Registrele Contabile

JURNAL ORDER nr.
1
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 112,,Imobilizări necorporale în exploatare” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

Nr Denumirea Sold la începutul
articolelor Rulajul Debitor Rulaj Creditor Sold la sfârșitul lunii
lunii
contabile Debit Credit Total Total Debit Credit
Soldul inițial 13636 13636
13636 13636
Total
Executant Micu Mihaela Contabil șef Micu Mihaela

JURNAL ORDER nr. 2
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 113,,Amortizarea imobilizărilor necorporale” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015
Nr Denumireaarticolelor contabile Sold la începutul lunii

Rulajul Debitor Rulaj Creditor Sold la sfârșitul lunii
Debit Credit Total 712 713 Total Debit Credit
1. Calculul amortizării imobilizărilor necorporale cu
400 400
destinaţie generală
2. Calculul amortizării imobilizărilor necorporale
300 300
pentru necesităţile centrului comercial
Total 4004 300 400 700 4704

JURNAL ORDER nr. 3
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 123,,Mijloace fixe” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015
Sold la începutul Sold la sfârșitul

Nr Denumireaarticolelor contabile lunii Rulajul Debitor Rulaj Creditor
lunii
Debit Credit 612 Total 124 721 Total Debit Credit
1. Intrarea cu titlu gratuit a unui utilaj 13300 13300
2. Valoarea contabilă a mijloacelor fixe
17500 17500
vândute
3. Decontarea amortizării calculate a
9820 9820
mijloacelor fixe vândute
Total 370950 13300 13300 9820 17500 27320 356930

JURNAL ORDER nr. 4
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 124,,Amortizarea mijloacelor fixe” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
Debit Credit 123 Total 712 713 821 Total Debit Credit
1. Decontarea amortizării calculate a
9820 9820
mijloacelor fixe vândute
2. Calculul amortizării mijloacelor fixe cu
2200 2200
destinaţie de producţie
3. Calculul amortizării mijloacelor fixe cu
1900 1900
destinaţie generală
4. Calculul amortizării mijloacelor fixe pentru
1600 1600
necesităţile centrului comercial
Total 55683 9820 9820 1600 1900 2200 5700 51563

JURNAL ORDER nr. 5
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 141,,Investiţii financiare pe termen lung în părţi neafiliate” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
Debit Credit 242 Total Total Debit Credit
1. Investiţiile pe termen lung procurate 8300 8300
Total 0 8300 8300 8300

JURNAL ORDER nr. 6
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 161,,Creanţe pe termen lung” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
Sold inițial 10000 10000
10000 10000
Total

JURNAL ORDER nr. 7
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 163,,Avansuri acordate pe termen lung” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
10000 10000
Total

JURNAL ORDER nr. 8
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 171,,Cheltuieli anticipate pe termen lung” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
2254 2254
Total

JURNAL ORDER nr. 9
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 211,,Materiale” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
Debit Credit 213 521 612 Total 712 714 811 821 Total Debit Credit
1. Intrarea materialelor 57400 57400
2. Scoaterea din uz a obiectelor de mică
50 10 60
valoare şi scurtă durată
3. Livrări de materiale pentru producţia de
43400 43400
bază
4. Livrări de materiale pentru necesităţile
4120 4120
generale de producţie
5. Livrări de materiale pentru necesitățile
4580 4580
generale cu destinaţie comercială
6. Valoarea contabilă a lipsurilor de materiale 4100 4100
Total 26000 50 57400 10 57460 4580 4100 43400 4120 56200 27260

