Sunteți pe pagina 1din 31

.

Esena operaiunilor active ale bncii comerciale


1. Esena i clasificarea operaiunilor active ale BC.
O banc, ca orce at ntreprndere este o afacere. Iar orce afacere
trebue s genereze proft, pentru a susne propra sa dezvotare
cretere, dar n acea tmp, s atng o poze fnancar puternc
sgura. Prncpaa actvtate a bnc este "s cumpere s vnd ",
aceasta fnd esena e, pentru a reaza proft. O banc cumpr ban,
prn atragerea depozteor cenor, vnde, prn oferrea credteor.
Ceea ce s-a cumprat de banc repreznt pasvu e, ceea ce s-a vndut
repreznt, actvu e.
Tot ce s-a spus ma sus se poate de formuat ntr-o sngur noune:
Banca este o nsttue fnancar care atrage de a persoane fzce
sau |urdce depozte sau echvaente ae acestora transferabe prn
dferte nstrumente de pat, care utzeaz aceste m|oace tota sau
para pentru a acorda credte sau a face nvest pe propru cont
rsc .
Actvee bancare sunt generatoaree esenae de proftur.
Portofou actveor a une bnc comercae este structurat n patru
categor mar:
1. Numerar n banc;
2. Portofou nvestona ;
3. Portofou de credte;
4. Cdr, m|oace fxe ate mobzr.
Prma categore care se numete " numerar n banc " se formeaz
pe baza m|oaceor bnet afate n cas, safeu, cont corespondent a
Banca Centra sau a ate bnc .
numerar n cas - exst permanent pentru neceste curente
ae bnc :
- schmbu vautar ;
1
- achtarea depozteor ;
- acordarea unu credt ;
- chetuee operaonae eafa personauu ;
- pata dfertor servc .
numerar n safeu - n aceast categore ntr bancnotee
monedee. Deoarece aceast categore nu aduce proft banca se
strdue sa mcoreze mrmea numeraruu pn a mnmu admsb.
mijloace bneti pe conturi n bnci corespondente -
m|oacee afate n ate bnc dn dferte ocat, care stabesc ntre
ee rea de corespondent bancar, avnd deschse pe baz de
recproctate contur, pe de o parte pentru securtatea transferuror de
fondur pe de at parte pentru a permte asgurarea cu chdt.
Refertor a conture pe care bnce e deschd recproc, n practc
s-au mpus do termen :
nostro- care nseamn " a nostru " dn punct de
vedere a une bnc comercae "A" deschse n evdena une
bnc comercae "B".
vostro- ( sau " orro " ) care nseamn " a vostru " ,
defnete contu bnc " B" deschse n evdena aceea bnc
comercae " A ".
Aceste contur pot f deschse att n vauta strn ct n moneda
naona.
n Repubca Modova conture de coresponden se deschd att n
vaut naona ct strn. Orce banc comerca n Repubca
Modova are drept s den contur de coresponden n vaut naona
numa a BNM, ar n vaut strn cu orce at banc.
rezervele obligatorii minime-n Repubca Modova
precum n ate state exst rezerve obgator mnme. n Repubca
Modova aceste rezerve sunt stabte de BNM sunt depoztate pe
conture bnc comercae n BNM.
2
A doua categore de actve repreznt portofou nvestona.
Fondure
dsponbe pot f pasate n dou forme:
nvest reae - nvest n bunur servc, de regu avnd n
vedere domen nefnancare,
nvest fnancare - nvest ce se fac cu scopu de-a obne
proft bnesc pasnd n fondur excusve.

Portofou de credte, subneege vaoarea tuturor credte
easngu fnancar pn a scderea mrm formate a fonduu de rsc.
Fecare banc stabete separat structura actveor sae, aceast
structur fnd nfuenat de urmtor factor:
- egsaa r;
- structura starea pee monetare;
- structura starea pee de capta;
- structura mase monetare;
- sstemu economc dn ar ce genereaz cererea de
credt;
- dmensunea structura organzatorc a bnc.
Totodat tendna de structur a actveor bancare face ca n
Repubca Modova pe prm pan s fe operaune de credtare (60%-
70%), pe a doea pan s fe portofou nvestona (20%-30%), pe a
treea pan s se paseze chdte (numerar, 12%), , n sfrt, pe a
patruea pan s se stueze mobzre n nvest captae (6%).
2. Tipologia, clasificarea operaiunilor investiionale
ale BC
A doua categore de actve repreznt portofou nvestona.
Fondure
3
dsponbe pot f pasate n dou forme:
nvest reae - nvest n bunur servc, de regu avnd n
vedere domen nefnancare,
nvest fnancare - nvest ce se fac cu scopu de-a obne
proft bnesc pasnd n fondur excusve.
Vaore mobare se cumpr pentru mennerea chdt,
creterea ventuu ca mod de asgurare n cazu ur credteor de a
Banca Centra sau de a ate bnc.
Ma|ortatea nvestor se fac n hrt de vaoare de stat. Ee au o
proftabtate ma mc dar asgur un grad nat de chdtate de rsc
mnma. Bnce comercae dn strntate nvestesc n obgaun
corporatve care sunt pun ma rscante dar aduc un proft ma mare.
Voumu nstrumenteor fnancare ncuse n portofou nvestona
a bnc comercae este mare contnu s creasc. Iar fecare
nstrument fnancar are trsture sae specae fa de rsc, nfae,
con|unctura economc etc. De aceea ee se casfc n dou grupe mar:
1. Instrumentee pee monetare, hrt de vaoare cu
scadena pn a un an cu rsc mnm chdtate nat.
2. Instrumentee pee de capta, hrt de vaoare cu
scadena ma mare de un an cu un vent respectv ma mare.
Portofou nvestona a une bnc comercae poate s conn
urmtoaree VM:
Cambia, repreznt un ttu de credtare prn care o persoan,
denumt trgtor, d ordn n form scrs ate persoane, denumt
tras, s pteasc n mod necondonat o anumt sum a ocu
scadena ndcat n cambe, unu benefcar care poate f att emtent ct
o persoan ter. Cambe sunt de ma mute tpur, ca de exempu:
camba comerca, camba bancar, camba de tezaur. Utmu tp este
ce ma des cumprat de nvesttor n re dezvotate fnd sgur, stab
uor reazab.
4
Hrtii e valoare e stat, exst sub ma mute forme:
obgaun, bonur de trezorere, bete de trezorere, bete muncpae.
