Modulul: Elemente de

matematici financiare.
(Procente, dobnzi, TVA, pre de cost,
profit ,tipuri de credite, buget, buget
familiar, buget personal)

Cl. a XII-a
Subcompetene specifice
Utilizarea unor
algoritmi specifici
calcului financiar
pentru analiza de caz
i n rezolvri de
probleme.
 Procente
Ne amintim
Procentul este un mod de exprimare pentru
fracii care au numitorul egal cu 100.
p/100=p%
n practic se ntlnesc 3 tipuri de
probleme referitoare la procente
1)Aflarea procentelor dintr-un numr dat.
2) Aflarea numrului, fiind date
procentele lui.
3) Raportul procentual a dou numere
1) Aflarea procentelor dintr-un numr
dat.

S se afle % din numrul real a.

Rezolvare:
a) p%=p/100. Atunci % din numrul a este:
x=(p/100)a sau x=(pa)/100 ;

b) cu ajutorul proporiilor: a 100%

x p%
Deci x=(pa)/100 .
Exemplu. S se afle 20% din 250 lei.
Rezolvare: 20/100250=50(lei)

2) Aflarea numrului, fiind date

procentele lui.
S se afle un numr x, tiind c % din
acest numr valoreaz b.

Rezolvare:
a) Avem (p/100)x=b . Deci
x=b:(p/100) sau x=(b100)/p
b) cu ajutorul proporiilor b %
x 100%

Deci x=(b100)/p .
3) Raportul procentual a dou
numere
Raportul procentual a dou
numere este raportul lor exprimat
n procente. Fie a i b dou
numere reale nenule. Atunci
raportul procentual al acestor
numere este (a/b)%.
Exemplu: S se afle raportul
procentual ale numerelor 65 i
125.
Rezolvare: (65/125)=0,52. Dar
Exerciii
1. S se afle
i probleme
a) 5% din 24 ore; b) 13,2% din 1000 lei; c) 0,6% din 60s;
d) 25% din 2010t; d) 120% din 38 kg.
2. S se afle
a) 6,(2)% din 2012; b) 5,1(4)% din 120; c) 0,(64)% din
1000; d) 0,(5)% din 0,0(5).
3. 11% din teritoriul Republicii Moldova este acoperit cu
pduri. Cte ha snt acoperite cu pduri?
4. n anul 2009 o localitate avea 25342 locuitori. 4% din
acetia au o emigrat n 2010. Ci locuitori au rmas n
aceast localitate?
5. Construcia unei case a costat 45200 , dintre care
35% s-au pltit pentru lucru, iar restul pentru
material. Ct a costat materialul?
6.Un fermier are zece vaci, care dau 105l lapte pe zi.
Din lapte se poate obine 12% brnz de vac. a) Ct
brnz de vac se poate obine din laptele produs ntr-
o zi. b) Ce venit va obine fermierul dac va vinde
Exerciii i probleme
7. Prin distilarea petrolului se obine 30% petrol
lampant i 53% reziduuri. Ct petrol lampant i cte
reziduuri se pot obine din 106t petrol?
8. S se determine greutatea fiecrei pri
componente ale unei bare de oel de 68,5kg dac ea
este fcut din oel cu urmtoarea componen
chimic: 1,05% carbon, 1,1% mangan, 0,2% siliciu
iar restul fier curat.
9. Merele, uscndu-se, pierd 84% din greutatea
proprie. Ce cantitate de mere proaspete este
necesar ca s se prepare 15kg de mere uscate?
10. Din 1500kg de sfecl se obin pn la 260kg
zahr. Ce procent reprezint greutatea zahrului din
greutatea sfeclei? (Rspuns: 17,(3)%).
Exerciii i probleme
11. Preul unor fructe a fost sczut de la 20 lei
la 17 lei/kilogramul. Cu cte procente a fost
sczut preul fructelor n raport cu preul
iniial? (Rspuns: 15%)
12. Greutatea smntnei reprezint 21% din
greutatea laptelui, untul reprezint 23% din
greutatea smntnii. Ct lapte este necesar (cu
aproximaie de 1 kg) ca s obin 12 kg de
unt?
13. La lecia de matematic din clasa a XII-A
lipsesc 6 elevi ceea ce reprezint 8,5% din
numrul total al elevilor din acea clas. Ci
elevi snt n clas?
Exerciii i probleme
14. Dac i se adaug unui numr
necunoscut 15% din el, atunci se
obine 640. S se afle acest
numr.
15. S se afle numrul tiind c
a) 15% din acest numr este cu
23 mai mare dect 12% din el;
b) 42% din numr mpreun cu
11% din el reprezint 422.
Dobnzi.