JURNAL ORDER nr. 10
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 213,,Obiecte de mică valoare şi scurtă durată” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
Debit Credit 213 Total 211 213 214 713 821 Total Debit Credit
1. Darea în folosinţă a obiectelor de mică
valoare şi scurtă durată cu valoarea de peste 4950 4950 4950 4950
1000 lei o unitate
valoare şi scurtă durată în valoare de până
760 760
la 1000 lei o unitate pentru necesităţile
secţiilor de producţie
valoare şi scurtă durată în valoare de până
286 286
la 1000 lei o unitate pentru necesităţile
administraţiei
4. Casarea uzurii 4850 4850
5. Scoaterea din uz a obiectelor de mică
valoare şi scurtă durată în cadrul valorii 50 50
rămase stabilită anterior
Total 10170 4950 4950 50 4950 4850 286 760 10896 4224

JURNAL ORDER nr. 11
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 214,,Uzura obiectelor de mică valoare şi scurtă durată” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
1. Casarea uzurii 4850 4850
2. Se calculează uzura obiectelor de mică
valoare şi scurtă durată pentru necesităţile 1750 1750
producţiei de bază
administraţiei
centrului comercial
Total 4920 4850 4850 1580 1520 1750 4850 4920

JURNAL ORDER nr. 12
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 215,,Producţia în curs de execuţie” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
Debit Credit 811 Total 811 Total Debit Credit
1. Soldul producţiei în curs de execuţie se
9150 9150
repartizează în contul producţiei de bază
2. Producţia în curs de execuţie la sfîrşitul
11800 11800
perioadei de gestiune
Total 9150 11800 11800 9150 9150 11800

JURNAL ORDER nr. 13
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 216,,Produse” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
Soldul inițial 45450 116083,2
1. Se înregistrează produsele fabricate la
116083,2 116083,2
costul efectiv
2. Costul produselor vândute contra numerar
100880 100880
prin magazinul propriu
Total 45450 116083,2 116083,2 100880 100880 116083,2

JURNAL ORDER nr. 14
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 221,,Creanţe comerciale” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
Debit Credit 611 534 Total 242 Total Debit Credit
1. Se reflectă valoarea produselor vândute 96800 19360 116160
2. Achitarea creanţelor comerciale 20800 20800
Total 58750 96800 19360 116160 20800 20800 154110

JURNAL ORDER nr. 15
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 222,,Corecţii (provizioane) privind creanţele compromise” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
Total 250 250

JURNAL ORDER nr. 16
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 224,,Avansuri acordate curente” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
1. Acordarea avansului furnizorilor în contul
16800 16800
livrării materialelor
2. Trecerea în cont a avansurilor acordate
anterior furnizorilor pentru livrarea 15360 15360
materialelor
3. Restituirea avansului nefolosit de către
1440 1440
furnizor
Total 5000 16800 16800 1440 15360 16800 5000

JURNAL ORDER nr. 17
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 225,,Creanţe ale bugetului” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
Total 1718 1718

JURNAL ORDER nr. 18
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 226,,Creanţe ale personalului” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
Debit Credit 241 612 Total 241 531 713 Total Debit Credit
1. Avans Dlui Ciobanu V. pentru procurarea
4090 4090
materialelor în scopuri administrative
2. Gestionarul Munteanu - persoană vinovată,
8200 8200
care va restitui delapidarea
3. Se primeşte decontul de avans a Dlui
Ciobanu V. şi se aprobă cheltuielile 4060 4060
acestuia
4. Se restituie în casierie suma avansului
30 30
nefolosit
5. Se recuperează suma lipsurilor de materiale
8200 8200
la valoarea justă din salariu Dlui Munteanu
Total 2500 4090 8200 12290 30 8200 4060 12290 2500

JURNAL ORDER nr. 19
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 231,,Creanţe privind veniturile din utilizarea de către terţi a activelor entităţii” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
1. Se calculează dividende aferente acţiunilor
4385 4385
procurate de la altă entitate
2. Se calculează redevenţele rezultate din
transmiterea imobilizărilor necorporale 5600 5600
transmise în folosinţă altei entități
3. Se încasează numerar pentru achitarea
5600 5600
creanţelor aferente redevenţelor calculate
Total 0 9985 9985 5600 5600 4385

