Tema 2 - Aplicaţii în finanţe-contabilitate (1)

1. Calculul valorii prezente

Să se determine suma care poate fi împrumutată știind că putem plăti o rată de 220 de
dolari pe lună în următorii 4 ani. Dobânda curentă de piaţă este de 3,5% pe an.
(Pentru rezolvare se va folosi funcţia financiară PV)

2. Calculul valorii viitoare

Să se determine suma de care vom dispune în cazul în care vom depune timp de trei ani
cu o dobânda de 2% pe an suma de 15.000 dolari.
(Pentru rezolvare se va folosi funcţia financiară FV)

3. Calculul ratei lunare de plată

Pentru dezvoltarea unei activităţi de producţie este necesar un credit bancar în valoare de
20.000 dolari, pe o perioadă de doi ani. Nivelul dobânzii este de 3,5% pe an. Să se
stabilească rata care trebuie plătită lunar către bancă.
(Pentru rezolvare se va folosi funcţia financiară PMT)

4. Rata internă de rentabilitate

Cunoscând faptul că începerea unei afaceri va costa 170 de mii de dolari, iar veniturile
previzionate pentru următorii şase ani sunt de 22, 31, 42, 50, 57, respectiv 65 de mii de
dolari se cere să se calculeze rata internă de rentabilitate.
(Se va folosi funcţia financiară IRR)

5. Rata modificată de rentabilitate

Cunoscând că pentru acoperirea costurilor iniţierii afacerii din exemplul precedent s-a
utilizat un împrumut pentru care s-a perceput o dobândă anuală de 4%, iar profiturile
obţinute au fost reinvestite cu o rată anuală de 6%, să se determine rata modificată a
rentabilităţii după 6 ani.
(Se va folosi funcţia financiară MIRR)

6. Valoarea netă actualizată a investiţiilor

Să se determine valoarea netă actualizată a investiţiei efectuate de firmă pentru fiecare
dintre situaţiile următoare:
a) valoarea investiţiei de 250 de mii de dolari este plătită la începutul perioadei, veniturile
obţinute în următorii ani sunt de 40, 50, 65, 74, 82 şi 90 de mii de dolari, iar rata netă de
actualizare este de 6%;
b) costul investiţiei este achitat după 1 an de la efectuarea acesteia, iar veniturile obţinute
şi rata netă de actualizare sunt similare celor precizate în varianta precedentă;
c) în al şaptelea an de activitate datorită managementul necorespunzător şi sporirii
concurenţei se înregistrează o pierdere de 60 de mii de dolari.
(Se va folosi funcţia financiară NPV)

7. Calculul amortizării prin metoda liniei drepte

Să se determine valoarea amortizării calculate prin metoda liniei drepte pentru un mijloc
fix care are o valoare de 1.500 de dolari. Acest mijloc fix va fi utilizat (durata de viaţă) 3
ani valoarea reziduală va fi de 200 de dolari.
(Pentru rezolvare se va folosi funcţia financiară SLN)

8. Calculul amortizării prin metoda sumei cifrelor anilor

Să se determine valoarea amortizării calculate prin metoda sumei cifrelor anilor (pentru
fiecare an) pentru un mijloc fix în valoare de 1.500 de dolari. Acest mijloc fix va fi
utilizat (va avea o durată de viaţă) 3 ani iar valoarea reziduală va fi de 200 de dolari.
(Pentru rezolvare se va folosi funcţia financiară SYD)

9. Calculul amortizării prin metoda amortizării dublu regresive

Să se determine valoarea amortizării calculate (pe un an) prin metoda amortizării
regresive pentru un mijloc fix în valoare de 1.500 de dolari. Acest mijloc fix va fi utilizat
(durata de viaţă) 3 ani iar la sfârşitul perioadei va valora 200 de dolari.
(Pentru rezolvare se va folosi funcţia financiară DDB)