Ministerul Educaţiei, Culturii și Cercetării al Republicii Moldova

IP CENTRUL DE EXCELENȚĂ ÎN ECONOMIE ȘI FINANȚE

Catedra „Finanţe”

Raport privind realizarea

lucrării practice nr. 2
la tema „Activitatea de creditare a băncilor comerciale din
Republica Moldova.”

Chişinău, 2023
 Cuprins
Capitolul I. Condiţiile de acordare a creditelor de către băncilor comerciale
1.1 Condiţiile de acordare a creditelor de către banca comercială „COMERŢBANK” S.A. 3-4
1.2 Condiţiile de acordare a creditelor de către banca comercială „ENERGBANK” S.A. 4-5
1.3 Condiţiile de acordare a creditelor de către banca comercială „MAIB” S.A. 6

Capitolul II. Analiza comparativă a ofertelor de credite de către băncile comerciale din
Republica

2.1 Analiza comparativă a creditului de consum pentru persoanele fizice 7-8

2.2 Analiza comparativă a creditului ipotecar pentru persoanele fizice 8-9

2
 Capitolul I. Capitalul propriu al băncilor comerciale

„COMERŢBANK” S.A., „ENERGBANK” S.A., „MAIB” S.A.

1.1 Condiţiile de acordare a creditelor de către banca comercială „COMERŢBANK”S.A

Creditele - reprezintă mijloace băneşti, acordate de către banca națională clienţilor săi, cu titlu
rambursabil, condiționate atât de utilizarea eficientă şi conform destinaţiei, cât şi de plata unei
dobânzi.

Condiţiile de acordare a creditelor persoanelor fizice:

 Vârsta: între 18 şi 70 de ani la data încheierii contractului de credit.

 Reşedinţa: în Republica Moldova.
 Situaţia financiară: capacitatea de rambursare a creditului, dovedită prin venituri stabile şi
suficiente.
 Situaţia patrimonială: solvabilitatea, dovedită prin bunuri imobile sau mobile care pot fi
gajate.

Tipuri de credite acordate persoanelor fizice:

o Credite de consum: destinate achiziţionării de bunuri şi servicii, precum şi pentru scopuri

personale.
o Credite ipotecare: destinate achiziţionării de imobile rezidenţiale sau nerezidenţiale.
o Credite auto: destinate achiziţionării de autoturisme noi sau rulate.
o Credite educaţionale: destinate acoperirii cheltuielilor de studii.
o Credite de călătorie: destinate acoperirii cheltuielilor de călătorie.

Condiţiile de acordare a creditelor persoanelor juridice:

 Situaţia financiară: capacitatea de rambursare a creditului, dovedită prin bilanţuri contabile

şi rapoarte financiare.
 Situaţia patrimonială: solvabilitatea, dovedită prin bunuri imobile sau mobile care pot fi
gajate.
 Situaţia de piaţă: rentabilitatea afacerii şi perspectivele de dezvoltare.

Tipuri de credite acordate persoanelor juridice:

o Credite de investiţii: destinate finanţării investiţiilor în active fixe sau circulante.

o Credite de circulaţie: destinate finanţării activităţii curente a întreprinderii.
o Credite de import-export: destinate finanţării importurilor sau exporturilor de mărfuri şi
servicii.
o Credite de leasing: destinate achiziţionării de bunuri imobile sau mobile prin leasing.

Persoanele care doresc să obţină un credit de la Banca Comercială „COMERŢBANK” S.A.

trebuie să depună o cerere de credit, însoţită de documentele necesare. Banca va analiza cererea
şi va lua o decizie în termen de 30 de zile lucrătoare.

3
 Documentele necesare pentru obţinerea unui credit de la Banca Comercială „COMERŢBANK”
S.A. sunt următoarele:

 Pentru persoanele fizice:

 cerere de credit;
 copie de pe actul de identitate;
 copie de pe certificatul de naştere;
 copie de pe certificatul de căsătorie (dacă este cazul);
 copie de pe talonul de pensie (pentru pensionari);
 copie de pe contractul de muncă (pentru salariaţi);
 copie de pe declaraţia de venit (pentru persoanele cu venituri independente);
 alte documente care să ateste situaţia financiară sau patrimonială a solicitantului.
 Pentru persoanele juridice:
 cerere de credit;
 copie de pe certificatul de înmatriculare a societăţii;
 copie de pe statutul societăţii;
 copie de pe bilanţul contabil şi raportul financiar pe ultimele 2 exerciţii financiare;
 copie de pe contractele de aprovizionare şi comercializare;
 alte documente care să ateste situaţia financiară sau patrimonială a societăţii.