JURNAL ORDER nr. 20
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 234,,Alte creanţe curente” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
1. Vânzarea unui mijloc fix 5233,33 26166,67 31400
2. Încasarea prețului de vânzare a mijlocului
31400 31400
fix
Total 797 5233,33 26166,67 31400 31400 31400 797

JURNAL ORDER nr. 21
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 241,,Casa” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
Debit Credit 226 231 534 611 Total 226 242 Total Debit Credit
1. Valoare produselor vândute prin magazinul
11620 58100 69720
propriu
2. Se restituie în casierie suma avansului
30 30
nefolosit
3. Se încasează numerar pentru achitarea
5600 5600
creanţelor aferente redevenţelor calculate
4. Suma produselor vândute prin magazinul
69720 69720
propriu
5. Avans Dlui Ciobanu V. pentru procurarea
4090 4090
materialelor în scopuri administrative
Total 3750 30 5600 11620 58100 75350 4090 69720 73810 5290

JURNAL ORDER nr. 22
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 242,,Conturi curente în monedă naţională” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015
Nr Sold la
Denumirea articolelor Rulajul Debitor Rulaj Creditor Sold la sfârșitul lunii
începutul lunii
contabile
Debit Credit 221 224 234 241 315 411 Total 141 224 315 511 521 531 533 534 713 Total Debit Credit
1. Se transferă furnizorului
53520 53520
pentru materialele procurate
2. Suma aferentă produselor
vândute prin magazinul 69720 69720
propriu
3. Cheltuieli bancare 3940 3940
4. Se plăteşte pentru investiţiile
8300 8300
pe termen lung procurate
5. Achitarea creanţelor
20800 20800
comerciale
6. Se transferă dobânzile
6100 6100
aferente creditelor primite
7. Se restituie avansul nefolosit
1440 1440
de către furnizor
8. Valoarea de procurare a
acţiunilor proprii 10470 10470
răscumpărate de la acţionari
9. Acordarea avansului
furnizorilor în contul livrării 16800 16800
materialelor
10. Încasarea prețului de vânzare
31400 31400
a mijlocului fix
11. Impozitul pe venit al
6400 6400
persoanelor fizice
12. Contribuţiile la asigurări
sociale și primele la asigurări 16364 16364
medicale
13. Plata salariilor 15800 15800
14. Credite bancare pe termen
53800 53800
lung
15. Sunt revândute 90 de acţiuni 6050 6050
Total 11705 20800 1440 31400 69720 6050 53800 183210 8300 16800 10470 6100 53520 15800 16364 6400 3940 137694 57221

JURNAL ORDER nr. 23
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 243,,Conturi curente în valută străină” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
1. Diferenţa favorabilă de curs valutar
5516 5516
aferentă soldului mijloacelor valutare
Total 14200 5516 5516 19716

JURNAL ORDER nr. 24
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 244,,Alte conturi bancare” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
Total 4000 4000

JURNAL ORDER nr. 25
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 251,,Investiţii financiare curente în părţi neafiliate” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
Total 6200 6200

JURNAL ORDER nr. 26
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 311,,Capital social” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
1. Înregistrarea acțiunilor 12600 12600
2. Achitarea creanţelor aferente redevenţelor
7800 7800
calculate
Total 250000 7800 7800 12600 12600 254800

JURNAL ORDER nr. 27
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 314,,Capital neînregistrat” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
1. Mărirea capitalului social prin majorarea
valorii nominale a acţiunilor pe seama 6800 6800
profitului nerepartizat al anilor precedenţi
capitalului de rezervă
3. Înregistrarea acțiunilor 12600 12600
Total 14553 12600 12600 5800 6800 12600 14553

