Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
DISCIPLINA
INGINERIA COSTURILOR
PROIECT CURS
Investiție:
AZIL BĂTRÂNI BUCUREȘTI
Ing.
CUPRINS:
1. DESCRIEREA PROIECTULUI
2. ANALIZA PROIECTULUI
3. IDENTIFICAREA RISCURILOR
4. PLANUL DE REDUCERE A RISCURILOR
5. CREAREA PROIECTULUI
6. CREAREA STRUCTURII WBS
7. CREAREA ACTIVITĂȚILOR
8. STABILIREA RELAȚIILOR DE CONDIȚIONARE DINTRE ACTIVITĂȚI
9. CALCULUL PLANIFICĂRII
10. DEFINIREA COMPONENTELOR DE COST
11. ALOCAREA COMPONENTELOR DE COST
12. CALCULUL COSTURILOR
13. DEFINIREA CENTRELOR DE COST
14. ANALIZA CASH-FLOW
15. CALCULUL VAN, RIR ȘI PERIOADA DE RECUPERARE. ALEGEREA
SCENARIULUI OPTIM.
16. SCENARIUL DE FINANȚARE AL PROIECTULUI
17. URMĂRIREA și CONTROLUL PROIECTULUI
18. ANALIZA EARNED-VALUE PENTRU PARAMETRUL “CHELTUIELI” PENTRU
FIECARE ETAPA A PROIECTULUI
19. ANALIZA TENDINȚELOR VARIAȚIILOR PARAMETRILOR DE PROIECT
20. CONCLUZII
1. DESCRIEREA PROIECTULUI
Societatea S.C. INVEST. SRL intenționează să investească în construirea și
exploatarea unui azil de bătrâni, situat în partea de nord a orașului București. În vederea
desfășurării cât mai corect a activităților, compania a angajat o firma de consultanță, S.C.
CONSULT S.R.L. ce se va ocupa pe toata durata de investiție de elaborarea tuturor studiilor,
având calitatea de manager de proiect, asigurând:
- planificarea proiectelor;
- analiza necesară luării deciziilor cu privire la investiție;
- analiza financiară;
- analiza la risc;
- urmărirea desfășurării proiectului de investiție.
Clădirea destinata azilului de bătrâni are regim de înălțime S+ P+4E, având
suprafața construită de 3000 m2, repartizată astfel:parter - 600 m2, nivel curent - 600 m2.
Proiectul tehnic va fi realizat de S.C. Project S.R.L., iar execuția va fi realizată de
S.C. Romcon S.A
Clădirea dispune de un număr de 56 de camere dotate (112 locuri) și utilate modern,
dispunând de următoarele servicii:
- Împrejmuire și pază 24/7;
- Asistenta medicala: asistent, medic, ambulanță și abonament pentru investigații
medicale speciale, specialisti geriatrie
- Servicii de curățenie: menajera care se va ocupa de curățenie, rufe (spălat și
călcat), cumpărături, și alte servicii solicitate suplimentar;
- Servicii catering
- Transport privat în București pentru deplasări diverse;
- Sala de recuperare
- Biblioteca
- Sala de lectura
- Cabinete de recuperare fizica
- Servicii de internet și cablu tv.
2. ANALIZA PROIECTULUI
S.C. CONSULT S.R.L a elaborat studiul de fezabilitate pentru investiția menționată.
Devizul general aferent studiului de fezabilitate se prezintă în felul următor:
Valoare Valoare
TVA
Nr. Denumirea capitolelor și (fără TVA) (inclusiv TVA)
crt. subcapitolelor de cheltuieli Mii
Mii euro Mii lei Mii euro Mii lei
euro
1 2 3 4 5 6 7
CAPITOLUL 1
Cheltuieli pentru obţinerea şi amenajarea terenului
CAPITOLUL 2
Cheltuieli pentru asigurarea utilităţilor necesare obiectivului
a) Scenariul pesimist:
- Durata de recuperare a investiției - 10 ani;
- Valoarea serviciilor: 2100lei/persoană/lună;
- Cheltuieli de exploatare sunt de 18% din valoarea veniturilor în primii 4 ani și de
23% în următorii 6 ani;
- Rata de actualizare s-a considerat de 15%.
b) Scenariul cel mai probabil:
- Durata de recuperare a investiției - 6 ani;
- Valoarea serviciilor: 2200lei/persoană/lună;
- Cheltuieli de exploatare sunt de 18% din valoarea veniturilor în primii 4 ani și de
23% în următorii 6 ani;
- Rata de actualizare s-a considerat de 14%.
c) Scenariul optimist:
- Durata de recuperare a investiției - 4 ani;
- Valoarea serviciilor: 2500lei/persoană/lună;
- Cheltuieli de exploatare sunt de 18% din valoarea veniturilor în primii 4 ani și de
23% în următorii 6 ani;
- Rata de actualizare s-a considerat de 12%.