Dobânzile şi comisioanele aferente creditelor acordate de Banca Comercială „COMERŢBANK”

S.A. sunt stabilite în conformitate cu Regulamentul Băncii Naţionale a Moldovei privind
reglementările prudenţiale privind creditarea persoanelor fizice şi a persoanelor juridice.

1.2 Capitalul propriu al băncii comerciale „ENERGBANK” S.A.

Banca comercială „ENERGBANK” S.A. acordă credite persoanelor fizice și persoanelor

juridice, în conformitate cu prevederile legislației în vigoare și cu propriile politici și proceduri
interne.

Pentru a obține un credit de la „ENERGBANK” S.A., o persoană fizică trebuie să

îndeplinească următoarele condiţii:

 Să fie cetățean al Republicii Moldova;

 Să aibă vârsta de cel puţin 18 ani;
 Să aibă un venit stabil;
 Să nu aibă datorii restante la bănci;
 Să nu fie înscris în Biroul de Credit.

În funcție de tipul de credit, pot fi solicitate și alte documente și informații, cum ar fi:

o Declaraţie pe proprie răspundere privind veniturile;

o Contract de muncă;
o Certificate de naștere și căsătorie (dacă este cazul);
o Acte de proprietate asupra bunurilor imobile (dacă este cazul);
o Alte documente justificative.

4
o Tipuri de credite pentru persoane fizice

„ENERGbank” S.A. oferă o gamă largă de credite pentru persoane fizice, cum ar fi:

 Credite de consum;
 Credite ipotecare;
 Credite pentru investiții;
 Credite pentru studii;
 Credite pentru autovehicule;
 Credite pentru călătorii;
 Credite pentru evenimente speciale.
 Condiţiile de acordare a creditelor persoanelor juridice

Pentru a obține un credit de la „ENERGBANK” S.A., o persoană juridică trebuie să

îndeplinească următoarele condiţii:

o Să fie înregistrată în conformitate cu legislația Republicii Moldova;

o Să aibă o activitate economică stabilă;
o Să aibă un portofoliu de clienți și furnizori;
o Să aibă o lichiditate suficientă;
o Să nu aibă datorii restante la bănci.

În funcție de tipul de credit, pot fi solicitate și alte documente și informații, cum ar fi:

 Certificat de înregistrare;
 Bilanțul contabil;
 Contul de profit și pierderi;
 Declaraţie fiscală;
 Alte documente justificative.

„ENERGBANK” S.A. oferă o gamă largă de credite pentru persoane juridice, cum ar fi:

o Credite de investiții;
o Credite pentru achiziționarea de active imobiliare;
o Credite pentru achiziționarea de echipamente;
o Credite pentru nevoi curente;
o Credite pentru export;
o Credite pentru import;
o Credite pentru factoring;
o Credite pentru leasing.

Procedura de acordare a creditelor de către „ENERGbank” S.A. constă în următoarele etape:

 Depunerea cererii de credit;

 Analiza cererii de credit;
 Acordarea creditului;
 Monitorizarea rambursării creditului.
5
 1.3 Condiţiile de acordare a creditelor de către banca comercială „MAIB” S.A.

Banca Comercială „MAIB” S.A. acordă credite persoanelor fizice și juridice, în conformitate cu
legislația în vigoare și cu propriile politici interne.

Pentru a putea beneficia de un credit de la MAIB, o persoană fizică trebuie să îndeplinească

următoarele condiţii generale:

 Să aibă vârsta de cel puţin 18 ani;

 Să aibă un venit stabil;
 Să aibă o situaţie financiară bună;
 Să aibă o reputaţie bună.

În cazul creditelor de consum, MAIB solicită, de asemenea, ca debitorul să fie titularul unui
cont curent deschis la bancă.

