CAPITOLUL I METODE DE CEDARE A RISCULUI 1.1.

Asigurarea Este un raport juridic ce se ncheie ntre o persoan fizic sau juridic n calitate de asigurat i de o persoan juridic n calitate de asigurtor, prin care, n baza plii unei sume de bani numit prim de asigurare, asiguratul obine protecia asigurtorului i este despgubit n cazul apariiei evenimentului asigurat cu o sum cel mult egal cu suma

asigurat. Fig. 1.1. sigurarea este o relaie economic 1 i financiar care ia natere n baza unei legi sau n baza unui contract facultativ. lturi de asigurare alte modaliti de cedare a riscului sunt! utoasigurarea "oasigurarea #easigurarea #etrocesiunea $retrocedarea% a% Autoasigurarea, denumit asigurarea individual&, reprezint o metod de constituire descentralizat a fondurilor de rezerv de ctre unii dintre agenii economici, potrivit creia, asiguratul i asigurtorul sunt una i aceeai persoan. 'enumirea de asigurare este oarecum improprie, deoarece nu folosete ca principiu fundamental, principiul mutualitii. Este o modalitate neeconomic deoarece unitile economice mici i mijlocii au posibiliti financiare limitate. (n anumite situaii i uniti economice mari nu pot s suporte singure apariia unor evenimente care ar duce la prejudicii majore.
1

Gheorghe D. Bistriceanu, Florian Bercea, Emilian I. Macovei, Lexicon de protec ie social!, asigur!ri "i reasigur!ri#, Ed. $arat, Bucure"ti, 1%%&, p. '( ( Gheorghe D. Bistriceanu, Florian Bercea, Emilian I. Macovei, Lexicon de protec ie social!, asigur!ri "i reasigur!ri#, Ed. $arat, Bucure"ti, 1%%&, p. 1)* 1

(n plus, utilizarea fondurilor pentru eventualele daune duc la blocarea unor fonduri care ar putea fi folosite pentru dezvoltarea produciei, comerului, pentru investiii etc. )otui, aceast modalitate de cedare a riscului se folosete * de ctre unitile agricole pentru constituirea unor fonduri de rezerv, de semine, de furaje, alimente, materii prime. "a e+emplu, autoasigurarea se practic n ,area -ritanie de ctre "ile Ferate .aionale, deci n cadrul unor sectoare de pia cu o frecven relativ redus de apariie a evenimentelor i cu o intensitate relativ sczut. b% Co-asigurarea reprezint o modalitate de cedare a riscului potrivit creia, datorit valorii mari a bunurilor asigurate, asiguratul nu gsete un singur asigurtor ci mai muli, care preiau o cot din risc i pe care o suport independent. /articiparea la decontarea daunelor se face n proporia n care a fost preluat i riscul. 'e e+emplu, un obiectiv economic a fost evaluat la &.000.000 1. /roprietarul imobilului gsete un numr de trei asigurtori care preiau riscul n urmtoarele proporii! 1 2 304, & 2 *04 i * 2 &04. "onsider5nd prima de asigurare ca fiind de 60.0001, atunci contractele de asigurare vor arta astfel! " 1 2 1.000.000 1 /a1 2 &0.000 1 " & 2 700.000 1 /a& 2 1&.000 1 " * 2 600.000 1 /a* 2 8.000 1 9chematic, co:asigurarea arat astfel!

Fig. 1.&. (n cazul unei daune, participarea asigurtorilor la decontarea daunelor se face n aceeai proporie. 'e e+emplu, o daun de *00.0001 va fi pltit de cei trei asigurtori astfel! 1 2 304 + *00.000 2 130.000 1 & 2 *04 + *00.000 2 ;0.000 1 * 2 &04 + *00.000 2 70.000 1 "o:asigurarea este utilizat pe piaa <lo=d>s.
*

