Data …………..

[TITLU]

RAPORT AUDIT INTERN

PERIOADA…………………
MISIUNEA ………………………………………..
ACTIVITATEA / PROCESUL AUDITAT ………

[Domeniul / aria de aplicabilitate – denumirea misiunii de audit

intern şi, după caz, componenţa, secvenţa, structura sau activitatea auditată,
dacă acestea fac obiectul unui raport distinct în cadrul misiunii de referinţă]

[Introducere]
- Se precizează denumirea misiunii, tipul de audit şi baza legală a
misiunii (planul anual de audit, solicitări speciale).
- Se prezintă datele de identificare a misiunii de audit intern (coor-
donatorul activităţii de audit intern, echipa de auditori, structura sau
activitatea auditată, durata misiunii de audit, perioada auditată).
- Se precizează activităţile, structurile, departamentele sau com-
partimentele auditate.
- Sunt sintetizate recomandările misiunilor de audit anterioare şi sunt
subliniate acele recomandări care, până în momentul derulării
prezentei misiuni de audit, nu au fost implementate (după caz).
Precizarea obiectivelor]
- Obiectivele de audit prezentate în raportul de audit intern coincid cu
cele înscrise în planul de audit.
[Precizarea elementelor metodologice]
- Sunt precizate: metodologia, tehnicile şi instrumentele de audit
intern folosite în cadrul misiunii de audit intern (sintetic).
- Prezentarea conformităţii/neconformităţii cu Standardele In-
ternaţionale de Audit Intern
- Detalierea respectării cerinţelor relevante ale standardelor de
calificare şi de performanţă, cu referinţe, trimiteri la documentul
component din dosarul de audit intern.
[Constatările şi recomandările auditorilor]
 - În ordinea obiectivelor din programul de lucru al misiunii de audit
intern.
[Adresabilitate şi utilizare]
- Se adresează consiliului şi managementului organizaţiei;
- Se comunică tuturor structurilor, activităţilor auditate;
- Poate fi utilizat de terţe persoane numai cu acordul conducerii
organizaţiei. Orice alte elemente de publicitate şi utilizare trebuie
convenite cu organizaţia auditată.
[Aspecte legate de informaţii]
- Accesul la datele şi informaţiile necesare desfăşurării misiunii;
- Modul de prelucrare, arhivare şi securizare a datelor, inclusiv
restricţionarea accesului la date, dacă a fost cazul;
- Sursele externe de obţinere a informaţiilor, dacă a fost cazul;
- Utilizarea de servicii externe, dacă a fost cazul.
[CONCLUZII]
- Opinia exprimată de auditorul intern (rating, concluzie etc.).

Coordonatorul activităţii de audit intern,

………………………
Nume-Prenume / Nr.RPE / Semnătura