MAIB acordă o gamă largă de credite pentru persoane fizice, inclusiv:

o Credite de consum: credite destinate achiziţionării de bunuri sau servicii, cum ar fi bunuri
de consum, mobilă, electrocasnice, reparaţii, vacanţe, etc.
o Credite imobiliare: credite destinate achiziţionării, construcţiei sau renovării unei locuinţe.
o Credite auto: credite destinate achiziţionării unui autovehicul.
o Credite educaţionale: credite destinate acoperirii costurilor educaţionale.
o Credite pentru IMM-uri: credite destinate finanţării activităţii unei întreprinderi mici sau
mijlocii.

Condiţiile specifice pentru fiecare tip de credit sunt stabilite în contractul de credit. Aceste
condiţii includ, de regulă, următoarele:

 Suma creditului: suma maximă care poate fi acordată depinde de tipul de credit şi de venitul
debitorului.
 Dobânda: dobânda este calculată pe baza sumei creditului, a duratei creditului şi a ratei
dobânzii.
 Durata creditului: durata creditului poate varia de la câteva luni la câţiva ani.
 Modalitatea de rambursare: rambursarea creditului se poate face în rate lunare egale sau în
rate lunare variabile.
 Comisioanele: în unele cazuri, MAIB poate percepe comisioane pentru acordarea creditului,
pentru rambursarea anticipată a creditului sau pentru alte servicii legate de credit.

Pentru a solicita un credit de la MAIB, o persoană fizică trebuie să completeze o cerere de

credit şi să prezinte documentele necesare, cum ar fi:

o Actul de identitate;
o Certificatul de naştere;
6
 o Declaraţia de venit;
o Extras de cont bancar.

Capitolul 2. Analiza comparativă a ofertelor de credite

de către băncile comerciale din Republica
2.1 . Analiza comparativă a creditului de consum pentru persoanele fizice

Tabelul 2.1

Analiza comparativă a condiţiilor de acordare a creditului de consum

Criterii de Banca
Banca ENERGBANK Banca MAIB
comparaţie COMERȚBANK
Suma (minim /
1000/30000 10000/300000 5000/350000
maxim), lei
Termenul
creditului (minim / 6/24 12/60 12/60
maxim), luni
Rata anuală a
16,5 12,9 11,2
dobânzii, %
Comision de rambursare anticipată: 2% din suma rambursată anticipat

Comision administrare
Alte plăţi care nu
100 MDL- taxa a creditului: 0,5% din Comision de acordare:
sunt incluse în
pentru primirea şi suma creditată, lunar. 0,5% din suma creditată
dobândă
examinarea cererilor 0,5%- Comision pentru Comision de administrare
(comisioane)*
de credit; primirea şi examinarea a creditului: 0,5% din
cererilor de credit; suma creditată, lunar

Modul şi frecvenţa
Rate lunare egale Rate lunare egale Rate lunare egale
plăţilor
Cerere de credit
Copie de pe buletinul de identitate
Lista persoanelor Copie certificat de
Copie de pe certificatul de
afiliate debitorului, naştere
Documentele naştere
persoană fizică; Copie certificat de
necesare pentru Copie de pe talonul de
Formularul Informații căsătorie
obţinerea pensie
standard privind Copie ultimei declaraţii
creditului* Copie de pe contractul de
creditul pentru de venit
muncă
consumatori; Copie talon de
Copie de pe extrasul de
Chestionar de salariu /pensie
cont bancar
solicitare a creditului;
Formele de
Asigurare obligatorie de
asigurare ale
viaţă şi accidente
creditului acceptate Fără asigurare Fără asigurare
Asigurare facultativă de
de bancă*
şomaj
Efectele 0,5 % - penalitate În cazul rambursării În cazul în care
7
 anticipate a unei părţi rambursarea anticipată se
rambursării pentru restanţe la din credit, comisionul efectuează după 12 luni de
anticipate, precum plăţile aferente de rambursare anticipată la data acordării creditului,
şi penalităţile creditului pentru se calculează doar se va aplica o penalitate de
aferente fiecare zi de întârziere pentru suma rambursată 2% din suma rambursată
anticipat anticipat.
Sursă: Elaborat de către autor în baza ofertelor de credite la băncile curente