JURNAL ORDER nr. 28
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 315,,Capital retras” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
Debit Credit 242 317 Total 242 311 332 Total Debit Credit
Soldul inițial
1. Procurarea acţiunilor proprii răscumpărate
10470 10470
de la acţionari
2. Diferența în urma revânzării acțiunilor 3980 3980
3. Anularea a 200 de acţiuni proprii
7800 7800
răscumpărate la valoarea nominală
4. Anularea a 200 de acţiuni proprii
răscumpărate la diferenţa dintre preţul de 600 600
răscumpărare şi valoarea nominală
5. Sunt revândute 90 de acţiuni 6050 6050
Total 10470 3980 14450 6050 7800 600 14450

JURNAL ORDER nr. 29
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 317,,Prime de capital” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
Debit Credit Total 315 Total Debit Credit
Soldul inițial 3980
1. Diferența în urma revânzării acțiunilor 3980 3980
Total 3980 3980 3980

JURNAL ORDER nr. 30
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 321,,Capital de rezervă” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
capitalului de rezervă
Total 36000 5800 5800 30200

JURNAL ORDER nr. 31
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 322,,Rezerve statutare” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
1. Defalcări în rezervele statutare pe seama
4800 4800
Total 11453 4800 4800 16253

JURNAL ORDER nr. 32
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 332,,Profit nerepartizat (pierdere neacoperită) al anilor precedenţi” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
Debit Credit 314 322 332 Total Total Debit Credit
2. Se anulează 200 de acţiuni proprii
răscumpărate la diferenţa dintre preţul de 600 600
răscumpărare şi valoarea nominală
3. Defalcări în rezervele statutare pe seama
4800 4800
Total 25240 6800 4800 600 12200 13040

JURNAL ORDER nr. 33
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 333,,Profit net (pierdere netă) al perioadei de gestiune” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
1. profitul net al perioadei de gestiune 18196,53 18196,53 18196,53
Total 18196,53 18196,53 18196,53

JURNAL ORDER nr. 34
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 351,,Rezultat financiar total” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015
Sold la începutul
Nr Denumireaarticolelor contabile lunii Rulajul Debitor Rulaj Creditor Sold la sfârșitul lunii
Debit Credit 333 711 712 713 714 721 722 731 Total 611 612 621 622 Total Debit Credit
1. Se trece la finele anului de gestiune la
754900 41511 26166,67 15501 838078,67
rezultatul final veniturile
501886 67496 199572 24846,8 17500 6100 817400,8
rezultatul final cheltuielile
3. Se trece la finele anului de gestiune
cheltuielile privind impozitul pe venit la 2481,34 24881,34
rezultatul financiar
4. Se reflectă profitul net al perioadei de
18196,53 18196,53
gestiune
Total 18196,53 501886 67496 199572 24846,8 17500 6100 2481,34 838078,67 754900 41511 26166,67 15501 838078,67

JURNAL ORDER nr. 35
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 411,,Credite bancare pe termen lung” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
1. Creditele bancare pe termen lung 53800 53800
Total 53800 53800 53800

JURNAL ORDER nr. 36
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 412,,Împrumuturi pe termen lung” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
30600 30600
Total

JURNAL ORDER nr. 37
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 423,,Avansuri primite pe termen lung” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
10000 10000
Total

JURNAL ORDER nr. 38
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 424,,Venituri anticipate pe termen lung” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
5000 5000
Total

JURNAL ORDER nr. 39
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 511,,Credite bancare pe termen scurt” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
1. Se calculează dobânzile aferente creditelor
6100 6100
curente primite
2. Se transferă dobânzile aferente creditelor
6100 6100
curente primite
Total 36000 6100 6100 6100 6100 36000

JURNAL ORDER nr. 40
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 521,,Datorii comerciale curente” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015
Nr Denumireaarticolelor contabile Sold la începutul

lunii
Debit Credit 224 242 Total 211 534 713 821 Total Debit Credit
1. Soldul inițial 48828 73444,8
Se transferă furnizorului pentru materialele procurate 53520 53520
2. Se trece în cont avansurile acordate anterior
15360 15360
furnizorilor pentru livrarea materialelor
3. Se acceptă facturile furnizorilor pentru materialele
57400 57400
intrate
4. TVA 15582,8 15582,8
5. Consumul de energie în scopuri de producţie 11000 11000
6. Consumul de energie în scopuri administrative 4630 4630
7. Servicii de pază ale entității 4884 4884
48828 15360 53520 68880 57400 15582,8 9514 11000 93496,8 73444,8
Total

