Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Modalităţi Şi Acorduri de Plată Internaţionale
Modalităţi Şi Acorduri de Plată Internaţionale
Consideraii generale asupra modalitii de plat internaionale Acreditvul documentar Incasso ul documentar Ordinul de plat Compensaiile i acordul de barter Modaliti de plat n Republica Moldova
Relaiile comerciale i de pli ale rii noastre se desfoar n condiiile economiile de pia potrivit creia agenii economici realizeaz tranzaciile n conformitate cu normele !M i "otrrile guvernamentale# Agenii economici au obligaia de a cunoate prevederile legislaiei valutare att din ara noastr ct i din ara partenerului strin$ pentru a se asigura c derularea operaiunilor se face n condiiile te"nice de eficien corespunztoare# Agenii economici sunt obligai nc din faza de contractare s stabileasc modalitatea de decontare e%tern i s urmreasc ntocmirea documentelor n strict conformitate cu cerinele modalitii respective# &ocumentele aferente e%portului i importului de mrfuri i servicii se remit i se primesc n i din strintate$ n general prin banca la care agentul economic este titular de cont# 'ste interzis e%pedierea $ primirea sc"imbul direct de documente care prin natura lor reprezint creane sau anga(amente de platfa de partenerii strini# )nsemntatea decontrilor fr numerar este urmtoarea * +# plile fr numerar au loc fr nici o deplasare a partenerilor de afaceri ele e%ecutnduse rapid i la distane mari , -# plile fr numerar pot fi revzute $ verificate $ controlate i probate cu documente de eviden bancar$ c"iar i dup o perioad ndelungat# .ormele decontrilor internaionale* +# acreditivul documentar -# incasso ul documentar /# cecul$ cambia 0# ordinul de plat 1transferul2 3# cliring ul 1compensaia2
2. A)redi'*$# do)$&en' r Acreditvul documentar este o modalitate de plat prin care importatorul 1coordonator2 d ordin bncii sale de a ine la dispoziie i de a plti ulterior ntr4o alt bancp 1banca pltitoare2 e%portatorului 1beneficiar2 $ contravaloarea mrfurilor sau serviciilor pentru care aceasta face dovad cu anumite documente c le4a livrat sau le4 a prestat n condiiile contractului# Acreditv documentar sau credit documentar conform publicaiei nr#355 a Camerei de Comer din 6aris$ este orce anga(ament de plat contra documente $ asumat de o banc indiferent cum este numit nc"is sau desc"is# )n derularea operaiunii de plat prin acreditv documentar sunt implicate / pri*
+# -# /#
ordonatorul A& n relaia comercial este importatorul $ el este cel care iniiaz relaia de acreditiv prin instruciunile pe care le d bcii sale de a plti e%portatorul# beneficiarul A& n relaia de comer este e%portatorul $ incaseaz banii# anca emitent este banca care la solicitarea importatorul 4 i asum nscris anga(ament de plat n anumite condiii de termen i documente n favoarea e%portatorului# Acest anga(ament de plat ea l poate realiza 4 direct n sensul c ea nsi efectuiaz plata 4 indirect ea desemneaz o alt banc s efectuieze plata#
)n funcie de modul n care este precizat de a se face plata sau de alte instruciuni cuprinse n te%tul A& $ aceast alt banc desemnat de banca emitent poart urmtoarele denumiri* #notificatoare$ #confirmtoare$ #tras$ #pltitoare# )n practic acreditivul este nsoit de cteva sau mai multe sintagme $ care l definesc n raport cu anumite caracteristici n derulare i utilizare# Clsificarea A&* +# dup forma lui* 4 revocabil $ poate fi modificat sau anulat de banca emitent n orce moment fr nici o avizare prealabil a beneficiarului 4 irevocabil$ presupune anga(amentul ferm al bncii emitente de a efectua plata n favoarea beneficiarului $ cu condiiile c documentele prezentate de acesta s fie strict conform cu termenii i condiiile A&# -# dup modul de utilizare 1plat2* 4 cu plata la vedere $ sunt acelea care la momentul prezentrii doc# de e%portator la banca pltitoare $ acesta este pltit imediat 4 cu plata diferat $ plata se face la o dat menionat e%pres n A& 4 cu plata pri acceptare 4 cu plata prin negociere$ este specific dreptului anglo4 sa%on i presupune prezentarea de ctre beneficiar a documentelor nsoite de + sau mai multe cambiitrase asupra bncii emitente# 0# n dependen