Problema 1. Un bussinesman a depus la Banca

Social SRL 2,5 milioane lei, n plasament cu dobnd
simpl, cu o rat anual a dobnzii de 45%. Ce sum va
avea bussinesmanul dup 5 ani?
Definiii.
1. Suma de bani primit dup plasarea unui capital (a
unei sume de bani) ntr-o banc, sau dat (dat) cu
mprumut se numete dobnd.
2. Raportul procentual dintre dobnd si capitalul plasat
(mprumutat) se numete rata dobnzii.
Exemplu: Dac un capital de 1 000 000 lei plasat
pentru un an produce o dobnd de 390 000 lei, atunci
rat anual a dobnzii este 39%. Acesteia i
corespunde o rat lunar a dobnzii de , adic 3,25%.
Reinei!
1. Dobnda este suma cu care se mrete doar
capitalul iniial ntr-un interval de timp.
2. Dobnda este direct proporional cu
capitalul plasat, dar depinde i de durata
plasamentului (timpul de plasament).
3. Capitalul iniial reprezint suma depus sau
mprumutat pentru care se calculeaz dobnda.
4. Relaia dintre dobnd, timpul de
plasament i rata dobnzii depinde de tipul
de plasament ales. Exist plasamente cu
dobnd simpl i plasamente cu dobnd
compus.
Dobnda simpl
Definiie. Dobnda simpl este dobnda care se calculeaz
numai asupra capitalului iniial o singur dat.
Dac capitalul este plasat cu dobnd simpl, dobnda este
direct proporional cu timpul de plasament i cu rata
dobnzii.

Fie S capitalul iniial, plasat cu dobnda simpl pe o

perioad de n ani, cu rata anual a dobnzii d. Dobnda
corespunztoare fiecrui an de plasament este D = Sd.
Dup un an capitalul S produce o dobnd D1 = D = Sd, iar
suma obinut va fi S1 = S + D1 = S + Sd = S(1+d).

Dup doi ani, dobnda va fi D2 = 2D = 2Sd,

iar suma disponibil va fi S2 = S+ D2 = S + 2Sd = S(1+2d).

Dup n ani, dobnda va fi Dn = nD = nSd, iar suma

disponibil va fi Sn = S + Dn = S + nSd = S(1+nd).
Problema 1. Un bussinesman a
depus la Banca Social SRL 2,5
milioane lei, n plasament cu
dobnd simpl, cu o rat anual
a dobnzii de 45%. Ce sum va
avea bussinesmanul dup 5 ani?
Rezolvare:
Avem S= 2,5106lei, n = 5, d =
45/100.
Suma total disponibil
dup 5 ani este S5 =
S(1+5d) = 2,5106
(1+545/100) = 2,5 106
3,25 = 8125 000 (lei)
Problema 2.
Un capital S = 1000 u.m.
(uniti monetare) produce
dup un an de zile o
dobnd de D1 = 360u.m.

a) Care este rata anual?

b) Care este
rata lunar?
Rezolvare:

a)Rata anual este:

d
=360/1000=36/100=36% .