JURNAL ORDER nr. 41
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 523,,Avansuri primite curente” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
7000 7000
Total

JURNAL ORDER nr. 42
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 531,,Datorii faţă de personal privind retribuirea muncii” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
Debit Credit 226 242 533 534 Total 712 713 811 821 Total Debit Credit
1. Se recuperează suma lipsurilor de materiale
8200 8200
la valoarea justă din salariu Dlui Munteanu
2. Se reţin din salariul personalului impozitul
6400 6400
pe venit
3. Se reţin din salariul personalului primele la
5000 5000
asigurări medicale
4. Se plăteşte salariile 15800 15800
5. Se calculează salariul muncitorilor de bază
41800 41800
care participă la fabricarea produselor
6. Se calculează salariul personalului secţiei
8500 8500
de producţie
7. Se calculează salariul personalului
21800 21800
administrativ
8. Se calculează salariul vânzătorilor 8900 8900
Total 20200 15800 5000 6400 35400 8900 21800 41800 8500 81000 65800

JURNAL ORDER nr. 43
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 533,,Datorii privind asigurările sociale şi medicale” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015
Sold la Sold la sfârșitul

Nr Denumireaarticolelor contabile începutul lunii Rulajul Debitor Rulaj Creditor
lunii
Debit Credit 242 Total 531 712 713 811 821 Total Debit Credit
1. Se transferă contribuţiile la asigurări sociale 9164 9164
2. Se transferă primele la asigurări medicale 7200 7200
3. Se calculează contribuţiile pentru asigurări
sociale din salariul calculat muncitorilor de 10032 10032
bază care participă la fabricarea produselor
sociale din salariul calculat personalului 2040 2040
secţiei de producţie
sociale din salariul calculat personalului 5232 5232
administrativ
2136 2136
sociale din salariul calculat vânzătorilor
7. Se reţin din salariul personalului primele la
5000 5000
asigurări medicale
Total 6802 16364 16364 5000 2136 5232 10032 2040 24440 14878

JURNAL ORDER nr. 44
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 534,,Datorii faţă de personal privind alte operaţii” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015
Nr Sold la începutul Sold la sfârșitul

Denumireaarticolelor contabile lunii Rulajul Debitor Rulaj Creditor
lunii
Debit Credit 242 521 Total 221 234 241 531 731 Total Debit Credit
Soldul inițial 2100 25211,87
1. TVA aferent materialelor intrate 11480 11480
2 TVA aferent consumului de energie și servicii de pază 4102,8 4102,8
3. Plata impozitului pe venit al persoanelor fizice 6400 6400
4. TVA aferent produselor vândute prin magazinul
11620 11620
propriu
5. TVA aferent mijlocului fix vândut 5233,33 5233,33
6. TVA aferent produselor vândute 19360 19360
7. Se reţin din salariul personalului impozitul pe venit 6400 6400
8. S-a calculat impozitul pe venit din activitatea de
2481,34 2481,34
întreprinzător
Total 2100 6400 15582,8 21982,8 19360 5233,33 11620 6400 2481,34 45094,67 25211,87

JURNAL ORDER nr. 45
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 535,,Venituri anticipate curente” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
13000 13000
Total

JURNAL ORDER nr. 46
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 536,,Datorii faţă de proprietari” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
15000 15000
Total

JURNAL ORDER nr. 47
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 538,,Provizioane curente” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
3800 3800
Total

JURNAL ORDER nr. 48
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 611,,Venituri din vînzări” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
754900 754900
rezultatul final veniturile
2. Valoare produselor vândute 96800 58100 154900
Total 600000 754900 754900 96800 58100 154900