În urma datelor analizate din tabel, putem observă că cea mai avantajoasă ofertă o are MAIB,
oferind un credit de consum până la 350000 cu cea mai mică rată a dobânzii, adică 11,2% pe o
perioadă între 12 și 60 luni. Dacă aveți nevoie de un credit de consum doar pe 6 luni, atunci
COMEȚBANK oferă până la 30000 lei cu o dobândă de 16,5%. COMERȚBANK oferă credit
de consum cu cea mai mare rata a dobânzii, adică 16,5% anual, în schimb cheltuielile
suplimentare sunt cele mai mici, deoarece este necesar doar 100 lei pentru examinarea cererii de
credit, celelalte având comisioane pentru administrare a creditului, rambursare anticipată și
acordare a câte 0,5%. Toate 3 bănci calculează și încasează dobânda lunar, fie pentru contul card,
sau pentru contul curent. Documentația necesară pentru ca aceste bănci să ofere credit, este
asemănătoare, mai mult diferențiind-se efectele rambursării anticipate, deoarece la
COMERȚBANK se percep: 0,5 % - penalitate pentru restanţe la plăţile aferente creditului pentru
fiecare zi de întârziere, la ENERGBANK, în cazul rambursării anticipate a unei părţi din credit,
comisionul de rambursare anticipată se calculează doar pentru suma rambursată anticipat, iar la
MAIB, în cazul în care rambursarea anticipată se efectuează după 12 luni de la data acordării
creditului, se va aplica o penalitate de 2% din suma rambursată anticipat.

2.2 Analiza comparativă a creditului ipotecar pentru persoanele fizice

Tabelul 2.2

Analiza comparativă a condiţiilor de acordare a creditului ipotecar

Criterii de Banca
Banca ENERGBANK Banca MAIB
comparaţie COMERȚBANK
Suma (minim /
100000/2200000 100000/2000000 50000/300000
maxim), lei
Termenul
creditului (minim / 12/180 12/240 1/360
maxim), luni
Rata anuală a
11,1% 8,8% 9%
dobânzii, %
Alte plăţi care nu
Comision de
sunt incluse în 200 MDL - comision de
rambursare anticipată: Comision de acordare:
dobândă examinare a cererii de
0,5% din suma 0,5% din suma creditată
(comisioane)* credit;
rambursată anticipat
Modul şi frecvenţa
Rate lunare egale Rate lunare egale Rate lunare egale
plăţilor
Documentele Cerere de credit
necesare pentru Copie buletin de identitate
obţinerea Documentele aferente Copie certificat de Documentele aferente
creditului* imobilului ce se naştere imobilului ce se procură;
procură; Copie certificat de Deviz de cheltuieli în
Deviz de cheltuieli în căsătorie (dacă este cazul construcției,

8
 cazul)
cazul construcției, reparației/amenajării;
Copie ultima declaraţie
reparației/amenajării; Polița și contracte de
de venit
Polița și contracte de asigurare a bunurilor
Copie talon de
asigurare a bunurilor imobile gajate.
salariu/pensie
imobile gajate.
Formele de
asigurare ale Gajarea unor bunuri în Gajarea unor bunuri în
Ipoteca bunului imobil;
creditului posesie sau a posesie sau a imobilului
depozit-garanție;
acceptate de imobilului ce urmează ce urmează a fi
fidejusiune (după caz).
bancă* a fi achiziționat achiziționat
1 % - comision de
rescadențare/prolongare.
În cazul rambursării
1 % - comision de
Efectele anticipate a unei părţi
rambursare anticipată,
rambursării din credit, comisionul Rambursarea anticipată a
cu condiţia ca
anticipate, precum de rambursare creditului este permisă
rambursarea anticipată
şi penalităţile anticipată se calculează fără penalităţi
să intervină într-o
aferente doar pentru suma
perioadă în care rata
rambursată anticipat
dobînzii aferente
creditului este fixă.
Sursă: Elaborat de către autor în baza ofertelor de credite la băncile curente

