Universitatea de Stat din Moldova

Facultatea de tiine Economice

Specialitatea Contabilitate

Lucrul individual la disciplina

Moned i credit

Referat
Tema:

Esena i elementele
sistemului de plai

Efectuat: Zolotariova Veronica, gr. CON1502

Coordonator: Lachi Cristina, Lect.Univ.,
Grlea Mihail, Dr. conf. Univ.

Chiinu 2015

Cuprins:
1.
ntroducere
3
2. Cadrul general privind sistemul de
pli.4
3. Structura sistemului de pli.
..6
4. Instrumentele de
plat......10
5. Structura sistemului de pli al R.M.
.15
6.
Concluzie..
.20
7. Bibliografi e.
.....21

1. ntroducere
In economia de piata, operatiunile de plati constituie un circuit vital,
fluxurile platilor reprezentand, de fapt, fluxul resurselor ce revin sau sunt atribuite
oricarei entitati economice sau sociale si functie de care depinde evolutia,
mentinerea sau eliminarea,diminuarea sau dezvoltarea activitatilor si a
potentialului lor.
In derularea platilor au existat modalitati, de mult revoluite, in care
punga de galbeni era inmanata beneficiarului platii. Astazi lumea este dominata de
prezenta bancilor, in marea majoritate a relatiilor de plati. In tarile dezvoltate in
contemporanitate s-a incheiat de mult bancarizarea, proces in care
cvasitotalitatea firmelor si persoanelor au conturi deschise la banci, ceea ce
permite efectuarea platilor prin transferuri sau viramente intre conturile bancare.
Pe masura introducerii tehnologiilor noi bazate pe telematica si a
progresului economic, au fost reconsiderate instrumentele traditionale de plata,
cecul si cambia, prin alinierea lor la cerintele transferului electronic de fonduri.
Astfel, evolutia instrumentelor de plata se caracterizeaza prin diminuarea
accelerata a documentelor suport-hartie si cresterea rapida a dispozitiilor de plata
exprimate prin mesaje electronice.
Perfectionarea relatiilor de plati implica accelerarea de plati prin
rapiditatea transmiterii mesajelor de plati. Astfel, de la o faza initiala, in care
mesajele de plati ordonate de platitori se in magazineaza un timp pana se creeaza
facilitatile de transmitere(sistemul OFF LINE), se tinde sa se dezvolte sistemele in
care transmiterea mesajelor de plati catre banci sa se faca in mod continuu
(sistemul ONLINE), iar pentru platile detalie mare, si mai ales pentru cele ce se
deruleaza pe plan international, sa se asigure de contarea in timp real, respectiv
intrarea sumei in contul beneficiarului sa fie simultana cu dispunerea platii de catre
titularul platii.
Accelerarea platilor in economie este strans legata de progresul
sistemelor de compensare interbancara. In procesul de efectuare a platilor prin
dispozitiile clientilor transmise spre executie, bancile contracteaza datorii
reciproce, care se compenseaza zilnic, in proportie covarsitoare, iar plata soldurilor
remanente asigura, in fapt, stingerea integrala a tuturor platilor intrate in
compensatie.
3

Astfel, bancile, in calitatea lor de intermediari financiari au un dublu rol:

pe de o parte, emit propriile lor titluri, negociabile, in scopul mobilizarii activelor
monetare disponibile in economie, iar pe de alta parte, achizitioneaza pe cele
emise de agentii nebancari, plasand, astfel, o parte din resursele mobilizate.

2. Cadrul general privind sistemul de pli

Strict semantic, termenii de plat, decontare bancar i transfer de fonduri

nu sunt sinonimi. Sensul termenului transfer de fonduri reprezint modificarea
dreptului de proprietate sau gestiune asupra unui flux de mijloace bneti sau a
formei lui. Exemplu de transfer de fonduri este achitarea unui produs(trecerea
dreptului de posesie a sumei date de la cumprtor lavnztor) sau extragere de
numerar (modificarea formei fluxuluide mijloace bneti din bani scripturali n
numerar, posesorul luifiind nemodificat. De regul, transferul de fonduri este
otranzacie efectuat cu un anumit scop. Dac la baza ei st stingerea datoriilor
sau obligaiilor, unei persoane fade alta,transferul de fonduri este denumit plat.
Dac acest transfer defonduri este efectuat prin intermediul sistemului bancar,
atunci
el va purta noiunea de decontare bancar. Decontarea presupune
4