JURNAL ORDER nr. 49
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 612,,Alte venituri din activitatea operaţională” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015
Nr Sold la începutul
Rulajul Debitor Rulaj Creditor Sold la sfârșitul
Denumireaarticolelor contabile lunii
lunii
Soldul inișial 20001
1. Se trece la finele anului de gestiune la rezultatul final veniturile 41511 41511
2. Se primeşte cu titlu gratuit un utilaj 13300 13300
3. Gestionarul Munteanu este găsit persoană vinovată, care va
8200 8200
restitui delapidarea
4. Se înregistrează valoarea reziduală rezultată din scoaterea din uz
a obiectelor de mică valoare şi scurtă durată peste valoarea 10 10
rămasă planificată
Total 20001 41511 41511 13300 10 8200 21510

JURNAL ORDER nr. 50
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 621,,Venituri din operaţiuni cu active imobilizate” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015
lunii
1. Se trece la finele anului de gestiune la rezultatul final veniturile 26166,67 26166,67
2. Se reflectă preţul de vânzare a mijlocului fix vândut 26166,67 26166,67
Total 26166,67 26166,67 26166,67 26166,67

JURNAL ORDER nr. 51
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 622,,Venituri financiare” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015
lunii
1. Se trece la finele anului de gestiune la rezultatul final veniturile 15501 15501
2. Se calculează dividende aferente acţiunilor procurate 4385 4385
3. Se calculează redevenţele rezultate din transmiterea
5600 5600
imobilizărilor necorporale transmise în folosinţă altei entități
4. Se reflectă diferenţa favorabilă de curs valutar aferentă soldului
5516 5516
mijloacelor valutare
Total 15501 15501 4385 5600 5516 15501

JURNAL ORDER nr. 52
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 711,,Costul vînzărilor” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015
lunii
1. Se reflectă costul produselor vândute 100880 100880
2. Se trece la finele anului de gestiune la rezultatul final costurile 501886 501886
401006 100880 100880 501886 501886

Total

JURNAL ORDER nr. 53
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 712,,Cheltuieli de distribuire” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
lunii
Debit Credit 113 124 211 214 531 533 Total 351 Total Debit Credit
1. Se calculează amortizarea mijloacelor 1600 1600
fixe pentru necesităţile centrului
comercial
2. Se calculează amortizarea imobilizărilor 300 300
necorporale pentru necesităţile centrului
comercial
3. Se livrează de la depozit materiale pentru 4580 4580
necesităţile generale pe cu destinaţie
comercială
4. Se calculează uzura obiectelor de mică 1580 1580
valoare şi scurtă durată pentru necesităţile
centrului comercial, dacă valoarea
reziduală
5. Se calculează salariul vânzătorilor 8900 8900
6. Se calculează contribuţiile pentru 2136 2136
asigurări sociale din salariul calculat
vânzătorilor
7. Se trece la finele anului de gestiune la 67496 67496
48400 300 1600 4580 1580 8900 2136 19096 67496 67496
Total

JURNAL ORDER nr. 54
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 713,,Cheltuieli administrative” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

Rulajul Debitor Sold la sfârșitul
lunii Rulaj Creditor
lunii
Debit Credit 113 124 213 214 226 242 521 531 533 Total 351 Total Debit Credit
1. Se calculează amortizarea mijloacelor fixe cu destinaţie generală pe 1900 1900
entitate
2. Se calculează amortizarea imobilizărilor necorporale cu destinaţie 400 400
generală pe entitate
3. Darea în folosinţă a obiectelor de mică valoare şi scurtă durată în 286 286
valoare de până la 1000 lei o unitate pentru necesităţile administraţiei
4. Se calculează uzura obiectelor de mică valoare şi scurtă durată pentru 1520 1520
necesităţile administraţiei
5. Se calculează salariul personalului administrativ 21800 21800
6. Se calculează contribuţiile pentru asigurări sociale din salariul 5232 5232
calculat personalului administrativ
7. Se acceptă spre plată facturile pentru consumul de energie în scopuri 9514 9514
administrative și pentru servicii de pază ale entității
8. cheltuielile bancare 3940 3940
9. Se primeşte decontul de avans a Dlui Ciobanu V. şi se aprobă 4060 4060
cheltuielile acestuia
10. Se trece la finele anului de gestiune la rezultatul final cheltuielile 199572 199572
150920 400 1900 286 1520 4060 3940 9514 21800 5232 48652 199572 199572
Total

