Nume

client
S.C. CALIPSO S.A. Perioad
contabil
Ianuarie 2011- Decembrie 2011 Ref 2!"
ACCEPTAREA DESEMNRII SAU REDESEMNRII
LISTA DE VERIFICARE A RISCURILOR
DA

NU

NU SE
CUNO
A TE

1. Schimbri frecvente sau periodice ale contabililor sau

auditorilor?

2. Rezisten la agrearea onorariilor?

3. Posibilitatea utilizrii numelui firmei pentru onorabilitate?
. !"ist o istorie privind disputele pe tema onorariilor?
#. !"ist tendine de a fi obstructiv $i de a %nt&mpina
dificulti de colaborare?

'. ( impus limitarea scopurilor auditorilor precedeni?
). !"ist o istorie asupra rapoartelor de audit calificate?
*. !"ist o istorie a litigiilor?
+. !"ist dovezi privind o insolven anterioar?
1,. Sunt emise decizii ale instanei de -udecat?
11. Puncta- slab la credite?
12. Proprietari necunoscui sau dubio$i?
13. (ctiviti greu de %neles?
1. (nga-are %n tranzacii multi.-urisdicionale?
1#. (facerea prea bun pentru a fi adevrat?
1'. Suprapunerea tranzaciilor personale sau de afaceri?
1). Personal de slab calitate?
1*. Structur corporatist comple"?
1+. /irector dominant sau autocrat?
2,. (ctivitate %ntr.o zon reglementat 0e". Piaa Serviciilor
1inanciare $i 2egea Pieelor3?

21. 4ompania este listat 0e". aciunile sunt tranzacionate
public3?

22. /ificulti de reglementare?
23. /ificulti legate de autoritile pentru ta"e5 actuale sau
%n trecut?

2. (facere cu bani lichizi?
2#. 6tilizarea de paradise fiscale off.shore?
2'. !"ist aspecte %ngri-ortoare cu privire la colaborarea cu
una sau mai multe -urisdicii aflate sub controlul unui
organism cu atribuii %n domeniul financiar?

2). 1luctuaia mare a personalului contabil?

2*. Sisteme $i controale slabe?
2+. 6tilizarea de cecuri semnate %n alb?
3,. 7ranzacii comple"e cu pri afiliate?
31. 2ipsa de e"perien sau e"pertiz %n companie?
32. (ltceva 0specificai3?
Numrul rspunsurilor DA 2
Nume
client
S.C. CALIPSO S.A. Perioad
contabil
Ianuarie 2011- Decembrie 2011 Ref 2!"
Dac complearea acesei lise are ca re!ula rspunsuri po!ii"e# acceparea sau coninuarea misiunii ar
re$ui s %ie &epen&en &e o aen anali! 'i &ocumenare a imporan(ei elemenelor i&eni%icare cu
rspuns po!ii" &in lis)