Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
CAPITOLUL 1...................................................................................................
ASPECTE GENERALE....................................................................................
1.1. Scurt istoric..............................................................................................
1.2. Criminalitatea organizat.........................................................................
1.3. Procesul de splare a banilor murdari....................................................
CAPITOLUL 2.................................................................................................
INFRACIUNEA DE SPLARE A BANILOR.............................................
2.1. Infraciunea de splare a banilor incriminat n art. 23 al legii
656/2002........................................................................................................
2.2. Infraciunea prevzut la art. 24 din legea 656/2002.............................
CAPITOLUL 3.................................................................................................
MODUS OPERANDI......................................................................................
3.1. Modaliti de splare a banilor...............................................................
3.1.1. Splarea banilor prin intermediul bncilor, cu ajutorul
societilor comerciale, de regul fantom.........................................
3.1.2. Splarea de bani prin intermediul caselor de schimb valutar.
....................................................................................................................
3.1.3. Splarea banilor obinui cu cri de credit false, prin
intermediul unor baruri i restaurante..................................................
3.1.4. Splarea banilor prin intermediul cazinourilor .........................
3.1.5. Splarea banilor prin diferite sisteme de transfer sau
transmitere................................................................................................
3.1.6. Splarea banilor prin companii de asigurri...............................
3.1.7. nelciuni comise prin intermediul internetului i splarea
banilor.......................................................................................................
3.1.8. Conexiunea dintre splarea banilor i terorismului....................
3.2. Studiu de caz..........................................................................................
CAPITOLUL 4.................................................................................................
INSTITUII IMPLICATE N PREVENIREA I COMBATEREA
SPLRII BANILOR.....................................................................................
4.1. Cadrul general al combaterii fenomenului de splare a banilor.............
4.2. Entitile raportoare prevzute la art.8 din legea 656/2002 i
obligaiile instituite n sarcina acestora.........................................................
4.2.1. Care sunt entitile raportoare prevzute de Legea 656/2002.
....................................................................................................................
4.2.2. Obligaiile instituite de lege n sarcina entitilor raportoare
....................................................................................................................
1
CAPITOLUL 1.
ASPECTE GENERALE
1.1. Scurt istoric
Tumultoasa i misterioasa istorie a splrii banilor a prins rdcini
ntr-o epoc in care rigorile normelor morale erau mpinse pn la paroxism
ntr-o euant tentativ de a rezista strlucirii ademenitoare, a ceea ce in
literatura popular este cunoscut drept ochiul dracului.
Fenomenul de splare a banilor precum i fenomenul de evitare a
impozitelor i actele de evaziune fiscal au fost ntr-o simbioz inseparabil
de-a lungul istoriei. Cu toate, evaziunea fiscal si splarea banilor
mprtesc aceleai tehnici i chiar se sprijin reciproc, este important de
neles c, din punct de vedere opional, ele sunt procese complet distincte.
n general, evaziunea fiscal implic sustragerea veniturilor dobndite pe
cale legal sau chiar ascunderea lor(dac, spre exemplu, este vorba de bani
lichizi) sau mascarea lor (prin declararea lor ntr-o categorie neimpozabil).
n ambele situaii, venitul legal devine ilegal. Splarea banilor este opusul
acestui procedeu, in sensul c, n aceast situaie, banii n cauz au
provenien ilegal, dar prin manopera de splare li se d o aparen legal,
iar folosirea lor fiind apoi impozitat de stat.1
Putem vorbi de un prim caz de evitare a taxelor i impozitelor
atunci cnd vechea cetate a ATENEI a impus o tax de 20% asupra
importurilor i exporturilor, fapt care i-a determinat pe comercianii greci i
fenicieni s fac un ocol de 20 mile pentru a evita plata acestor impozite.2
Mai apoi n secolul XV, OLANDA era un nfloritor centru comercial
internaional, n care existau foarte puine restricii sau taxe asupra
schimburilor monetare interne i externe. Drept urmare comercianii
englezi preferau s-i vnd lna in OLANDA, dect n ANGLIA unde
trebuiau s plteasc taxe i impozite ridicate.3
Un prim caz de splare a banilor l putem consemna in epoca
medieval, cnd, condamnat de BISERICA CATOLIC, camta era
considerat un pcat, o crim de gravitate similar traficului de droguri din
ziua de astzi. Negustorii i cmtarii au anticipat tehnicile moderne de
ascundere, transferare i splare a banilor nct atunci cnd negociau
mprumuturi pe termen lung, umflau artificial rata de schimb, suficient
ct s acopere i plata dobnzilor, pretinznd c acestea sunt un fel de
recompens pentru riscul asumat4.