În urma datelor analizate din tabel, putem observă că dacă aveți nevoie de o sumă până la
2000000 lei pentru ipotecă, atunci banca ENERGBANK este opțiunea cea mai accesibilă, rata
dobânzii este cea mai mică, adică 8,8%, în schimb banca MAIB oferă o posibilitate de creditare
până la 3000000 lei cu o rată a dobânzii de 9%. COMERȚBANK oferă credit ipotecar cu cea
mai mare rata a dobânzii, adică 11,1% anual, în schimb cheltuielile suplimentare sunt cele mai
mici, deoarece este necesar doar 200 lei pentru examinarea cererii de credit, celelalte având
comisioane pentru rambursare anticipată și acordare a câte 0,5%. Toate 3 bănci calculează și
încasează dobânda lunar, fie pentru contul card, sau pentru contul curent. Documentația necesară
pentru ca aceste bănci să ofere credit, este asemănătoare, mai mult diferențiind-se efectele
rambursării anticipate, deoarece la COMERȚBANK se percep: 1 % - comision de
rescadențare/prolongare, 1 % - comision de rambursare anticipată, cu condiţia ca rambursarea
anticipată să intervină într-o perioadă în care rata dobînzii aferente creditului este fixă, la
ENERGBANK, în cazul rambursării anticipate a unei părţi din credit, comisionul de rambursare
anticipată se calculează doar pentru suma rambursată anticipat, iar la MAIB rambursarea
anticipată a creditului este permisă fără penalităţi.

Capitolul 3. Activitatea de creditare a băncii „COMERȚBANK” S.A. în

perioadele 30.06.2021, 30.06.2022, 30.06.2023

3.1 Activitatea de creditare a băncii comerciale COMERȚBANK S.A.

Tabelul 3.1

Informaţii referitoare la activitatea de creditare a băncii comerciale COMERȚBANK

Categoria creditelor* 30.06.2021 30.06.2022 30.06.2023
№
(Credite acordate...)
lei % lei % lei %

9
1. 1000000 16,15 1500000 17,67 2000000 18,55

agriculturii
2. 2000000 32,3 2500000 29,46 3000000 27,82

industriei alimentare
3. 1500000 24,23 2000000 23,57 2500000 23,19
în domeniul
construcţiilor
4. 500000 8,075 750000 8,84 1000000 9,27

de consum
5. 250000 4,037 375000 4,42 500000 4,63

industriei energetice
6. 100000 1,61 150000 1,77 200000 1,85

băncilor
7. 50000 0,85 75000 0,885 100000 0,92
instituţiilor finanţate
de la bugetul de stat
8. 25000 0,425 37500 0,44 50000 0,46

CNAS /CNAM
9. 10000 0,16 15000 0,17 20000 0,18

Guvernului
10.unităţilor 5000 0,08 7500 0,08 10000 0,092
administrativ-
teritoriale /instituţiilor
subordonate unităţilor
administrativ-
teritoriale
11. 100000 1,61 150000 1,77 200000 1,85

industriei productive
12. 200000 3,22 250000 2,9 300000 2,78

comerţului
13. 50000 0,85 75000 0,885 100000 0,092
mediului financiar
nebancar
14. 100000 1,61 150000 1,77 200000 1,85
pentru procurarea /
construcţia imobilului
15. 25000 0,4 37500 0,44 50000 0,46
organizaţiilor
necomerciale
16. 100000 1,61 150000 1,77 200000 1,85
persoanelor fizice care
practică activitate
10
17.în domeniul 25000 0,4 37500 0,44 50000 0,46
transportului,
telecomunicaţiilor şi
dezvoltării reţelei
18. 100000 1,61 150000 1,77 200000 1,85
în domeniul prestării
serviciilor
19. 50000 0,77 75000 0,885 100000 0,092
Alte credite
acordate***
Total credite în 6190000 100% 8485000 100% 10780000 100%
valută naţională

Structura creditelor 30.06.2021

2500000
2000000
1500000
1000000
500000
0

Fig 1. Structura creditelor 30.06.2021

Structura creditelor 30.06.2022

3000000
2500000
2000000
1500000
1000000
500000
0

Fig 2. Structura creditelor 30.06.2022

11
 Structura creditelor 30.06.2023
3000000
2000000
1000000
0

Fig 3. Structura creditelor 30.06.2023

Evoluția ratei medii a dobânzii aferente la

creditele acordate agriculturii
14.00%

12.00%

10.00%

8.00%

6.00%

4.00%

2.00%

0.00%
30.06.2021 30.06.2022 30.06.2023
Agricultură Agricultură Agricultură
Fig 4. Evoluția ratei medii a dobânzii aferente la creditele acordate agriculturii