Idem ( (

c% Asigurarea Este aceasta un pariu? 9e poate spune c, la nceput, a fost un pariu. .ee+ist5nd date statistice, unii ntrepriztori fceau pariuri pe sosirea fericit la destinaie a unei corbii. ceste pariuri nu se ncheiau pe ntreaga valoare a corabiei, ci pe o parte din valoarea ei, astfel nc5t armatorul era obligat s ncheie mai multe pariuri pentru a avea ntreaga corabiei acoperit. #aiunea era simpl! marea majoritate a corbiilor ajungeau cu bine la destinaie, iar dac una sau dou se scufundau, se compensa paguba din plile efectuate de ceilali ntreprinztori. fost o form incipient de asigurare. 'ac n faza de debut a asigurrilor, societile de asigurare s:au ocupat mai mult de asigurri maritime i de incendiu, abia n secolul al @ABBB:lea au aprut i asigurrile de via. d% Reasigurarea6 constituie un mijloc de egalizare, de divizare, a rspunderilor ntre mai muli asigurtori, dispersai pe arii geografice c5t mai ntinse, de meninere a unui echilibru ntre primele ncasate i despgubirile datorate la fiecare asigurtor n parte. ceast modalitate de cedare a riscului are un dublu avantaj. /e de o parte, asiguratul este pus la adpost de eventualele surprize, iar pe de alt parte, asigurtorul ced5nd parte din risc poate mult mai uor s fac fa obligaiilor din contract.

Fig. 1.*. #easigurarea este un mod ideal de obinere a proteciei de ctre reasigurat n timp i spaiu. #easiguratul trece asupra altuia acea parte din fiecare risc care, prin apariia fenomenului, i poate perturba echilibrul financiar. stfel, reasiguratul i poate pstra o anumit fle+ibilitate n subscrierea riscurilor, fapt care i permite s ofere clenilor si servicii mai bune. #easiguratul, prin contractul de reasigurare, protejeaz! : asiguratul mpotriva fluctuaiilor brute ale ratei primei de asigurare. (n acest fel, orice variaie poate fi dispersat pe o perioad de c5iva aniC
)

Iulian +!c!rel, Florian Bercea, ,sigur!ri "i reasigur!ri#, Ed. Expert, Bucure"ti, 1%%-, p. ).'/).0 *

: acionarii reasiguratului, mpotriva unei reduceri considerabile a capitalului subscris i vrsat. #easigurarea garanteaz acionarului un divident $profit% constant i n continu cretereC : finanele statului, prin garantarea unei anumite stabiliti n plata impozitelor de ctre reasiguratC : personalului reasiguratului mpotriva pierderii locului de munc. #easigurarea este prin definiie internaional, datorit faptului c se realizeaz ntre parteneri din diferite riC principiul ce st la baza acesteia este cel al Dbunei credineE F Dbonna fidesE. Tipuri de asigurri i reasigurri
1I234

5olita

5olita

5olita

Fig. 1.6 e% Retrocesiunea $retrocedarea% este o divizare i mai mare a riscului, potrivit creia reasigurtorului poate i el s cedeze o parte din riscul pe care i l:a asumat prin reasigurare. #easigurtorul se numete retrocedent iar societatea de asigurare care preia riscul se numete retrocesionar. (n plus, n aceast schem apar urmtoarele elemente specifice!
316 7 contract de retrocesiune 5r6 7 prima de retrocesiune 16 / retrocesionar

Fig. 1.3
)

1. 2. Principii folosite n munca de conducere "onducerea i organizarea activitii de asigurare are la baz principii comune i altor domenii de activitate, dar i principii specifice. Principii comune Gnul dintre acestea const n faptul c toate societile de asigurare din ara noastr se organizeaz n baza! / <egii nr. *1H1;;0 privind societile comercialeC / <egea nr. 1*7H1;;3 privind asigurrile i reasigurrile n #om5niaC / <egea nr. *&H&000 privind societile de asigurare i supravegherea asigurrilor. 'e semnalat este faptul c ultimele dou legi sunt specifice asigurrilor, dar au implicaii deosebite la nivelul macroeconomic. 'e aceea sunt trecute la principii comune. Principii speci ice /articularitile provin din faptul c asigurrile sunt relaii de repartiie n form bneasc i presupun o activitate de prestare de servicii. Relaiile de repartiie sunt legate de constituirea fondului de asigurare folosit pentru plata despgubirilor $n caz de daune% i a sumelor asigurate $daune totale sau e+pirri n cazul asigurrilor de via%. (n acest fel, asigurarea apare ca o msur de siguran pentru ceteni. sigurarea este o activitate de prestri servicii, n care producerea evenimentului are un puternic caracter aleatoriu. 'e aceea trebuie s se in seama de! a% Forma juridic a asigurrii $obligatorie sau facultativ% (n cazul asigurrilor obligatorii, efortul formelor de asigurare pentru contractare este minim, orientarea firmelor ndrept5ndu:se spre obinerea unei cote de pia c5t mai mari fa de concuren. (n cazul asigurrilor facultative, problema este mult mai profund. /rezentarea n cele mai bune condiii a timpurilor de asigurare practicate. #ealizarea unui grad de cuprindere n asigurare c5t mai mare. "onstatarea, evaluarea i plata despgubirilor la timp i la valoarea real a pagubelor. b% 9fera de cuprindere $intern i internaional%

'

(n cazul asigurrilor interne, asigurtorii trebuie s se adapteze cerinelor pieei autohtone, in5nd cont de DpreulE produselor care trebuie s fie competitive, dar i de profitabilitatea ofertei. /e plan e+tern, trebuie s se adapteze i unor norme internaionale. 'e e+emplu, D"artea F verdeE este o asigurare care are o durat minim de 13 zile, iar reasigurarea este obligatorie. c% #amura de asigurare $bunuri, persoane, rspundere civil% /entru a fi performani, asigurtorii trebuie s v5nd toat gama de produse, in5nd cont de solicitrile rezultate din studiile de marIeting. u aprut i produse comple+e! polia D"minulE practicat de 9.". rdaf 9. ., polia de accidente DElevE F 9.". sirom 9. ., polia de via D'eceniumE F 9.". Gnita 9. ., polia DGnit F linIedE F .ederlanden F #om5nia 9. . d% Fondul de asigurare F se constituie conform principiului mutualitii, adic ncasri de prime de la un numr c5t mai mare de persoane i despgubirea numai a celor prejudiciai. Prima de asigurare 9ocietatea de asigurri i stabilete singur nivelul primelor de asigurare. /entru aceasta trebuie s se in cont de! / Bstoricul daunelor $frecvena iHsau intensitatea apariiei riscurilor%. / Jona geografic! n cazul asigurrilor de cldiri, pentru riscul de cutremu, n zona Arancei vor fi cele mai ridicate cotaiiC pentru riscul de inundaie primelor vor fi mai mari n zonele -acului, ,ureului. /rimele de asigurare trebuie stabilite n aa fel nc5t s nu fie nici prea mari, pentru c ar deveni neinteresante, dar nici prea mici, pentru c ar deveni neeficiente pentru asigurtor. 'estinaia primei de asigurare este un alt element fundamental ce caracterizeaz un management de calitate! / constituirea fondului de asigurare, necesar pentru plata despgubirilorC / acoperirea cheltuielilor administrative F gospodreti $salarii, chirii, lumin, telefon, premieri, etc.% / obinerea de profit. /lasamente de capital /olitica de funcionare a rezervelor este o activitate curent a tuturor asigurtorilor. /lasamentele se fac n! / cumprri de aciuni de pe piaa de capitalC / achiziia de titluri de stat $bonuri de tezaur%C / depozite bancareC / afaceri imobiliare, etc.
0

/entru a avea o politic investiional profitabil, societile de asigurare trebuie s dispun de un sistem informaional foarte bine pus la punct. Gn astfel de sistem permite! Efectuarea unor calcule privind evoluia cheltuielilor, plata despgubirilor i a sumelor asigurate. /e termen lung, aceste calcule au rolul de a permite asigurtorilor elaborarea unor strategii n vederea obinerii unui echilibru financiar perpetuu. #ealizarea unei evidene statistice a daunelor, element fundamental folosit la calculul primelor de asigurare. Bntroducerea unor noi forme de asigurare, care s rspund cerinelor pieei. Rentabilitatea unei societi de asigurare se realizeaz prin analiza unor indicatori de eficien! a% Aolumul primelor ncasate Kbinerea de venituri c5t mai mari, presupune, pe l5ng gestionarea portofoliului deja e+istent i subscrierea de noi afaceri, adic o cretere real. "hiar i n cazul unui volum de prime care nregistreaz o cretere foarte mare, trebuie s se Dtrag un semnal de alarmE, pentru c e+ist pericolul ca analiza riscurilor preluate s fie superficial fcut. b% #ata cheltuielilor ceasta se calculeaz ca raport procentual ntre volumul cheltuielilor i volumul primelor ncasate. cest indicator este analizat mpreun cu rata daunei. #ata cheltuielilor variaz n timp. stfel, c5nd volumul primelor de asigurare crete foarte rapid, rata cheltuielilor tinde s scad, deoarece cheltuielile nu cresc n acelai ritm cu daunele. "5nd primele de asigurare sunt relativ sczute datorit concurenei, rata cheltuielilor tinde s creasc datorit inflaiei. K rat mare a cheltuielilor nseamn ineficien. cest indicator trebuie analizat pe categorii de asigurri, deoarece cheltuielile difer de la o form de asigurare la alta. c% #ata daunei Este foarte important un control al daunelor. cesta se poate realiza numai prin analizarea dimensiunilor ratei daunei. 9e calculeaz ca raport procentual ntre daunele suportate i primele ncasate. sigurtorul trebuie s tie dac n aceste daune sunt incluse i cheltuielile efectuate. #ata daunei trebuie corelat cu rata cheltuielilor. 'ac rata cheltuielilor este mic, atunci se poate accepta o rat a daunei mai mare. d% Aenituri din investiii
&

(n general, investiiile se fac prin fructificarea rezervelor de daune, pentru cheltuieli i de prime. cest indicator a devenit mult mai important odat cu orientarea clienilor de la asigurrile de bunuri la asigurri de persoane sau de rspundere civil. e% /rofitul /onderea cea mai mare a profitului s:a obinut datorit valorificrii fondurilor prin operaiuni de investiii i mai puin din tehnica riscului. 9ursele de obinere a profitului sunt! / dob5nzi, dividente, renteC / v5nzri de active la preuri mai mari dec5t cele de achiziieC / c5tiguri din reevaluri de capital. 1.3. Societile de asigurri stabilitate sau vulnerabilitate? !" <a fel ca i n anii >80, n prezent asistm la un declin al societilor de asigurare. 9e vehiculeaz ideea unei vulnerabiliti structurale n domeniul asigurrilor. "auzele apariiei acestei situaii de fapt, ar fi urmtoarele! a% Politica societilor de asigurri nou aprute pe piee , care din dorina de a ptrunde c5t mai uor, de a c5tiga ntr:un timp record o cot de pia. stfel, aceste firme reduc foarte mult preurile la produsele de asigurri. (n acest fel s:a ajuns la pierderea de sub control a subscrierilor, adic s:au preluat n asigurare riscuri grele cu prime de asigurare foarte mici. b% Regresia demografic se materializeaz prin! / diminuarea natalitiiC / creterea numrului familiilor destrmateC / creterea numrului persoanelor n v5rst. c) Preponderena populaiei salariate 'in acest motiv i a faptului c populaia angaja beneficiaz de protecie social, asigurrile private penetreaz mai greu. d) Regresul prevederii 9e datoreaz numrului mare de omeri sau chiar al celor fr nici un venit. E+te evident c aceast ptur social nu va putea fi sensibil la propunerile societilor de asigurare. Li chiar dac se rencadreaz n cadrul populaiei active dup o lung perioad de timp, diferena dintre acetia i cei cu venituri stabile este foarte mare. e) Frauda i delicvena /articiparea la economia subteran pe o perioad lung de timp, nu poate favoriza sinceritatea declaraiilor de risc.
-