Obgaunea este un ttu de recunoatere a datore care repreznt o
crean fnancar, pe care dentoru o are asupra emtentuu
(debtoru), sau atfe spus, este o promsune scrs de a pt o sum de
ban a o dat stabt. Dentoru ncaseaz, de regu, perodc
dobnze convente. Ee au o scaden de a un an pn a zece an. O
mare parte a obgaunor sunt emse de stat. Fe ctre Tezaur
(Mnsteru sau Departamentu Fnaneor), fe de nsttue ocae
(prmr, prefectur, state federae etc.). Proftu acestor ttur
consttue prma sau/ dobnda ptt n fecare un. Bonure de
trezorere betee muncpae sunt ttur de vaoare ce se emt pe un
termen de un an sau ma pun. Vaore mobare enumerate ma sus au
o proftabtate ma mc, dar asgur un grad nat de chdtate cu rsc
mnma.
n Repubca Modova bnce comercae achzoneaz hrt de
vaoare pentru nvest comercazare.
!ccept bancar, repreznt obgaa une bnc de-a pt
dentoruu o anumt sum n vtor a ocu scadena ndcat n
accept. Ma|ortatea accepteor apar ca rezutat a ur decze de ctre
banc de-a garanta credtu centuu su, care export, mport
pstreaz produse sau cumpr vaut strn. Pentru o pat
compensatoare banca d acord s rspund mpreun cu debtoru n
acea voum msur. Acceptu poate f tranzaconat pe paa
secundar, e trece de a un nvesttor a atu pn a momentu achtr.
Deoarece ee pot f revndute de ma mute or, preu cu care se vnde
se revnde pn a scaden este ma mc fa de preu nomna. Odat
cu aproperea scadene crete preu acceptuu bancar. Dentoru
u a momentu achtr poate f exportator strn, at banc sau
nvesttor a pee monetare. Proftu de pe acest nstrument nvestona
formeaz prma dobnda.
5
Certificat e epo"it, (IOY, I owe you - eu v sunt dator), de fapt
acesta este o form a creane. Cnd au aprut pentru prma dat
certfcatee de depozt ee erau netransferabe, de aceea crea mute
ncomodt. n 1961 "Frst Natona Cty Banc" pentru prma dat a ems
certfcatee de depozt transferabe (negotabe certfcate of deposts)
vaoarea nomna a or era 100 000 de doar suma aceasta se ptea
prezentatoruu. Astz aceste certfcate sunt unu dntre cee ma
mportante nstrumente ae pee monetare. Termenu or fnd de a 14
ze pn a 18 un. Cee ma popuare sunt emse pe termen de 1, 3, 6
un. Aceste sunt nte nscrsur care confrm c o anumt sum de
ban a fost depoztat a banc, ar acest nscrs poate f rscumprat de
banc, a o anumt dat cu o anumt rat a dobnz. Avanta|u unu
nvesttor ntr-un certfcat de depozt const n faptu c ee sunt foarte
chde, dentoru poate vnde orcnd nante de scaden pentru a
obne numerar. E este conceput "a purttor" , prn urmare nu
necest nc o dovad a dentt pentru ca tranzaca s fe reazat,
char dac e a fost negocat succesv, de ma mute or, de ma mu
cumprtor. Certfcatee de depozt se mpart n dou grupe mar:
1. Certfcate de depozt nterne,
2. Certfcate de depozt Euro.
Dobnda ptt pe ee depnde de do factor:
Ct de sgur este banca.
Autortatea bnc pe paa monetar.
Cu ct banca este ma pun cunoscut cu att rata dobnz este ma
mare nvers, dac banca e cunoscut bne, are autortate pe paa
monetar, cu att ma mc este rata dobnz , cu att ma mare este
cererea a acest certfcat.
!ciunea, este un document, care atest dreptu propretaruu de
a partcpa a conducerea socet, de a prm dvdende, precum o
parte dn bunure socet n cazu chdr acestea, sunt denute de
ctre bnc comercae pentru nvest comercazare. Dac sunt
6
achzonate pentru comercazare, atunc ee se revnd apo a Bursa de
Vaor, obnnd astfe proft dn dferena preuu de cumprare ce de
vnzare. n caz dac ee genereaz dvdende, acune pot f denute
pentru profture sae mar.
Acunea poate f de dou tpur:
- simpl (ordnar), confer propretaruu e dreptu a un vot n
adunarea genera a aconaror, dreptu de a prm o cot-parte dn
dvdende o parte dn bunure socet n cazu chdr acestea.
- preferenial (prvegat), d propretaruu e dreptur
supmentare fa de propretaru acun ordnare refertor a ordnea
prmr dvdendeor a cuantumu or, precum a ordnea prmr une
pr dn bunure socet care se dstrbue n cazu chdr e.
Fecare banc formeaz portofou nvestona conform potc
sae nvestonae, eaborat de ctre conducere sub form de
reguament ntern.
Venture dn actvtatea nvestona sunz de 4 tpur: dobnze,
ventu dn sporrea costuu capta a VM, comson pt acordarea
servcor nvestonae, SPREAD-u - dferena dn costure de
cumprare vnzare a VM.
#ecia 2
1. Esena i elementele constitutive ale creitului
bancar. $unciile creitului bancar.
CREDITUL, este operaunea prn care se a n stpnre medat
resurse, n schmbu une promsun de rambursare vtore, n mod
norma nsot de pata une dobnz ce remunereaz pe mprumuttor.
Prncpaee trstur dstnctve ae reaor de credt sunt
fnanarea agenor economc pe seama dsponbtor atente ae
7
econome emsunea monetare n conde rambursabt
perceper de dobnd.
Sstemu de credtare are a baz 3 eemente prncpae: 1- subc
credtr; 2- asguraea credtuu 3 - obectu credtuu.
Aceste 3 eemente sunt ndspensabe determna efcena
operaun de credtare.
Subect a credtr poate f orce persoan fzc sau |urdc apt de
acune, care posed garan de efectuare a operaunor economce,
ncusv credtare.
Asgurarea credtuu poate f de tre tpur - drect, ndrect fara
asgurare. Uneor n practca se ma ntnete asgurarea para a
credtuu.
Obect a credtuu poate f numt temeu acorduu credtar, sau
scopu mprumutuu.
Funce credtuu sunt:
a. Funca de mobzare, ameorare catatv a dsponbtor
bnet redstrbure;
b) Funca de emsune;
c) Funca de refectare stmuare a efcene n actvtatea
agenor economc.
a) Funca de mobzare, ameorare catatv a dsponbtor
bnet dn conture organsmeor de credt redstrbure.
Formarea dsponbtor atente n actvtatea agenor economc,
nsttuor, popuae concentrarea or a bnc este premsa
prncpa pentru acordarea de credte. Ttuar de dsponbt nu-
perd dreptu de a dspune p pe seama depozteor ce e au consttute
a bnc. Are oc, n fapt, crearea de ctre banc a une no puter de
cumprare, pe care dentor de moned pasv nu au utzat-o. Se
produce o ,reaezare" a cerer ca vaor de ntrebunare. Cererea
ttuaror de dsponbt, care nu este n conde date dect
8
potena, este nocut cu cererea efectv a benefcaror de credte,
dfert matera de cea a dentoror de depozte monetare, dec cu
mpca asupra structur materae a produce.
b) Funca de emsune a credtuu
Indcu funce de emsune a credtuu este crearea de no m|oace
de pat n econome, a une mase monetare supmentare.
