PLAN DE AFACERI - S.C. Break Café S.R.L.

CUPRINS
1. Sinteza planului de afaceri ………………………………………………2
2. Afacerea……………………………………….………………………....3
3. Piața………………………………………….…………………………...4
4. Management și organizare………………….….………………………....6
5. Previziuni financiare…………………………….……………………….7

1
 1.Sinteza planului

Acest plan de afaceri s-a elaborat cu scopul de a evalua viabilitatea unei idei de
afaceri și anume, deschiderea unui bar ,,Break Café " care va fi situat în zona centrală a orașului
Sibiu, pe strada Cetății, nr. 5. Acest spațiu are o suprafață de 150 mp.
SC Break Café SRL este organizată sub forma de societate cu răspundere
limitată ( S.R.L. ) fiind administrată de către unicul asociat Luiza Stan. Aceasta idee de afacere
este un concept nou pe piața din România preluat din cafenelele din Italia- unde au succes.
S.C Break Café S.R.L. este un bar la început de drum în comerțul cu
amănuntul, localizat în centrul orașului. Astfel, se așteaptă să atragă clienți loiali cu varietatea de
produse de cafea pe care le oferă, cât și răcoritoare. Societatea dorește să își construiască o
poziție puternică pe piața din Sibiu.
SC Break Café SRL își propune să ofere produsele sale la prețuri competitive,
care să întâlnească cererile clienților cu venit mediu spre mare, acțiunea desfășurându-se pe piața
locală, adresându-se deci rezidenților, dar și turiștilor aflați în vizită.
Societatea intenționează să angajeze 3 barmani și 3 ospătari ,care să se ocupe
cu servitul clienților și de operațiunile zilnice. Investiția pentru deschiderea acestui punct de
lucru este estimată la suma de 38 800 euro.

2
 2.Afacerea

2.1. Societatea

SC Break Café SRL este o societate cu răspundere limitată având sediul în

orasul Sibiu, strada Cetății, nr. 5, jud. Sibiu fiind condusă de către unicul asociat care are și
calitatea de administrator. Acesta aplică cunoștințele acumulate în urma experienței anterioare
într-un post de conducere similar, mai mult decât atât dorește să aducă în Sibiu acest nou concept
care a prins atât de bine în țările vestice.
Capitalul social al societății este în sumă de 1000 euro și aparține asociatului
unic, Luiza Stan.

2.2. Obiectul de activitate

Obiectul principal de activitate conform statutului îl constituie “Baruri și alte
activități de servire a băuturilor” ( cod CAEN 5630).

2.3 Scopul și Obiectivele

Scopul
SC Break Café SRL dorește să ofere cafea de cea mai bună calitate, espresso și
produse răcoritoare la prețuri competitive care să fie în conformitate cu cererea clienților cu venit
mediu spre mare de pe piața locală a rezidenților și turiștilor.
Obiectivele
Obiectivele societății Break Café vor include:
• Asigurarea calității superioare a produselor

• Un personal bine pregătit

• Prețuri competitive

• Mulțumirea clienților noștri.

3
 Un kilogram de cafea Aroma Club Caffé Espresso costă între 20-30 de euro
(cu TVA inclus). Cum dozarea aparatelor de cafea ale firmei se face la 7,5-8 g pentru o cafea,
rezultă între 125-133 porții de cafea dintr-un kilogram de cafea Aroma Club Caffé Espresso. Un
calcul simplu ne arată că costul cu TVA al unei cafele se situează între 0,15-0,25 euro. Pentru a
păstra tradiția firmei și standardele de servire a consumatorilor. Firma oferă o gamă largă de
materiale promoționale: echipament complet (espressor, râșniță, dedurizator), accesorii (cești de
espresso și cappuccino, cești de colecție, șervețele, pahare, zahăr, suporturi pentru șervețele și
pentru zahăr, decoruri luminoase etc).

2.3.Produsele
SC Break Café SRL oferă o gamă întinsă de produse: cafea , espresso, toate de
cea mai bună calitate obținute din boabe de cafea .Aceasta cafenea aduce clienților peste 40 de
sortimente de cafele.La aceasta cafenea, cafeaua poate fi servită la masă sau cumpărată în pahare
speciale tip “take away”.
Produsele sunt adresate tuturor clienților, mai ales clienților cărora le vom oferi
cafea și espresso făcute după cererile și dorințele acestora, până la cel mai mic detaliu. Localul
este făcut în așa fel încât să satisfacă cerințele tuturor clienților acesteia, până la ultimul detaliu.
Pe lângă cafea oferim și băuturi răcoritoare gama Coca-Cola.
Cele de mai succes sortimente sunt :
“Specialitatea casei”: Break Café frappe;
-café frappé
-inghetata
-frișcă
-cornet de ciocolată
-espresso:

