028 0 426 C Sic 1.D 5311 2430 Sid C D 701 C Sic 2.331 pierdere D 711 2.500 3.00 Tsc Tsd 3.831 500 1.00 121 1.00 D - 6026 0 Sid C 1.500.00 .901 426 Rc 3.500.

Tsd 2.00 426 426 Rc Ts c Rd 2.901 - Rc 2..901 901 TSc - Sfc .00 Rd 426 Tsd 426 Sfd - .

647.00 637 .901 .00 1.00 Sfc 200 .00 1.90 1.00 - - - - - - - 15.00 0.00 900 . 00 401 411 4423 10.00 72 0.00 96 0.112 Rd Rc Tsd 6.00 96 0.701 . 95 3.00 1.00 720 .450 .00 18.50 0.500 .83 1.SC ALFA SRL SASCUT Balanta de verificare la sfarsitul perioadei simbol cont Sid 1012 Sic 200 .00 3.00 15.00 90 0.00 2.831 .00 121 3021 3022 63 3024 7.000 .451 .00 900 .331 .27 5.00 4.16 5.90 1.69 2.00 3.389 .00 8.45 0.00 4.45 1.098.00 72 0.901 . 00 722 3.000 .00 3025 3026 3028 345 42 6. 95 4.95 - Tsc 200 .00 0.00 6.701 .45 0.00 3.00 72 2.406.00 2.450 .00 1.00 2.70 1.00 1.00 1.00 2.00 2.597 .900 . 00 23.00 27.00 2.00 2.00 1.00 720 .00 1.00 1.065.065.112 Sfd 3.00 960 .

00 96 0.00 1..00 4424 4426 4427 5121 5311 8.00 72 0.701 .95 2.48 2.95 665 .00 720 .00 1.325 .95 665 .00 2.00 2.00 72 0.00 64.85 38.00 25.380 .101.430 .237.07 1.000 .00 0.00 72 72 2.70 1.00 0.00 3.90 1.50 0.00 2.619.95 1.00 1.00 1. 00 .32 5.00 96 0.00 3.45 0.237.00 1.00 2.95 66 5.00 2.00 3.000 .95 1.00 3.450 .00 2.101.95 66 5. 85 .00 6024 6025 6026 6028 701 25.95 1.43 0.95 1.00 722 .00 2.00 1.901 .00 1.95 722 .00 - - - - - - - - - - - - - 27. 00 2.00 64.38 7.00 1.00 5 0.619 .00 720 .00 8.00 38.254 .85 .00 960 .00 2.45 0.450 .00 2.00 1.901 .00 - 6022 711 2.70 1.00 960 .38 7. 85 - .071 .387 .901 .50 0. 00 27.500 .00 2.48 2.00 2.701 .500 .05 - - - - 7.387 .00 1.38 0.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful