Universitatea Ecologica din Bucuresti

Facultatea de Stiinte Economice

Scrisoarea de garanție bancară

~ Referat la Finante Internationale ~

Student: ...............................................................
Specializarea FINANTE si BANCI, Anul III,

~ februarie 2018 ~

Scrisoarea de garanție bancară

Definire si caracteristici
 Scrisoarea de garanție bancară (SGB) - reprezintă un document prin care o bancă (bancă
garantă) se angajează în mod irevocabil ca, în cazul în care debitorul principal nu va plati la termen
suma indicata in acest document, si nu își va executa la termen obligațiile asumate în contractul
încheiat, să plătească suma neachitata indicată expres în acest document, către beneficiarul garanției.
Prin această operațiune, banca garantă preia obligația de plată pentru situația în care cel
garantat nu își îndeplinește obligația contractuală.
Scrisoarea de garanție bancară reprezintă un mijloc de înlesnire a unor tranzacții încheiate
între părți între care nu există disponibilitățile bănești necesare sau nu există garanția onorării
obligațiilor reciproce reprezentând un instrument de garantare a obligațiilor contractuale.
De menționat faptul că scrisorile de garanție bancară, reduc riscurile tranzacțiilor
internaționale între profesioniști, constituind un instrument eficient și simplu care îi conferă
beneficiarului certitudinea că partenerii de afaceri își vor executa obligațiile asumate conform
contractelor încheiate.
Scrisorile de garanție bancară pot fi emise de către bănci la solicitare, în baza unui depozit
colateral constituit la bancă sau alte garanții constituite în favoarea băncii, fie pe baza altor garanții
mai puțin lichide (ipoteci, gajuri etc.), caz în care solicitantul trebuie să facă dovada existenței surselor
de plată a angajamentului asumat de bancă pe perioada respectivă.
Fiecare bancă are politica sa în emiterea scrisorilor de garanție bancară, nu există reguli
internaționale, motiv pentru care emitentul (banca), trebuie să își ia toate măsurile de precauție
pentru ca debitorul (solicitantul), să își achită sarcinile asumate prin contractul încheiat cu beneficiarul,
și numai în ultimă instanță să fie nevoită să achite datoria clientului.
Caracterizare
 In general, (SGB) reprezinta un mijloc de inlesnire a unor tranzactii incheiate intre parti
intre care nu exista disponibilitatile banesti necesare sau nu exista garantia onorarii obligatiilor
reciproce;
 Scrisoarea de garantie bancara nu reprezinta un instrument efectiv de plata, fiind doar
un document prin care o banca, se obliga sa plateasca o suma de bani creditorului unui debitor, in
eventualitatea in care acesta din urma nu va efectua acea plata.
 Prin scrisoarea de garantie nu se garanteaza fapte, ci banca il asigura pe creditor, ca
debitorul este solvabil, iar in cazul in care nu-si va indeplini obligatiile contractuale, acestea vor fi
acoperite de catre banca.
 Scrisoarea de garantie bancara reprezinta un instrument de garantare a obligatiilor
contractuale.
 Scrisorile de garantie bancara reduc riscurile tranzactiilor internationale, optimizeaza
fluxul de numerar si faciliteaza contractarea unui credit.
 Scrisorile de garantie bancara se pot emite de catre banci la solicitarea atat a
persoanelor fizice cat si juridice, legal constituite.
 Aceste garantii se pot emite fie in baza unui depozit colateral constituit la banca sau
alte garantii constituite in favoarea bancii, fie pe baza altor garantii mai putin lichide (ipoteci, gajuri
etc.), caz in care solicitantul trebuie sa faca dovada existentei surselor de plata a angajamentului
asumat de banca pe perioada respectiva.
 Garantiile se acorda in functie de rulajul firmei, dupa o analiza detaliata (vezi
dcumentele necesare pentru emitere) a bonitatii solicitantului.
 In emiterea si utilizarea scrisorilor de garantie bancara nu exista reguli internationale,
motiv pentru care fiecare banca trebuie sa isi ia toate masurile de precautie pentru ca debitorul
principal sa plateasca suma convenita si numai in ultima instanta sa fie nevoita sa achite datoria
clientului.