3.Piața
Piața comerțului cu amănuntul a industriei cu cafea a experimentat, de curând,
o creștere rapidă în România. Climatul mai rece din zona depresiunii Sibiului și faptul că este un
oraș dezvoltat și frumos, plin de oameni de afaceri care își pierd nopțile în calcule și planuri,

4
precum și datorită faptului că în această zonă viața de noapte este activă pe tot parcursul anului, a
stimulat consumatorii de băuturi calde și revigorante pe parcursul anului.
Localul Break Café dorește să atragă o clientelă loială și de aceea își
concentrează afacerile și marketingul pe plan local, care va fi ținta dominantă a pieței.

3.1.Clienții
SC Break Café SRL țintește să satisfacă cererea locală a rezidenților dar și a
turiștilor care vizitează orașul. Serviciile și produsele barului sunt destinate oamenilor de afaceri,
tineri profesioniști, politicieni, vedete, turiști, bătrâni, care doresc să savureze din produsele
noastre de cea mai bună calitate. Nefiind persoane cu probleme financiare, clienții acestui bar se
dovedesc a fi foarte sensibili la confortul și la calitatea serviciilor oferite, astfel se urmărește
satisfacerea tuturor cerințelor acestora.

3.2.Tinta pieței
Ținta dominantă a societății Break Café SRL este acapararea rezidenților locali,
cât și a turiștilor. Serviciile eficace și eficiente la un preț competitiv(având în vedere calitatea
produselor noastre)sunt cheia menținerii pe piața locală.

3.3. Cererea
Deoarece Sibiu are o climă relativ rece timp de 6 luni pe an, cafeaua caldă este
un produs foarte căutat. În ceea ce privește celelalte 6 luni de căldură în oferta noastră se găsesc
ice -cafee-urile care sunt în cerere în aceasta perioadă. O mare parte din activitatea unei zile se
petrece în primele ore ale dimineții, și cum bine știm, cafeaua este cea care consumată dimineața
oferă o activitate perfectă în restul zilei.
Viața de noapte din Sibiu stimulează consumul de băuturi din cafea pe durata
întregului an mai ales în sezonul estival.Consumatorii de cafea din centrul țării sunt pretențioși în
legătură cu calitatea băuturii oferită de cafenele din regiune.Pe lângă faptul că asistăm la o
competiție scăzută în zonă la acest nou concept , Break Café SRL va avea o locație perfectă unde
consumatorii/clienții vor putea să savureze o delicioasă cafea într-un mediu relaxant.

5
 3.4 Concurența
Datorită faptului că localurile din zonă nu ajung nici măcar la jumătatea
calității oferite de Break Café, a acestui nou concept, rezultă o concurență redusă.
Clienții locali doresc să beneficieze de cea mai bună calitate a produselor și
serviciilor într-un mediu relaxant.Datorită acestui fapt noi venim cu ceva nou pentru clienții
noștri și anume: instalarea unei fântâni artizanale în centrul localului, care beneficiază de jocuri
de lumină și muzică de relaxare. Spre deosebire de celelalte localuri noi oferim un card de
fidelitate care poate fi folosit de clienții fideli pentru a sărbători și organiza petreceri la prețuri
reduse.Concurenții cei mai puternici achiziționează și procesează cafea măcinată de calitate
medie, băuturi reci mixte.Tehnologia performantă, calitatea superioară a cafelei, ambientul
relaxant și personalul motivat sunt cele care ne plasează în fața concurenței.

4.Management si organizare
4.1. Conducerea
Conducerea societății se va face de către asociatul unic Luiza Stan.

4.2 Organizare
În cadrul locației vor fi amplasate 4 mese de 6 persoane și 8 mese de 4
persoane, iar în centrul localului o fântână artizanală cu jocuri de lumină și muzică de relaxare.
Cafeneaua va funcționa non-stop, astfel se vor face angajări:
-3 persoane pentru postul de barman
-3 persoane pentru postul de ospatar
-Pentru evidența financiar-contabilă se va apela la o societate de contabilitate.
-Colaborare cu o firmă de igienizare:- pentru a efectua lunar curățenie generală, în rest acest
lucru se va face de către barmani și ospătari.Programul de lucru va fi de 12 ore, cu 24 ore libere.