3. IDENTIFICAREA RISCURILOR
Acest capitol presupune descoperirea riscurilor acestui proiect, a cauzelor uzuale care
duc la apariția acestor riscuri și a informațiilor necesare ce ajută la înțelegerea ricurilor. Riscurile
identificate pot afecta proiectul, atât în mod
pozitiv, cât și negativ. Identificarea riscurilor
este un proces continuu, ce se desfășoară atât
la inițierea proiectului, cât și pe parcursul
demarării acestuia. De obicei, alegerea
unei anumite metode de identificare se va
realiza de managerul de risc cu ajutorul unui
număr cât mai mare de persoane din afara
departamentului de management al riscului.
Înainte de identificarea riscurilor, managerul
de risc trebuie să identifice acele persoane-
cheie care ar putea ajuta la acest proces – consultaţii cu manageri diverşi şi cu persoane
importante din forţa de muncă a companiei care cunosc activitatea şi care ar putea avea propriile
păreri despre riscurile existente. Identificarea riscurilor nu trebuie să fie un proces static care se
desfăşoară o singură dată. Realizarea unei serii de „exerciţii” de identificare a riscurilor va releva
un anumit număr de riscuri, dar de obicei riscurile nu sunt evenimente certe şi statice, după o
perioadă de timp apărând fie cu o intensitate nouă, fie sub o formă nouă. De aceea este
recomandat ca programul de identificare a riscurilor să fie un proces continuu, fără a exagera
totuşi. Este important ca riscurile identificate să fie monitorizate, iar riscurile noi să fie relevate.
Un program de identificare a riscurilor implică o planificare atentă din partea managerului de
risc. Orice înregistrare a unui risc trebuie acompaniată de o înregistrare corespunzătoare a
acestuia. De fapt, cu mult înainte de începerea procesului de identificare a riscurilor, trebuie
dezvoltat şi implementat un sistem de înregistrare. După identificarea riscurilor, toate datele
relevante trebuie inserate pentru a putea fi utilizate în procesul de analiză din perioada
următoare, ca punct de referinţă.
Nr. Categorie de
Eveniment de risc Cauze Efecte
crt. risc
•Amplasamentul;
Neobţinerea Neîncadrarea
în arhitectura zonei; Neînceperea sau
1 autorizaţiilor de
construcţie Afectarea amânarea proiectului.
structurilor de
rezistenţă a clădirilor
învecinate.
Amânarea
Defectarea/uzura
Utilizarea termenului de
echipamentelor şi
2 necorespunzătoare a finalizare al
instalaţiilor de proiectului;
echipamentelor
construcţii Accidente de
muncă
Risc cu efect Creşterea
negativ Instabilitatea costurilor;
Climatul politic și
3 economică şi Întârzieri de
economic al țării. finalizare;
legislativă
Nerecuperarea
investiţiei.
Întârzieri în
finalizarea
Afectarea structurii Cutremur
4 investiției;
de rezistenţă Incendii
Costuri
Explozii suplimentare;
Accidente.
5 Încetinirea sau
Starea vremii Neprevăzute oprirea temporară a
lucrărilor.
Competenţa
Maximizarea
factorilor participanti;
Finalizarea înaintea profitului;
Lipsa
6 termenului de Publicitate;
factorilor
execuţie Posibilitatea
perturbatori;
începerii altei
Respectarea
investiţii.
proiectului.
Risc cu efect
Utilizarea Cerere mare;
pozitiv
unor tehnici şi Depăşirea
7 Construcţie modernă tehnologii moderne; aşteptărilor;
Aspect Creşterea
futurist. profitului.
