Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Antreprenoriat Ghid
Antreprenoriat Ghid
i
S
o
l
d
u
l
i
n
i
i
a
l
a
l
c
r
e
d
i
t
u
l
u
i
R
a
m
-
b
u
r
s
a
r
e
a
c
r
e
d
i
t
u
l
u
i
S
o
l
d
u
l
f
n
a
l
a
l
c
r
e
d
i
t
u
l
u
i
D
o
b
n
d
a
a
c
u
m
u
-
l
a
t
R
a
m
b
u
r
-
s
a
r
e
a
d
o
b
n
z
i
i
S
o
l
d
f
n
a
l
d
o
b
n
d
a
Valoarea
plii
(credit+
dobnd)
A
n
u
l
I
- Iulie 31 - - - - - -
1 August 31 60000 60000 925 - 925 -
2 Septembrie 30 60000 60000 895 - 1820 -
3 Octombrie 31 60000 60000 925 2745 - 2745
4 Noiembrie 30 60000 60000 895 - 895 -
5 Decembrie 31 60000 60000 925 - 1820 -
A
n
u
l
I
I
6 Ianuarie 31 60000 60000 927 2747 - 2747
7 Februarie 28 60000 60000 838 - 838 -
8 Martie 31 60000 60000 927 - 1765 -
9 Aprilie 30 60000 60000 898 2663 - 2663
10 Mai 31 60000 60000 927 - 927 -
11 Iunie 30 60000 60000 898 - 1825 -
12 Iulie 31 60000 60000 927 2752 - 2752
13 August 31 60000 6000 54000 927 - 927 6000
14 Septembrie 30 54000 54000 808 - 1735 -
15 Octombrie 31 54000 54000 835 2570 - 2570
16 Noiembrie 30 54000 6000 48000 808 - 808 6000
17 Decembrie 31 48000 48000 742 - 1550 -
Anexa 1
199
Anexa 2 (continuare)
L
u
n
a
N
r
.
Z
i
l
e
p
l
i
S
o
l
d
u
l
i
n
i
i
a
l
a
l
c
r
e
d
i
t
u
l
u
i
R
a
m
-
b
u
r
s
a
r
e
a
c
r
e
d
i
t
u
l
u
i
S
o
l
d
u
l
f
n
a
l
a
l
c
r
e
d
i
t
u
l
u
i
D
o
b
n
d
a
a
c
u
m
u
-
l
a
t
R
a
m
b
u
r
-
s
a
r
e
a
d
o
b
n
z
i
i
S
o
l
d
f
n
a
l
d
o
b
n
d
a
Valoarea
plii
(credit+
dobnd)
A
n
u
l
I
I
I
18 Ianuarie 31 48000 48000 742 2292 - 2292
19 Februarie 28 48000 6000 42000 670 - 670 6000
20 Martie 31 42000 42000 649 - 1319 -
21 Aprilie 30 42000 42000 628 1948 - 1948
22 Mai 31 42000 6000 36000 649 - 649 6000
23 Iunie 30 36000 36000 539 - 1188 -
24 Iulie 31 36000 36000 556 1744 - 1744
25 August 31 36000 6000 30000 556 - 556 6000
26 Septembrie 30 30000 30000 449 - 1005 -
27 Octombrie 31 30000 30000 464 1469 - 1469
28 Noiembrie 30 30000 6000 24000 449 - 449 6000
29 Decembrie 31 24000 24000 371 - 820 -
A
n
u
l
I
V
30 Ianuarie 31 24000 24000 371 1191 - 1191
31 Februarie 28 24000 6000 18000 335 - 335 6000
32 Martie 31 18000 18000 278 - 613 -
33 Aprilie 30 18000 18000 269 883 - 883
34 Mai 31 18000 6000 12000 278 - 278 6000
35 Iunie 30 12000 12000 180 - 458 -
36 Iulie 31 12000 12000 185 643 - 643
37 August 31 12000 6000 6000 185 - 185 6000
38 Septembrie 30 6000 6000 90 - 275 -
39 Octombrie 31 6000 6000 93 368 - 368
40 Noiembrie 30 6000 6000 - 90 90 - 6090
- Decembrie 31 - - - - - -
Total 60000 24104 84104
Anul I Anul II Anul III Anul IV
Plata dobnzii 2 745 10 733 7 453 3 174
Suma principal - 12 000 24 000 24 000
TOTAL 2 745 22 733 31 453 27 174
Plan de afaceri (exemplu)
200
Anexa 3. Planul lunar de producere (anul II), kg
ian feb mar apr mai iun iul aug sep oct noi dec TOTAL
Viin
uscat
500
500
Ciree
uscate
500
500
Mere
uscate
600 600 600 600 600 3 000
Prune
uscate
250 250 500
Pere
uscate
600 600 600 800
Magiun
de me re
6000 6000 6000 6000 6000 30 000
Anexa 4. Planul anual de producere, kg
Anul I Anul II Anul III Anul IV
Viin uscat 200 500 500 500
Ciree uscate - 500 500 500
Mere uscate 3 000 3 000 3 000 3 000
Prune uscate 500 500 500 500
Pere uscate 1 800 1 800 1 800 1 800
Magiun de
mere
12 000 30 000 30 000 30 000
Anexa 1
201
Anexa 5. Calcularea costurilor i a cheltuielilor activitii ntreprinderii
Nr.