6
 4.3 Personal
Planul personalului
An 2018 (euro/lună) 2019 (euro/lună) 2020 (euro/lună)
Manager 700 800 900
Barmani 500 550 600
Ospătari 400 450 500
Total angajați 7 7 7

5.Previziuni financiare
Strategia vânzărilor
După cum este arătat în tabelul de mai jos, Break Café SRL anticipează că
vânzările vor fi 102.200 euro în primul an, 135.050 euro în al 2-lea an și 160.965 euro în al 3-
lea an al planului.

Estimarea veniturilor
An 2018 2019 2020
Producția fizică (buc) buc buc Buc

Băuturi espresso 43.800 51.100 54.750

Băuturi răcoritoare 36.500 43.800 47.450
Total 80.300 94.900 102.200
Preț mediu unitar (preț/buc) Euro Euro Euro
Băuturi espresso 1.50 1.70 1.90
Băuturi răcoritoare 1.00 1.10 1.20
CA Euro Euro Euro
Băuturi espresso 65.700 86.870 104.025
Băuturi răcoritoare 36.500 48.180 56.940
Total CA 102.200 135.050 160.965

7
 Previziunea costurilor directe cu materiile prime
An 2018 2019 2020
Cheltuieli directe/produs Euro Euro Euro

Băuturi espresso 0.45 0.60 0.80

Băuturi răcoritoare 0.50 0.55 0.65
Cheltuieli directe/cantitate totală Euro Euro Euro

Băuturi espresso 19.710 30.660 43.800

Băuturi răcoritoare 18.250 24.090 30.842
Total cheltuieli materie primă 37.960 54.750 74.642

Previziunea costurilor cu salariile directe

Costurile cu salariile directe sunt următoarele:
Planul personalului
An 2018 2019 2020
Manager 8.400 9.600 10.800
Barmani 6.000 6.600 7.200
Ospătari 4.800 5.400 6.000
Total salariu brut 19.200 21.600 24.000
Cheltuieli generate de salarii brute (8.85%) 1.699 1.911 2.124

Total cheltuieli cu salarii 20.899 23.511 26.124

Costurile lunare generate de salariile brute ale angajaților sunt:
-contribuția la asigurări de sănătate CASS 5,5%
-contribuția la fondul de șomaj- CFS 1%
-comision la ITM -0.75%
-contribuția la fond de accidente și muncă -0,5%
-FNUAS - 0,85
-fond garantare -0,25%

8
 Previziunea costurilor cu obiectele de inventar
Estimăm că necesarul cu obiectele de inventar(pahare,scrumiere) necesare
desfășurării obiectului de activitate pot fi acoperite cu 50 de euro pe lună ,adică 600 euro anual.
Precizăm că în al-2 lea an se vor cumpăra obiecte de inventar pentru terasă în
valoare de 6000 euro.

Previziunea costurilor cu materialele indirecte

Estimăm că necesarul cu materialele indirecte necesare desfășurării obiectului de
activitate pot fi acoperite 150 euro/lună în primul an, 160 euro/lună în anul 2 și 170 euro/lună în
anul 3. Astfel costurile anuale vor fi:
- 1800 euro –anul 2018

- 1920 euro –anul 2019

- 2040 euro –anul 2020

Previziunea costurilor cu salariile personalului indirect productiv:
Pe lângă personalul direct productiv mai avem nevoie și de personal indirect
productiv: -serviciul contabilitate:100euro/lună în primul an,125 euro/lună în anul 2 si 150
euro/luna în anul 3.
-servicii curățenie: 50 euro/lună în primul an, 70 euro pe lună în anul 2 si 90
euro/ lună în anul 3.
Total costuri euro
An 2018 2019 2020
Contabilitate 1200 1500 1800
Curățenie 600 840 1080
Total 1800 2340 2880

Previziunea costurilor cu amortizarea

Mijloacele fixe ale societății sunt reprezentate de mobilierul ce va fi achiziționat.
Valoarea totală a mobilierului inclusiv TVA este în sumă de 17.850 euro.
În conformitate cu catalogul în vigoare ( aprobat de HG 2139/2004) privind
clasificarea și duratele normale de funcționare a mijloacelor fixe, mobilierul se încadrează în
grupa 3 “Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și
9
 alte active corporale”, subgrupa 3.1 “mobilier”, subgrupa 3.1.1 “mobilier (inclusiv mobilier
commercial si hotelier)” durata normală de funcționare între 9-15 ani. Alegem ca durata normală
de funcționare 15 ani.
Utilizăm amortizarea liniară, rezultă o valoare a amortizării lunare a mobilierului de 83.33 euro.
Valoarea fără TVA a mobilierului =17850 / 119= 15000 euro
Amortizarea anuală = 15000 / 15=1000 euro
Amortizarea lunară = 1000 / 12=83,33 euro

Previziunea costurilor cu chiria

In urma contractului de închiriere încheiat cu persoana fizică (Popescu Ovidiu)
s-a stabilit o chirie lunară fixă de 500 de euro/lună pentru o perioadă de 5 ani. Rezultă astfel o
chirie anuală de 6000 euro.