Contractarea Localizarea Garantarea
8 spaţiilor înainte de amplasamentului; profitului.
terminarea lucrărilor Arhitectura .
4. PLANUL DE REDUCERE A RISCURILOR
Pentru fiecare categorie de risc trebuie identificat un plan de răspuns cu anumite
strategii de răspuns pentru riscurile cu efect negativ și pozitiv. Pentru stabilirea planului de
răspuns se stabilesc următoarele acțiuni:
- acţiuni preventive ce implică încercarea de a reduce probabilitatea sau efectul
evenimentelor;
- plan de rezervă (de contingență), pentru cazul în care riscurile nu pot fi evitate, ci
trebuie acceptate, adoptând ulterior un nou plan de continuare a proiectului; se
adresează tuturor potențialelor riscuri.
Ca și strategii de răspuns la riscuri vom alege:
- pentru efecte negative:
reducerea efectului riscului – în majoritatea cazurilor aceasta este abordarea potrivită.
Temperarea riscului înseamnă că se stabilesc un set de paşi pro-activi pentru a asigura că
riscul nu apare sau că impactul acestuia este minimalizat.
încercarea de a evita riscul – evitarea riscului înseamnă că acea condiţie care cauzează
problema este eliminată. Aceasta este o cale foarte eficientă de a elimina riscurile, dar evident
poate fi folosită doar in circumstanţe unice.
transferarea riscului (ocolirea acestuia, ceea ce implică asigurarea proiectului). În
unele cazuri responsabilitatea pentru managementul riscului poate fi mutată din proiect prin
numirea altei entităţi sau terţe părţi. Există câteva riscuri că materialul va fi distrus. Puteţi
muta riscul financiar cumpărând asigurare pe transport.
acceptarea – managerul de proiect poate considera că potenţialul impact al riscului nu
este destul de substanţial pentru a cere o replică la risc. Acest lucru ar fi cazul riscurilor de
nivel mic şi multe dintre riscurile de nivel mediu. Managerul de proiect se poate gândi la
impactul posibil al riscului, dar şi la faptul că impactul negativ nu merită costul şi efortul
cerut pentru managementul riscului. În acest caz, v-ati concentra mai degrabă pe costurile
riscului care va interveni doar pe costul încercării de management al riscului. Este posibil să
nu existe activităţi rezonabile şi practice disponibile pentru managementul riscului. Acesta
este diferit de motivul anterior unde costul era mai mare decât câştigul. În acest caz, nu există
o metodă bună pentru managementul riscului, chiar dacă riscul a fost identificat şi este mare.
De exemplu, este posibil să existe un risc atunci când un sponsor pleacă şi altul vrea să
anuleze proiectul. De fapt, puteţi să ştiţi că sponsorul poate primi o promovare şi acest
scenariu poate fi posibil. Totuşi, puteţi să nu fiţi în poziţia în care să puteţi face prea mult în
legătură cu acest lucru atât timp cât sponsorul curent este pe poziţie şi poate fi necesar să
lăsaţi lucrurile să decurgă de la sine.
- efect pozitiv – riscul este de obicei asociat cu evenimentele potenţiale care au un
impact negativ asupra proiectului. Totuşi există de asemenea conceptul de risc de
oportunitate sau risc pozitiv. În aceste cazuri, managerul de proiect sau echipa pot introduce
riscuri pentru a încerca să câştige mult mai multă valoare mai târziu.
exploatarea;
provocarea;
parteneriatul;
acceptarea;
Nr Impact Cost estimat al
Categorii Strategia de Măsura de Cost estimat al
Cr Risc efectului apariției
de risc răspuns răspuns măsurii de răspuns
t 1 2 3 4 5 riscului
-Respectarea
Neobţinerea -Încercarea tuturor Costul total al Costul de întocmire
1 autorizaţiilor de x de a evita normelor la investiţiei al proiectului
construire riscul întocmirea (cca 40 mil euro) (cca 40.000 euro)
proiectului
-Protecţia
Vremea Aproximativ Aproximativ 10.000
5 x -Acceptarea muncitorilor
nefavorabilă -Sporuri 100.000 euro euro
suplimentare
-Costuri de
-Costul lucrărilor cu
Construcţie publicitate în mass-
6 x -Exploatarea -Promovarea arhitectura
moderna media
(cca 1 mil euro)
(cca 10000 euro)
Analizând tabelul precedent există riscuri pentru care trebuie adoptate anumite strategii
de răspuns, dar și riscuri ce trebuie acceptate, alegerea unei strategii corespunzătoare fiind
prea costisitoare, necesitând un cost mai mare decât acceptarea riscului ca atare. În plus există
riscuri ce nu pot fi evitate, singura soluție fiind acceptarea în caz de apariție (spre exemplu
afectarea structurii de rezistență în cazul unui cutremur sau alți factori de șoc ce pot afecta
structura, de asementea instabilitatea economică nu este un risc ce poate fi evitat).