ord
Articole de consum i
cheltuieli
Cant. sau Anul I
Metoda de
calcul
% suma, lei incl TVA
A Consumuri directe
Producerea fructelor uscate
Materie prim (fructe proaspete) 20,09% 67 030 3 192
Energie electric 18,03% 44 634 7 439
Motorin 6,04% 8 892 1 482
Zahr 28,83% 42 480 7 080
Salarii 17,29% 37 600 0
Alte consumuri directe (ap,
chimicale) 1,93% 4 013 669
Total consumuri directe 204 649 19 862
B Consumuri indirecte
ntreinerea mijloacelor fxe
(reparaii)
3 000 lei
anual
0,77% 2 400 400
Uzura 27 403 lei
anual
7,02% 25 458 0
Total consumuri indirecte 100,00% 27 858 400
TOTAL CONSUMURI (A+B) 232 507 20 262
Articole de cheltuieli
C Cheltuieli generale i administ.
Salarii administrative
director 600 lei lunar 3 600 0
contabil 500 lei lunar 3 000 0
C.A.S., fondul de pensii,
asigurare medical 29% 13 260 0
deplasari ale aparatului
administrativ 100 lei lunar 600 100
cheltuieli de birotic 20 lei lunar 120 20
cheltuieli pot. telefon. i banc. 80 lei lunar 480 80
amenzi i penaliti 30 lei lunar 180 30
impozite i taxe locale 1000 lei anual 1 000 167
Total cheltuieli generale i
administrative 22 240 397
D Cheltuieli comerciale
Cheltuieli de transport 150 lei lunar 900 150
Cheltuieli de publicitate 50 lei lunar 300 50
Total cheltuieli comerciale 1 200 200
E Alte cheltuieli operaionale
Dobnzi aferente creditului
bancar
grafc de
rambursare 2 745 0
Total alte cheltuieli
operaionale 2 745 0
Total (A+B+C+D+E) 258 692 20 858
Plan de afaceri (exemplu)
202
Anexa 5 (continuare, anul II)
Nr.
ord
Articole de consum i
cheltuieli
Cant. sau Anul II
Metoda de
calcul
% suma, lei incl. TVA
A Consumuri directe
Producerea fructelor uscate
Materie prim (fructe proaspete)
20,09% 78 440 3 735
Energie electric 18,03% 70 397 11 733
Motorin 6,04% 23 564 3 927
Zahr 28,83% 112 572 18 762
Salarii 17,29% 67 522 0
Alte consumuri directe (ap,
chimicale)
1,93% 7 552 1 259
Total consumuri directe 360 047 39 416
B Consumuri indirecte
ntreinerea mijloacelor fxe
(reparaii)
3 000 lei
anual
0,77% 3 000 500
Uzura 27 403 lei
anual
7,02% 27 403 0
Total consumuri indirecte 100,00% 30 403 500
TOTAL CONSUMURI (A+B) 390 449 39 916
Articole de cheltuieli
C Cheltuieli generale i administ.
Salarii administrative
director 600 lei lunar 9 158 0
contabil 500 lei lunar 7 632 0
C.A.S., fondul de pensii,
asigurare medical 29%
25 294 0
deplasari ale aparatului
administrativ 100 lei lunar
1 272 212
cheltuieli de birotic 20 lei lunar 254 42
cheltuieli pot. telefon. i banc. 80 lei lunar
1 018 170
amenzi i penaliti 30 lei lunar 382 64
impozite i taxe locale 1000 lei anual
2 120 0
Total cheltuieli general i
administrative
47 130 488
D Cheltuieli comerciale
Cheltuieli de transport 150 lei lunar 1 908 318
Cheltuieli de publicitate 50 lei lunar 636 106
Total cheltuieli comerciale 2 544 424
E Alte cheltuieli operaionale
Dobnzi aferente creditului
bancar
grafc de
rambursare
10 733 0
Total alte cheltuieli
operaionale
10 733 0
Total (A+B+C+D+E) 450 856 40 828
Anexa 1
203
Anexa 5 (continuare, anul III)
Nr.