de clauzele speciale pe care le conine A&* 4 transferabil $ d dreptul beneficiarului A& s solicite bncii transferatoare s fac acreditivul n totalitate sau parial pentru + sau mai muli beneficiari secunzi 4 revolving1renoire2 valoarea acreditivului se rentregete automat pe msura efecturii plilor pn la un anumit plafon 4 clauza roie $ banca pltitoare este autorizat s fac o plat n favoarea beneficiarului naintea ca acesta s prezinte documente privitoare la e%pedierea mrfii# 7uccesiunea momentelor derulrii plii prin acreditiv documentar* +#e%istena clauzei n contract prin care partenerii au convenit plata prin A& -#ordinul de desc"idere a A& dat de importator ncii sale i cuprinde toate condiiile de tzermene i documente pe care trebuie s le ndeplineasc e%portatorul pentru a se face plata
/# desc"iderea acreditivului documentar const n elaborarea unui nscris $ nsui a acreditivului docimentar prin care banca emitent se anga(eaz ferm la plata n favoarea beneficiarului A&$ n condiie dev termene i documente potrivit instruciunilor primite de la ordonator1importator2# Acest document este transmis bncii e%portatorului# 0# notificarea beneficiarului A& $ banca e%portatorului anun e%portatorul de desc"iderea acreditivului documentar i remite documentel A&# 3# livrarea mrfurilor $ cu respectarea strict a tuturor condiiilor din A&# 8# 9# utilizarea acreditivului documentar# )n posesia documentelor ce atest livrarea mrfurilor n termen i condiiile din A& $ e%portatorul se prezint la banc$ banca verific concordana documentelor cu cerinele A& i efectuiaz plata# )n esen operaiunea 849 semnific documente contra bani# :#4 ;# remiterea documentelor i rambursarea sumei# nca pltitoare dup efectuarea plii remite documentele bncii emitente$ aceasta dup un nou control de documente$ n funcie de condiiile din A&$ ramburseaz bncii pltitoare banii +5 ++# notificarea importatorului i plata documentelor # anca emitent deine documente privitoare la mrfuri i pe care le elibereaz importatorului contra plat# Importatorul la rndul su verific documentele i concordana acestora cu instruciunile pe care lea dat# +-# eliberarea sau ridicarea mrfurilor# Importatorul n posesia documentelor ridic marfa# Cruul elibereaz marfa contra documente de transport# 7c"ema mecanismului 3. In) sso + $# do)$&en' r )n cazul contractelor e%terne se poate prevedea c efectuarea plii s se fac pe baza I& # Incasso4ul documentar este modalitatea prin care o banc incaseaz suma datorat de un cumprtor$ contra remiterii documentelor# Agentul economic va e%pedia mrfurile $ dar clienii e%terni nu vor putea s ntre n posesia acestora dect dup ce au fcut dovad c au ac"itat contravaloarea lor# Ca modalitate de plat utilizat n sc"imbul economic internaional $ incasso ul este reglementat prin documentul ntitulat <Reguli uniforme privitoare la incasso4 uri= editate de Camera Internaional de Comer $ 6aris$ publicaia nr#/--# Aceste reguli stabilesc principalele obligaii i drepturi ale partenerilor care recurg la incasso# 'le nu sunt obligatorii$ dect n lipsa altor convenii e%prese i cu condiia s nu contravin legilor i regulamentelor naionale$ regionale sau locale ale unui stat# 'lementele eseniale care sunt specifice mecanismului incasso4ului * +# operaiunea este simpl ve"iculare de documente$ obligaia bncilor ce intervin se reduce doar la prestarea unor servicii# -# documentele ve"iculate de banc pot fi * 4 comerciale 4 factura$ documente de transport$ acte de proprietate 4 financiare 4 cambia$ cecul$ bilet la ordin sau alte instrumente similare utilizate n scopul obinerii plii unei sume de bani )n funcie de documentele ve"iculate se desting - tipuri de incasso4uri* a# incasso simplu este un incasso de documente financiare nensoite de documente comerciale
