1

Analiza formelor creditului n Romnia

I. CREDITUL- GENERALITI
Creditul i are originea n Orientul Mijlociu, fiind ntlnit la preoi i marii proprietari funciari,
fiind considerat un mecanism financiar foarte important n perioada anilor 1850-1860, ajutnd la
anticiparea cumprrilor, care au mbuntit cosiderabil activitatea economic, concomitent cu
declanarea revoluiei industriale din Europa de Vest.
O definiie oficila a creditului, n Romnia, o regsim n Legea nr. 58/1998 i anume: Creditul
reprezint orice angajament de plata a unei sume de bani, n schimbul dreptului la rambursarea
sumei pltite, precum i la plata unei dobnzi sau a unor cheltuieli legate de acesta sum, sau orice
prelungire a scadenei unei datorii i orice angajament de achiziionare a unui titlu care ncorporeaz
o creanta sau a altui drept la plata unei sume de bani.
1
O alt definiie, mai ampl, o gsim n documentele Bncii Centrale Europene: Creditul
reprezint relaia bneasc ntre o persoan fizic sau juridica numit creditor, care acord unei alte
persoane, numit debitor, un mprumut n bani, sau care vinde mrfuri/ servicii pe datorie, n general
cu o dobnd stabilit n funcie de riscul pe care i-l asum creditorul sau reputaia debitorului.
2
n general, acordarea creditelor se realizeaz pe baza unor documente bancare: chitane,
instrumente de plat i de credit sau alte documente asemntoare. Pentru acordarea de credite cu
valoare mai mare se intocmesc contracte de credit, care vin nsoite de o analiz realizat n prealabil,
a strii economico-financiare a solicitantului de credit, banca pretinznd garanii speciale.
Indiferent de felul n care a aparut i s-a dezvoltat economia, creditul a fost primul sistem i
instrument de schimb. Astfel, creditul, ca i moned, a aprut pentru rezolvarea unor probleme
economice, sociale sau legate de procesul de schimb. Schimbul n natur, a reprezentat una dintre
primele operaiuni economice, iar ca i urmare a aparut creditul, care reprezinta tot un schimb, doar
ca n momentul schimbului apare i factorul timp.
Originea cuvntului credit, provine din latinescul creditum- credere i se traduce a crede,
a se ncrede sau a avea ncredere. Creditul a format obiectul unor cercetri cuprinztoare n literatura
de specialitate. Studiind mai multe definiii, referitoare la acest termen, vom descoperi o multitudine
de puncte de vedere. O definiie sintetica este oferit de ctre profesorul W. Sombrat, care sustine-
creditul este puterea de cumprare, n absenta numerarului. Asemntor acestuia, profesorul C.
Gde definete creditul c fiind shimbul unei bogii prezente, contra uneia viitoare.

1
Basno, C., Dardac, N., Floricel, C.- Moneda, Credit, Banci, Ed. Didactica si Pedagogica, Bucuresti, 1995
2
Basno, C., Dardac, N., Floricel, C.- Moneda, Credit, Banci, Ed. Didactica si Pedagogica, Bucuresti, 1995