Dac fondure agenor economc, resursee bugetuu
admnstrae pubce ae popuae sunt mtate, credtu bancar
apare ca fnd sngura resurs ,ber". Aceast aparen este ns fas.
Emsunea monetar nu poate f arbtrar, c ea trebue coreat cu
reate econome. Att supracredtarea, ct subcredtarea au efecte
perturbatoare pentru econome.
Supracredtarea econome se produce sub nfuena unor soctr
nsstente de mprumutur dn partea agenor economc cu o stuae
economco-fnancar precar. Supracredtarea conduce a onorarea une
cerer monetare neacoperte prn mrfur servc
Subcredtarea, exprese a nsufcente aprovzonr cu ban a
econome, frneaz actvtatea economc, creeaz dfcut n
fnanarea curent a actvt de produce conduce a nmurea
por restante.
c) Funca de refectare stmuare a efcene actvt agenor
economc
Efcena economc cu care ucreaz ntreprndere se refect
sensb n stuaa or fnancar, ar aceasta dn urm n voumu
fonduror utzate pentru un nve dat de actvtate, precum n gradu
de asgurare a capact de pat. Nveu de efcen se regsete n
mrmea fonduror totae necesare, ns, ma pregnant, n stuaa
credteor, ntruct acestea ntervn ca resurs margna de competare,
se refect n pus evoua fonduror propr.
9
2. %rincipiile utili"ate e bncile comerciale n
activitatea e creitare.
Actvtatea de credtare se desfoar n baza unor prncp
determnate n tmp. Aceste prncp sunt:
Rambursabt
Respectr termenor de achtare
Asgurr
Contrap
Fnanr conform destnae
Dferener
Prncpu rambursabt presupune obgaa debtoruu de a
resttu n mod obgatoru suma mprumutat dobnda.
Prncpu respectr termenor de achtare presupune restturea
mprumutuu dobnz n termen stab.
Prncpu Asgurr presupune exstena obgatore a garanor de
rambursare a credtuu
Prncpu Contrap rezd n faptu ca reae ntre banc
cent sunt rea de pa ban se acord n utzare temporar contra
une p, numte dobnd.
Prncpu Fnanr conform destnae ne de utzarea resurseor
credtare n strct conformtate cu scopu defnt.
Prncpu Dferener exprm tratatrea dferenat a obectuu,
subectuu asgurr credteor. Bnce abordeaz ndvdua fecare
caz de soctare a credtuu.
3.Tipologia creitului bancar
10
Credtu poate f structurat dup ma mute crter, ceea ce permte
ma buna u cunoatere anazare. Astfe de crter sunt:
a) natura economc partcpan;
b) destnaa dat credtuu;
c) natura garanor ce servesc ca acoperre;
d) termenu a care trebue rambursat;
e) fermtatea scadene;
f) modu de stngere a obgaor de pat.
a) De fecare crteru de grupare a credtuu are nsemntatea
sa, dntre acestea se detaeaz structurarea credtuu dup natura u
economc partcpan. Se dstng, n funce de acest crteru, ma
mute forme ae credtuu:
- credtu comerca;
- credtu bancar;
- credtu de consum;
- credtu obgatar;
- credtu potecar.
a,. Credtu comerca este credtu.pe -1 acord ntreprnztor a
vnzarea mrfuror sub forma amnr p.
mnereur de fer, de exempu, numa ntreprnderor dn sderurge.
Aceste mte naturae care n de destnaa mrfuror, propr credtuu
comerca, sunt depte n cazu credtuu bancar.
Credtu comerca cuprnde: credtu de vnztor credtu de
cumprtor.
Credtu de vnztor are ca obect vnzarea mrfuror cu pata
amnat
Credtu de cumprtor se dentfc cu pe n avans.
a
2
. Spre deosebre de credtu comercfa, care este un credt n
mrfur, credtu bancar este un credt sub form bneasc acordat de
bancher ntreprnztoror. Dac n cazu credtuu comerca,
partcpan a reae de credt sunt ntreprnztor, n cazu credtuu
11
bancar numa unu dntre partcpan este agent nefnancar, productor
(ntreprnztoru), ceat partcpant fnd banca.
Modate tehnce de credtare a actvt curente a agenor
nefnancar sunt mutpe: avansure n cont curent, na de credt
smp, na de credt confrmat, na de credt revovng, credte cu
destnae speca etc.
Avansure n cont curent sunt credte pentru acoperrea unor gour
de cas, ndferent de cauza care determn aceste gour. Ee sunt
credte fr destnae prestabt, aa-numtee credte de trezorere sau
credte non-afectate. Aceste credte nu sunt garantate n mod expres, c
prn starea de bontate a debtoruu. Datort acestor partcuart,
credtee de trezorere se caracterzeaz prntr-o mare operatvtate.
Lna de credt smp defnete mta maxm a credtuu ce se
accept a se acorda ntr-un cadru genera prestabt,
Lna de credt confrmat benefcaz de o consemnare ntr-un
document scrs, convent de banc.
Lna de credt revovng pune n evden un mecansm de credtare
cu autoncrcare pe msur ce credtee anteroare au fost rambursate,
fr a ma f necesar producerea expres de documente care s ateste
necestatea rennor credtuu.
Unee credte, ma aes cee pentru constturea de stocur, recam
respectarea destnae credtuu o evden dstnct n contabtatea
bnc.Asemenea credte cu destnae speca se acord pentru
constturea de stocur sezonere prvnd mater prme agrcoe, credte
pentru produca de conserve, pentru stocarea unor materae de
construc etc.
a
3
. Credtu de consum const n vnzarea cu pata n rate a unor
bunur de consum persona de vaor mar foosn ndeungat.
Obecte de vnzare cu pata n rate sunt moba, artcoee de uz casnc,
autotursmee etc. ntre credtu de consum credtu bancar se
12
manfest raportur de determnare. Adesea, pentru a dezvota vnzarea
de mrfur cu pata n rate, comercan recurg a credt bancar.
a
4
. Credu obgatar este credtu contractat de stat prn ansarea
tturor de mprumut (obgaun, ttur de renta, bonur de tezaur etc).
ntruct operaunea de ansare a tturor de mprumut, subscrerea
acestora efectuarea de vrsmnte n contu sumeor subscrse se fac
cu partcparea bncor, credtu pubc se mbn cu credtu bancar.
prumuture obgatare se caracterzeaz prn:
- modat de ansare;
- tpur de obgaun;
- modat de rambursare fact acordate subscrptoror.
a
5
. Credtu potecar este credtu garantat cu propretatea mobar
are ca prncpa obectv susnerea dezvotr aceste propret
b) Dup destnaa dat credtuu, se dstng:
- credte productve;
- credte neproductve.
b,. Credtee productve sunt cee destnate une actvt productve.
b
2
. Credtee neproductve au ca destnae consumu ndvdua.
c) Dup natura garanor ce servesc ca acoperre, credtu poate f:
- credt rea;
- credt persona.
c,. Credtu rea este credtu acordat pe temeu unor garan
matera/e certe, care acoper cu prsosn vaoarea credtuu, punnd
a adpost pe credtor de orce rsc;
c
r
Credtu persona are a baz ncrederea de care se bucur
debtoru, reputaa u de a- ndepn prompt obgaa, cate morae
ae soctatoruu, dar stuaa u matera.