b) Deoarece anul are 12

luni, rata lunar va fi:
d/12=36/12=3%.
Reinei!
a) Dobnda simpl este dobnda calculat
pentru suma plasat S, care rmne
nemodificat pe perioada plasamentului.
b) D = Sd - dobnda calculat pentru 1
an;
c) D = Snd dobnda calculat pentru n
ani;
d) D = - dobnda calculat pentru m zile.
Observaie: Un an bancar dureaz 360
zile.
Dobnda compus
Definiie . Dobnda compus
este dobnda calculat pe o
perioad de timp pentru suma
dintre capitalul iniial plasat i
dobnda simpl a perioadei
anterioare. Dobnda compus mai
e numit i dobnd la dobnd.
 Dac un capital iniial este plasat cu dobnd
compus, dobnzile propuse pentru fiecare perioad
de plasare snt capitalizate (adic integrate n
capital) i produc la rndul lor dobnd.
Fie S capitalul iniial, plasat cu dobnda
compus pe o perioad de n ani, cu rata anual a
dibnzii d.
Dup 1 an dobnda obinut este D1 = Sd. Aceast
dobnd se adun la capitolul iniial S.
Astfel suma S1 = S+D1 = S+Sd=S(1+d) devine
capitalul care va produce dobnd n al doilea an.
Dup 2 ani obinem: D2= S1d=Sd(1+d), care se
adaug la capitolul existent S1 astfel nct suma S2 =
S1 + D2 = S(1+d) + Sd(1+d) = S(1+d)2 devine
capitalul care va produce dobnd n al treilea an.
Dup n ani, dobnda obinut va fi
D = Sd(1+d)n+1 , iar suma total disponibil va fi Sn
= S(1+d)n .
Problema 3.
S se calculeze dobnda
obinut dup trei ani
prin plasarea cu dobnda
compus a sumei de
5000 $ cu rata anual a
dobnzii 48%.
Rezolvare:

Avem S = 510 $,
3

n=3, .
Dobnda
obinut peste 3
ani este
D3 = Sd(1+d) =
3-1

5103 .
Problema 4.
Un fermier a plasat suma de
15.000 la o banc pe o
perioad de 3 luni, considernd un
depozit pentru care banca acord
dobnd compus. S se
determine valoarea depozitului
dup cele 3 luni, tiind c rata
anual a dobnzii este de 54%.
Exerciii i probleme
1. Un capital S = 1000u.m. produce dup 1 an de zile o dobnd
D =220 u.m. Care este rata dobnzii? (Rspuns: 22%).
2. O persoan depune la o banc suma de 2 milioane lei, n
plasament cu dobnd simpl, cu o rat anual a dobnzii de
42%. Ce sum va avea persoana n banc dup 3 ani?
(Rspuns:
4,52 106 lei).
3. S se calculeze dobnda obinut dup 5 luni prin plasarea
sumei de 3,2 mii lei n regim de dobnd simpl, tiind c rata
anual a dobnzii este 48%.
4. O perosn depune la o banc o sum de bani n plasament
cu dobnda simpl. Dup 4 luni, suma total obinut este de
29 mii lei. tiind c rata anual a dobnzii este 60%, s se afle
suma iniial depus la banc.
5. S se afle suma total dup 3 ani dac se plaseaz 2000 $
n regim de dobnt simpl de 10%. Dup ct timp se obine o
valoare a dobnzii de 100 $? (R/s: 600 $; t = 6 luni).
6. Ce sum trebuie rambursat dup 8 luni, la un
mprumut de 1200 u.m., n regim de dobnd simpl, cu
rata anual de 9%? (R/s: 1272,04 u.m).
7.Se plaseaz sumele de 200 , 400 i 800 pe timp de
un an, n regim de dobnd simpl, cu procentele 20%,
30% i respectiv 50%. Pe ce perioad se poate plasa suma
toal de 1400, cu un procent mediu de 80%, pentru a
beneficia de aceeai dobnd? (Rspuns: 6 luni).
8. Suma de 800000 lei plasat cu dobnda compus
produce o dobnd de 172405 lei, cu rata anual a
dobnzii 60%. S se afle durata plasamentului (Rspuns: 4
luni).
9. S se calculeze suma total obinut prin plasarea unui
capital de 12 milioane lei pe o period de 4 ani, cu rata
anual a dobnzii 60%, n plasament cu: a) dobnda
simpl; b) dobnd compus.
10. Un capital cu 200 $ se plaseaz n regim de dobnd
compus de 6%. Care va fi suma total, dac dobnda se
calculeaz: a) anual? b)semestrial; c) trimestrial? D) lunar
(Rspuns: a) 2120 $; b) 2 121,8 $; c) 2 122,73 $; d) 2
123,36 $).
11. Ce vor deveni 870 u.m. care aduc 15%
anual: a) peste 1 an; b) peste 8 luni?
12. La o banc, ce pltete 12% anual, a fost
depus suma de 1 200 lei. Ce sum total va
fi: a) peste 4 luni; b) peste 6 luni; c) peste 9
luni?
13.Ce sum depus cu 3% anual va aduce un
venit anual de : a) 1500lei; b) 420lei; c) 50,4
lei? (Rspuns: 5000lei; 14000lei; 1680 lei).
14. Peste ct timp o sum de 1000 , depui
cu 4% va deveni 1 035 ? (Rspuns: 10,5
luni).
15. Ce procent pltete banca dac 225 000
lei aduc anual 900 lei venit? (Rspuns: 4%).
16. Care este suma depus de un bussinesman dac
dup 10 ani are n banc 3100 $ cu o dobnd anual
compus de 4,5%? (Rspuns: 2000 $).
17. Ce procent ofer banca dac dup 3 ani suma
depus iniial de 1 500 u.m. cu dobnda compus a
devenit 2 107,39u.m. (Rspuns: 12%).
18. Care este dobnda compus oferit de o banc
dac s-au depus 700u.m. i dup 7 ani s-au scos
860,18u.m. (Rspuns: 3,5%).
19. Suma de 6000 a fost desprit n dou pri
dintre care una este de 1,5 ori mai mare dect
cealalt. Partea mai mare a fost depus la banc cu
5% anual, iar partea mai mic a fost depus cu
7%anual. Ce dobnd se va obine de la ambele pri
dup trecerea unui an?
20. Dinu mprumut suma de 500 $ pe un termen de o
lun. Dac la finele lunii el returneaz
600 $, care este rata anual a dobnzii (Rspuns:
240%).
Costul de producie
Capitalul este totalitatea
bunurilor rezultate din procesul
de producie anterioare, care snt
folosite pentru crearea altor
bunuri materiale i servicii,
destinate vnzrii, cu scopul
obinerii de profit.
Costul de producie (CT) reprezint totalitatea cheltuielilor
efectuate de o firm pentru realizarea de produse sau servicii.

Costurile se clasific astfel:

C F materiale
Costuri
( amortizare,nclzire
fixe(CF) iluminat,chirii)
C F salariale
(salariile indirecte-salariile
personalului administrativ)
C V salariale (salarii directe-
salariile personalului productiv)
Costuri
variabile(C C V materiale (materiale
V) prime, combustibil,energie,..)
. Profitul este diferena dintre preul de vnzare al unui produs
i costurile sale totale de producie sau dintre ncasri (venituri)
(VT) i cheltuieli.

Se noteaz P.
Avem P = VT - CT sau P = pQ - CT, unde
P = profitul,
VT = venituri totale,
CT = costul total (costul produciei),
p = preul unitar (preul unui produs),
Q = producia (numr de produse vndute).