modificarea efectuat n contul creanelor pe care clientul unei bnci le deine

asupra ei. S exemplificm noiunile date pentru ale elucida.
Prin plat se nelege transferul de fonduri care are ca efectstingerea
obligaiunilor financiare dintre prile participante la o tranzacie economic i
schimbul de proprietate a activului, ntimp ce transferul de fonduri are un coninut
mai larg i fr un scop economic, de exemplu, transferul de bani dintr-un cont in
altul, transferul de bani ctre o alt persoan n scop umanitar sau pentru studii,
transferul de bani de ctre o persoan care lucreaz n strintate ctre familia
din ara de reedin etc.
Decontarea reprezint transferul de fonduri ntre bnci i ncrcareadescrcarea de gestiunea bncilor participante la transfer, precum i finalizarea
plii prin descrcarea de gestiunea pltitorului (debitor) fa de beneficiarul plii
(creditor). Activele care circul n sistemul de pli (banii) reprezint creane
asupra guvernului (moned metalic ), asupra bncii centrale (bancnotele sau
fondurile bneti din evidenele bncii centrale) i asupra instituiilor bancare
(depozite bancare). Aceste active sunt cunoscute sub denumirea generic de
mijloace de decontare, folosit, mai ales, n activitatea de analiz a activitii
bancare.
Decontrile se mpart n dou mari categorii: pe baz brut i pe baz net.
Decontrile pe baz brut sunt cele care se efectueaz operaie cu operaie i
sunt specifice plilor de valori mari, n timp ce decontrile pe baz net sunt cele
supuse compensrii, cnd se pltete soldul net debitor sau se ncaseaz soldul
net creditor i sunt specifice plilor de valori mici.

Noiunea de decontare se folosete mai mult n sistemul bancar, iar cea de pli
n practica agenilor economici i a populaiei n relaiile cu bncile, dar exist o
tendin de generalizare a noiunii de pli i n sfera activitii bancare.
Pentru a fi mai explicii, aducem cteva exemple. Extragerea de numerar
este un transfer de fonduri efectuat prin intermediul decontrii bancare, deoarece
s-a modificat forma fluxului de mijloace bneti fr a se modifica posesorul,
concomitent, s-au produs modificri n soldul contului clientului, deschis la banc .
Totodat , acest transfer nu este plat , pentru c nu are la baz achitarea unei
datorii. Achitarea unei cumprturi n magazin reprezint transfer de fonduri i
plat, dar, dac se efectueaz n numerar i nu implic conturile bancare, nu este
decontare, iar dac se achit prin intermediul cardului, este decontare bancar.
Transferul unei sume prin intermediul sistemului bancar ca donaie sau grant este
o decontare bancar, dar nu este plat . Achitarea unei datorii cu o cantitate de
marf (troc) nu este transfer de fonduri i nici decontare, ci este plat. Deoarece,
pe parcursul acestei lucrri, se va discuta despre operaiunile bancare privind
transferul de fonduri, vom admite a priori c toate transferurile de fonduri pot fi
5

decontri bancare i, n mod expres, pli. n plus, orice decontare bancar

presupune, n mod obligatoriu, un transfer de fonduri.

3. Structura sistemului de pli

Sistemul de pli este o parte esenial a infrastructurii financiare a
economiei de pia, n care organizarea i activitatea sectorului bancar sunt
determinate de necesitile pieelor, n contextul preocuprii organismelor
oficiale viznd asigurarea stabilitii i siguranei acestuia. Constnd dintr-un set
de reglementri, instituii i mecanisme tehnice de transfer al banilor, sistemul
de pli este o parte integrant a sistemului monetar ntr-o astfel de economie.
Activitatea sigur i eficient a sistemului de pli constituie att pentru
participanii de pe pia, ct i pentru instituiile publice, n special bncile
centrale, un domeniu de interes deosebit.
n ultimele dou decenii, pe plan mondial sistemele de pli au fost
profund afectate de schimbrile majore petrecute n industria serviciilor
financiare. Schimbrile tehnologice rapide, dereglementarea i tendina ctre o
mai mare volatilitate a preurilor activelor au contribuit la o adevrat explozie
6