&% /entru a nu fi afectate de DdumpingE:ul e+istent pe pia, societile puternice trebuie s ia o serie de msuri! / "apital social c5t mai reprezentativ. / #educerea variaiilor mari de pre. / 'ezvoltarea managementului centralizat al riscului. lturi de aceste msuri, asigurtorul trebuie s ndeplineasc o serie de obiective! / 9tabilirea despgubirilor, a cash:floM:ului. / naliza e+punerii viitoare la riscuri. / Estimarea pragului de lichiditate minim acceptat. / (nelegerea de ctre personal a noii strategii. )oate aceste deziderate se pot realiza prin parcurgerea urmtoarelor etape! 1% Folosirea unui personal calificat pentru a ndeplini funciile managementului de risc. &% "reerea unei baze de date comune. ceast msur poate fi realizat prin verificarea corectitudinii datelor e+istente. (n acest fel, preul nu va fi sensibil la politicile de dumping. *% /relucrarea tuturor datelor noi i includerea lor n noua baz de date. ceast activitate trebuie fcut de calitate superioar, pentru luarea unor msuri concrete. 6% Bnventarierea cererilor de despgubire, nivelul rezervelor tehnice e+istente, cesiunile ctre reasigurtori. 3% Bdentificarea acestor riscuri inacceptabile i reducerea lor la un nivel tolerabil. 7% #eviziuirea periodic a produselor ce se v5nd, in5nd pasul cu DnoulE de pe pia. N% naliza e+punerii asigurtorilor la riscuri, adic renunarea la administrarea riscurilor uoare, deoarece rata daunei este foarte mare. 8% chiziionarea societilor de asigurri de ctre grupuri bancare. Efectele acestei msuri s:a dovedit a fi o reuit pe termen lung. u aprut concepte ca! Dbanc:asigurareE sau Dfinan:asigurareE. 'ar pe termen scurt, apropierea dintre bancheri i asigurtori a dus la reintroducerea clienilor, care doresc s:i ncredineze interesele unor profesioniti avizai. <uarea de participaiuni ncruciate ntre grupuri bancare i societi de asigurare a dus la vulnerabilitatea ambilor. 1. . !ficiena n asigurri "onceptul de eficien economic n asigurri Bndicatorii de eficien
%

Echilibrul financiarC ci de cretere a eficienei economice Conceptul de eficien economic n asigurri (n general, conceptul de eficien poate fi definit ca fiind ma+im de efect cu minim de effort, de cheltuieli, de timp. Eficiena economic e+prim raportul dintre efectul socialmente util $rezultatul% i efortul necesar pentru obinerea lui. ,ai poate fi definit ca raportul dintre consumul de factori de producie, pe de o parte i rezultatele obinute pe de alt parte. /articulariz5nd la domeniul asigurrilor, aceast activitate se desfoar n condiii specifice. "reerea de fonduri menite s acopere plata unor daune cu un pronunat caracter aleatoriu genereaz anumite particulariti. ceste particulariti se refer la faptul c societile de asigurare i asum, prin ncheierea asigurrilor i ncasarea primelor, rspunderi pentru acoperirea unor daune care se produc ulterior i al cror volum i frecven nu se cunoate. naliz5nd conceptul de eficien i mai n detaliu, trebuie s e+plicm c! : (nt5lnim un fenomen care duce la inversarea ciclului de producie! asigurtorul vinde o DmarfE $acoperirea unor riscuri%, fr a ti care este Dcostul mrfii v5nduteE, adic mrimea unor daune posibile. : (n economia rom5neasc, eficiena trebuie privit at5t din punct de vedere al asigurailor c5t i a asigurtorilor. stfel, asiguraii urmresc ca despgubirile s fie pltite la o valoare c5t mai apropiat de valoarea real a bunului asigurat. 'e asemenea, timpul de la producerea evenimentului asigurat p5n la ncasarea despgubirilor s fie c5t mai scurt. /entru aceasta, asigurtorii urmresc obinerea unei eficiene sporite, dac volumul i dispersia primelor este mare, iar numrul despgubirilor, cheltuielile administrativo:gospodreti sunt mai mici. : Gn alt factor, care influeneaz direct volumul de cheltuieli cu plata despgubirilor este caracterul aleatoriu al fenomenelor generatoare de pagube. cest fapt presupune o analiz a Distoricului daunelorE pe o perioad de cel puin 3 ani, pentru c doar n acest fel se poate trage o concluzie pertinent asupra rezultatelor obinute. : (n cazul asigurrilor facultative, apare i n alt factor, dar de natur subiectiv i anume calitatea personalului de contractare i gradul de percepie al populaiei asupra importanei i nevoii asigurrii. Bndicatorul folosit este Ddispersia risculuiE. Estimarea i prelucrarea acestor date este fcut de compartimentul DactuariatE din cadrul societilor de asigurare, folosind studii statistice i a noiunilor corespunztoare din teoria probabilitilor.