Credtee personae, dup natura garane, pot f consderate
acoperte sau descoperte. Un credt persona negarantat prn bunur
13
reae nu este neaprat descopert, c e devne acopert dac o ter
persoan garanteaz rambursarea u Ia scaden.
d) Dup termenu Ia care trebue rambursat, credtee pot f;
- credte pe termen;
- credte fr termen.
d/. Credtee pe termen trebue rambursate a o dat stabt.
Nerespectarea termenuu de rambursare atrage sancun.
d
2
. In cazu credteor fr termen, contractarea obgae de credt
nu stpueaz data chdr e. De exempu, ne gsm n stuaa une
opera de credt fr termen n cazu credteor de cont curent, care
presupun rea contnue curente.
De asemenea, credtee pe termen pot f consderate credte pe
termen scurt, credte pe termen medu sau ung.
e) n funce de fermtatea scadene, credtu poate f:
- credt denunab;
- credt nedenunab.
e
t
. Atunc cnd bancheru rezerv dreptu ca nantea termenuu
de scaden fxat, pe baza unu preavz, s cear debtoruu s
pteasc, credtu este denunab. De pd, astfe de denunr pot
nterven n cazu credtuu de cont curent, atunc cnd debtoru
preznt o deterorare a gestun sae;
e,. Credtu n care bancheru nu- rezerv dreptu de a cere
restturea antcpat a mprumutuu acordat, este numt credt
nedenunab.
f) n egtur cu modu de stngere a obgaor de pat pentru
chdarea credteor, se dstng:
- credte amortzabe;
- credte neamortzabe.
/,. La credtee pe termen medu ung se prevede posbtatea
rambursr acestora prn rate anuae astfe determnate, nct stngerea
ntreguu anga|ament s se fac n cadru unu termen stabt. Suma dn
14
credt care trebue resttut perodc poart denumrea de amortzare
sau amortsment. De regu, amortzarea unu credt pe termen medu
ung se reazeaz n cadru anutor care ncud dobnze aferente.
/,. Pentru credte mc sau pe termen scurt, conde de
rambursare pot f stabte fe n sensu une achtr gobae, fe n
sensu une p eaonate, atfe dect anua. Acestea ntr n
categora credteor neamortzabe
#ecia &
1. Etapee procesuu de credtare .
Etapa premnar: depunerea cerer de credt, anaz e
ntervu cu soctatntu de credt
Anaza stuae fnancare a soctantuu de credt
Asnaza credbt soctantuu aprecerea rscuu de
credt
Acordarea credtuu
Montorngu credtar
Achtarea credtuu.
2. Etapa premnar prvnd nformarea - documentarea
recproc banca - soctant.
Soctantu de credt depunere a banc cererea conform
forme stabte anexseaz a cerere setu de documente
necesare.
Cerera conne date nae prvnd credtu: scopu,
suma,termenu, acoperrea, tpu credtuu.
Pachetu de documente pentru prmrea credtuu conne
ma mute tpur de documente, care pot f grupate n tre
categor.
I - acte care confrm statutu |urdc a soctantuu:
- statutu
- certfcatu de nregstrare
- contractu de fondare
- cene
- nfo despre conducerea frme
II - acte ce caracterzeaz starea fnancar a soctantuu:
-banu pt 2-3 an
-raporu fnancar
15
-extrase dn contur
III - acte ce caracterzeaz credbtatea soctantuu :
-busness-panu
-cantracte
-certfcate
-garan, etc
n caz de necestate banca poate socta nfo
supmentar.
Intervu cu soctantu se efectueaz n scopu aprecer
serozt, credbt, reputae u. Deasemenea se
stabete undamentarea cerer de credt, nveu asgurr
rambursr credtuu corespunderea cerer de credt potc
credtare a bnc. n cadru ntervuu se soctantuu se pun
un sr de ntrebar, care au ca scop carfcarea unor momente
ma specfce ae actvt u. Aceste ntrebar pot f grupate n
feu urmator:
-date despre cent compana sa
-despre credtu soctat
-cu prvre a actarea credtuu
-cu prvre a asgurarea credtuu
-reae centuu cu ate bnc
In caz de necestate se poate apea a surse supmentare de
nfo despre soctantu credtuu. Aceste surse sunt:
-materaee arhve BC
-nfo de a contragen soctantuu
-nfo de a dferte agen de cercetare
-nfo de a ate bnc, nsttu fnancare, nsttu
anatce
-ate
3. Etapa depuner dosaruu anaza documentae prezentate.
n anaza dosaruu de credtare, banca trebue s rspund urmtoareor obectve:
1. s eci ac va finana sau nu.
Dn nforma/te furnzate bnc de ctre socetatea comerca, anastu de| credt
trebue s e seeconeze pe aceea care permt s apreceze;
16
capactatea de rambursare: ce voum de datore poate suporta pe ce
peroad;
capactatea de a absorb ocur n peroada derur mprumutuu. Sun!
deceate eventuaee amennr care paneaz asupra socet precum f f
mar|a de sguran.
modatatea de rambursare n stuaa apare famentuu nante dfe
scadena mprumutuu.
2. gsirea tipului e finanare care s rspun cei mai bine necesittitar'
ebitorului.
Anaza fnancar permte dentfcarea puncteor tar a ceor sabe egate <fc ccu de
expoatare poate facta uarea une decz prvnd tpu de fnana propus. Sunt examnate:
nevoe de fnanare pe termen scurt (nevoe de trezorere);
formee de credt ce ma bne adaptate nvestor pe termen ung;
tpure de garan soctate gradu or de acoperre.
&. utiii"area informaiilor obinute pentru a face o propunere comercft
ompiet i personali"at nevoilor societii comerciale.
SURSELE DE INFORMA|II NECESARE ANALIZEI DE CREDIT
a) stuae fnancare
n cee ma frecvente cazur, banca ntr n posesa or drect, ns e poate obne
ndrect, recurgnd a servce unor socet specazate n vnzarea de nforma
fnancare.
Anastu de credt soct socet comercae banu anua contu de rezutate,
nsote de anexee or care permt ma buna neegere a operaor fnancare deruate n
decursu unu an. Dac nu exst un storc a reae cu banca, sunt soctate stre
fnancare de pe utm patru sau cnc an de actvtate. In cazu n care socetatea este de|a
cent a bnc, vor f soctate doar documentee pentru anu contab ncheat precum
prevzun pentru anu n curs.
