Ex 21

a) Garanti Bank-Cluj
Ct 2511/platitor cluj =341 /Iasi Decontari intrabancare 10.000 lei
Garanti Bank-Iasi
341 /cluj Decontari intrabancare = Ct 2511/platitor Iasi 10.000 lei
b) Inacasare numerar
Contul 101 se foloseste pentru numerar
Suc Academiei
101 Casa = 341/centrala 50.000 lei
Centrala
341/ Academiei = 101 Casa

c) Decontare cec
Suc Orizont incaseaza
Suc Iasi platesti
La suc Orizont a clientului A
Inreg fila cec
341/ Iasi = 2621 cont de pasiv 4.000 lei
La termenul scadent se deconteaza fila cec
2621 (scade) = 2511/A de la suc Orizont
La suc Iasi a clientului B (emitent fila Cec)
La termenul scadent se deconteaza fila cec
2511/B de la suc Iasi (scade) =341/Orizont

d) Suc Craiova incaseaza

341/Mosilor = 2511/client suc Craiova 7.000 lei
Suc Mosilor plateste 7.000 lei
2511/client suc Mosilor = 341/suc. Craiova 7.000 lei

31. a) ex asem mai sus la ex. 21 pct b

 2511/Alfa = 2511/Beta 3.000 lei
2511/Alfa = 341/ suc Ploiesti 7.000 lei
341/ suc Buc =2511/ Gama 7.000 lei

Ex. Incaseaza ordine de plata in valoare de 5.000 lei ai caror platitori au

ct deschise la Brd -Suc Academiei
341/ Academie = 2511/ alta suc 5.000
2511/ suc Academiei = 341/ alta suc
Consum de materiale consumabile in valoare de 1.000 lei
Ct 632 = 3621 Ct de active 1.000 lei

Suc Mosilor transfera la Suc Buc soldurile ct de venituri din comisioane 200 lei
si de chelt cu consumabile 1.000 lei
Ct 7029 = 341/Suc Buc 200 lei
341/ suc Buc = 632 1.000 lei

Bcr suc Buc acorda un avans spre decontare unui salariat in val de 2.000 lei pt
deplasare la Brasov in vederea procurarii de tipizate
3552 Ct de activ= 101 2.000 lei
Dupa ce a ajuns la suc Brasov mai are nevoie de o suplimentare a avansului 500
lei
341/suc buc =101 500
Confirmare de catre suc Brasov
3552/salariat = 341/ suc Br 500
La intoarcere intocmeste decontul de chelt
% = 3552/salariat 2.500 lei
3621 tipizate 2.000
6345 transp, cazare, masa 400
101 numerar neutilizat 100

BCR deschide 2 ct de corespondent la Brd 150.000lei si la o banca din

Franta 500.000 euro 1 e=4.8lei
Deschidere ct de corespondent
Inreg la BCR
121/brd = 1111/lei 150.000lei
Inreg la BRD
1111/lei = 122/bcr 150.000 lei
Deschidere ct de corespondent in euro
121/Franta =1111/ euro 500.000 euro*4.8 lei/e = 2.400.000 lei

BCR primeste de la un client un ordin de plata in val de 50.000 lei pe

numele unui fz care are ct la brd
La bcr 2511/platitor = 121/brd 50.000lei
La brd 122/bcr = 2511/benef 50.000 lei
BRD Franta plateste catre un cont din BCR 100.000 euro cur 4.9
BCR 121/ Franta = 2511/benef 100.000 euro*4.9= 490.000lei

BCR deschide un cont de depozit la termen la banca franceza 400.000 euro 4.7
1311 ct activ = 121/Franta 400.000*4,7= 1.880.000 lei
Bcr primeste de la Brd un imprumut de 60.000 lei pt 10 zile
BCR
121/ brd = 142 ct de imprumut 60.000
La brd
141 ct de credite acordate = 122/bcr 60.000