JURNAL ORDER nr. 55
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 714,,Alte cheltuieli din activitatea operaţională” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
lunii
1. Se reflectă conform rezultatelor 4100 4100
inventarierii valoarea contabilă a
lipsurilor de materiale
2. Se repartizează consumurile indirecte de 6868,8 6868,8
producţie aferente altor cheltuieli
operaţionale
3. Se trece la finele anului de gestiune la 24846,8 24846,8
13878 4100 6868,8 24846,8 24846,8 24846,8

Total

JURNAL ORDER nr. 56
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 721,,Cheltuieli cu active imobilizate” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
contabile Debit Credit 123 Total 351 Total Debit Credit
1. Se reflectă
valoarea
contabilă a 17500 17500
mijloacelor fixe
vândute
2. Se trece la
finele anului de
gestiune la 17500 17500
rezultatul final
cheltuielile
Total 17500 17500 17500 17500

JURNAL ORDER nr. 57
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 722,,Cheltuieli financiare” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
1. Se calculează
dobânzile
aferente
6100 6100
creditelor
curente
primite
2. Se trece la
finele anului
de gestiune la
6100 6100
rezultatul
final
cheltuielile
Total 6100 6100 6100 6100

JURNAL ORDER nr. 58
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 731,,Cheltuieli privind impozitul pe venit” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015

lunii
1. S-a calculat
impozitul pe
venit din 2481,34 2481,34
activitatea de
întreprinzător
2. Se trece la
finele anului
de gestiune
cheltuielile
privind 2481,34 2481,34
impozitul pe
venit la
rezultatul
financiar
Total 2481,34 2481,34 2481,34 2481,34

JURNAL ORDER nr. 59
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 811,,Activităţi de bază” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015
Nr Sold la
Denumireaarticolelor contabile începutul lunii
Debit Credit 211 214 215 531 533 821 Total 215 216 Total Debit Credit
1. Soldul producţiei în curs de execuţie se repartizează
9150 9150
în contul producţiei de bază
2. Se livrează de la depozit materiale pentru producţia
43400 43400
de bază
3. Se calculează uzura obiectelor de mică valoare şi
1750 1750
scurtă durată pentru necesităţile producţiei de bază
4. Se calculează salariul muncitorilor de bază care
41800 41800
participă la fabricarea produselor
5. Se calculează contribuţiile pentru asigurări sociale
din salariul calculat muncitorilor de bază care 10032 10032
participă la fabricarea produselor
6. Se repartizează consumurile indirecte de producţie
21751,2 21751,2
aferente producţiei de bază
7. Se reflectă producţia în curs de execuţie la sfîrşitul
11800 11800
perioadei de gestiune
8. Se înregistrează produsele fabricate la costul efectiv 116083,2 116083,2
Total 43400 1750 9150 41800 10032 21751,2 127883,2 127883,2

JURNAL ORDER nr. 60
Denumirea organizație ,,Nord” S.A. Contul 821,,Costuri indirecte de producţie” și date analitice privind acest cont pentru decembrie 202N
Cod Fiscal 100460077015
Nr Denumireaarticolelor contabile Sold la Rulajul Debitor Rulaj Creditor Sold la sfârșitul