Este recomandab ca documentee contabe s fe acceptate doar n cazu n care sunt
certfcate de un expert contab sau de o socetate cu actvtate recunoscut de audt contab
fnancar.
b) anazee economce sectorae
17
Pentru a evaua catatea potenauu debtor, anastu de credt trebue s se asgure
c neege bne modu su de funconare:
> tpu de produse servc vndute precum modu or de producere;
> ccu de fabrcae, cne sunt cen furnzor;
> perceperea socet pe pa, oportunte amennre;
> nveu de concuren modu de manfestare prn pre, tehnooge catate;
> factor de nfuen a compettvt;
> taa crtc.
Observam c anaza rscuu de credt nu se rezum doar a cacuu unor rate
ndcator, c este o evauare compet a meduu ntern extern a ntreprnder. Cacuee
fnancare (rate, sodur ntermedare de gestune etc.) nu au nc un sens |ac nu exst
crter care s permt anaza cat or.
|Exst sectoare economce care genereaz n mod ,natura" trezorere atee care
.dstrug". Astfe poate prea ogc ca unee ntreprnder s ab defct, ar atee tent de
trezorere, aa c se |ustfc cunoaterea sectoruu economc n care ncadreaz
ntreprnderea ma nante de a efectua orce cacue fnancare.
De exempu, scderea cfre de afacer a une ntreprnder nu nseamn nmc n sne
dac ansambu sectoruu este n dfcutate. De aceea sunt necesare anazee sectorae.
Anazee sectorae sunt furnzate de:
> servce de stud economce ae bncor;
> organsme specazate: cameree de comer ndustre, banca centra, asocae
profesonae etc;
> presa specazat.
c) nforma compementare
Recurgerea a acest tp de nforma este |ustfcat de faptu c obectvu n anaza
dosaruu de credtare este reducerea rscuu ct ma mut posb.
()*!+,# (E C+E(-T
Ma|ortatea bncor a nsttuor fnancare utzeaz formate reatv
t pentru apcae de credt, formazarea avnd ca scop fudzarea actv
urmrre pe care o desfoar membr comteteor de credt.
18
a. pre"entarea societii/
> nume soca numr a regstru comeruu;
> sector de actvtate;
> reparta captauu;
> conductor;
> storc;
> organgrama grupuu dac este cazu;
> tpu suma anga|amenteor pe care e are banca asupra
compane, precum anga|amentee bncor concurente.
b. pre"entarea sectorului e activitate/
> caracterstce produseor/servcor;
1. tpure de produse/servc;
2. modu de produce;
3. modu de aprovzonare prncpa furnzor - sunt efectuate
compara cu termenee de pat uzuae acordate de furnzor dntr-un
anumt sector.
> caracterstce concurene;
1. grad de concentrare;
2. modu n care se manfest concurena: prn preur, produse,
tehnooge, mrc;
3. modu de dstrbue - cum sunt dstrbute produsee/servce
vndute, structura centee.
4. prncpa concuren: cfr de afacer, rentabtate, structura
fnancar, aconarat;
> caracterstce sectoruu de actvtate; amennre
oportunte sectoruu, puncte tar puncte sabe - anaza SWOT;
> pozonarea ntreprnder pe pa;
1. compettvtate, nve tehnoogc;
2. rentabtate sodtate fnancar n raport cu concurena.
c. anali"a situaiei financiare, care trebue s ncud ce pun
urmtoaree aspecte:
> rscu afacer;
> evoua cfre de afacer a mar|eor;
> sovabtate, chdtate: aprecerea cat structur fnancare;
> fnanarea nevoor de expoatare: care sunt nevoe cum se
poate mpca banca;
> fnanarea mobzror: care sunt nevoe cum se poate
mpca banca;
> anaza moduu de gestonare a socet - studu retrospectv pe
utmee 3- 4 exerc fnancare;
> evoua rentabt;
> formarea proftuu net: anaza provzoaneor a eementeor
exceponae;
> determnarea capact de rambursare;
19
> prevzun pentru anu n curs.
. recomanarea final a analistului e creit - acesta trebue
s concuzoneze fecare dosar prntr-o recomandare bazat pe
ponderarea avanta|eor a dezavanta|eor respectve tranzac, dup
cum urmeaz:
PUNCTE TARI PUNCTE SLABE
pozonarea
economc
aceea poz
concurena
structura fnancar
catatea gestun
rea bancare
AMENIN|ARI OPORTUNITA|I
evou tehnoogce aceea poz
evou economce
concurena
aconarat
4.Etapa determnr ndcatoror de aprecere a rscuu de credtare.
Constturea garanor.
+iscul e creit
Rscu de credt poate f defnt ca rscu ca dobnda, credtu sau
ambee s nu fe rambursate a scaden sau s fe rambursate para.
Acest rsc este specfc bncor a cror funce mportant n econome
este credtarea.
De motvu este acea - ncapactatea de rambursare a credtuu de
ctre mprumutan, cauzee sunt dferte, de aceea se mpune o
abordare dstnct a |rscuu de credt anume:
- rscu aferent partcuaror ntreprnderor,
- rscu de ar.
Riscul aferent particularilor i ntreprinderilor
In cazu partcuaror ntreprnderor, ncapactatea de
rambursare este, fe rezutatu unu decaa| ntre ventur chetue, rscu
fnd ca ventu vtor a acestora s se dmnueze sau s dspar, fe
necnstea mprumutantuu, care este un rsc dfc de aprecat de ctre
banca care nu dspune de nforma sufcente pentru a antcpa un astfe
de comportament.
Rscu nsufcene ventuu vtor este ma greu de antcpat ma
aes n conde n care evoua nfae mpune creterea dobnzor
bancare dec scumprea credtuu.
n cazu ntreprnderor, ncapactatea de rambursare a
credtuu este cauzat de medu ncon|urtor a ntreprnder sau de
ntreprndere.
20
Medu ncon|urtor, defnt ca totatatea factoror exogen
ntreprnder de natur economc, potc, soca, precum stuaa
ramur (sectoruu) n care actveaz ntreprnderea, pun amprenta n
mod decsv asupra actvt treprnder.
Decz cu caracter potc, cum ar f embargou asupra
vnzror unor produse (armament), acordur regonae
nternaonae, au un mpact profund asupra unor ntreprnder.
Atunc cnd aceste decz sunt uate sub presunea fapteor,
ntreprnderea vede paa de desfacere modfcat nopnat, ceea ce
afecteaz actvtatea.
Rscure economce provn dn buversre provocate de
schmbr n structura economc soca a une r sau faze ae
con|unctur economce. n peroadee de recesune ntreprndere
ntmpn dfcut ma|ore pn a fament.
Stuaa evoua ramur nfueneaz n mod contradctoru
actvtatea unor ntreprnder. Inovae pot modfca procedeee de
fabrcae, dar pot determna apara unor produse no, ma
compettve, determnnd ca produca unor ntreprnder s fe ma
pun cerut pe pa, de asemenea, evoua gusturor benefcaror
unor produse pun n dfcutate ntreprnderea.