Reglementări internaționale privind scrisoarea de garanție bancară

7
 În Europa s-a constatat o tendință accentuată de folosire a scrisorilor de garanție bancară,
generată și de lipsa unui cadru legislativ intern în statele europene, precum și de practica bancară în
acest domeniu.
Camera Internațională de Comerț de la Paris (I.C.C) a încercat să standardizeze procedurile și
practicile bancare, făcând un prim pas pentru codificarea selectiva a uzanțelor comerciale
internaționale, existente în domeniul bancar pentru garantarea obligațiilor, obiectivul principal fiind
armonizarea lor.
În acest sens Camera Internațională de Comerț de la Paris a emis succesiv publicații care au
încercat să uniformizeze practica bancară, și să rezolve problemele legate de executarea frauduloasă și
abuzivă a obligațiilor:
 în anul 1978 – Publicația 325 – Reguli uniforme privind garanțiile contractuale;
 în anul 1992 – Publicația 458 intitulată Reguli uniforme privind garanțiile la cerere, care a
avut ca scop să completeze prima publicație;
 în anul 2010 – Publicația 758 – intitulată tot Reguli uniforme privind garanțiile la
cerere, document care nu abrogă pe cele anterioare, însă le actualizează adaptându-le actualelor
condiții ale comerțului internațional.
România a aderat la aceste convenții, motiv pentru care dispozițiile acestora se aplică în
situația în care părțile hotărăsc ca acestea să guverneze asupra raportului lor juridic.
Reglementarea scrisorii de garanție bancară în legislația din România
Utilizarea scrisorii de garanție bancară în relațiile din mediul de afaceri din România,
extinderea legăturilor comerciale în afara teritoriului național, existența unor reglementări
internaționale privind emiterea, utilizarea scrisorilor de garanție bancară, au determinat Legiuitorulca
în noul Cod civil să trateze în mod special acest domeniu.
Noul Cod civil consacră pentru prima oară în legislația română garanțiile autonome în
Capitolul III cu același nume al Titlului X din Cartea a V-a. Înainte de aceste texte, existau totuși o serie
de acte normative care făceau referire la acest mecanism de garantare.
Urmare a Legii nr. 287/2009 privind noul Cod civil, Legea nr. 60/2012 privind aprobarea
O.U.G. 79/2011 pentru reglementarea unor masuri necesare intrării în vigoare a Legii
nr. 287/2009, scrisoarea de garanție este reglementată în noul Cod civil, Cartea a V-a – Despre
obligații, Titlul X – Garanții personale, Capitolul III – Garanții autonome – art. 2321.
Legislația în vigoare prevede:
(1) Scrisoarea de garanție este angajamentul irevocabil și necondiționat prin care o persoană,
denumită emitent, se obligă, la solicitarea unei persoane denumită ordonator, în considerarea unui
raport obligațional preexistent, dar independent de acesta, să plătească o sumă de bani unei terțe
persoane, denumită beneficiar în conformitate cu termenii angajamentului asumat.
(2) Angajamentul astfel asumat se execută la prima și simpla cerere a beneficiarului, dacă prin
textul scrisorii de garanție nu se prevede astfel.
(3) Emitentul nu poate opune beneficiarului excepțiile întemeiate pe raportul obligațional
preexistent angajamentului asumat prin scrisoarea de garanție și nu poate fi ținut să plătească în caz
de abuz sau de fraudă vădită.
(4) Emitentul care a efectuat plata are drept de regres împotriva ordonatorului scrisorii de
garanție.
(5) În lipsa unei convenții contrare, scrisoarea de garanție nu este transmisibilă odată cu
transmiterea drepturilor și /sau obligațiilor din raportul obligațional preexistent.
(6) Beneficiarul poate transmite dreptul de a solicita plata în cadrul scrisorii de garanție, dacă
în textul acesteia s-a prevăzut în mod expres.
(7) Dacă în textul scrisorii de garanție nu se prevede altfel, aceasta produce efecte de la data
emiterii ei și își încetează de drept valabilitatea la expirarea termenului stipulat, independent de
remiterea originalului scrisorii de garanție.
Deci, scrisoarea de garanție bancară reprezintă un angajament irevocabil, scris, asumat de
către o bancă în favoarea unei persoane, denumită beneficiar, de a plăti acestuia o sumă de bani, în

7
cazul în care o altă persoană, în contul căreia se emite garanția, nu a onorat o anumită obligație
asumată printr-un contract față de beneficiarul garanției.
Din momentul în care a fost emisă garanția bancară, banca este responsabilă de a plăti la
prima cerere beneficiarului garanției bancare. În România, pentru garanția bancară se utilizează
termenul de scrisoare de garanție bancară.