1.

stfel, societile de asigurare trebuie s concentreze la dispoziia lor un volum important de venituri 3. /entru obinerea unui echilibru financiar, este necesar ca volumul primelor, respectiv al veniturilor, s acopere cheltuielile $despgubiri i alte costuri% i obinerea de profit. /rofitul este necesar pentru rentregirea capitalului i reluarea pe scar larg a operaiunilor de asigurare. Aeniturile reazlizate de societile de asigurare se clasific n dou categorii! a% venituri realizate sub forma primelor de asigurareC b% venituri din operaiuni diverse pe piaa asigurrilor i pe piaa financiar. a% Aeniturile din prime provin din! : venituri din prime pentru asigurri obligatorii, defalcate pe ramuri $bunuri, persoane, rspundere civil% i pe categorii de asigurai $persoane fizice i juridice%C : venituri ncasate din prime aferente asigurrilor facultative de bunuri, de persoane, de rspundere civil, structurate pe categorii de asiguraiC : venituri obinute din operaiuni de asigurri i reasigurri n valut. b% "ea de:a doua categorie de venituri provin din! : dob5nzi ncasate aferente sumelor plasate n depozite bancareC : plasamente din rezervele tehnice i de capital n! titluri de valoare, bunuri mobile i imobile, acordarea de credite unor instituii bancare. "u toate c primele ncasate din operaiuni de asigurare au prioritate, e+ist situaii c5nd i alte venituri $de e+emplu plasamentele% pot influena balana i pot realiza echilibrul financiar scontat. "heltuielile se pot grupa n funcie de destinaia lor n! a% cheltuieli pentru plata despgubirilor aferente asigurrilor! / obligatorii de rspundere civil autoC / facultative de bunuri i rspundere civil auto. b% cheltuieli $pli% n cazul asigurrilor de persoane! / pli de sume asigurate i invaliditi n cazul asigurrilor de accidenteC / pli de sume asigurate, sume de rscumprare, invaliditi n cazul asigurrilor de via. c% cheltuielile privind reasigurrile $n lei i n valut%! : pli de prime la asigurrile cedate n reasigurare, n virtutea calitii asigurtorilor de companii cedenteC : plai privind despgubirile la reasigurrile acceptate n virtutea calitii asigurtorilor de reasigurriC
'

I. G!liceanu, M. G!liceanu, ,sigur!ri interne "i interna ionale#, Ed. 2pirit 1om8nesc#, 3raiova, 1%%%, p. (&* 11

/ alte cheltuieli referitoare la reasigurri. d% cheltuieli privind constituirea rezervelor tehnice! / rezerve de prime la asigurrile de viaC / rezerve de daune. e% cheltuieli privind constituirea i administrarea fondului de asigurare. stfel, e+ist cheltuieli! / salariale $salarii, inde+ri, prime, etc.% / privind asigurrile socialeC / privind amortizarea, ntreinerea i reparaiile aferente mijloacelor fi+eC / administrativo:gospodretiC / ta+e de mandatC / alte cheltuieli. )otui, ponderea cea mai mare n structura cheltuielilor o dein cele cu plata despgubirilor i a sumelor asigurate. t5t veniturile c5t i cheltuielile societilor de asigurri sunt nscrise i se urmresc n derulare n bugete. Estimarea lor face obiectul gestiunii financiare a fiecrei societi de asigurare. 9ub aspectul tehnic, bugetul reprezint mijlocul cel mai eficient de conducere i control al activitii de asigurare, de rezlizare a echilibrul financiar. -ugetul unei societi de asigurare cuprinde n capitole distincte! / venituri pe categorii i surse de constituireC / cheltuieli pe feluri i destinaiiC / profitul globalC / fonduri de rezerv / profitul impozabilC / impozitul pe profitC / impozitul net i modul de repartizare pe destinaii, conform prevederilor legale. Oestionarea financiar a societilor de asigurare impune fundamentarea riguroas a posturilor din buget, repartizarea judicioas a veniturilor i cheltuielilor pe trimestre i pe verigi organizatorice $sucursale, filiale, agenii%, precum i aprobarea bugetului de ctre consiliul de administrare a societii. #ealizarea echilibrului financiar la nivelul fiecrei societi de asigurare:reasigurare, impune urmrirea obiectiv a modului de realizare a incasrilor i cheltuielilor pe verigi organizatorice. (n acest sens, sistemul informaional este adaptat la specificul acestui domeniu de activitate, iar informrile, raportrile se transmit periodic centralei societii de asigurare. Indicatorii de eficien
1(