ord
Articole de consum i
cheltuieli
Cant. sau Anul III
Metoda de
calcul
% suma, lei incl. TVA
A Consumuri directe
Producerea fructelor uscate
Materie prim (fructe proaspete)
20,09% 83 146 3 959
Energie electric 18,03% 74 620 12 437
Motorin 6,04% 24 978 4 163
Zahr 28,83% 119 326 19 888
Salarii 17,29% 71 573 0
Alte consumuri directe (ap,
chimicale)
1,93% 8 005 1 334
Total consumuri directe 381 649 41 781
B Consumuri indirecte
ntreinerea mijloacelor fxe
(reparaii)
3 000 lei
anual
0,77% 3 180 530
Uzura 27 403 lei
anual
7,02% 27 403 0
Total consumuri indirecte 100,00% 30 583 530
TOTAL CONSUMURI (A+B) 412 232 42 311
Articole de cheltuieli
C Cheltuieli generale i administ.
Salarii administrative
director 600 lei lunar 9 708 0
contabil 500 lei lunar 8 090 0
C.A.S., fondul de pensii,
asigurare medical 29%
26 811 0
deplasari ale aparatului
administrativ 100 lei lunar
1 348 225
cheltuieli de birotic 20 lei lunar 270 45
cheltuieli pot. telefon. i banc. 80 lei lunar
1 079 180
amenzi i penaliti 30 lei lunar 404 67
impozite i taxe locale 1000 lei anual
2 247 0
Total cheltuieli general i
administrative
49 958 517
D Cheltuieli comerciale
Cheltuieli de transport 150 lei lunar 2 022 337
Cheltuieli de publicitate 50 lei lunar 674 112
Total cheltuieli comerciale 2 697 449
E Alte cheltuieli operaionale
Dobnzi aferente creditului
bancar
grafc de
rambursare
7 453 0
Total alte cheltuieli
operaionale
7 453 0
Total (A+B+C+D+E) 472 339 43 277
Plan de afaceri (exemplu)
204
Anexa 5 (continuare, anul IV)
Nr.
ord
Articole de consum i
cheltuieli
Cant. sau Anul IV
Metoda de
calcul
% suma, lei incl. TVA
A Consumuri directe
Producerea fructelor uscate
Materie prim (fructe proaspete)
20,09% 88 135 4 197
Energie electric 18,03% 79 098 13 183
Motorin 6,04% 26 476 4 413
Zahr 28,83% 126 486 21 081
Salarii 17,29% 75 868 0
Alte consumuri directe (ap,
chimicale)
1,93% 8 486 1 414
Total consumuri directe 404 548 44 288
B Consumuri indirecte
ntreinerea mijloacelor fxe
(reparaii)
3 000 lei
anual
0,77% 3 371 562
Uzura 27 403 lei
anual
7,02% 27 403 0
Total consumuri indirecte 100,00% 30 773 562
TOTAL CONSUMURI (A+B) 435 322 44 850
Articole de cheltuieli
C Cheltuieli generale i administ.
Salarii administrative
director 600 lei lunar 10 290 0
contabil 500 lei lunar 8 575 0
C.A.S., fondul de pensii,
asigurare medical 29%
28 420 0
deplasari ale aparatului
administrativ 100 lei lunar
1 429 238
cheltuieli de birotic 20 lei lunar 286 48
cheltuieli pot. telefon. i banc. 80 lei lunar
1 143 191
amenzi i penaliti 30 lei lunar 429 71
impozite i taxe locale 1000 lei anual
2 382 0
Total cheltuieli general i
administrative
52 955 548
D Cheltuieli comerciale
Cheltuieli de transport 150 lei lunar 2 144 357
Cheltuieli de publicitate 50 lei lunar 715 119
Total cheltuieli comerciale 2 858 476
E Alte cheltuieli operaionale
Dobnzi aferente creditului
bancar
grafc de
rambursare
3 174 0
Total alte cheltuieli
operaionale
3 174 0
Total (A+B+C+D+E) 494 310 45 874
Anexa 1
205
Anexa 6. Consumuri directe pe unitate (inclusiv TVA), lei
Viin
uscat
Ciree
uscate
Mere
uscate
Prune
uscate
Pere
uscate
Magiun de
mere
Un.
ms.
Pre/
unit.
cant lei cant lei cant lei cant lei cant lei cant lei
Materie
prim
(fruc te
proaspete) kg
Infa-
tia
TVA,
%
Anul I Anul II Anul III Anul IV
incl.