Utilizare
Cele mai frecvente utilizari ale scrisorii de garantie bancara sunt:
 garantie de participare la licitatii, atunci cand pentru anumite procente din valoarea
ofertei trebuie emisa o garantie in favoarea organizatorului licitatiei. Daca ofertantul pentru care s-a
oferit garantia isi retrage sau modifica oferta inainte de adjudecare sau daca ofertantul castigand
licitatia refuza sa incheie contractul, organizatorului licitatiei poate executa aceasta garantie.
 garantia solvabilitatii in cazul castigarii licitatiei
Pe langa avansul depus de participant, la dosar trebuie depusa si dovada a solvabilitatii pentru
cazul castigarii licitatiei si prin aceasta scrisoare se garanteaza ca societatea, daca va castiga licitatia,
va incheia contractul.
 garantarea platii frunizorului, in cazul exportului, cand banca se obliga prin aceasta
garantie sa efectueze plata in favoarea furnizorului.
 deschiderea unui acreditiv documentar
 scrisoarea de garantie bancara pentru perioada de garanţie
 restituirea avansului acordat furnizorului, daca acesta nu livreaza marfurile din culpa sa.

TIPOLOGIE
Scrisoarea de garantie bancara este intalnita, in principal, sub urmatoarele forme:
 Scrisoarea de garantie si contragarantie,
 Scrisoarea de garantie contragarantie de credit,
 Scrisoarea de garantie bancara de plata,
 Scrisoarea de garantie bancara de plata a unui credit,
 Scrisoarea de garantie bancară de bună executie,
 Scrisoarea de garantie bancara de participare la licitatii,
 Scrisoarea de garantie bancara de returnare a avansului.

CLASIFICARE
Scrisorile de garantie bancara sunt clasificate dupa urmatoarele criterii:
1.Dupa angajamentul bancii garante
 scrisori simple in care banca garanta poate solicita ca beneficiarul sa depuna toate
diligentele legale pentru pentru ca debitorul principal sa-si achite obligatiile finaciare si doar in caz de
insucces, sa efectueze plata.
 scrisori solidare, in care beneficiarul poate cere executarea platii de catre banca,
imediat ce debitorul principal garantat nu s-a conformat obligatiilor de plata, fara sa il urmareasca prin
metodele legale si fara ca banca garanta sa poata obiecta.
2.Dupa obiectul garantat:
 deschiderea unui acreditiv documentar – garantandu-se ca, pana la o data stabilita, un
importator va deschide un acreditiv documentar in favoarea unui exportator
 plata prin incasso documentar – prin care o banca se angajeaza sa plateasca
documentele primite prin incasso documentar
 executarea unui contract - o banca garanteaza executarea de catre furnizor in bune
conditiuni a unui contract

7
  restituirea avansului furnizorului – prin care se garanteaza cumparatorului strain
restituirea avansului acordat furnizorului, daca acesta nu livreaza marfurile din culpa lui. Aceasta
scrisoare de garantie bancara este utilizata mai ales in cazul acreditivului documentar cu clauza rosie.

Principalele tipuri de garanții

Garantia de buna executie (engl. performance bond) asigura indeplinirea obligatiilor

contractuale de catre furnizor si are cateva variante:
 Garantia de buna executare a contractului, in care banca garanteaza indeplinirea obligatiei
exportatorului de a livra marfa in conformitate cu conditiile – calitate, cantitate, termen – stipulate in
contract. Valoarea ei, stabilita ca pondere din valoarea marfii, este destinata sa acopere eventualele
prejudicii ale importatorului si poate sa contina o clauza de diminuare a garantiei pe masura efectuarii
livrarilor.
 Garantia de buna executare si functionare imbina variantele de mai sus si se aplica la
exporturile complexe, construirea de obiective prin cooperare etc. Valoarea garantiei este de regula de
10% din valoarea contractului, iar termenul de valabilitate, pentru intreaga suma, curge pana in
momentul executarii complete a contractului.
Scrisorile de garantie bancara de acest tip garanteaza indeplinirea obligatiilor vanzatorului de
a livra marfa contratata la termenul, cantitatea si calitatea prevazute in contractul comercial. Valoarea
scrisorii de garantie se ridica la un procent stabilit de catre parti (de regula 5-10% din valoarea
contractului) si este destinata sa acopere eventualele prejudicii cauzate cumparatorului prin
indeplinirea defectuoasa a acestor obligatii de catre vanzator.