n activitatea financiar i, implicit, n volumul i valoarea fluxurilor de pli att

pe plan naional, ct i pe plan mondial.
Principalele instituii implicate n furnizarea de servicii de pli au devenit
din ce n ce mai contiente c aceast activitate nu constituie numai o surs de
profit potenial, dar i o surs major de riscuri att pentru activitatea bancar,
ct i pentru ansamblul economiei reale. Pe lng principalii furnizori de servicii
de pli, bncile, ceilali participani la derularea acestor activiti, respectiv
iniiatorii i beneficiarii operaiunilor sistemelor de pli, precum i intermediarii
nonbancari sau cei care asigur suportul logistic al acestor sisteme, manifest n
prezent o preocupare continu pentru creterea eficienei acestora, n condiiile
supravegherii riscurilor specifice i ale necesitii eliminrii cauzelor care
determin aceste riscuri.
Sistemul de pli a fost definit n diverse variante de ctre instituiile de
credit i cele de cercetare, fiind reconsiderat n funcie de evoluia monedei i a
tehnologiei de nregistrare i transmisie. Cea mai reprezentativ definiie o
considerm pe cea elaborat de CPSS (Committee for Payment System
Secretariat) din cadrul Bncii Reglementrilor Internaionale, potrivit creia
sistemul de pli reprezint un set de aranjamente pentru descrcarea
obligaiilor asumate de agenii economici cu ocazia procurrii de resurse reale
ori financiare, altfel dect prin barter, deci prin transferul titlului de proprietate
asupra unor active, care, dei nu sunt larg acceptate, sunt cunoscute sub
numele de bani. Aceast definiie este larg acceptat, att de organismele
internaionale, ct i de bncile centrale din cadrul Uniunii Europene. Sistemul
de pli concentreaz toate tranzaciile de schimb din economie pentru
descrcarea de obligaii pecuniare i se constituie ntr-un mecanism integrat
cunoscut sub numele de sistem de pli de interes naional aflat sub
supravegherea bncii centrale.
Sistemul de pli are dou funcii complementare: intermedierea
tranzaciilor i garantarea schimburilor. Intermedierea este asigurat de bncile
comerciale i de ali ageni nonbancari (companii de pli, brokeri, pot) care
efectueaz servicii de transfer de fonduri i de stingere a obligaiilor de plat.
Aceti ageni desfoar activiti de interes public i, de aceea, sunt supui
autorizrii, supravegherii prudeniale i altor forme de control din partea bncii
centrale. Garantarea este asigurat n final de banca central prin deschiderea
de conturi centralizate ale bncilor comerciale care sunt i un mecanism de
garantare a tuturor decontrilor din economie, precum i prin sistemul de
mprumuttor de ultim instan.
Elementele componente ale unui sistem de pli cuprind:
1. instituiile care furnizeaz servicii de pli,
2. diversele forme de creane transferate, metodele i mijloacele de transfer,
3. mesajele i canalele de comunicaie.

n general, un sistem de pli are forma unei piramide cu mai multe trepte.
Pe prima treapta (la baz ) se afl masa persoanelor fizice i juridice care
desfoar activiti ce dau natere la obligaii de plat. Populaia reprezint sursa
primar de economisire n societate care face depozite i accept serviciile
bncilor pentru activitatea cu amnuntul. Persoanele juridice sunt companiile care
7

desfoar activiti economice, altele dect cele cu bani, precum i instituiile

publice i cele nonprofit.
A doua treapt o constituie sistemul bancar la care agenii au conturi sau unii
ageni nonbancari specializai (brokeri, pot). Preferina persoanelor fizice i
juridice pentru bnci este determinat de creanele asupra acestora (depozite)
care au caracter de lichiditate, iar transferurile se pot efectua imediat i la
ntreaga valoare.
Treapta a treia o constituie casele de compensaie care pot fi de stat sau
particulare, dar sub controlul bncii centrale.
Treapta a patra este agentul de decontare, una din bncile de prim rang din
economie sau, n unele cazuri, acest rol l ndeplinete chiar banca central. Ultima
treapt este banca central, creia i revine rolul de supraveghetor, mprumuttor
de ultim instan i garant.
Structura general a sistemului de pli cuprinde urmtoarele
elemente:
1. Bncile comerciale, care reprezint intermediarii n procesul de transfer de fonduri
de la pltitor la beneficiar;
2. Banca central ca agent unic de decontare i ca persoan ce reglementeaz
procesul de decontare;
3. Mecanismul de derulare a plilor n valori mici (n numele i din contul clienilor
bancari);
4. Mecanismul de decontare n valori mari (decontri interbancare);
5. Tipurile de transferuri de fonduri;
6. Instrumentele utilizate n procesul de plat.
Factorii ce influeneaz sistemul de pli sunt:
1. gradul de concentrare a sistemului bancar, de care depinde rapiditatea i
ordonana transferurilor. Cu ct gradul de concentrare este mai ridicat, cu att
timpul deplasrii fondurilor este mai mic, iar riscul specific procesului de
transfer mai limitat;
2. diversitatea instituiilor bancare i non-bancare, care presteaz servicii de
transfer de fonduri i care pot crea sisteme interne de transfer, ce conduce la
majorarea formelor de pli;
3. arealul, pe care l ocup un sistem de pli. Cu ct teritoriul acoperit de
sistemul respectiv de transfer este mai mare, cu att este mai segmentat
geografic nsui procesul de decontare, implicnd intermediari teritoriali sub
forma unor case de compensaie locale. Aceasta majoreaz timpul de
parcurgere a fondurilor de la pltitor la beneficiar i genereaz riscuri specifice
de sistem;
4. utilizarea tehnologiilor informaionale. Un sistem performant de transfer de
fonduri nu-i poate permite luxul de a se lipsi de inovaiile informaionale din
domeniul decontrilor.