/entru analizarea rezultatelor financiare obinute de un asigurtor, se folosesc o serie de indicatori. a% #ata daunei F arat n ce raport se afl despgubirile sau sumele asigurate pltite de asigurtor, fa de primele de asigurare ncasate.
1d = D 1.. 5

n care! / #d F rata dauneiC / ' F despgubiri sau sume asigurate pltiteC / / F prime de asigurare ncasate. "u c5t rata daunei are valori mai mici de 100, cu at5t activitatea asigurtorului este mai eficient. b% "ostul relativ al activitii de asigurare (n afara cheltuielilor cu despgubirile, asigurtorul mai efectueaz i alte cheltuieli. 'e aceea, a fost g5ndit acest indicator.
3a = 3 1.. 5

unde! / "a F costul relativ al activitii de asigurriC / " F cheltuieli efectuate de asigurtor $despgubiri i cheltuieli privind constituirea i administrarea fondului de asigurare%C / / F totalul primelor i a altor venituri ncasate de asigurtor. (n mod normal, "a trebuie s fie c5t mai mic fa de 100, lucru care atest o activitate eficient. 'ar, n cazul asigurrilor de via, apar i situaii c5nd "a este mai mare de 100, mai ales n primii ani de funcionare. (n toate cazurile! "a P #d, deoarece " P '. "a : #d e+prim, n procente, cheltuielile ocazionate de constituirea i administrarea fondului de asigurare. c% "heltuieli la 1 leu, 1 dolar, etc venit net
31leu :dolar 9 = 3D 53

"u c5t acest indicator are o valoare mai mic, cu at5t situaia este mai favorabil pentru asigurtor. d% Oradul de cuprindere n asigurare Oc
Gc = n 1.. ;

n care! / n F numrul bunurilor $persoanelor% asigurateC / . F numrul bunurilor $persoanelor% asigurabile. "u c5t acest indicator are valori mai apropiate de 100, cu at5t respectiva asigurare este mai dezvoltat.
1*

e% 9uma medie asigurat : se calculeaz ca un raport ntre totalul sumelor asigurate i numrul contractelor de asigurare ncheiate.
2ma = 2a ;c

/ 9ma F suma medie asiguratC / 9a F sumele asigurateC / .c F numrul contractelor ncheiate. 9e folosete numai n cazul asigurrilor de via. "u "5t sumele asigurate sunt mai mari, cu at5t activitatea asigurtorului este de calitate superioar. f% /roductivitatea muncii unui lucrtor de asigurri
<= 5 Ls

: Q F productivitatea munciiC : / F total ncasri din prime de asigurareC / <s F numr total de lucrtori. 9e calculeaz pentru un trimestru, c5t i annual. 9e calculeaz at5t la nivel de sucursal, c5t i la nivelul societii de asigurare g% Oradul de acoperire prin asigurare $Oa%
Ga = 2 1.. +

/ 9 F suma asiguratC / A F valoarea real a bunului n momentul ncheierii asigurrii. cest indicator ne arat n procente n ce raport se afl suma asigurat fa de valoarea real a bunului asigurat. (n concluzie, creem c activitatea de asigurare este eficient, din punct de vedere economic i social, atunci c5nd sunt satisfcute, at5t nevoile societii $n cazul asigurrilor obligatorii%, c5t i ale fiecrui asigurat n parte $n cazul asigurrilor facultative%. Echilibrul financiar ci de cretere a eficienei economice Aolumul total al primelor de asigurare ncasate de asigurai pe baza contractelor n vigoare, la care se adaug alte operaiuni proprii ale societilor de asigurare reprezint veniturile asigurtorilor. Bndemnizaiile ce urmeaz s fie achitate, pe baza reclamaiilor asigurailor iHsau terilor, constituie costurile probabile, pe care asigurtorii trebuie s le achite. Ec#i$i%ru$ inanciar poate fi realizat dac volumul veniturilor poate acoperi indemnizaiile posibile $costurile% i poate s obin i un supliment numit pro it, destinat rentregirii capitalului i relurii pe scar lrgit a operaiunilor de asigurare.
1)