Dec, banca trebue s cunoasc evoua meduu
ncon|urtor al ntreprnder prn anaza ramur n care aceasta
actveaz. Bnce trebue s dspun de ofer specaza pe sectoare
de actvtate (ramur), pentru ca acestea! s- adapteze n mod
contnuu normee nterne de anaz a baze de credt a soctanor.
Incapactatea de rambursare a credtuu poate proven dn cauza
unor factor ntern ntreprnder, cum ar f:
- catatea moratatea managementuu - este greu de aprecat de
ctre banc, de aceea banca cere un currcuum vtae rea de a tert
prvnd managementu ntreprnder reae managementuu cu
personau;
- ncapactatea ntreprnder (ncapactate dat de tehnooge, dar
mentatate) de a se adapta pee sau nouu n matere de brevete,
nven, nova;
- tmpu n care se ncaseaz creanee de a benefcar poate
determna boca|e fnancare dec deregr n produce n actvtate
ntreprnder.
Prevenrea rscuu vzeaz dou aspecte: dvzarea rscuu
constture garanor.
Dvzarea rscuu are ca obectv dsparea rscuror, astfe nct
egea probabtor s reduc posbtatea nregstrr unor perder
mar dn partea bnc.
Dvzarea rscuror se face ma nt ntre partcuar ntreprnder,
bnce fxndu- pafoane de credte. Pentru ntreprnder, banca va
repartza rscure acordnd credte att productoror mar, ct ceor
mc, ucrnd cu sectoare actvtate dferte avnd o reparte
tertora ct ma amp.
21
Pentru partcuar, bnce vor acorda credte de prefern a
saara, t profesont pensonar.
Dversfcarea domenor n care aconeaz banca permte
mennerea rscuu de credt n mte controabe. Pe de at parte,
anumte ntreprnder de mar propor au nevo mar de credte, pe care
o sngur banc nu poate s e satsfac.
Constituirea garaniilor
De constturea garanor n favoarea bncor nu este obgatore
n uzanee bancare dn re dezvotate, n sstemu bancar
modovenesc garana consttue conda de baz n acordarea
credteor, acestea fnd consttute nante de acordarea credteor,
mbrcnd dferte forme: ga|, potec etc.
n mod practc, garane nu trebue s fe prvte dect ca o
sguran subsdar, decza de a acorda credtu trebue s fe uat n
funce de posbtatea de rambursare a credtuu, care rezut dn
anaza afacer pe care o banc o credteaz.
Banca trebue s a n cacu faptu c prm despgub vor f
credtor prvega - fscu, statu, dec garana nu va acoper
ncodat vaoarea credtuu acordat.
Garane ar trebu consderate n conde n care banca acord un
credt foarte rscant, asumndu- practc responsabtatea recuperr
credtuu prn executarea garane.
Msurarea riscului de credit
Msurarea rscuu de credt se face n dou etape. Prma etap
const n stabrea une mte maxme a actveor cu rsc fa de
fondure propr ae bnc prn cacuarea raportuu de sovabtate
(norma Cooke) pe care banca VA trebu s o respecte - de atfe,
respectarea raportuu de sovabtate este mpus de Banca Naona.
A doua etap const n msurarea rscuror a care banca este
expus prn evauarea perodc a portofouu de credte. Banca
Naona mpune bnco s- casfce portofou de credte s-
consttue provzoane respectve. Msurarea rscuu de credt n vederea
consttur provzoaneor de rsc mpune evauarea performaneor
fnancare ae tuturor cenor bnc pe baza banuror contabe. In
urma evaur performaneor fnancare ae cenor, credtee vor f
ncuse n una dn urmtoaree categor:
- standard cuprnde cen a cror performane economce
fnancare sunt foarte bune permt achtarea a scaden a dobnz
a rateor. Totodat, dn anaza efectuat rezut c se prefgureaz
mennerea n perspectv a performaneor fnancare a un nve
rdcat;
- supravegheate performanee fnancare sunt bune sau foarte
bune, dar nu pot menne acest nve n perspectv ma ndeungat;
- substandard - performanee fnancare sunt satsfctoare,
dar au o evdent tendn de nrutre;
22
- dubioase - performana fnancar este sczut cu o evdent
ccctate a ntervae scurte de tmp;
- compromise- performanee fnancare arat perder exst
perspectve care c nu pot f ptte nc ratee, nc dobnze.
5.Etapa aprobr credteor ncheerea contractuu de credt.
Eaborarea ncherea contractuu de credt presupune:
- structurarea credtuu
- tratatvee prvnd acordarea credtuu
- pregatrea contractuu de credt
- semnarea regstrarea |urdc
Structura contractuu de credt:
- partea ntroductv
- dspoz generae
- obectu contractuu
- conde de acordare a credtuu
- conde ordnea efectur por de achtare
- drepture obgae pror
- asgurarea
- ate cond:
o motve extraordnare
o adeverne garan
o cond restrc
o sancun
- adresee |urdce, rechztee, semntur.
#ecia 0
1. Esena forme de garantare a rambursr credtuu bancar;
vaoarea garane nveuu de acoperre asgurat de garan.
Rambursarea credtuu este trstura prncpa a reaor credtare
gasete reazarea practc ntr-um mecansm determnat.
Acordu credtar presupune apara obgae debtoruu de a
rambursa datora corespunztoare. Practca rea arat, ns, c
exstena obgae nu nseamn asgurarea rambursarea a tmp.
Experena nternaona de actvtate bancar a eaborat mecanosmu
de organzare a rambursr credteor, care ncucde: a) ordnea achtr
mprumutuu dn contu ventuu; b) confrmarea |urdc a ordn de
23
achtare n contractu credtar; c) utzarea dverseor forme de asgurare
a rambusr ntegrae n termen stab a sume mprumutate.
$orma e asigurare a rambursrii creitului repreznt sursa
concret de achtare a datore exstente, perfectarea |urdc a dreptuu
credtoruu asupra utzr e, organzarea controuu asupra sufcene
acceptabt surse n cauz.
Mecanismul de achitare a mprumutului din contul veniturilor i
confirmarea lui n contractele creditare reprezint permisa principal a
rambursri creditului, iar definirea formei de asigurare a rambursri
creditului reprezint garania acestei rambursri
Sursee de achtare a datore se mpart n primare i secunare.
Prmar este ventu dn reazarea produce, acordarea de servc, sau
ventu persoane fzce. Deacea atene deosebt se acord fuxuror de
ban a centuu.
n practc deseor se creaz stuaa de rsc a ncasr venturor
(dn dferte motve). n aa cazur apare necestatea apcr surseor
secundare. La ee se refer: ga|u, cesunea de creane, cauun
fde|usun, asgurr.