Participanii la sistemul de pli i fluxul mesajelor de

transfer de fonduri

Persoane nonbancare active

Persoane
nonbancare
straine

Persoane nonbancare active

Bnci

Active
Numerar
Depozite la

Banca Central
Depozite la
bnci
correspond
Creane asupra
bncii
correspond.

Persoane
Numerar
nonDepozit la
bancare
bnci
straine
Depozit la Bnci
Banca
Central
Active
Pasive
Numerar
Depozit
Depozite la
pers.non

Numerar
Depozit la
bnci
Depozit la
Banca
Pasive
Central

Depozit

pers.nonbancare
Credite de la
Banca Central
Depozite de la
Banca Central

Banca
Central
Depozite la
bnci
correspond
Creane
asupra bncii
correspond.

bancare
Credite de la

Banca Central
Depozite de la

Banca Central

Casa de compesaii
Manual Automat

Creane asupra bacnote

Bncilor rezervele bancilor
Banca Centra

Schema nr.1. Structura piramidal a sistemului de pli

Procesul de decontare n cadrul sistemului bancar este efectuat

9

n baza urmtoarelor principii:

Transferul de fonduri este efectuat n cadrul unui sistem bancar doar prin
intermediul mecanismelor i instrumentelor specifice acestui sistem. n cadrul
transferurilor internaionale, alturi de mecanismele utilizate i reglementate
la nivel internaional, se vor lua n consideraie i restriciile practicate n
sistemul bancar dat.
Transferurile de fonduri sunt efectuate, n exclusivitate, prin intermediul
conturilor bancare, sau cel puin spre aceasta se tinde. Astfel, fluxurile
monetare sunt personalizate i se diminueaz riscul de pierdere sau utilizare
frauduloas a lor.
Transferul poate fi limitat att de soldul existent n contul pltitorului, ct i de
anumite restricii impuse de autoritile monetare.
Transferul este efectuat doar cu acordul scris al titularului de cont. Excepie
fac doar cazurile cnd contul este debitat n baza unei decizii judectoreti
sau a organului fiscal.
Transferul este efectuat n mod obligatoriu n limita termenului stabilit pentru
fiecare tip de decontare.

10

4. Instrumentele de plat
Instrumentele de pli sunt monedele propriu-zise i anumite documente
bancare operaionale pe suport hrtie, magnetic sau electronic, care
funcioneaz pe baza unor tehnici specifice de operare, circuite i securizare n
vederea transferului de fonduri de la ordonator la beneficiar. Aceste instrumente
sunt emise de banca central (moned efectiv) i bncile comerciale (moned
scriptural) cu aprobarea bncii centrale pentru a se asigura o form
standardizat i un coninut economic i juridic care s permit transferul de
fonduri n deplin siguran i delimitarea responsabilitilor participanilor la
transferul bancar. Aceste instrumente se pot folosi i de entitile non-bancare,
precum pota, firmele de decontri sau cele pentru operaiuni cu titluri,
autorizate expres de banca central pentru a opera n domeniul transferurilor de
fonduri.
Instrumentele de pli se mpart n dou mari categorii: instrumente cu
numerar i instrumente fr numerar.
Instrumentele de plat cu numerar sunt reprezentate prin moned
metalic i bancnote (moned de hrtie) i reprezint cea mai veche form de
circulaie monetar. Pentru a ndeplini funcia de instrument de plat, moneda
metalic i bancnotele - numerarul n termeni bancari - necesit un complex de
tehnici i reglementri cu caracter normativ emise de banca central i bncile
comerciale.
Numerarul poate fi transformat din moned efectiv n moned de cont i
aceast transformare se efectueaz prin mecanisme specifice n compartimentul
de casierie al bncii.

Este
instrument
utilizat din
decele
plat
mai
iniial
vechi timpuri ca echivalent al valorii, reprezint instrumentul de plat de origin

N
U
motiv din care efectuarea plii nu e condiionat de nimic. Suma ce-i revine beneficiarului este remis fr a fi grevat d
M un mijloc de plat nedeterminat
E
Rvalabil pentru ntreaga comunitate de pli i deci accesibil i acceptabil pentru oricare din membrii comun
un mijloc de plat general
A
R
remiterea numerarului ctre beneficiar are drept urmare, momentan, stingerea definitiv a obligaiei care a deter
U un mijloc de plat cu efect imediat
L
Schema nr.2. Caracteristicile numeralului

11

Moneda de hrtie este titlul de credit emis de bncile centrale i de emisiune. Aceste
bilete de banc sunt onorate la valoarea nominal n momentul prezentrii la ghieele
bncii care le-a emis.
Numerarul este mijlocul de plat primar i el a dominat mult n cadrul modalitilor de
efectuare a plilor, i n prezent, numerarul fiind un instrument, un mod de plat
general valabil avnd efect imediat i gradul de lichiditate cel mai ridicat.