5. CREAREA PROIECTULUI
În meniul principal se selectează comanda File/Create Project/New. În fereastra de
dialog care apare se introduce în câmpul Name numele proiectului (CLĂDIRE AZIL
BATRÂNI) și un cod de proiect (CLADIRE-AZIL-BATRANI). Apăsăm butonul OK.
Crearea unei faze noi în cadrul proiectului se face prin selectarea rădăcinii WBS
(prima linie din lista de activități) din cadrul Graficului Gantt al Activităților. Apăsând
butonul dreapta al mouse-ului când cursorul se găsește pe bara obiectelor, apare meniul
contextual din care vom selecta comanda New Phase, One Level Lower. Se va genera faza
Phase 1. Pentru generarea unei faze de același nivel, selectam faza Phase 1, apăsăm butonul
dreapta al mouse-ului și din meniul contextual selectam comanda New Phase, The Same
Level. Vom introduce fazele și subfazele și denumirile corespunzătoare acestora.
Responsabilități:
S.C. INVEST S.R.L. – investitor;
S.C. CONSULT S.R.L. – manager proiect;
S.C. PROJECT S.R.L. – proiectant general;
S.C. PROJECT INSTAL S.R.L. – proiectant de specialitate instalații;
S.C. PROJECT STRUCTURE S.R.L. - proiectant de specialitate rezistență.
S.C. CINVEST CONSTRUCTION S.R.L. – antreprenor general;
S.C. CARPATCEMENT S.A. – furnizor beton;
S.C. GEALAN S.A. – furnizor tâmplărie;
S.C. ROMSTRADE. S.A. – subcontractant amenajare drumuri și alei;
S.C. BRICOSTORE S.A. – furnizor unic materiale de construcții.
7. CREAREA ACTIVITĂȚILOR
Analiza proiectului nostru a condus la stabilirea activităților și duratelor lor,
corespunzător fiecărei faze identificate anterior:
Tipul activității DURATA
Nr. Crt. ACTIVITATE
Optimist CMP Pesimist
1 Management de proiect Hammock - -
2 Avize, acorduri și autorizații Duration 30 40 60
3 Proiectare arhitectura Duration 40 40 45
4 Proiectare rezistenta Duration 40 40 45
5 Proiectare instalații Duration 40 40 45
6 Licitație - etapa I Duration 25 25 30
7 Licitație - etapa II Duration 15 15 25
8 Contractare Duration 2 5 10
9 Organizare șantier Duration 10 10 15
10 Terasamente Duration 10 10 15
11 Fundații Duration 20 20 35
12 Realizare parter Duration 12 15 18
13 Realizare etaj 1 Duration 12 15 18
14 Realizare etaj 2 Duration 12 15 18
15 Realizare etaj 3 Duration 12 15 18
16 Realizare etaj 4 Duration 15 20 25
17 Finisaje exterioare Duration 18 20 25
18 Finisaje interioare Duration 15 17 25
19 Tâmplării Duration 7 10 15
20 Compartimentări Hammock 7 10 15
21 Dotări Duration 10 10 15
22 Instalații electrice Hammock 12 15 20
23 Instalații sanitare Hammock 12 15 20
24 Instalații HVAC Hammock 12 15 20
25 Recepție Duration 5 5 5
26 Exploatare anii 1-2 Duration 1556 2071 2592
Pentru inserarea activităților, se selectează mai întâi faza în cadru căreia dorim să
generam activitatea și apoi apăsăm tasta Insert.
Modificarea tipului de activitate se face din Graficul Gantt al Activităților, panoul
din stânga, în coloana DPH Type, sau în fereastra de proprietăți a activității, click dreapta pe
activitate și selectam Properties. Durata activității a fost introdusa în Graficul Gantt al
Activităților în panoul median, în coloana Duration Days [ Remaining ].