Previziunea costurilor cu promovarea

Considerăm deosebit de importantă demararea unei acțiuni de promovare a
acesteia, de cunoaștere de către potențialii clienți ai serviciilor oferite. Se intenționează a se
difuza potențialilor clienți pliante cu produsele oferite. Estimăm pentru promovare un cost de
1000 euro în primul an și 500 de euro în anul 2 și 3.

Previziunea altor costuri indirecte

-costul cu spălatul rufelor: 100 euro/lună, adică 1200 euro pe an.
-costul cu energia și apă: 150 euro pe lună adică 1800 euro pe an

Total costuri euro

An 2018 2019 2020
Venituri 102.200 135.050 160.965
Costuri directe 58.859 78.261 100.766
Costuri indirecte 15.200 21.360 16.020
Total costuri 74.059 99.621 116.786

Analiza indicelui de profitabilitate euro

10
Specificare 2016 2017 2018 2019
Flux de numerar net 0 20.493 26.221 33.179
Cheltuieli de investiții 50.000 - - -
Indici de actualizare 0.91 0.83 0.73 0.68
Flux de num. net actualizat 0 17.009 19.141 22.562
Flux de num net cumulate 0 58712
Cheltuieli de investiții actualizate 45.500 - - -
Cheltuieli de investiții actualizate 45.500 45.500 45.500 45.500
cumulate
Indicele de profitabilitate 1.29

Deoarece indicele de profitabilitate este > 1=> proiectul este fezabil.

Calculul pragului de rentabilitate pentru primul an

Pret mediu unitar ( pu)= 1,3 euro
Cost variabil unitar ( cvu ) =0,475 euro
Costuri variabile totale ( CV total ) = 37960 euro
Costuri fixe totale ( CF total ) = 39843 euro
Cifra de afaceri ( CA ) = 102200

Pragul de rentabilitate în unități fizice= CF total / pu – cvu

Prf = 39843 : ( 1.3 – 0.475 ) = 39843 : 0.825 = 48295 bucăți

/
Pragul de rentabilitate în unități valorice= CF total 1- (CV total/ CA)

Prv= 39843 : (1- 37960 : 102200 ) = 39843 : (1- 0.371) = 39843 : 0.629
= 63343 euro

11
 Bilanț previzionat inițial (euro)
Activ Pasiv

A. Active imobilizate 30300 Capital propriu 38800

1.imobilizări necorporale - capital social 1000
-cheltuieli de constituire 300 -contul întreprinzătorului 37800
-cheltuieli de amenajare a spațiului 15000
2. imobilizări corporale
– mobilier 15000
B. Active circulante 8500
Stocuri
- mărfuri ,
- materiale consumabile, obiecte de inventar 7000
Alte active circulante:
- disponibilități în conturi la bănci 1000
- disponibilități în numerar 500 Total pasiv 38 800
Total active 38 800

12
 Bilanț previzionat după primul an
Activ Pasi
v
A. Active imobilizate 14000 Capital propriu 21493
1. imobilizări necorporale -capital social 1000
-cheltuieli de constituire -profit net 20493
-cheltuieli de amenajare a spațiului
14000
2. imobilizări corporale Datorii 7450
- mobilier
14943
B. Active circulante -furnizori 2204
Stocuri - plata TVA 1342
-mărfuri -Impozit pe profit 3904
13000
-materiale consumabile, obiecte de inventar
Alte active circulante:
1843
-disponibilități în conturi la bănci Total pasiv 28943
100
-disponibilități în numerar
28943
Total active
Indicatori financiari:

1.Rata lichidității curente

Rlc= AC/ Dts

Rlc = 14943 : 7450 = 2

Rata lichidității curente trebuie să ia valori cuprinse în intervalul (1,2]. Conform bilanțului
previzionat la finalul anului 1 acest indicator arată faptul că firma deține lichiditate curentă.

2.Rata lichidității rapide

Rlc = (AC-St) / Dts

Rlc = 1943 : 7450 = 0.26

13
 Datorită faptului că rata lichidității rapide ia valorile optime în intervalul (0.65-1)
rezultă că societatea nu dispune de lichiditate curentă, adică nu își poate acoperi datoriile pe
termen scurt pe baza disponibilităților și a creanțelor (care nu există).