Garantie de participare la licitatii

Scrisorile de garantie de acest tip se folosesc la licitatiile de cumparare si se emit in favoarea
organizatorului de licitatie pentru procente variind intre 2 – 5 % din valoarea ofertei.
Organizatorul de licitatie poate exercita garantia daca ofertantul pentru care s-a oferit
garantia isi retrage sau modifica oferta inainte de adjudecare sau daca ofertantul castigand licitatia
refuza sa incheie contractul.

Garantia solvabilitatii in cazul castigarii licitatiei

Pe langa avansul depus participant, la dosarul licitatiei trebuie depusa si dovada solvabilitatii
in cazul castigarii licitatiei. Daca participantul nu doreste sa garanteze cu extrasul de cont, caz in care
banii nu mai pot fi utilizati, prin aceasta scrisoare se garanteaza ca societatea, daca va castiga licitatia,
va incheia contractul.
Garantia de restituire a avansului ( engl. advance payment guarantee) acopera obligatia
vanzatorului de a restitui, in caz de neexecutare a contractului, suma sau sumele platite in avns de
catre cumparator. Ea poate sa prevada o reducere a valorii garantiei proportionala cu valoarea
livrarilor efectuate deja. Garantia se stinge in momentul executarii obiectului contractului.
Scrisorile de garantie bancara de acest tip se folosesc in eventualitatea in care cumparatorul
acorda un avans vanzatorului iar acesta trebuie sa garanteze solvabilitatea sa daca este nevoie a
returna acel avans.

Garantia de bună execuţie pentru perioada de garanţie - "Warranty Bond”

Constituie o variantă a garanţiei de bună execuţie acoperind perioada de garanţie tehnică, in cazul în
care contractul se referă la mărfuri pentru care vânzătorul acordă o perioadă de garanţie tehnică (6
luni, 12 luni, etc.), si acest interval trebuie acoperit prin garanţii de bună funcţionare
In scrisorile de garantie bancara de acest tip, partile implicate sunt: ordonatorul garanţiei
(exportatorul); beneficiarul garanţiei(importatorul); banca garantă (banca exportatorului).

7
 Obiectul garanţiei îl constituie acoperirea riscului cumpărătorului pe care acesta l-ar avea
după livrarea mărfii, ca urmare a neîndeplinirii sau îndeplinirii defectuoase a obligaţiilor asumate de
vânzător privitoare la: remedierea defecţiunilor, înlocuirea totală sau parţială a mărfii ce nu
corespunde parametrilor calitativi stabiliţi prin contract, efectuarea service-ului pe perioada garanţiei
tehnice, etc.
Valoarea garanţiei trebuie stabilită prin contract, procentual, din valoarea mărfurilor sau a
prestaţiilor.

Garantia de contrapartida
In aceasta situatie, partenerul ce livreaza primul marfurile este supus riscului ca celalalt
partener sa nu livreze lotul acoperitor si de aceea acoperirea riscului se face prin solicitarea unei
garantii bancare prin care banca garanta se angajeaza sa plateasca contravaloarea marfurilor daca
partenerul nu-si indeplineste obligatia de contrapartida.
Deci utilizarea acestei garantii apare in situatia operatiunilor de compensatie cand un import
de marfuri este achitat printr-un export de valoare egala.