7 Finish-
6 Licitație - etapa I Licitație - etapa II
Start
8 Finish-
7 Licitație - etapa II Contractare
Start
9 Finish-
8 Contractare Organizare șantier
Start
10 Organizare Finish-
9 Terasamente
șantier Start
11 Finish-
10 Terasamente Fundații
Start
12 Finish-
11 Fundații Realizare parter
Start
13 Finish-
12 Realizare parter Realizare etaj 1
Start
20 Finish-
13 Realizare etaj 1 Compartimentări
Start
22 Finish-
13 Realizare etaj 1 Instalații electrice
Start
23 Finish-
13 Realizare etaj 1 Instalații sanitare
Start
24 Finish-
13 Realizare etaj 1 Instalații HVAC
Start
14 Finish-
13 Realizare etaj 1 Realizare etaj 2
Start
15 Finish-
14 Realizare etaj 2 Realizare etaj 3
Start
16 Finish-
15 Realizare etaj 3 Realizare etaj 4
Start
17 Finish-
16 Realizare etaj 4 Finisaje exterioare
Start
19 Finish- zile
16 Realizare etaj 4 Tâmplării 10
Start
20 Finish- zile
16 Realizare etaj 4 Compartimentări 10
Finish
22 Finish-
16 Realizare etaj 4 Instalații electrice
Finish
23 Finish-
16 Realizare etaj 4 Instalații sanitare
Finish
24 Finish-
16 Realizare etaj 4 Instalații HVAC
Finish
21 Finish-
18 Finisaje interioare Dotări
Start
18 Finish-
19 Tâmplării Finisaje interioare
Start
25 Finish-
21 Dotări Recepție
Start
1 Management de Finish-
25 Recepție
proiect Finish
9. CALCULUL PLANIFICĂRII
După definirea datelor de baza, se va face calculul planificării. Aceasta va conduce
la stabilirea datelor de începutși sfârșit a fiecărei activități, la calculul rezervelor totale și
libere de timp și în ultima instanță, la stabilirea duratei proiectului. Pentru calculul planificării
am apăsat butonul Scheduling.
Am obținuturmătoareaeșalonare a activităților:
A mai fost definit un centru de cost numit Cheltuieli care cuprinde următoarele
componente de cost:
Amenajare teren/Branșamente/Studii de teren/Proiectare și inginerie/Organizarea procedurilor de achiziţie/
Consultanţa/Asistenţa tehnica/Taxe pentru obţinerea de avize, acorduri autorizaţii/Construcţii şi instalaţii
Montaj utilaje tehnologice/Utilaje, echipamente tehnologice și funcționale cu montaj/Dotări/Organizare de
şantier
Comisioane, cote, taxe, costul creditului/Cheltuieli diverse şi neprevăzute/Probe tehnologice și teste/
Venituri din exploatare
Pentru scenariul CMP
Cheltuieli exploatare 1-2
Cheltuieli exploatare 3-4
Cheltuieli exploatare 5-6
Cheltuieli exploatare 7-8
Venituri din exploatare 1-2
Venituri din exploatare 3-4
Venituri din exploatare 5-6
Venituri din exploatare 7-8
Pentru scenariul optimist
Cheltuieli exploatare 1-2
Cheltuieli exploatare 3-4
Cheltuieli exploatare 5-6
Venituri din exploatare 1-2
Venituri din exploatare 3-4
Venituri din exploatare 5-6
SCENARIUL CMP
În fereastra de calculul costurilor și materialelor, în grupul de opțiuniDiscount Rate,
vom selecta opțiunea Apply, din grupul Application Period selectam Year, din
grupulPercentagealegem Complex, iar dingrupul Application Rule vom selecta Start of the
Period.
În grupul Payback Date apăsând butonul Select alegem din câmpul Parameter
opțiunea Cost Centers, Cash-Flow, OK.
Apăsam apoi butonul Calculate Payback Date, vom obține ca rezultat data de
26.11.2020.
Din grupul de opțiuniNPV and IRRapăsând butonul Select alegem din
câmpulParameteropțiuneaCost Centers, Cash-Flow, OK. Apăsam apoi butonul Calculate
IRR, obținând ca rezultat valoarea 19.019%.