b# incasso documentar este un incasso de documente comerciale nsoit sau nu de documente financiare /# scopul operaiunii este transmiterea documentelor comerciale sau financiare de la beneficiarul plii la pltitor $ contra plat $ acceptare sau alt condiie# 6rile implicate sunt * +# ordonatorul clientul care ncredineaz operaiunea de incasso bncii sale, -# banca remitent banca la care ordonatorul a ncredinat operaiunea de incasso# /# banca nsrcinat cu incasarea orce alt banc $ dect banca remitent $ intervenind n operaiunea de incasso 0# trassul 4 este acel $ la care prezentarea documentelor trebuie s fie fcut potrivit ordinului de incasare# 6rincipalele etape n derularea incasso4ului* +# contractul comercial internaional prin care partenerii au convenit plata prin incasso4ul documentar# 'ste document de referin pentru e%portator n ndeplinirea obligaiilor sale# -# livrarea mrfurilor, acest moment declaneaz ansamblul etapelor privind derularea I&# )n urma livrrii mrfurilor e%portatorul este n posesia documentelor prin care atest ndeplinirea obligaiilor contractuale# /# setul de documente nsoit de ordinul de oplat la incasso este prezentat la banca e%portator# )n ordinul de plat la incasso e%portatorul solicit n mod e%pres plata la incasso i prezint clar i precis condiiile n carev vor fi nmnate documentele importatorului $ denumirea documentelor i nr# de e%emplare# 0# banca remitent acionnd la ordinul clientului ei emite propriul ei document I&# )n cadrul acestuia preia ntocmai instruciunile primite de la ordonator pe care 4l remite bncii importatorului nsoit de setul de documente depus de e%portator atestnd livrarea mrfurilor# 3# notificarea importatorului# anca prezentatoare la sosuirea documentelor avizeaz importatorul de sosirea acestora# 8# 9# documente contra plat sau contraacceptare# )n funcie de instruciunile primite n I& banca prezentatoare elibereaz importatorului documentele fie contra plat$ fie contra acceptrii cambiei# :#n posesia documentelor importatorul ridic marfa, ;#dup incasarea contra valorii documentele de la importator $ banca importatorului remite banii bncii remitente# +5# la primirea banilor $ banca remitent notific e%portatorul de incasarea e%portului# 5. Ordin$# de %# '(
Ordinul de plat este o dispoziie dat de o persoan numit ordonator$ unei bnci de a plti o sum determinat n favoarea unei alte persoane 1beneficiar2$ n vederea stingerii unei obligaii bneti $ provenind dintr4o relaie direct e%istent ntre ordonator i beneficiar# O6 este modalitatea cea mai simpl de realizare a unei pli# 'l se caracterizeaz prin urmtoarele* +# relaia de plat este declanat ca urmare a unei obligaii asumate sau datorii pree%istente $ ce urmeaz a se stinge odat cu e%ecutarea ordinului de plat -# operaiunea este pornit la iniiativa pltitorului /# revocabilitatea $ este o trstur fundamental a ordinului de plat 0# provizionul sau depozitul bancar este absolut obligatoriu$ n cazul ordinului de plat# &in punct de vedere a modalitii de incasare ordinul de plat poate fi* 4 simplu$ ncasarea sa nefiind condiionat de prezentarea cruiva document sau e%plicaie privind scopul plii, 4 documentar$ incasarea sa fiind determinat de obligaia beneficiarului de a prezenta anumite documente indicate de ordonator n ordin de plat 6rile implicate n derularea operaiunii* +# ordonatorul cel care iniiaz operaiunea, el este cel care pltete $ stabilete condiiile plii $ constituie provizionul bancar$ poate revoca n orce clip plata pn la momentul efecturii ei# -# beneficiarul$ este cel n favoarea cruia se face plata /# bncile care intervin n derularea operaiunii $ au un singur rol de prestatoare de servicii# Aceste bnci sunt numite anca ordonatoare i anca pltitoare# 'lementele pe care le cuprinde un ordin de plat sunt* +# numele i adresa ordonatorului -# numele i adresa beneficiarului /# denumirea$ adresa$codul bncii ordonatoare 0# data emiterii ordinului de plat 3# ordinul de a plti 8# suma n cifre i litere $ cu indicarea valutei n care se va face plata 9# motivul plii :# n cazul ordinului de plat documentar se indic documentele care trebuie prezentate de beneficiarul plii ;# modul de plat* letric1pot2$ telegraf$ 7>I.? +5#semnturile autorizate ale bncii ordonatoare sau ale persoanelor autorizate de firma ordonatoare# Mecanismul derulrii plii prin ordin de plat* 5. Co&%ens !ii#e ,i )ord$# de - r'er &intre modalitile de plat sc"imbul mrfuri contra mrfuri din punct de vedere istori afost prima form de plat# )n sens strict sc"imbul mrfurilor contra mrfuri este desemnat troc sau barter$ aa cum au evoluat n practica internaional#