Raportul procentual dintre profit i cost se

numete rata profitului.
Se noteaz Rp.
Avem Rp = (P/CT)100%.
Generalizare:
Dac:
cheltuielile snt mai mici dect
veniturile, atunci avem profit.
celtuielile snt mai mari dect
veniturile, atunci avem pierderi.
cheltuielile snt egale cu
veniturile, atunci avem punct
mort al activitii.
Problem.
. Elevii clasei a XII-a au confecionat
n scopuri caritabile 1350 de jucrii.
Incasrile au fost de 450 u.m., cu
rata profitului de 25%. Succesul
aciunii i-a determinat s mreasc
profitul cu 20% i s scad costurile
cu 15%.
Ce profit au avut elevii iniial?
Cum s-a modificat rata profitului
dup diminuarea costurilor?
Rezolvare

a) Rp = (P/CT)100% , adic
25/100=P/CT=(VT-CT)/CT.
Deci 100VT = 125CT, 100450=125CT
de unde CT=
360(u.m.) P = VT CT,
deci P = 450-360 = 90(u.m)
b) Noile costuri snt de
360(85/100)=306 (u.m.), iar profitul
de 90(120/100)=108 (u.m.). Deci
rata profitului n acest caz este
(108/306)100%=35,25%.
Taxa de valoare adugat
Fie un produs avnd valoarea V0. O firm a procurat acest
produs, la prelucrat sau l-a mbuntit i astfel valoarea
produsului crete. Apoi firma l vinde la valoarea V1 V0.
Diferena V1 V0 se numete valoarea adugat.

Taxa pe valoare adugat (TVA) este un impozit,

care se aplic asupra operaiilor de vnzare-cumprare
(de transfer al bunurilor i prestri servicii).

Valoarea TVA (n folosul bugetului de stat ) rezult din

aplicarea unei cote (exprimat printr-un raport
procentual) asupra valorii adugate.
Dac un produs a fost cumprat, prelucrat, pe rnd, de
firmele F1, F2, F3 ..., Fn la preul de cumprare PCn i preul
de vnzare PVn, atunci valoarea adugat an este:
an = PVn PCn, n 1.
Dac c este cota TVA, atunci TVAn = can.
TVAn se numete TVA de plat sau TVA datorat.
Pentru firma Fn preul de cumptare cu TVA va fi egal cu PCn

+ cPCn, iar preul de vnzare cu TVA va fi egal cu PVn + cPVn .

Exemplu. Fie un produs trece prin trei operaii de
vnzare-cumprare (F0F1F2F3);
- firma F1 cumpr produsul de la firma F0 la valoarea V0
= 100 lei i l vinde firmei F2 la valoarea V1 = 300 lei;
- firma F2 (care a procurat produsul la valoarea V1 = 300
lei) l vinde firmei F3 la valoarea V2 = 600 lei.
- cota TVA este c = 20%.
Avem: PC1 = V0 = 100 lei, PC2 = V1 = 300 lei, iar PC3 =
V2 = 600 lei.
Atunci a1 = PC2 PC1 = 300 100 = 200 (lei);
a2 = PC3 - PC2 = 600 300 = 300 (lei).
Deci TVA1 = ca1 =(20/100)200=40 (lei), TVA2 = ca2 =
(20/100)300= 60(lei).
 Algoritmul de calcul a TVA este
evideniat prin tabelul urmtor:
Eta Pre TVA Pre Valo Pre TVA de plat
pa cump dedu cump area Pre TVA vnzar
1 rare ctibil rare adu vnzar colec e cu
fr cu - e fr tat TVA
TVA TVA gat TVA
I PC1 = cPC1 PC1 + a1 = PV1 = cPV1 PV1 + ca1 = 40 sau
100 = 20 cPC1 200 PC1 + = cPV1 = cPV1-cPC1 =
= 120 a1 = 60 360 60-20 = 40
300

II
 Algoritmul de calcul a TVA este
evideniat prin tabelul urmtor:
Eta Pre TVA Pre Valo Pre TVA de
pa cump dedu cump area Pre TVA vnzar plat
1 rare ctibil rare adu vnzar colec- e cu
fr cu - e fr tat TVA
TVA TVA gat TVA
I PC1 = cPC1 PC1 + a1 = PV1 = cPV1 PV1 + ca1 = 40 sau
100 = 20 cPC1 200 PC1 + = 60 cPV1 = cPV1-cPC1 =
= 120 a1 = 360 60-20 = 40
300