Evoluția ratei medii a dobânzii aferente la

creditele acordate construcțiilor
14.00%

12.00%

10.00%

8.00%

6.00%

4.00%

2.00%

0.00%
30.06.2021 30.06.2022 30.06.2023
Construcții Construcții Construcții
Fig 5. Evoluția ratei medii a dobânzii aferente la creditele acordate construcțiilor

12
 Evoluția ratei medii a dobânzii aferente la
creditele acordate comerțului
16.00%
14.00%
12.00%
10.00%
8.00%
6.00%
4.00%
2.00%
0.00%
30.06.2021 30.06.2022 30.06.2023
Comerț Comerț Comerț
Fig 6. Evoluția ratei medii a dobânzii aferente la creditele acordate comerțului

Evoluția ratei medii a dobânzii aferente la

creditele de consum
16.00%

14.00%

12.00%

10.00%

8.00%

6.00%

4.00%

2.00%

0.00%
Fig 7. Evoluția ratei medii a dobânzii aferente la creditele de consum

Evoluția ratei medii a dobânzii aferente la

creditele pentru imobile
16.00%

14.00%

12.00%

10.00%

8.00%

6.00%

4.00%

2.00%

0.00%

13
 Fig 8. Evoluția ratei medii a dobânzii aferente la creditele pentru imobile

Studiu de caz
O persoană fizică a luat un credit la data de 01/02/2023 pentru procurarea unui imobil de la
banca comercială „COMERȚBANK”S.A. pe un termen de 18 luni. Suma împrumutată este de
180000 lei, cu o dobândă de 14,75%. Rambursarea- în plăți periodice egale lunare, fiind însoțite
de plata dobânzii. Comisionul de acordare- 0,5%, comisionul pentru administrare- 0,25% lunar ,
pentru studierea dosarului- 0,15%. Se cere:

a. întocmiţi graficul de rambursare a creditului;

b. determinaţi şi calculaţi suma comisioanelor aferente;

c. determinați rata anuală efectivă a dobânzii;

d. formulați concluziile respective.

n/o Data plății Soldul De rambursat

creditului, lei Credit dobândă comision total

1. 01/03/2023 180000 10000 1475 1170 12645

2. 01/04/2023 170000 10000 1475 25 11500

3. 01/05/2023 160000 10000 1475 25 11500

4. 01/06/2023 150000 10000 1475 25 11500

5. 01/07/2023 140000 10000 1475 25 11500

6. 01/08/2023 130000 10000 1475 25 11500

7. 01/09/2023 120000 10000 1475 25 11500

8. 01/10/2023 110000 10000 1475 25 11500

9. 01/11/2023 100000 10000 1475 25 11500

10. 01/12/2023 90000 10000 1475 25 11500

11. 01/01/2024 80000 10000 1475 25 11500

12. 01/02/2024 70000 10000 1475 25 11500

13. 01/03/2024 60000 10000 1475 25 11500

14. 01/04/2024 50000 10000 1475 25 11500

15. 01/05/2024 40000 10000 1475 25 11500

16. 01/06/2024 30000 10000 1475 25 11500

14
 17. 01/07/2024 20000 10000 1475 25 11500

18. 01/08/2024 10000 10000 1475 25 11500

Total - 180000 180000 26550 1595 208145

DAE=(26550+1595)/180000*100%=15,63%

Concluzie
În urma calculelor efectuate, putem observa că plata lunara a creditului în prima lună, este de
12645 lei dintre care: comision-1170 lei, dobânda-1475 lei, iar pentru credit 10000 lei. În
următoarele luni, plata pentru credit s-a redus cu 1145 lei, adică 11500 lei, deoarece s-a redus
comisionul. Astfel, pentru suma împrumutată de 180000 lei cu o dobândă de 14,75% și
comisioane de 0,9% în prima lună, iar în restul lunilor de 0,25% persoana fizica va trebui să
achite 208145 lei, dintre care 26550 lei dobânda, iar 1595 lei comisionul.

Anexe

Anexa 1

Anexa 2

15
Anexa 3

16