Aceste forme de asgurare a rambursr credtuu se perfecteaz n
acte specae, care au putere |urdc acord credtoruu dreptu
asupra surse nomnazate.
Toate formee de garantare a credteor, pentru a f acceptate de
ctre banc, trebue s ndepneasc cumuatv urmtoaree cond;
- s poat f transformate rapd n chdt;
- s fe materazate ntr-un ttu sau nscrs autentc;
- bunure s se afe n propretatea debtoruu sau a
grantuu s nu fe afectate
de ctre ate creane;
- propretaru bunuror s ab capactatea de a e gra sau
poteca;
- bunuror exstente anteror anga|r credteor s fe n
stare corespunztoare de funconare;
- bunure procurate uteror pe seama credteor s fe no
nsote de documente de catate;
- bunure propuse drept garane s ab pa de
desfacere sau potena
24
cumprtor,
Pentru stabrea cuantumuu garane credteor se va porn de a
vaoarea contab a bunuror corporae necorporae care fac obectu
garane, vaoare actuazat n funce de vaoarea de pa a acestora.
Totodat, trebue s se n seama de faptu c vaoarea garane se va
stab prn apcarea unor mar|e varabe, n funce de posbte de
vaorfcare a eementeor componente Se va stab o vaoare acceptat,
pe tpur de garan, astfe:
Tpu de
garane
Vaoa
rea de
Vaoare
a acceptat
Garan 10 100
Depoztu 10 100
Ipoteca 10 80
Cesunea de 10 75
Ga|u cu 10 70
Ga|u fr 10 60
Cauunea 10 50
Ate garan 10
0
40
Garane consttute sunt benefce att pentru debtor ct
pentru banc prn faptu c:
- stmueaz pe mprumutat n respectarea obgaor asumate;
- asgur securtatea creaneor bnc ntruct garana poate f
vaorfcat n vederea acoperr credteor neresttute
2. Partcuarte garanor reae: garan mobare
(potec) garan mobare (ga|ur).
Ga|u este una dn cee ma rspndte forme de asgurae a
rambursr credtuu bancar. Ga|u se prefecteaz prntr+un contract
speca, semnat de ambee pr. Contractu confm dreptu credtoruu
a supra patrmonuu ga|at n caz c debtoru nu+ onoreaz obgae
de pat.
25
Utzarea gauu presupune exstena unu mecansm de apcare.
Acest mecansm este procesu de pregtre, ncheere executare a
contractuu de ga|.
Etapee de reazare a meccansmuu :
- Seectarea obectuu tpuu ga|uu
- Evauarea obectuu ga|uu
- Acture executarea contractuu de ga|
- Ornea soctr recompense dn ga|
Obect a ga|uu pot f bunur, vaor mobare, at patrmonu
dreptur patrmonae. Ga|u trebue s corespund crteror de
acceptabilitate i suficien. Acceptabtatea refect parametr
catatv a obectuu ga|uu ( trebue s aparn debtoruu, s ab
exprese vaorc n ban, s fe chd ), ar sufcena - parametr
canttatv (vaoarea ga|uu trebue s fe ma mare ca vaoarea credtuu
+ dobnda).
n cazu acordr mprumuturor potecare apar unee partcuart.
n aceste cazur n catate de ga| apare poteca - ga|u vaoror
mobare. Obect a potec pot f cdr, construc, otur de pmnt,
case de ocut, apartamente, ve, ate construc cu destnae de
consum. Dac asupra mobuu sunt stabte dreptur coectve de
posese, poteca poate f stabt doar n urma acorduu scrs a tuturor
propretaror. Caracterstce potec: a) patrmonu se af n posesa
debtoruu, b) venture dn utzarea obectuu potec se af n
gestonarea debtoruu, c) patrmonu poate f utzat pt cptarea ma
mutor mprumutur, d) contou asupra ntegrt obectuu potec se
exerct foarte smpu.
Ipoteca deobce se utzeaz a acordarea credteor pe termen ung
persoaneor fece |urdce. (procurare de mob, construc, amena|r
de terenur, etc). Important este evauarea corect a patrmonuu
mob.
26
Evauarea obectuu ga|uu. Momente-chee. A) evauarea a peu de
pa; B) reevauarea perodc pt acoperrea rscuu credtar;C)
Evauarese execut de specat; D) determnarea corect a preuu de
chdare chetueor de reazare a patrmonuu.
Probema prncpa a determnarea costuu rea a ga|uu const n
faptu c preu u este o mrme fuctuant depnde de fazee ccuu
economc. O econome puternc cu o actvtate credtar nat mrete
costu actveor voumu venturor ncasat, care servesc drept baz pt
aprecerea credbt debtoruu. Iar n cazu unor dmnur a
actvtor economce costu actveor ga|ate scade.
n aa mod pt o evauare adecvat a costuu ga|uu trebue s se
n cont de vtoarea dnamc a con|unctur pe. Deacea nsttue
credtare trebue s eaboreze prognoze macroeconomce n vederea
promovr une potc credtare efcente.
Acordarea unu credt asgurat prn ga| n faza cea ma nat a
ccuu credtar evauarea ga|uu a preu momentan va crea perder
pt nsttua credtar n cazu achtr credtuu prn reazarea ga|uu n
faza de deprese economc. n cazu eroror sstematce de acest gen n
evauarea cenor s banca poate famenta char n cazu unor
decnur nensemnate de con|unctur.
De ac ma apare o probem: determnarea termenuu de credtare.
Acest termen trebue s fe aes n aa mod ca n momentu achtr
preu ga|uu s nu fe prea mc. Probema devne ma acut n cond
de nfae nat. n acest caz creterea neprevzut a preuror poate
reduce a vaoare nu dobnda a credte.
Excuderea tota a R-or generate de probemee date este
mposb, deoarece:
1. este compcat prognozarea costuu ga|uu,
deoarece e necesar cunoaterea dea a dezvotr pee
corespunztoare;
27
2. este mposb prognozarea exact a perodct
ccuu credtar
3. ncerttudnea dnamc nfae care depnde de
msure de regementare dn parte statuu.
n aa cond pare freasc metoda acordr credteor asgurate
prn ga|ur enorme. Dar ac apare o probem, deoarece aceasta poate
contrbu a scderea cerer de credt.
3. Cesunea de creane.
Cesunea este un document a debtoruu (cedentuu), n care e
cedeaz bnc creana sa ca modatate de asgurarea a rambursr
credtuu.
Vaoarea creane cedate trebue s fe sufcent pt a achta datora.
Banca are dreptu s utzeze venture ncasate doar pt a achta credtu
dobnda. Excedentu ncasat se resttue cedentuu.
Exst 2 tpur de cesune: nchs deschs.