2

n Romnia ultimilor ani, creditul are ca i caracteristici creterea ritmicitii de oferire a
creditelor, dar i dirijarea dinamicii cu accent pe populaie.
n literatura de specialitate, termenul credit cunoate dou abordri. Din punct de vedere
juridic, creditul reprezint un contract care se ncheie ntre creditor i debitor. Din punct de vedere
economic, creditul este categoria economic care expune relaii de repartiie a unei pri din PIB cu
scopul de a satisface nevoile de capital.
II. TRSTURILE I FORMELE CREDITULUI N ROMNIA
Principalele trsturi ale creditului sunt:
-schimbul n timp;
-subiectii raportului de creditare (debitor/creditor)- debitorul este reprezentat de persoana
fizic/ juridic sau instituie publica), iar creditorul este banca. Aadar, ceditorul este cel care acord
mprumutul, iar debitorul este cel care primete, sau mai bine spus, se ndatoreaz. ntlnim trei
categorii principale de subieci; firmele/ agenii economici, statul i populaia. Cea mai mare parte a
creditelor bancare n Romnia este acordat agenilor economici, crora le este necesar ndeplinirea
unei serii de condiii i anume: s fie constituite n mod legal; s dein capital social vrsat n
conformitate cu statului propriu; s realizeze activiti eficiente conforme normelor legale; conform
statului de nfiinare i funcionare; sa prezinte acte conform crora i pot achita datoriile de credit i
de plata a dobnzilor aferente; s prezinte garanii referitoare la utilizarea cu eficien i potrivit
destinaiei creditului; s accepte i s respecte clauzele descrise n cotracte; n Romnia, persoanele
fizice trebuie s respecte urmtoarele condiii: realizarea de venituri cu caracter permanent pe
perioada acordrii creditului, constituirea i utilizarea surselor proprii de finanare, oferirea de
garanii i la data acordrii mprumutului nu se accept s existe alte debite sau obligaii neachitate la
scaden ctre banc i teri.
-promisiunea de rambursare- implica riscuri din partea debitorului, iar din acest motiv sunt
necesare garanii din partea acestuia. Din momentul n care banca a aprobat acordarea unui credit,
aceasta declaneaz o serie de tehnici de supraveghere cu scopul respectrii angajamentului de
restituire a creditului. n cazul nclcrii de ctre debitor a termenelor, destinaiei, utilizrii sau
acordarea de date ireale, banca poate ntrerupe folosirea de ctre debitor a creditului primit;
-riscurile probabile pot fi: de rambursare i de imobilizare. Riscurile de creditare sunt evaluate
n funcie de ateptrile pe care banca dorete s le obin de pe urma creditorilor. Aceste ctiguri
pot fi directe sau indirecte. Riscul de lichiditate se produce la banc sau deintorul de depozite care
nu reuete s satisfac cererile titularilor de depozite.

3

-scadenta ( momentul rambursrii)- difer de termenul de rambursare stabilit n contract.
Astfel, termenele de scadene pot fi de la 24 de ore, n cazul pieei interbancare, pn la 20-30 de ani,
n cazul mprumuturilor obligatare.
-dobanda ( preul creditului )- reprezint o caracteristic a creditului i constituie chiria pe
care o pltete debitorul pentru serviciile care i se acord, de a folosi capitalul mprumutat. De obicei,
un nivel redus al ratei dobnzii, aduce o cerere mrit de credite, cu efect nefavorabil asupra
economiei.
-tranzactia;
-consemnarea i transferabilitatea.
Formele creditului
Dup criteriul calitatea creditorului distingem urmtoarele forme:
- Creditul comercial;
- Creditul bancar.
Dup criteriul calitatea debitorului distingem urmtoarele forme:
- Creditul acordat populaiei sau persoanele fizice;
- Creditul acordat agenilor economici.
Dup criteriul calitatea ambiilor participani la relaia de credit distingem urmtoarele forme:
- Creditul privat;
- Creditul public.
Dup criteriul destinaia creditului ditingem:
- creditul de investiii;
- creditul de exploatare;
- creditul de leasing.
Dup criteriul obiectul creditului distigem:
- creditul n bunuri;
- creditul n bani (numerar sau bani n cont);
- creditul n credit- rspunerea unei tere persoane pentru debitor c acesta i va onora
obligaiile de plat.
Dup criteriul scaden distingem:
- creditul pe termen scurt - credit cu scadena mai mic de 1 an;
- credit pe termen mediu - credit cu scadena pn la 5 ani;
- creditul pe termen lung - credit cu scadena peste 5 ani.
Dup criteriul modul de garantare distingem:

4

- creditul real;
garantat cu bunuri imobile care sunt ipotecate de ctre creditor;
garantat cu valori mobiliare pe baz de gaj de bunuri sau de titluri.
- creditul personal;
credit individual - acordat fr nici o formalitate;
cu gaj individual- o ter persoan garanteaz rambursarea cu rspunederea sa moral;
cu gaj colectiv - mai multe persoane garanteaz rambursarea cu rspunederea lor moral.
Dup criteriul modalitatea de rambursare distingem:
- creditul amortizabil;
- creditul neamortizabil.
Creditul comercial
Creditul comercial este cea mai specific form a creditului, care este acordat de ctre
ntreprinztori la vnzarea mrfurilor, prin amnarea plii. Aceast form de credit este ntlnit
doar n relaiile de vnzare-cumprare i avantajeaz fiecare ntreprinztor. Se ntlnete deoarece, n
timp ce unii ageni economici dispun de mrfuri deja fabricate, pregtite de vnzare, ali ageni, care
au nevoie de acestea nu dein mijloacele bneti pentru a le cumpra o perioad de timp. Creditul
comercial este limitat de proporiile capitalului de rezerv al productorului. Intrepinzatorii pot vinde
mrfuri pe credit, dac dispun de rezerve de capital care permit continuarea activitii de exploatare.
De asemenea, proporiile creditului sunt direct proporionale cu regularitatea ncasrii sumelor
mrfurilor vndute anterior. n cazul n care contravaloarea nu se ncaseaz la timp, ntreprinztorul
este nevoit s restrng vnzarea pe credit.
Creditul comercial este condiionat de trei factori:
- factorul economic- rezult din grija pentru mbuntirea i creterea cursivitii
schimburilor i scderea costurilor pentru organizare;
- factorul comercial- se refer la utilizarea creditului n scopul promovrii
vnzrilor, realizat de ctre furnizor i care declaneaz o multitudine de dimensiuni i termene de
plat ale creditului;
- factorul financiar- dispunerea de ctre furnizor n beneficiul clientului a unei pri
din capitalul sau, sub forma mrfii, plata fiind amnat.

Creditul bancar
Creditul bancar se regsete sub form bneasc i este acordat de ctre bancherii
ntreprinztori; unul dintre participani este ntreprinztorul, agentul nefinanciar, iar cellalt este

5

banca sau agentul financiar. Creditul bancar este mult mai flexibil i este o form de completare a
celui comercial.
Operaiunile specifice creditului bancar se realizeaz ntr-o multitudine de variante i se pot
grupa n tipuri de credite:
- n funcie de perioada de acordare, exist trei scadene: termen scurt, termen mediu i
termen lung; termenul scurt-2 ani, termenul mediu 2-7 ani i termenul lung >7 ani;
- n funcie de formarea ratei dobnzii, ntlnim credite cu rata dobnzii format pe
pia i cu rata dobnzii privilegiat;
- n funcie de beneficiarii creditelor ntlnim credite acordate particularilor,
ntreprinderilor i statului.
Creditele bancare pe termen mediu i lung sunt acordate n baza unei garanii i documentaii
tehnico-financiare riguroase. Garania solicitat se regsete sub forma gajului, a ipotecii a cesiunii de
crean i a drepturilor de despgubire, a scrisorilor de garanie. Documentaia este format din
memorii care justific listele de utilaje, studii de fezabilitate, proiecia resurselor i utilizrii acestora,
pn la rambursarea creditului, ultimul bilan finalizat i o serie de documente care atest
proprietatea. Acest tip de credit are o serie de avantaje i anume: flexibilitate, rapiditate i costuri de
obinere mici.
Operaiunile de credit- bail sau leasing, se gsesc sub urmtoarele forme: vnzare i
leaseback, leasing operaional i financiar.
n cazul operaiunii vnzare i leaseback, ntreprinderea care posed cldiri, echipamente,
pmnturi, i vinde aceste proprieti unei investiii financiare, iar concomitent realizeaz un
contract de nchiriere a acetor proprieti, formulnd precis condiiile i perioada de timp.
Leasingul operaional nglobeaz serviciile financiare i de ntreinere. Astfel, cel care
nchiriaz un anumit echipament, este obligat s asigure service-ul i ntreinerea, costurile fiind
incluse n chiria prestabilit sau n contracte diferite.
Leasing-ul financiar se difereniaz de cel operaional prin faptul c nu ofer serviciile de
ntreinere, nu poate fi reziliat i este amortizat complet. Acest tip de contract se realizeaz n plan
juridic i n plan fiscal.
Participanii la procestul de leasing sunt: locatorul (finanatorul, proprietarul),
locatarul(chiriaul, utilizatorul), furnizorul, societatea de asigurri.
Trsturile contractului de nchiriere de bunuri:
- genereaz obligaii reciproce i interdependene ntre pri;
- se realizeaz prin acordul prilor;