Garantia de plata
Garantia de efectuare a platii are ca obiect acoperirea obligatiei cumparatorului de a plati
pretul contractual stabilit pentru marfurile sau serviciile primite.
Garantia poate avea ca obiect plata completa a unei livrari de marfuri sau a unei prestari de
servicii. Beneficiarul invoca, in caz de neplata, garantia primita, declarand in scris ca a furnizat marfa,
insa nu aprimit plata la scadenta.
Scrisorile de garantie de plata pentru garantia de plata pot fi emise pentru:
a) garantia de plata la incasso,
b) garantia pentru efectuarea de comert,
c) garantia pentru plata ratelor scadente,
d) garantia pentru deschiderea acreditivului;

Documente necesare emiterii scrisorilor de garantie bancara

 Actul constitutiv al societatii, cu toate actele aditionale incheiate in conditiile legale;
 Certificatul de inmatriculare la Registrul comertului, certificatul constatator de la Registrul
Comertului, cererile de inscriere de mentiuni;
 Certificatul de inregistrare fiscala;
 Hotararea Adunarii Generale a Actionarilor sau a Consiliului de Administratie prin care
reprezentantii au fost imputerniciti sa contracteze credite bancare in numele societatii
 Acordul de consultare a Centralei Riscurilor Bancare;
In cazul unei societati care face parte dintr-un grup de firme, se va prezenta acordul pentru
consultarea Centralei Riscurilor Bancare pentru toate firmele din grup.
 Bilantul contabil aferent ultimului an incheiat, cu balanta de verificare corespunzatoare,
 Ultima balanta de verificare si balanta de verificare a perioadei similare a anului anterior
 Contractele comerciale de vanzare - cumparare, de executare lucrari, de prestare servicii
sau documentatii de licitatie, dupa caz, care stau la baza solicitarii scrisorii de garantie bancara
 Angajamentul clientului fata de banca privind cesionarea incasarilor
 Situatia prognozata a fluxului de lichiditati pentru intreaga perioada de creditare
 Ultima declaratie privind impozitul pe profit
 Situatia imprumuturilor si a disponibilitatilor banesti la alte unitati bancare si/ sau alti
debitori/ creditori
 Acte doveditoare privind dreptul de proprietate asupra garantiilor propuse si valoarea
acestora

7
  Declaratie pe propria raspundere daca firma solicitanta face sau nu face parte dintr-un
grup de firme
 Orice alte documente necesare solicitate de banca, in conformitate cu legislatia in vigoare
In cazul in care clientul beneficiaza de garantie, documentele specifice din partea unor
fonduri de garantare sau a altor institutii.
Cererea de emitere trebuie semnata de persoanele autorizate sa reprezinte persoana juridica
solicitanta.

Avantajele scrisorii de garantie

1.Avantajele pentru importator:
• asigura protectia contra riscurilor comerciale de neexecutare sau executare defectuoasa a
contractului de catre partenerul contractual;
•garantia achitarii unui import de marfuri printr-un export de valoare egala.
• asigura protectia impotriva riscului de pierdere a unui avans

2.Avantajele pentru exportator:

• reduce riscul legat de neincasarea exportului
• obtinerea unui avans inaintea livrarii marfurilor;
• faciliteaza contractarea unui credit.
• garantia achitarii unui export de marfuri printr-un import de valoare egala.

3.Avantajele pentru IMM-uri:

Pentru IMM-urile aflate la inceputul activitatii care doresc un credit bancar, scrisorile de
garantie sunt extrem de utile. In conditiile actuale, pentru obtinerea unui credit de la o banca,
solicitantul va trebui sa vina cu garantii reale pentru rambursarea imprumutului (constructii, terenuri,
echipamente, etc.).
Garantiile solicitate de banca (in general fiind preferate cele imobiliare) trebuie sa acopere
mai mult de de 100% din valoarea creditului, plus dobanda, ceea ce pentru firmele nou infintate este
destul de dificil, daca nu chiar imposibil sa se aduca astfel de garantii.

Concluzionand, putem sublinia ca avantajele scrisorii de garantie bancara constau in faptul ca

firma nu-si imobilizeaza resursele, folosindu-se in acest caz de girul bancii, precum si in faptul ca
bancile impun pentru pentru SGB emise costuri mult mai mici decat pentru credite.

Bibliografie
1. Mariana Paja – Relatii Internatioale, Bucureşti, 2017
2. Suport curs
3. Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, publicată în M. Of. nr. 78 din 24 ianuarie 2005;
4. Zȋna Nedelea, Garanția bancară la cerere, Ed. C.H. Beck, București, 2010
5. http://revista.universuljuridic.ro/scrisoarea-de-garantie-bancara-instrument-de-plata-titlu-executoriu/
6. www.avocatnet.ro