TVA
incl.
TVA
incl.
TVA incl. TVA
Materie
prim
(fructe
proaspete)
6% 5% 67 030 3 192 78440 3 735 83 146 3 959 88 135 4 197
Energie
electric
6% 17% 44 634 7 439 70397 11 733 74 620 12 437 79 098 13 183
Motorin 6% 17% 8 892 1 482 23564 3 927 24 978 4 163 26 476 4 413
Zahr
6% 17% 42 480 7 080 112527 18 762 119 326 19 888 126 486 21 081
Salarii
6% 0% 37 600 - 67522 - 71 573 - 75 868 -
Alte
consumuri
directe (ap,
chimicale)
6% 17% 4 013 669 7 552 1 259 8 005 1 334 8 486 1 414
TOTAL
204 649 19862 360047 39 416 381 649 41 781 404 548 44 288
Plan de afaceri (exemplu)
206
Anexa 8. Calcularea uzurii mijloacelor fxe
Nr. Mijloace fxe
Valoare la
1 ianuarie
anul II, lei
Norma
uzurii
anuale, %
Suma
uzurii
anuale, lei
Suma
uzurii
anul I,
lei
1. Cazan de abur -700 100 000 7,00% 7 000 7 000
2. Sterilizator 35 000 7,00% 2 450 2 450
3. Reactor 20 000 7,00% 1 400 1 400
4. Mese de inox (3) 3 400 7,00% 238 238
5.
Van p/u splarea
fructelor (2)
15 000 7,00% 1 050 1 050
6. Plita de gaz 3 200 7,00% 224 224
7. 3 200 7,00% 224 224
8. Motobloc 10 000 7,00% 700 700
9. Usctorie -2 80 000 7,00% 5 600 5 600
10. Usctorie 30 000 7,00% 2 100 2 100
11. Cldirea 140 000 2,50% 3 500 3 500
12.
Utilaj p/u curare/tiere
mere
25 000 7,00% 1 750 583
13.
Utilaj pentru producerea
pireului
16 667 7,00% 1 167 389
TOTAL 481 467 27 403 25 458
Anexa 9. Prognoza vnzrilor pentru anul I (inclusiv TVA), lei
Produs
Pre
unitar,
lei/m3
iun iul aug sep oct noiem dec Total
1.
Viin
uscat 38,00 0 7600 0 0 0 0 0 7 600
2.
Ciree
uscate 42,00 0 0 0 0 0 0 0
-
3. Mere uscate 31,00 0 0 18600 18600 18600 18600 18600 93 000
4.
Prune
uscate 16,50 0 0 0 4125 4125 0 0 8 250
5. Pere uscate 40,00 0 0 24000 24000 24000 0 0 72 000
6.
Magiun de
mere 9,5 0 0 0 0 0 57000 57000 114 000
TOTAL
- 7600 42600 46725 46725 75 600 75 600 294 850
Anexa 1
207
Anexa 9 (continuare) Prognoza vnzrilor anuale, lei
Produs TVA Anul I Anul II Anul III Anul IV
incl.
TVA
incl.
TVA
incl.
TVA
incl.
TVA
1
Viin
uscat
17% 7 600 1 267 20 140 3 357 21 348 3 558 22 629 3 772
2
Ciree
uscate
17% - - 22 260 3 710 23 596 3 933 25 011 4 169
3
Mere
uscate
17% 93 000 15 500 98 580 16 430 104495 17 416 110 764 18 461
4
Prune
uscate
17% 8 250 1 375 8 745 1 458 9 270 1 545 9 826 1 638
5
Pere
uscate
17% 72 000 12 000 76 320 12 720 80 899 13 483 85 753 14 292
6
Magiun
de mere
17% 114 000 9 000 302 100 50 350 320 226 53 371 339 440 56 573
TOTAL
294 850 49 142 528 145 88 024 559834 93 306 593 424 98 904
Plan de afaceri (exemplu)
208
Anexa 10. Bilanul previzionat, lei
Nr.
n.s.
ACTIV Cod
1 2 3
1 1.1
ACTIVE PE TERMEN LUNG
Active nemateriale
Activ 010
Amortizarea activelor nemateriale (113) 020
Valoarea de bilan a activelor nemateriale (rd. 010-rd.020) 030
1,2
Active materiale pe termen lung
Active materiale n curs de execuie (121) 040
Terenuri (122) 050
Mijloace fxe (123) 060
Resurse naturale (125) 070
Uzura i epuizarea activelor materiale pe termen lung (124, 126) 080