6

- este intuitu personae.
Riscurile contractului de leasing sunt reprezentate de posibilitatea de apariie a unor pierderi
datorate gradului sczut de utilizare, a uzurii morale i a variaii lor de venit datorate modificrilor
condiiilor economico- financiare. Beneficiile contractului de leasing sunt redate de obinerea de
profit pe durata de viaa economic a bunului/ activului, ctigurile obinute din maximizarea valorii,
sau din obinerea unei valori reziduale.
Creditele pe termen scurt sunt foarte diverse, fiind utilizate la acoperirea insuficienei de fond
de rulment a ntreprinderilor, care este determinat de decalajul venituri- cheltuieli. n mod obinuit,
acest tip de credite este mprit n dou pri:
- creditele de mobilizare a creanelor comerciale, concretizate sub forma scontului;
- creditele de trezorerie, destinate unor nevoi specifice ale ntreprinderii. Acest tip de
credite, face posibil acoperirea pe o perioad limitat de timp, a lipsurilor previzibile de fonduri.
Creditul acordat populaiei sau persoanelor fizice
Acest tip de credit include creditul de trezorarie, pentru construcii de locuine, pentru
consum, pentru studii, linii de credit pentru crile de credit. Creditul de trezorerie este specific
bncilor, care ofer posibilitatea realizrii unui numr de pli din contul curent, care sunt peste
nivelul disponibilitilor existente. Creditul pentru construcii de locuine este o form de credit
acordat pe termen lung, care se ofer pe seama unei garanii ipotecare. Creditul pentru consum este
folosit pentru procurarea bunurilor de consum personal de folosin ndelungat i valoare ridicat.
Pentru crile de credit, banca stabilete un plafon debitor pn la care se pot plti diferite servicii
prin cri de credit.
Creditul acordat agenilor economici
Acest tip de credit l gsim sub forma creditelor de exploatare, de investiii pe termen mediu
sau lung, de tipul avansurilor n cont i liniile de credit confirmate. Creditul de exploatare este utilizat
pentru acoperirea cheltuielilor de producie i circulaie a mrfurilor. Creditul pe termen mediu sau
lung este utilizat pentru construirea de locuine sau pentru obiective industriale. Creditul de tipul
avansurilor n cont este utilizat pentru acoperirea unor lipsuri n trezorerie i nu sunt garantate.
Creditul de tipul liniilor de credit confirmate se refer la creditul specificat ntr-un document i
convenit de banc.
Creditul public i creditul privat
Creditul privat difer de cel public prin faptul c subiecii implicai aparin de dreptul privat,
fr implicarea statul, iar la cel public, statul intervine pentru a acorda credite sau a se mprumuta.
Creditul obligatar

7

Creditul obligatar se refer la relaiile ntre unitile economice i instituii n calitatea
debitorilor ce elaboreaz obligaiuni, pe de o parte, iar pe de alt parte, creditorii i aconteaz
capitalul cu scopul ctigrii unei dobnzi. Pentru obinerea succesului de ctre o ntreprindere,
trebuie ndeplinite o serie de condiii: societatea trebuie s fie pe aciuni, s aib vechime un numr
minim de ani, emiterea de obligaiuni prin subscripie public s v face pe baza unui prospect de
emisie publicat de administratorii societii pe aciuni, n termeni legali.
Creditul ipotecar
Creditul ipotecar presupune o nelegere ntre debitor i creditor, referitoare la:
- obiectul/ proprietatea c garanie a returnrii mprumutului;
- condiiile de plat i termenii de rambursare;
- condiiile n care, datorit nerespectrii condiiilor de mprumut, debitorul risc s-i
piard bunul/ proprietatea;
- penalitile, n cazul nerespectrii termenelor i condiiilor descrise n contract.
Datorit condiiilor i nevoilor beneficiarilor, au fost create o gam de credite ipotecare, ca:
mprumutul pe ipotec cu dobnd variabil, mprumutul pe ipotec cu rambursare progresiv, cel
inversat, purttor de anuiti.
FUNCIILE CREDITULUI
Creditul, n literatura de specialitate, ndeplinete trei funcii
3
::
- funcia de repartiie ;
- funcia de control;
- funcia de emisiune.
Funcia de repartiie este alctuit din dou lturi i anume: de mobilizare i de redistribuire.
Funcia de repartiie cuprinde trei categorii de resurse:
o capitaluri disponibile degajate temporar din economie;
o depunerile agenilor economice;
o economiile populaiei pstrate la diferite bnci.
Funcia de control se refer la faptul c bncile sunt interesate c sursele mprumutate s fie
napoiate la scaden i n totalitate.
Funcia de emisiune const n posibilitatea de a crea moned, datorit posibilitilor monedei
de a se multiplica.
SCADENTAREA, RESCADENTAREA I REEALONAREA CREDITELOR