3.Rata lichidității imediate

Rli = Db/ Dts
Rli= 1943 : 7450 = 0.26
Acest indicatori trebuie să ia valori în intervalul (0.35-0.65] rezultă astfel că
întreprinderea nu dispune de lichiditate imediată la finalul anului 1.

4.Rata solvabilității generale

Rg = (AT/ DT) x 100
Rg=28943 : 7450 x 100 = 388.49 %
Rata solvabilității generale trebuie să fie mai mare de 133 % rezultă astfel că
societatea are o solvabilitate generală mare după primul an de activitate.
5. Rata solvabilității financiare
Rsf = (AT/ Dft ) x 100
Rsf = (28943 : 5246) x 100 = 551,71
Acest indicator trebuie să ia valori mai mari de 166% de unde rezultă că în
cazul în care societatea este pusă să plătească toate datoriile financiare, aceasta dispune de
solvabilitate mare.

6. Cifra de afaceri

CA= Ʃ qi x pi
CA = 43800 x 1,5 + 36500 x 1 = 65700 + 36500 = 102200 euro

7. Rata stabilității financiare

Rstf = (Capital permanent/ Pasiv total) x 100
Rstf = (21493 : 28943)x100 = 74.25%
Nivelul acestui indicator trebuie să fie mai mare de 60 % rezultă că societatea
dispune de resurse financiare cu caracter permanent față de total resurse.

14
 8. Marja comercială
MC =Venituri din vânzarea mărfurilor–Costul mărfurilor vândute
MC= 102200 – 37960= 64240 euro
Rezultă că societatea are un câștig realizat sub forma de adaos rezultat din
activitatea de comerț în valoare de 64240 euro.

9. Rata surselor curente

Rsc = (Dts/ PT) x 100

Rsc= (7450: 28 943)x100= 25%
Rsc- Reprezintă sursele de finanțare pe care le are la dispoziție societatea pe termen
scurt. Indicatorul trebuie să ia valori între 33% I 50%

10. Rata îndatorării globale

Rig = (Dt/ PT)x 100
Rig= 97450 : 28 943) x 100 =25%
Arată gradul în care sursele de finanțare sunt constituite din datorii atât pe termen
scurt ,cât și pe termen mediu și lung. Indicatorul ia valori optime (33%- 66%).

Buget de venituri și cheltuieli annual

Explicații 2019 2020 2021
Venituri cafea 65700 86870 104025
Venituri răcoritoare 36500 48118 56940
Total Venituri 102200 135050 160965
Cheltuieli directe 58859 78261 100766
Cheltuieli cu materiale 37960 54750 74642
Cheltuieli cu salarii 20899 23511 26124
Cheltuieli indirecte 15200 21360 16020
Cheltuieli materiale indirecte 1800 1920 2040
Cheltuieli salarii indirecte 1800 2340 2880
Cheltuieli amortizare 1000 1000 1000

15
Cheltuieli chirii 6000 6000 6000
Cheltuieli promovare 1000 500 500
Alte Cheltuieli indirecte 1200 1200 1200
Cheltuieli energie +apa 1800 1800 1800
Cheltuieli Obiecte inventar 600 6600 600

Total Cheltuieli 74059 99621 116786

Profit brut 28141 35429 44179
Impozit profit 4503 5669 7069
Profit net 23638 29760 37110

Bugetul de venituri și cheltuieli pentru anul 2019

Explicații Total an Trim I Trim II Trim III Trim IV

Venituri cafea 65700 16200 16500 16800 16200
Venituri răcoritoare 36500 8800 9450 9450 8800
Total Venituri 102200 5000 25950 26250 25000
Cheltuieli directe 58859 14624 14685 14925 14625
Cheltuieli cu materiale 37960 9400 9460 9700 9400
Cheltuieli cu salarii 20899 5224 5225 5225 5225
Cheltuieli indirecte 15200 3850 3850 3850 3650
Cheltuieli Mat ind. 1800 450 450 450 450
Cheltuieli sal indirecte 1800 450 450 450 450
Cheltuieli amortizare 1000 250 250 250 250
Cheltuieli chirii 6000 1500 1500 1500 1500
Cheltuieli promovare 1000 300 300 300 100
Alte Cheltuieli indirecte 1200 300 300 300 300
Cheltuieli energie +apa 1800 450 450 450 450
Cheltuieli Obiecte 600 150 150 150 150
inventar
Total Cheltuieli 74059 18474 18535 18775 18275

16
Profit brut 28141 6526 7415 7475 6725
Impozit profit 4503 1044 1186 1196 1076
Profit net 23638 5482 6229 6279 5649

17
18