E+prim concordana relativ dintre rezultatele obinute $efectele% i eforturile depuse. /entru a ilustra mecanismul strilor de echilibru se folosete un model de analiz care cuprinde determinarea a trei elemente! / volumul primelor ncasateC / costurile aferente activitii $indemnizaii, cheltuieli cu gospodrirea, fond de asigurare%C / structura activitii de asigurare. !olumul primelor ncasate depinde de cererea de asigurare, diversitatea ofertei i mrimea primei tarifare pe unitate de msur. 'ac cererea i oferta de asigurare sunt echilibrate $oferta acoper cererea%, starea de echilibru financiar este dependent de mrimea primei de asigurare. "um muli asigurtori practic Ddumping:ulE, cei care sufer sunt cei care nu se pot adapta la politica de pre. Li de multe ori e bine s ii cu tariful tu, pentru c foarte uor poi ajunge n incapacitate de plat. Costurile de asigurare reprezint efortul asigurtorului de a acoperi pagubele asigurate $pentru care a ncasat primele de asigurare cuvenite% i de a administra fondul de asigurare constituit. "um poate fi afectat echilibrul financiar? 9ituaia aceasta apare atunci c5nd rata daunei scap de sub control, fapt datorat mai multor cauze! / apariia unor evenimente gen DcatastrofEC / calcul eronat fcut de compartimentul DactuariatEC / lipsa unor informaii statistice cu privire la istoricul daunelor $loss of e+perience%. 9tructura activitii de asigurare F reprezint raportul n care se gsesc cererile de asigurare acoperite de ofertele unei societi de asigurare. 'e asemenea trebuie s se in seama i de oferta celorlali asigurtori. sigurtorul, n apreciarea nivelului primelor de asigurare, va avea n vedere & elemente! a% acoperirea cererii de asigurare! asiguraii vor solicita protecie n ramurile n care gradul de risc $frecvena de apariie a riscului% este mare. b% ofertele sunt orientate spre acele ramuri de asigurare care au un volum al pagubelor mai mic dec5t volumul primelor ncasate. )arifele de prim sunt foarte sensibile la orice mutaie de pe pia. stfel, n primul caz, primele sunt mari, iar n cel de:al doilea F mai mici. 'iversitatea produselor de asigurare poate fi e+plicat i de factorii care acioneaz pe piaa asigurrilor! / cererea eterogenC / concentrarea pieeiC
1'

/ informaiile pe care le au firmele de asigurare. "a urmare a legii numerelor mari, impactul global este mai puin aleator dec5t riscul individual. 9oceitile de asigurare funcioneaz ca un mecanism de redistribuire la fel ca i piaa asigurrilor, dar la un alt nivel i alt comple+itate. Ci de cretere a eficienei economice n asigurri a% Osirea unor soluii pentru reducerea volumului despgubirilor E+periena a demonstrat c volumul despgubirilor nu poate fi redus dec5t p5n la o anumit limit. Bmportant este ca daunele ce apar s fie instrumentate corect, reduc5nd pe c5t posibil fraudele. /e de alt parte, ponderea daunelor n totalul primelor ncasate, poate fi redus prin creterea ncasrilor, diversificarea formelor de asigurare, realizarea unei dispersii a riscului c5t mai accentuat. b% /revenirea apariiei pagubelor F sepoate realiza prin! / efectuarea unei inspecii de risc deosebit de riguroaseC / participarea cu fonduri la aciuni de mpduriri, desecri, ndiguiri. c% Folosirea fanizei Este o msur frecvent folosit, tiut fiind c franiza cointereseaz asiguratul n pstrarea bunului n bun stare de funcionare pe toat durata contractului. d% 'ezvoltarea continu i creterea volumului comerului mondial, determin sporirea volumului mrfurilor de import:e+port, care vor fi transportate pe mare. /entru aceasta, va crete capacitatea de transport a flotelor maritime i aeriene, fapt ce va determina o cretere a asigurrilor n valut. e% /este toate aceste msuri, reasigurarea rm5n msura cea mai eficient pentru stabilizarea financiar a asigurrilor. )otui, efectul negativ al incapacitii de plat a asigurrilor s:a propagat i asupra reasigurtorilor. stfel, a aprut necesar nfiinarea unei societi specializate pentru redresarea deficitului nregistrat de societile de asigurri. Eficiena economic n asigurri i reasigurri poate crete i prin preocuparea permanent pentru gsirea unor soluii menite a conduce la redresarea cheltuielilor privind administrarea asigurrilor $cheltuieli de personal i cheltuieli materiale%. 'e asemenea, eficiena economic poate fi sporit prin obinerea de venituri suplimentare, dac se efectueaz plasamente n diferite investiii, a unei pri a rezervelor tehnice.

10