Aspecte analizate în diagnosticul juridic

În realizarea diagnosticului juridic, sunt analizate următoarele aspecte:

1. Modul de respectare a legislatiei referitoare la societatile comerciale presupune
verificarea următoarelor aspecte: actele juridice referitoare la înființarea societății comerciale, a
filialelor și sucursalelor acesteia din țară și străinătate și modul în care forma de organizare
juridică asigura îndeplinirea în cele mai bune condiții a obiectului de activitate, dacă activitațile
desfășurate de organizație corespund celor prezentate în actul de constituire a acesteia, existenta
contractelor de asociere și valabilitatea acestora modul de întocmire a registrelor societătii,
registrul Adunarii Generale a Acționarilor sau ale Consiliului de Administrație, registrul
ședințelor comitetului de direcție, registrul cenzorilor.
2. Respectarea legislației referitoare la dreptul civil presupune verificarea
urmatoarelor aspecte:
- existența actelor de proprietate asupra terenului și construcțiilor sau contractelor de închiriere
- existența documentației necesare pentru realizarea construcțiilor
- existența actelor referitoare la brevete, mărci,concesiuni, licențe și la înregistrarea lor la oficiile
pentru brevete și mărci întrucât utilizarea lor de către organizație determină impact asupra
veniturilor
- existența titlurilor de proprietate asupra titlurilor de participație
- situația împrumuturilor, a modului de rambursare, plătile restante, eventualitatea declarării
stării de faliment
- existența contractelor de asigurare a societății prin efectul legii și împotriva unor riscuri,
situatia achitarii primelor de asigurare.
3. Respectarea elementelor de dreptul muncii presupune analiza:
- existenței și înregistrării la organele abilitate a contractelor individuale de munca și a celui
colectiv
- existența regulamnetului de ordine interioara
- respectarea prevederilor referitoare la plata salariilor și contribuțiilor
- existența unor conflicte de munca și a unor revendicări ale salariaților sau ale sindicatelor
4. Respectarea elementelor de drept fiscal presupune :
- verificarea înregistrării organizației la administrația financiară și dacă au fost declarate toate
elementele de activ generatoare de impozite
- situația achitării tuturor obligațiilor
- situația datoriilor restante la bugetul statului, bugetul asigurăriloe sociale și fonduri speciale,
dar și la bugetele locale.
- verificarea datei ultimului control fiscal și a rezultatelor acestuia
5. Respectarea elementelor de dreptul mediului presupune:
- verificarea modului în care firma respectă legislația de mediu (nivelul noxelor și apele reziduale
deversate sunt în limita parametrilor
- verificarea existenței unui studiu de impact asupra mediului
- verificarea existeței autorizațiilor de mediu
- verificarea existenței unui acord de la Agentia teritoriala de protectie a mediului pentru
funcționarea organizației
- verificarea existenței unor obligații legate de decontaminare a unor terenuri sau amplasamente
învecinate sau a plății unor daune interese
6. În privința litigiilor se va urmări dacă organizația a generat conflicte de interese altor
organizații, dacă există procese pe rolul instanțelor judecătorești sau a arbitrajului de pe lângă
Camera de Comerț și ce perspectivă de rezolvare există, dacă s-au constituit provizioane pentru
acoperirea acestora, ce efecte pot avea deciziile organelor judecătoresti asupra dreptului de
proprietate evaluat.