UTILIZAREA NUMERARULUI CA MODALITATE DE PLAT

dezavantaje

avantaje

care deine asupra sa o mare cantitate de numerar este

numerarul
expuseste
riscului
uorde
manevrabil
furt sau de pierdere.
reprezint o modalitate obinuit de transfer al valorii, mai ales n cazul tranzaciilor de valori mici

conduce ndeprtat;
la imediat posibilitate
de plat, fr
efort i
frasigure
costuri transportarea
suplimentare.n siguran
ciile prestate de la o anumit distan
persoana respectiv
e nevoit
s-i

genereaz abilitatea att a persoanelor fizice, ct i a celor juridice, de a-i plti obligaiile financiare la sca

u a familiei,o condiia
a avea n continuare
credibilitate
i consideraie
n afaceri,
de auzate
nu fi stnjenit
de protestele
s
corporeaz
serie de de
caracteristici
specifice de
protecie; preluarea
bancnotelor
furate,
este prerogativa
BnciiiCe

Schema nr. 3. Utilizarea numerarului ca modalitate de plat

Instrumentele de plat fr numerar (prin virament) sunt

documente standardizate care conin instruciuni de plat date de pltitor bncii
sale pentru transferul fondurilor ctre banca beneficiarului. Pe baza
instrumentului de plat se fac nregistrri n conturile partenerilor de la bncile
lor care atest diminuarea, respectiv majorarea creanelor monetare asupra
bncilor.
12

Viramentul este un procedeu special de plat prin care se nfptuiete

transferul resurselor monetare de la o persoan la alta prin debitarea contului
debitorului i creditare n aceeai valoare a contului beneficiarului.

Principiile viramentului:

Existena contului n banc att a pltitorului ct i a beneficiarului;

Existena soldului n cont cel puin n mrimea viramentului;
Utilizarea n procesul viramentului doar a instrumentelor de plat indicate
n legislaia n vigoare (dispoziia de plat, cererea dispoziie de plat);

Viramentul se efectueaz n baza unui motiv bine definit care poate fi:
1.Virament prealabil - n baza dispoziiei de plat efectuat naintea livrrii
mrfurilor i efectuarea serviciilor;
2.Virament posterior - aferent valorii mrfurilor, serviciilor, lucrrilor, se
efectueaz n baza documentelor care adeverete existena datoriilor fa de
beneficiar.

Virament

Este un procedeu bancar special de plat fr

numerar, efectuat prin transferul unei sume de bani n
moned naional sau n valut, din contul celui care
dispune plata (ordonatorul) n contul beneficiarului
care ncaseaz, acest lucru nsemnnd debitarea
contului primului i creditarea contului celuilalt

Efectul
viramentului

Diminuarea soldului disponibil al contului celui care a

dat ordin de virament cu o sum egal cu cea care a
fost creditat contul beneficiarului viramentului

Dificulti

Este cazul viramentelor efectuate fr ordin, viramente

efectuate tardiv, viramente executate fr existena
disponibilului, ordinul de plat incomplet sau redactat
eronat
Banca nu poate cenzura un ordin de virament emis de
clientul titular al contului, n cazul n care acest cont
are un sold creditor.
Banca nu trebuie s verifice cauza juridic a ordinului
de virament

Consecine ale
caracterului
abstract al
viramentului

Implicaiile

Banca nu este obligat s verifice dac autorul

ordinului de virament are capacitatea juridic de a
efectua actul juridic realizat prin virament
Viramentul are ca efect naterea unui drept de crean
al beneficiarului fa de banc i concomitent
stingerea eventualei creane anterioare a emitentului
fa de aceeai banc
Prin

virament

se

nfptuiete

circulaia

monedei

13

scripturale

viramentului la
nivel economic

Depozitele bancare constituite exprim creane ale

terilor fa de banc, iar
viramentul reprezint un
procedeu de transfer al creanelor ntre creditorii bncii
Viramentul ca transfer de moned scriptural
reprezint un instrument de combatere a inflaiei
monetare

