Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Page 2
1. Sinteza planului
Page 3
2. Afacerea
2.1 Societatea
Scopul
SC SIB Café SRL doreste sa ofere cafea de cea mai buna calitate,
espresso si produse racoritoare la preturi competitive care sa fie in
conformitate cu cererea clientilor cu venit mediu spre mare de pe piata
locala a rezidentilor si turistilor.
Obiectivele
Obiectivele societatii SIB Café vor include:
Asigurarea calitatii superioare a produselor
Un personal bine pregatit
Preturi competitive
Multumirea clientilor nostrii
2.3 Produsele
3.1 Clientii
Page 6
3.3 Cererea
Deoarece Sibiu are o clima relativ rece timp de 6 luni pe an, cafeaua
calda este un produs foarte cautat. In ceea ce priveste celelalte 6 luni de
caldura in oferta noastra se gasesc ice cafee-urile care sunt in cerere in
aceasta perioada. O mare parte din activitatea unei zile se petrece in primele
ore ale diminetii, si cum bine stim, cafeaua este cea care consumata
dimineata ofera o activitate perfecta in restul zilei.
Un studiu efectuat de CHR ne arata ca romanii sunt mari consumatori
de cafea. Un roman cu o varsta medie consuma de la 2 la 10 cafele pe zi,
numarul scazand cu doar cateva procente la batrani.
3.4 Concurenta
Page 7
4. Management si organizare
4.1. Conducerea
4.2 Organizare
4.3 Personal
Planul personalului
An 2018 (euro/luna) 2019 (euro/luna) 2020 (euro/luna)
Manager 700 800 900
Barmani 500 550 600
Ospatari 400 450 500
Total angajati 7 7 7
Page 8
5. Previziuni financiare
Strategia vanzarilor
Dupa cum este aratat in tabelul de mai jos, SIB Café SRL anticipeaza ca
vanzarile vor fi 102.200 euro in primul an, 135.050 euro in al doilea an si
160.965 euro in al treilea an al planului.
Estimarea veniturilor
Page 9
Previziunea costurilor directe cu materiile prime
Planul personalului
An 2018 2019 2020
Manager 8.400 9.600 10.800
Barmani 6.000 6.600 7.200
Ospatari 4.800 5.400 6.000
Total salar brut 19.200 21.600 24.000
Ch. generate de 1.699 1.911 2.124
salarii brute
(8.85%)
Total ch.cu salarii 20.899 23.511 26.124
Page 10
Previziunea costurilor cu obiectele de inventar
Total costuri
euro
An 2018 2019 2020
Venituri 102.200 135.050 160.965
Costuri directe 58.859 78.261 100.766
Costuri indirecte 15.200 21.360 16.020
Total costuri 74.059 99.621 116.786
Page 12
Analiza indicelui de profitabilitate
euro
Specificare 2016 2017 2018 2019
Flux de 0 20.493 26.221 33.179
numerar net
Chelt. de 50.000 - - -
investitii
Indici de 0.91 0.83 0.73 0.68
actualizare
Flux de num. 0 17.009 19.141 22.562
net actualizat
Flux de num net 0 58712
cumulate
Chelt de 45.500 - - -
investitii
actualizate
Chelt de 45.500 45.500 45.500 45.500
investitii
actualizate
cumulate
Indicele de 1.29
profitabilitate
CF total
Pragul de rentabilitate in unitati valorice= _
CV total
1 -
CA
Page 13
Prv= 39843 : (1- 37960 : 102200 ) = 39843 : (1- 0.371) = 39843 : 0.629
= 63343 euro
B. Active circulante
Stocuri 8500
-marfuri
-materiale consumabile, 7000
obiecte de inventar
Alte active circulante
- disponibilitati in
conturi la banci 1000
- disponibilitati in
numerar 500
Total active 38 800
38 800
Total pasiv
Page 14
Bilant previzionat dupa primul an
Activ Pasiv
A. Active imobilizate 14000 Capital propriu 21493
1. imobilizari necorporale
-cheltuieli de constituire - capital social
1000
-cheltuieli de amenajare a
spatiului - profit net 20493
2 imobilizari corporale
- mobilier 14000
Datorii 7450
B. Active circulante - furnizori
14943 2204
Stocuri
-marfuri - TVA plata 1342
-materiale consumabile, 13000
obiecte de inventar - Impozit pe profit 3904
Alte active circulante
- disponibilitati in 1843
conturi la banci
- disponibilitati in
numerar 100
Indicatori financiari:
AC
Rlc=
Dts
Page 15
2. Rata lichiditatii rapide
AC-St
Rlc =
Dts
3. Rata lichiditatii
imediate
Db
Rli =
Dts
AT
Rg = x 100
DT
Rata solvabilitatii generale trebuie sa fie mai mare de 133 % rezulta astfel
ca societatea are o solvabilitate generala mare dupa primul an de activitate.
Page 16
5. Rata solvabilitatii financiare
AT
Rsf = x 100
Dft
6. Cifra de afaceri
CA= Ξ qi x pi
Capital permanent
Rstf = x 100
Paiv total
8. Marja comerciala
Page 17
9. Rata surselor curente
Dts
Rsc = x
100 PT
Dt
Rig = x 100
PT
Arata gradul in care sursele de finantare sunt constituite din datorii atat
pe termen scurt , cat sip e termen mediu si lung. Indicatorul ia valori optime
(33%- 66%)
Page 18
Buget de venituri si cheltuieli anual
Page 19
Bugetul de venituri si cheltuieli pentru anul 2019
Page 20