3
Roca T., Moned i credit, Ed Altip, Alba Iulia, ediia a III-a, pag 159

8

Scadena unui credit reprezint termenul la care acesta devine exigibil i trebuie returnat.
Scadena reprezint o dat viitoare, posibil i sigur.
De obicei, rambursarea se face n funcie de graficul stabilit mpreun cu debitorul, cu
scadene periodice, care vor fi notate n contractele de credite ncheiate cu debitorii.
Rescadentarea creditului reprezint modificarea datei la care ar fi trebuit s se fac plata
uneia sau mai multor datorii rmase de pltit, fr depirea perioadei de acordare a creditului la
solicitarea scris a debitorului i cu aprobarea creditorului. Solicitarea debitorului sau analiza
efectuat de creditor, se va face naintea termenelor de plat a ratelor specifice. n acest mod, se va
ncheia i un act adiional pe lng contractul de credit, cu actualizarea actelor i graficului de
rambursare. Rescadentarea cuprinde urmtoarele elemente:
- ncheierea unui act adiional pe lng contractul de credit, prin adugarea unor clauze
specifice;
- crearea unui nou grafic de returnare a datoriei;
- meninerea perioadei de creditare stabilit iniial;
- modificarea datelor de returnare a ratelor din scadenarul iniial;
- dac exist datorii restante, acestea ar putea fi incluse n oldul creditului, astefel
acesta majorndu-se;
- capacitatea primirii de ctre debitor a unei perioade de graie, n care acesta ar putea
achita doar dobnzile;
- capacitatea primirii, n mod excepional, a unei perioade de graie de maxim 12 luni, n
care debitorul nu va plti rate, comisioane i dobnzi aferente. Aceste datorii vor putea fi achitate la
sfaritul perioadei de graie sau sub form ealonat, prin includerea acestora, lunar, n oldul
creditului;
- perceperea, posibil, a unui omision de restructurare fix la data semnrii actului
adiional.
Reealonarea
Reealonarea reprezint modificarea scadenei sau a unei sume de plat a uneia sau mai
multor rate de credit n old, cu depirea termenului stabiit anterior de acordare a creditului sau
ncadrarea creditului n alta categori, cu excepia depirii duratei maxime de creditare pentru
produsul n cauz.
Reealonarea este alctuit din urmtoarele elemente:
- n cazul depirii duratei iniiale de acordare a creditului se poate realiza ncadrarea n
perioada maxim de creditare pentru produstul respectiv;

9

- modificarea datelor de returnare a ratelor de credit din scadenarul iniial;
- n cazul apariiei unei datorii restane, acestea vor putea fi incluse n oldul creditului,
rezultnd majorarea acestuia;
- posibilitatea primirii unei perioade de graie de pn la 2 luni, n care clientul poate achita
doar dobnzile;
- perceperea unui comision de restructurare la data stabilirii actului adiional.

CONCLUZII
Odat cu dezvoltarea economico-social a creditului, rolul i importana creditului asupra
economiei din Romnia, au cunoscut o cretere remarcabil. Creditul, apare n economia Romniei,
sub forma micrii capitalului dat cu mprumut, dar n acelai moment, ca i for ce dirijeaz
resursele, capacitile de producie i eforturile oamenilor spre anumite eluri.
n Romnia, sectorul bancar are un rol foarte important n economia de pia, promovnd
reforma i mecanismul de autoreglare economic. Bncile au rolul de a imobiliza economiile
monetare disponibile i mai departe distribuie credite pe termen mediu i lung pentru dezvoltarea
investiiilor, comerului, consumului.



BIBLIOGRAFIE
Basno, C., Dardac, N., Floricel, C.- Moned, Credit, Bnci, Ed. Didactic i Pedagogic,
Bucureti, 1995;
Berea, A., Paul, Modernizarea sistemului bancar, Ed. Expert, Bucureti, 2003;
Dardac, N., Vcu T., - Moned i credit, Ed. ASE, Bucureti , 2002
Roca T., Moned i credit, Ed Altip, Alba Iulia, ediia a III-a;
Roxin, L., Gestiunea riscurilor bancare, Ed. Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1997;
en.wikipedia.org/