Schema nr.4. VIRAMENTUL, PROCEDEU I

INSTRUMENT

Instrumentele de plat folosite n tranzacii sunt urmtoarele: dispoziia de plat,

cambia, cecul, biletul la ordin, cardul. De asemenea, mai sunt unele instruciuni
de plat care genereaz transferuri de fonduri, ca: debitul direct i plile
programate.
Cambia este unul din cele mai vechi instrumente de plat folosit n
activitatea comercial intern i internaional, care sub diverse forme i cu
unele modificri funcionale se foloseste i astzi.
n normele bancare, cambia este definit drept instrument de plat ce
exprim obligaia asumat de un debitor de a plti la vedere sau la scaden o
sum de bani n favoarea unui benefeciar.
Cecul reprezint un ordin necondiionat dat n scris de ctre o persoan
(titularul unui cont creditor deschis la banca respectiv) unei alte persoane care
trebuie s fie o banc, semnat de ctre persoana care a dat ordinul i solicitnd
bncii s plteasc la cerere o anumit sum de bani fie la ordinul titularului de
cont, fie la ordinul unui ter, fie la ordinul purttorului.
Ordinul de plat reprezint un instrument de plat si de credit care circul
de la unitatea bancar a clientului pltitor ctre unitatea bancar a clientului
beneficiar.
Biletul la ordin este un instrument prin care emitentul i ia angajamentul
de a plti la, o anumit dat, o sum determinat beneficiaralui sau celui care
este posesorul legitim al instrumentului.
Cardul bancar este un instrument de acces la unul sau mai multe conturi
bancare, care permite deintorului efectuarea de pli i retrageri de numerar
prin debitarea contului/conturilor respective.
Orice document de plat conine dou tipuri de informaii: financiare i
non-financiare.
Informaia financiar (monetar sau informaie-bani) se refer la suma de
bani ce trebuie pltit, valuta, scadena, bncile participante i conturile
debitoare i creditoare, numele prilor participante la tranzacie, iar
responsabilitatea pentru acurateea acesteia i revine emitentului.
Informaia nonfinanciar cuprinde elemente adiacente plii, ca scopul
acesteia sau anumite instruciuni cu caracter specific. Dei instrumentele de
plata difer destul de mult unele de altele n funcie de specificul plii, totui,
acestea au unele caracteristici comune care permit clasificarea acestora dup
14

mai multe criterii.

A.Din punct de vedere al obligaiilor juridice create:
instrumente de credit (din iniiativa debitorului) - ordinul de plat;
instrumente de debit (din iniiativa creditorului) - cecul, cambia, biletul la
ordin.
B.Dup suportul instrumentului:
instrumente pe suport hrtie - cecul, ordinul de plat, cambia, biletul la
ordin;
instrumente pe suport magnetic - cardul;
instrumente pe suport electronic - ordinul electronic de plat, cecul
electronic.

C.Dup modul de transmitere:

letric;
automatizat - telex, fax, telefon, reea electronic.

D.Dup natura juridic a iniiatorului:

pli pentru persoane juridice - pli profesionale, instituionale;
pli pentru populaie.

E.Dup raportul de timp ntre scadena obligaiei i emiterea instruciunii:

instrumente de plat anticipat;
instrumente de plat nentrziat;
instrumente de plat ntrziat.

F.Dup raportul de spaiu:

plat direct (fa n fa);
plat la distan.

G.Dup valoarea plii:

pli de valori mari;
pli de valori mici.

Evoluia n domeniul instrumentelor de plat se manifest prin trecerea de la suportul hrtie la suportul
magnetic i electronic, precum i nmagazinarea unui volum ct mai mare de informaii care s poat fi
prelucrat informatic, astfel ca plata s se fac aproximativ n timp real, similar cu plata numerarului.

15

5.

Structura sistemului de pli al R.M.

Sistemele de pli de interes naional (SPIN) sunt sisteme integrate care

cuprind mai multe subsisteme unde se ordoneaz relaiile pecuniare dintre
parteneri i se asigur descrcarea de gestiune i transferul de proprietate
asupra activelor bani. Toate subsistemele trebuie s foloseasc ns numai
moneda bncii centrale care este recunoscut de partenerii tranzaciilor i
sistemul bancar prin care se asigur canalele de circulaie a acestei monede.
Pentru necesitile decontrii finale, relaiile de pli sunt ordonate ntr-o form
piramidal prin concentrarea pe bnci comerciale i centralizarea la banca
central, unde plile se fac definitiv i irevocabil.
Rolul bncii centrale de coordonare, supraveghere i garantare (n unele
ri, i de agent de decontare). n ara noastr, rolul BNM n proces de
coordonare a sistemului de pli este: reglementarea sistemului de pli ca un
ntreg, incluznd instrumentele de plat; supravegherea sistemelor de pli
individuale; identificarea etapelor care trebuie parcurse pentru prevenirea
oricrei situaii care ar putea pune n pericol buna funcionare a sistemelor de
pli; monitorizarea i prevenirea riscurilor ce ar putea interveni n sistemele de
pli i a riscurilor de credit n sistemul bancar.
Sistemul de pli al R.M. poate fi caracterizat astfel:
1.Subiecii participani la pli:
Subieci ai sectorului non-financiar (firme comerciale, necomerciale, organisme
publice, statul - care furnizeaz mrfuri i servicii i frecvent reprezint
beneficiari sau pltitori n procesul de plat);
Gospodrii, persoane fizice care sunt pltitori n cazul procesului de achitare sau
beneficiari n cadrul transferului de fonduri n folosul lor;
Sectoare financiare - pot fi att pltitori, ct i beneficiari n procesul de
intermediere a plilor sau cnd efectueaz pli n numele i interesul propriu.