II PC2 = cPC2 PC2 + a2 = PV2 = cPV2 PV2 + ca2 = 60 sau

300 = 60 cPC2 300 PC2 + = cPV2 = cPV2 cPC2
= 360 a2 = 120 720 = 120 60 =
600 60
 Problem. Completai urmtorul tabel privind
calculul taxei de valoarea adugat (cota TVA
se consider 19%).
Eta Pre TVA Pre Valo Pre TVA de plat
-pa cump dedu cum area Pre TVA vnza
1 rare ctibil pra ad vnzar colec re cu
fr re cu u- e fr tat TVA
TVA TVA gat TVA
I 200 300

II 900

III 900
 Bugetul
Bugetul este un tabel (balana) de corelare
ntre venituri i cheltuieli, detaliate pe surse de
venituri i obiective de cheltuieli (destinaie)
prevzute pentru o anumit perioad de timp.

Buget
ul de
stat
Tipuri
de
buget
Buget
Buget
ul
ul de
person
familie
al
Bugetul de stat -
este anual i este alctuit din
bugetul administraiei centrale de
stat i din bugetele locale.
Bugetul de stat se aprob de
ctre parlamentul Republicii
Moldova. Fiecare instituie
(inclusiv liceul) i aprob anual
un buget, pe care l realizeaz pe
parcursul anului financiar
(bancar).
Bugetul de familie coreleaz
veniturile i cheltuielile unei familii
pentru o perioad de timp (lun,
trimestru, semestru, an etc.)

Bugetul personal este

necesar pentru formarea i
utilizarea resurselor financiare
proprii ale unei persoane.
 Problem. Prinii doresc s-i procure Lenuei un
calculator de ziua ei (mai). Bugetul familiei pe luna
n curs (ianuarie) este:
Venituri Cheltuieli
1.Salariu tata - 3 200 lei 1.ntreinere casa - 600 lei
2.Salariu mama - 2 900 lei 2.Transport - 400 lei
3.Pensia bunica 1 100 lei
3.Nota telefonic - 300 lei
4.Abonament TV - 300 lei
5.Alimente - 2 800 lei
6.Taxe comunale -1 200 lei
7.Alte cheltuieli - 500 lei

Total: 7 200 lei Total: 6 100 lei

Ce economii lunar (n lei) trebuie sa fac prinii, cu condiia c situaia financiar lunar privind
veniturile i cheltuielile n lunile ianuarie-aprilie nu se modific, ca s poat procura n luna mai
calculatorul care cost 6800 lei? Cu cte procente lunar ar trebui sa fie micorate cheltuielile
pentru a achita n mai aceast sum?
Rezolvare:

Rezerva de bani n fiecare lun

este de: 7200-6100=1100 (lei). n
cele 4 luni (ianuarie-aprilie) va fi
acumulat suma : 4x1100=4400
(lei). Economia necesar va fi de:
6800-4400 =2800 (lei). Adic
economia lunar va fi de
2800:4=700(lei). De aici rezult
c cheltuielile ar trebui micorate
lunar cu 11,5%.
 Exerciii i probleme

Bugetul lunar al lui Sergiu, student la Chiinu, este:

Venituri Cheltuieli
Bursa 500 lei Abonament transport 70 lei
Ajutor de la prini 1900 lei Chirie (cmin) 75 lei
Produse alimentare - 1800
lei
Internet, xerox 200 lei
Divertisment 150 lei
Total: 2400 lei Total: 2295 lei

Ce rezerv de bani va avea peste 1 an Sergiu, dac el nu-i va majora

cheltuielile?
Ce economie lunar trebuie s fac Sergiu ca peste 1 an s-i procure
un telefon mobil la preul de 150$?
La care dintre cheltuielile evideniate n tabel ar putea face Sergiu
economie i cu cte procente lunar, pentru ca rezerva de bani peste 1 an
s fie de 1920 lei?
Elaborai bugetul personal pentru
luna n curs.
Determinai bugetul familial
pentru anul n curs.