Deschs - presupune ntnarea debtoru cedentuu despre
cedarea derptuu de cerere. n acest caz debtoru acht datore sae
bnc nu cedentuu.
nchs - persoana ter nu este nformat despre cesune. Debtoru
ptete cedentuu, ar acesta acht obgae sae bnc.
mprumutator de obce prefer cesunea nchs, dar pt banc aa
form este ma rscant, deoarece:1- m|oacee , asupra crora s-a
contractat cesunea, pot f transferate n conture cedentuu n ate
bnc, 2- mprumuttoru poate ceda creanee de ma mute or, 3-
mprumuttoru poate ceda creane nexstente.
4. Cauunea sau fde|usunea ca tp de garane a
rambursr credtuu bancar.
Conform acorduu de cauune persoana tre - fde|usoru -
asum responsabtatea executr obgaor de pat a debtoruu
dac acesta nu e execut n termen stab.
Avnd acea capactate de prote|are a ntereseor credtoruu, spre
deosebre de ga|, cauunea are at baz. Responsabtatea
patrmona n acest caz o poart nu debtoru, c persoana ter. Pentru
credtor aceasta este o posbtate rea de a+ satsface cernee,
deoarece debtoru mpreun cu fde|usoru poart rspundere comun
pentru rambursarea credtuu. Obgaa rmne vaab pn a
achtarea depn a datoror a credt. Dac debtoru +a onorat
28
obgae doar para, credotoru are dreptu s cear achtarea depn
de a persoana ter, care a garantat rambursarea credtuu.
Cauunea se ntrerupe dac:
- se ntrerupe obgaa asgurat de cauune
- expr termenu cauun ndcat n acord
- datora asgurat prn cauune trece asupra atu debtor
fde|usoru nu a dat acordu de responsabtate pt nou debtor
- modfcarea obgae fr acordu fde|usoruu.
5. Scrsoarea de garane bancar.
Garana bancar repreznt un nscrs prn care at banc (garant)
se anga|eaz necondonat revocab ca, n cazu n care un debtor
(mprumutat) nu va executa obgaa de a pt a o dat precs o sum
de ban determnat, s pteasc suma neachtat, n favoarea bnc
benefcare.
Ea ncude rechztee urmtoare:
- refera a contractu, n asgurarea crua ea se acord
- caracteru garane (revocab sa revocab)
- termenu
- suma vauta n care se va achta
- mecansmu de achtae
- ocu efectur p
- ordnea souonr tgor
Garana bancar ntr n vgoare dn momentu acordr, daca nu
sunt stpuate ate cond. Ea este o obgae ndependent de acordu,
pe care asgur pstreaz vaoarea n cazu nevaabt
acorduu de baz. Garana bancar poate f revocat doar dac
aceasta se stpueaz n contract. Dac benefcaru are motve sa cear
executarea obgae garantate, dar documentee anexate nu corespund
cerneor garane, garantu poate refuza executarea cerneor.
Garana bancar se acord contra unu comson, achtat de debtor.
Mrmea acestu comson depnde de rscu de pat benefcaruu,
29
probabtatea achtr sumeor dn contu debtoruu, mrmea
chetueor operaonae de perfectare a garane.
#ecia 1
1. )peraiunile e leasing i factoring ca metoe
alternative e creitare
#easingul este arenda de ung durat a uta|eor, cumprate de
arenda pt arendator n scopu utzr productve. Leasngu poate f
vzut ca o form specfc de credtare a arendatoruu.(credt pe
termen mare pt procuraea uta|eor) Dreptu de propretate aparne
arendauu, dreptu de utzare - arendatoruu.
Obectu easnguu - orce bunur materae care nu se dstrug n
ccu de produce.
Subec easnguu - direci - arenda, arendator, furnzor
obectuu esnguu; indireci- compan de credtare a arendaor,
compan de asgurare, a ntermedar.
Termen easnguu - depnd de : termenu de funconare a
uta|eor; peroada de amortzare a uta|eor; ccu de aparte a
uta|eor ma productve ma eftne; dnamca nfae; con|unctura
pe captauu de mprumut.
Costu easnguu - se compune dn:1) amortzare; 2) pata pt
resursee atrase de arenda; 3)mar|a de easng (ncude ventu pt
servce acordate de arenda); 4)prma de rsc . 2+3+4= dobnda a
easng.
Servce de easng - tehnice - transportarea obectuu
easnguu a ocu utzr; montarea asambarea uta|eor;
deservrea tehnc reparae curente.;; de consulting - servc n
domenu mpoztr, perfectr acteor, etc.
Criterii de clasificare a leasingului!
Componena partcpanor - easng drect (acord batera -
arenda-arendator) ndrect(acord mutatera - cu ntermedar.)
Tpu aver arendate - bunur mobe, mobe, bunur utzate.
Gradu de recuperare conde de amortzare - leasing financiar
"acord care prevede achtarea ntegra a costuu amortzr uta|eor
pe durata contractuu# i leasing operaional "peroada este ma mc
dect termenu de funconare a uta|eor pe de easng nu
acoper costu or.)
Deservre - easng pur (deservrea este executat de arendator);
easng cu deservre depn (deservrea e pe seama arendauu);
easng cu deservre para (arendau deservete para uta|ee)
Caracteru por de easng - p n ban; p de compensare
(furnzare de mrfur produse sau servc acordate); p mxte.
Sectoru pe - easng ntern; easng extern.
30
$actoringul - operaune comerca combnat cu credtarea
captauu crcuant a centuu bnc. Esena const n cedarea
creaneor neachate. Operaunea bancar poate f numt factorng
dac sunt prezente ce pun 2 dn 4 trstur caracterstce: - prezena
credtr sub forma achtr preaabe a creaneor; - evdena
contab a actvt furnzoruu; - ncasarea datoror u; -
asgurarea furnzoruu contra rscuu credtar.
Dn p.d.v. economc factorngu este operaune de
ntermedere.Se manfest prn cedarea cerneor de pat neachtate
ncasarea m|oaceor bnet n baza acestor factur. Banca devne
posesor a facturor neachtate asum rscu neachtr or.
Totodat banca asum obgaa de achtare a cerneor cedate,
ndferent de faptu achtr or de ctre contragentu centuu su.
Partcpan a factorng:
1- compana de factorng sau seca de factorng a
bnc
2- centu bnc care nchee cantractu de factorng
3- cumprtoru servcor sau mrfuror, adc
contragentu centuu bnc
Costu factornguu se compune dn comsonu de factorng
dobnda ncasat a achtarea antcpat a facturor.
Exst 2 tpur de factorng: convenona confdena.
Factorngu convenona - sstem unversa de deservre fnancar a
centuu ncude evdena contab; decontre cu furnzor
cumprtor; credtarea asgurat; reprezentarea; etc. Aa deservre se
execut, deobce, cu scontarea facturor.
Factorngu confdena - form de credtare a furnzoruu, garantat
prn mrfure vrate credtarea cumprtoruu pt efectuarea por.
Cen acht pata prevzut n contract, care n esen repreznt
dobnda a credt.
Factorngu poate f deschs nchs - cumprtoru este ntnat
despre contractu de factorng sau nu.
31