16

2.Obiectele care stau la baza plii:

Obiecte reale sub form de mrfuri i servicii;
Datorii financiare n procesul de achitare a creditelor i dobnzilor
Diferite obligativiti
3.Modul de efectuare a plilor:
Modificarea nscrisurilor n conturi cnd soldul unui cont se debiteaz, soldul altui
cont se crediteaz - decontare;
Stingerea obligativitilor reciproce care se numesc compensare sau clearing;
Emiterea de drepturi asupra activelor pltitorului sub form de creane de
datorie(cambiile).
1. Formele de plat:
a. De credit - emise de pltitor
b. De debit - emise de beneficiar
2. Localizarea plii:
La nivel naional cnd subiecii participani la plat sunt rezideni ai unuia i
aceluiai sistem;
La nivel internaional. Dac nerezidentul este pltitor - export, beneficiar import.

3. Termenul de plat:

Achitare n prealabil - plata anticipeaz livrarea mrfurilor i serviciilor;

Plata posterioar care poate fi imediat sau la termen (prin angajament,
pe termen lung).

4. Tipuri de transferuri de fonduri:

Viramentul
de credit;
de debit;
Cecul
Acreditivul
Cardul

5. Tipul instrumentului de plat:

dispoziie de plat
cererea dispoziiei de plat
dispoziia de incaso
cecul
cardul bancar

6. Forma instrumentelor de plat:

Materializat (pe suport de hrtie)

Nematerializat (nscris)
Mixt
17

7. Existena garaniei n procesul de plat:

Pli negarantate (cardul, viramentul)

Pli garantate (cambia, cec acreditiv).

8. Sisteme informaionale utilizate:

Sistemul naional de telecomunicare prin care se

efectueaz transmiterea de informaie de la participanii de plat la
executorii plii;
Prin curier n lipsa sistemului naional;
Sistem de telecomunicaie intern (swift).

Actualmente, Sistemul naional de pli al RM se afl n continu dezvoltare. n

conformitate cu Strategia de dezvoltare a sistemului naional de pli al Republicii
Moldova, adoptat la 19 decembrie 2002, sistemul de pli al R.M. este alctuit din
urmtoarele elemente:
a)Sistemul de decontri ale plilor urgente i de mare valoare, de regul, acesta fiind
sistemul de decontri pe bruto n timp real (RTGS), care este operat de Banca
Naional.
b)Sistemul de decontri pentru plile de mic valoare, de regul, acestea fiind
sisteme de compensare cu decontare pe neto la intervale de timp prestabilite (DNS);
c)Sistemul plilor cu carduri;
d)Sistemul de decontri ale tranzaciilor cu valori mobiliare.

Obiectivele dezvoltrii sistemului na ional de pl i al R.M :

1. Dezvoltarea mijloacelor de promovare a

politicii monetare

2. dezvoltarea mecanismelor de gestionare a

riscurilor n domeniu sistemelor de pl i

Schema nr.5 . Obiectivele dezvoltrii sistemului national de

pli al RM

18

Sistemul de pli al Bncii Naionale este considerat drept nucleu al sistemului

naional de pli. Prin sistemul de pli operat de ea se efectueaz decontrile
interbancare i decontrile finale ale altor sisteme de pli. Participani la sistemul de
pli al BnciiNaionale sunt bncile comerciale, trezoreria de stat, bursa de valori,
casele de compensaie i alte instituii.

Sistemul naional de pli al R.M

Sistemul de decontri
ale plilor urgente i
de mare valoare
( sistemul de
decontri pe bruto n
timp real )

2. Sistemul de
decontri pentru
pliile de mic
valoare ( sisteme de
compensare cu
decontare pe neto la
intervale de timp
prestabilite.

3.Sistemul plilor
cu carduri

4. Sistemul de
decontri ale
tranzaciilor cu
valori mobiliare

Schema nr.6. Sistemul national de pli al R.M

19

Dezvoltarea Sistemului de pli al BNM :

1.Elaborarea cadrului normativ privind reglementarea activit ii n sistemul de pl i al BNM. BNM a

elaborat 2 regulamente noi care vor reglementa activitatea participan ilor la sistemul de pla i al BNM.
Regulamentul privind sistemul de decontare pe bruto n timp real i Regulamentul privind
compensarea multilateral a plilor interbancare fr numerar, care vor intra n vigoare odat cu
finisarea proocesului de implementare a noului sistem automatizat de pl i interbancare ( SAPI)

2. mplementarea subsustemului de pli de decontare pe bruto n timp real. Se urmresc 2 scopuri: 1 .