Calculul VAN se face după apăsarea butonului OK din fereastra de calcul al
costurilor și materialelor.
Pentru afișarea VAN, în Graficul Gantt al Activităților vom selecta comanda Show
Column, iar din fereastra Fields Available, grupul de opțiuni General, se va alege câmpul
NPV.
Valoarea VAN va fi afișata pentru fiecare faza corespunzător indicelui de actualizare
stabilit. Conform calculului s-a obținutVAN = 267.312,86 euro.
SCENARIUL OPTIMIST
În fereastra de calculul costurilor și materialelor, în grupul de opțiuni Discount
Rate,vom selecta opțiunea Apply, din grupul Application Period selectam Year, din grupul
Percentage alegem Complex, iar din grupul Application Rule vom selecta Start of the Period.
În grupul Payback Date apăsând butonul Select alegem din câmpul Parameter
opțiunea Cost Centers, Cash-Flow, OK.
Apăsam apoi butonul Calculate Payback Date, vom obține ca rezultat data de
22.02.2018.
Din grupul de opțiuni NPV and IRR apăsând butonul Select alegem din câmpul
Parameter opțiunea Cost Centers, Cash-Flow, OK. Apăsam apoi butonul Calculate IRR,
obținând ca rezultat valoarea 28.971%.
Calculul VAN se face după apăsarea butonului OK din fereastra de calcul al
costurilor și materialelor.
Pentru afișarea VAN, în Graficul Gantt al Activităților vom selecta comanda Show
Column, iar din fereastra Fields Available, grupul de opțiuni General, se va alege câmpul
NPV.
Valoarea VAN va fi afișată pentru fiecare faza, corespunzător indicelui de
actualizare stabilit. Conform calculului s-a obținutVAN = 681.148,52 euro.
Ne interesează însă să cunoaștem care sunt valorile cheltuielilor pentru fiecare luna
din perioada de construire. Pentru aceasta vom elabora un raport tabelar. Deoarece ne
interesează valorile pe ansamblul proiectului, vom face mai întâi rezumarea proiectului la
nivelul rădăcinii WBS, prin click pe semnul minus din dreptul rădăcinii.
Fig.16Stabilireaparametrilorderaport2
20. CONCLUZII
Acest proiect presupune realizarea unui azil de bătrâni, care să ofere cele mai bune
servicii persoanelor de vârsta a III-a, în contextul unui București aglomerat și poluat.
Amplasamentul azilului se localizează în partea de nord a capitalei, într-un mediu
prielnic categoriei de persoane căreia se adresează, în apropierea pădurii Băneasa.
Investiția a presupus realizarea unei clădiri cu regim de înălțime P+4E, complet dotată
și cu servicii permanente și la îndemână.
Din punct de vedere al managementului de proiect, investiția propusă a se realiza a
fost analizată prin metoda celor 3 scenarii: optimist, pesimist și cel mai probabil. Soluția
agreată de analiză a fost cea în scenariul cel mai probabil, deoarece satisface cel mai bine
contextul economic în care se află România. Acest scenariu a ținut cont de prețul serviciilor
de cazare, de duratele de execuție a lucrărilor, de durata de realizare a documentației tehnice,
precum și de costul materialelor de construcții și a manoperei de pe piață din România.
Din punctul de vedere al investitorului, proiectul planificat este unul de succes, având
parametrii economici foarte buni, astfel: Rata Internă de Rentabilitate – 19.019%, Valoarea
Netă Actualizată – 267.312.86 euro, și perioada de recuperare a investiției în aproximativ 7
ani de la începerea activității de obținere a avizelor (în condițiile unui indice de actualizare de
14%/an, peste valoarea estimată de economiști).
În faza de monitorizare a investițiilor, s-a observat că din cauza unor elemente de risc
și incertitudine, valoarea lucrărilor a fost depășită cu suma de 213.233,87 euro, sumă care a
fost suplimentată de investitor din fondurile prevăzute în Devizul General la subcapitolul
Cheltuieli diverse și neprevăzute, diferența urmând a fi asumate de antreprenorul general în
conformitate cu contractul de lucrări asumat.
În același timp, și durata investiției a crescut, dar nesemnificativ din punct de vedere
al valorii (3 zile).