începutul lunii lunii
Debit Credit 124 211 213 521 531 533 Total 714 811 Total Debit Credit
1. Se calculează amortizarea mijloacelor fixe cu destinaţie
2200 2200
de producţie
2. Se livrează de la depozit materiale
4120 4120
pentru necesităţile generale de producţie ale secţiei
3. Darea în folosinţă a obiectelor de mică valoare şi scurtă
durată în valoare de până la 1000 lei o unitate pentru 760 760
necesităţile secţiilor de producţie
4. Se calculează salariul personalului secţiei de producţie 8500 8500
5. Se calculează contribuţiile pentru asigurări sociale din
2040 2040
salariul calculat personalului secţiei de producţie
6. Se acceptă spre plată facturile pentru consumul de
11000 11000
energie în scopuri de producţie
21751,2 21751,2
aferente producţiei de bază 76 %
6868,8 6868,8
aferente altor cheltuieli operaţionale 24 %
Total 2200 4120 760 11000 8500 2040 28620 6868,8 21751,2 28620

Registrele Contabile

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Registrele Contabile

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

JURNAL ORDER nr.

Cod Fiscal 100460077015

Executant Micu Mihaela Contabil șef Micu Mihaela

Cod Fiscal 100460077015

Nr Denumireaarticolelor contabile Sold la începutul lunii

Total 4004 300 400 700 4704

Executant Micu Mihaela Contabil șef Micu Mihaela

Cod Fiscal 100460077015

Sold la începutul Sold la sfârșitul

Total 370950 13300 13300 9820 17500 27320 356930

Executant Micu Mihaela Contabil șef Micu Mihaela

Cod Fiscal 100460077015

Sold la începutul Sold la sfârșitul

Total 55683 9820 9820 1600 1900 2200 5700 51563

Executant Micu Mihaela Contabil șef Micu Mihaela

Cod Fiscal 100460077015

Sold la începutul Sold la sfârșitul

Total 0 8300 8300 8300

Executant Micu Mihaela Contabil șef Micu Mihaela

Cod Fiscal 100460077015

Nr Denumirea Sold la începutul

Executant Micu Mihaela Contabil șef Micu Mihaela

Cod Fiscal 100460077015

Nr Denumirea Sold la începutul

Executant Micu Mihaela Contabil șef Micu Mihaela

Cod Fiscal 100460077015

Nr Denumirea Sold la începutul

Executant Micu Mihaela Contabil șef Micu Mihaela

Cod Fiscal 100460077015

Sold la începutul Sold la sfârșitul

Executant Micu Mihaela Contabil șef Micu Mihaela

Cod Fiscal 100460077015

Sold la începutul Sold la sfârșitul

Executant Micu Mihaela Contabil șef Micu Mihaela

Cod Fiscal 100460077015

Sold la începutul Sold la sfârșitul

Total 4920 4850 4850 1580 1520 1750 4850 4920

Executant Micu Mihaela Contabil șef Micu Mihaela

Cod Fiscal 100460077015

Sold la începutul Sold la sfârșitul

Total 9150 11800 11800 9150 9150 11800

Executant Micu Mihaela Contabil șef Micu Mihaela

Cod Fiscal 100460077015

Sold la începutul Sold la sfârșitul

Total 45450 116083,2 116083,2 100880 100880 116083,2

Executant Micu Mihaela Contabil șef Micu Mihaela

Cod Fiscal 100460077015

Sold la începutul Sold la sfârșitul

Total 58750 96800 19360 116160 20800 20800 154110

Executant Micu Mihaela Contabil șef Micu Mihaela

Cod Fiscal 100460077015

Nr Denumirea Sold la începutul

Total 250 250

Executant Micu Mihaela Contabil șef Micu Mihaela

Cod Fiscal 100460077015

Sold la începutul Sold la sfârșitul

Total 5000 16800 16800 1440 15360 16800 5000

Executant Micu Mihaela Contabil șef Micu Mihaela

Cod Fiscal 100460077015

Nr Denumirea Sold la începutul

Total 1718 1718

Executant Micu Mihaela Contabil șef Micu Mihaela

Cod Fiscal 100460077015