)n noul conte%t dei n sine principiul marf contra marf $ rmne nesc"imbat te"nicile de realizare a acestuia sau diversificat# .iecrei te"nici atribuindui4se o denumire* contracte paralele$ contrapartid$ minibarter etc# )n prezent operaiunile date se pot desfura * a# la nivel guvernamental $ care au la baz acorduri de cliring sau dup caz $ acorduri de barter guvernamental nc"eiat ntre dou sau mai multe state b# la nivel de firme sau grupuri de firme Cliring ul din englez <compensaie= poate fi definit ca o compensare a ansamblului de creane provenite din livrrile de mrfuri i servicii reciproce dintre sau mai multe ri$ fr ca s aib loc transferul efectiv de valut# 7istemul de pli prin cliring presupune absolut obligatoriu e%istena unui acord nc"eiat n acest sens ntre state# Ca rezultat a acordului de cliring nc"eiat de un stat cu altul $ relaiile (uridice nu apar numai ntre parteneri de afaceri1importatori i e%portatori2 ci i ntre state$ i bncile desemnate s contabilizezeaceste sc"imburiprin intermediul conturilor desc"ise n acest scop# 6rincipalele aspecte avute n vedere de cele - ri partenere * +# indicarea bncii comerciale sau a altor instituii financiare care vor ndeplini funcia de oficii de cliring -# stabilirea nr# de conturi prin care se deruleaz operaiunile reciproce de decontare1- conturi$ + cont$ + cont central i + sau mai multe subconturi2 /# stabilire monedei convenionale de inere a conturilor 0# stabilirea nivelului credituluin te"nic# &erularea sc"imbului prin barter presupune nc"eierea unui acord de barter# 'lementele specifice acordului de barter sunt* +# se nc"eie anual -# lista de mrfuri este precizat e%pres n totalitate /# soldul anului precedent nu este preluat n barterul din anul urmtor$ ci sunt urmrite strict livrrile$ dei uneori soldul se poate lic"ida prin plata cu devize liber convertibile# Compensaia poate fi definit ca o nelegere ntre - sau mai muli parteneri de afceri $ din ri diferite prin care se convine s realizeze sc"imb direct sau indirect de mrfuri$ de valori ec"ivalente determinate cantitativ$ calitativ i sortimental$ ntru4un interval de timp determinat$ sc"imb a crui eviden o duc nsi partenerii sau o banc# Compensaia ca termen este utilizat pentru a desemna o tranzacie prin care e%portul este pltit n totalitate sau parial prin livrarea de mrfuri de ctre importator# Compensaia se particularizeaz prin * +# cele dou livrri nu sunt simultane $ de regul importatorul$ cel ce nu are bani e%port mrfurile ca form de plat anticipat a importului de care are nevoie# -# prin contract de vnzare cumprare se pot stabili vnzri anticipate sau livrri ealonate n timp /# cel mai des transmiterea documentelor se realizeaz pe canal bancar$ implicnd forme asiguratorii de plat$ ca* acreditivul documentar i garania bancar#
0#
n derularea afcerii pot aprea firme intermediare$ ca rezultat a faptului c firma importatoare nu are n sfera sa de activitate mrfurile primite drept plat# ?ipurile de compensaii* I# compensaie total prin care e%portul unei mrfi este este acoperit valoric integral de importul egal valoric al altei mrfi# II# Compensaie parial$ parternerul care nu are suficieni bani s ac"ite marfa importat convine cu cellalt partener ca o parte din contravaloarea importului s o plteasc n valut$ iar diferena cu mrfuri III# Contracte paralele1contrapartida2 partenerii convin efectuarea unui sc"imb de de mrfuri pe baza a - contracte independente$ unul de e%port i unul de import$ dar legate ntre ele prin anumite clauze# I@# Compensaie triungiular @# Compensaie n cadrul operaiunii de cooperare se caracterizeaz prin aceia c rambursarea investiiei se efectuiaz prin produse sau semifabricate $ ce se obin de la folosirea instalaiei importate# @I# Minibarter este denumit sc"imbul de mrfuri dintre firme pentru a fi delimitat de acordurile de barter la nivel guvernamental# 6. Mod #i'(!i de %# '( .n Re%$-#i) Mo#do* Regulamentul privind decontrile fr numerar n Republica Moldova nr#-3A++4-# Aprobat* prin Botrrea Consiliului de Administraie al !M din +- iulie +;;8 proces4verbal nr#// 1Monitorul Oficial$ -8#5;#+;;8$ nr# 8/ 2