gestionarea eficient a lichiditii sistemului bancar. 2. reducerea riscului i sporirii eficien ei
sistemului naional de pli. BNM va implementa un sistem automatizat de pla i interbancare (SAPI)
nou, care va fi bazat pe subsistemul de decontare pe bruto n timp real i pe clearing ce decontare pe
neto

3. Implementarea subsistemului de clearing ( compesare ) cu decontare pe neto. n acest subsistem, vor

fi procesate i decontate plile de mic valoare. Ordinile de transfer de fonduribne ti vor fi acumulate
pe parcusul zilei , decontarea va avea loc la sfrsitul zilei urmnd unei proceduri de compensare prin care
va fi determinat valoarea net a obliga iunilor bneti pe care participan ii le vor avea unul fa de altul

4.Implementarea mecanismului de decontare a opera iunilor cu valori mobiliare bazat pe principiul

"Livrare contra plat " i elaborarea cadrului normativ privind reglementarea procedurilor de
decontare a operaiunilor cu valori mobiliare corporative

5.Inplementarea sistemului de procesare a plilor cu carduri. n acest sistem vor fi prelucrate pl iile cu
carduri electuate de ctre bancile comerciale n sistemele de pli cu carduri locale i interna ionale

Schema nr.7. Dezvolatarea Sistemului de plai al

BNM

20

Dezvoltarea sistemului de plati ale

bncilor comerciale

Elaborarea cadrului normativ nou

care va reglementa sistemele de
plti ale bncilor comerciale .
BNM va elabora un cadru
normativ nou care va reglementa
utilizarea de ctre bncile
comerciale i clienii bncilor a
instrumentelor de plat, precum i
activitatea bncilor comerciale n
sistemul de pli cu carduri

Perfecionsrea
instrumentelor de
plat existente i
implementarea noilor
instrumente de plat.
Vor fi elaborate
proceduri pentru
acreditivul documetar,
debitul direct i plaile
programate

Majorarea volumului
documentelor pe suport
electronic n totalitatea
documentelor care circul n
sistemul naional de pli.
BNM va facilita procesul de
prestare de ctre bncile
comerciale clienilor si a
unor asemenea servicii ca
electronic banking prin
elaborarea actelor normative
relevante

Schema nr.8. Dezvoltarea sistemului de pli al bncilor

comenciale

21

6. Concluzie:
n concluzie pot meniona ca la nivel mondial, sistemele de plai au dobndit o
importan deosebit n special n ultimele decenii, datorit creterii volumului i a valorii
tranzaciilor comerciale i a celor financiare (pe pieele monetare i valutare), n contextul
globalizrii i a liberei circulaii a capitalurilor.
Evoluia n domeniul instrumentelor de plat se manifest prin trecerea de la suportul
hrtie la suportul magnetic i electronic, precum i nmagazinarea unui volum ct mai mare
de informaii care s poat fi prelucrat informatic, astfel ca plata s se fac aproximativ n
timp real, similar cu plata numerarului.
Sistemul pli a redus semnificativ procesarea manual si utilizarea hrtiei i a crearea
posibilitilor procesrii integrate a plilor de la iniiator la beneficiar. Astfel, la nivelul
instituiilor de credit, au fost revizuite sistemele de pli, prin automatizarea procesrii
plilor i ncheierea unor convenii tehnice ntre unii dintre participanii.
Sistemul de pli i desfoar activitatea pe baza instrumentelor de plat pe care le
proceseaz. Analiza dinamicii cantitative a acestor instrumente este util pentru a putea
previziona dac este eficient sau nu pstrarea acestora i n viitor, dar totodat, pe baza
acestor rezultate instituiile de credit au posibilitatea orientrii ofertei de produse i servicii
n funcie de caracteristicile utilizatorilor i de potenialul de acceptare i utilizare.
Deci constatm c sistemul de pli joac un rol important in infrastructura financiar a
economiei de pia, operaiunile sale constituie un circuit vital, fluxurile pl ilor
reprezentnd, de fapt, fluxul resurselor ce revin sau sunt atribuite oricrei entit i economice
sau sociale i funcie de care depinde evoluia, meninerea sau eliminarea, diminuarea sau
dezvoltarea activitilor i a potenialului lor.

22

7. Bibliografie:
1.Dorel Mihai Paraschiv. Tehnica plilor internaionale. Editura Economic
, Bucureti, 2003.
2. Basno C., Dardac N. Sisteme de pli, compensri i decontri. Editura
Didactic i Pedagogic. Bucureti,2003.
3. Diaconescu Mariana. Bnci, sisteme de pli i riscuri, Editura
Economic, Bucureti, 1999.
4. eulean Victoria. Sisteme de pli comparate. Editura Orizonturi
Universitare, Timioara, 2001.
5. Strategia de dezvoltare a sistemului naional de plai al Republicii
Moldova, nr. 328 din 19.12.2002.

23