1 Ion Pitulescu Consideraii referitoare la infraciunea de splare a banilor- Revista Dreptul, nr8/2002, pag 147.
2 Costic Voicu Spalarea Banilor Murdari , Ed. SYLVI, 1999, Bucureti, pag. 172.
3 Costic Voicu Op. cit., pag. 172.
4 De vzut de pe internet.
10
11
13
24 Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii banilor Manual de instruire privind combaterea splrii
banilor,2002,pag.6
25 Revista Dreptul, nr.12 din 2002, Despre splarea produsului infraciunilor-dr. Valerica Dabu i Sorin Ctinean
14
CAPITOLUL 2
INFRACIUNEA DE SPLARE A BANILOR
2.1. Infraciunea de splare a banilor incriminat n art. 23 al legii
656/2002
n art.23 al Legii 656/2002, infraciunea de splare a banilor este
incriminat n patru variante.
CONCEPT
PRIMA VARIANT.
Este prevzut n art.23,alin.1,lit.a i const n schimbarea sau
transferul de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea unei
infraciuni n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor
bunuri sau n scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din
care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau
executarea pedepsei.
Obiectul juridic generic al infraciunii prevzut n aceast variant
este comun tuturor celorlalte variante cuprinse n art.23 prin care se
incrimineaz splarea banilor.
n doctrin au existat unele disensiuni cu privire la definirea
obiectului juridic generic al infraciunii de splare a banilor. Astfel,
obiectul juridic generic al infraciunii incriminat n aceast variant l
reprezint relaiile sociale prin ocrotirea crora este aprat circulaia
corect a banilor i operaiunilor financiar-bancare.26
Cu toate acestea exist mai multe opinii n doctrin conform crora
definirea astfel a obiectului juridic generic ar fi incomplet. n afar de
relaiile referitoare la circulaia monetar i a operaiilor financiar-bancare
se mai au n vedere i alte relaii sociale cum sunt cele referitoare la
aprarea altor valori corporale sau necorporale, mobile sau imobile precum
i la actele juridice sau documentele care apr i atest proprietatea
acestora, produs al anumitor infraciuni.
O alt opinie vehiculat n doctrin ar fi aceia c obiectul juridic al
acestor infraciuni este acela studiat la infraciunile de corupie i deinere a
armelor i muniiilor, substane stupefiante, contrabanda, comerul cu
esuturi i organe, etc.27
Consider c aceast opinie este total eronat deoarece infraciunea de
splare de bani ca i infraciunile de tinuire i favorizare sunt infraciuni
distincte de infraciunile prin care s-a obinut produsul infraciunii.
26 I. Poian, I. Lascu Incriminarea penal a unor fapte de splare a banilor, revista Dreptul, nr.5/1999, pag.11
27 I. Poian, I. Lacu, op. cit, pag.12.
15
28 V Dongoroz, Drept Penal, Bucureti, 2000, Editura Societii Tempus i Asociaia Romn de tiine Penale, pag.397.
29. Valerica Dabu, Sorin Ctinenu, Noua Lege pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor(Legea 656/2002) i Convenia
Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate, revista Dreptul, nr.6/2003, pag.36
29
16
17
18
19
20
deplasri de valut prin cumprri i revnzri speculative de
aciuni la burs;
transferabilitatea
creditului
documentar
(transferabil)
concretizat n dreptul beneficiarului de a cere ca acesta s fie deschis la o
alt banc dect cea stabilit de pri;
21
produsul infraciunii.38
Raportul de cauzalitate se poate defini astfel, infraciunea de
splare a banilor subzist atunci cnd exist legtura de cauzalitate ntre
aciunea de schimbare sau transfer de bunuri rezultate din infraciuni i
urmarea imediat despre care am vorbit mai sus.39
Latura subiectiv a acestei infraciuni o constituie intenia direct
calificat prin scop care presupune ntrunirea urmtoarelor elemente
cumulative:
-cunoaterea c obiectul splrii corporal sau necorporal este
produs al infraciunii principale;
-motivul, imboldul rezultat din dorina de a folosi bunul produs al
infraciunii, direct sau indirect, fr riscul de a fi descoperit;
-scopul, s fie ascunderea sau disimularea originii ilicite a produsului
infraciunii principale, precum i de a ajuta persoana acre a svrit
infraciunea principal s se sustrag de la urmrirea penal, judecat sau
executarea pedepsei.
Astfel definit, latura subiectiv a infraciunii de splare de bani o
deosebete de infraciunea de tinuire i favorizarea infractorului,
prevzute n art.221 i art.264 Cod penal. n consecin, persoana care cu
intenie direct ajut n orice mod la svrirea infraciunii de splare a
produsului infraciunii, este complice, indiferent dac este interesat sau
dezinteresat, deoarece el ncalc o obligaie prevzut de legiuitor pentru
prevenirea i combaterea a unor asemenea fapte, nclcare care presupune
c complicele a urmrit mpreun cu autorul, scopul ilegal.
Forme. Modaliti. Sanciuni.
Forme-actele pregtitoare, dei posibile sunt lsate n afara
incriminrii de ctre legiuitor.
Tentativa este posibil att n cadrul acestei variante, ct i n cadrul
celorlalte variante i se pedepsete.
Modaliti-infraciunea prevzut la art.23 n aceast prim variant
se poate svri prin urmtoarele modaliti, respectiv schimbarea sau
transferul de bunuri, ascunderea sau disimularea adevratei naturi a acestor
bunuri.
Sanciuni-infraciunea de splare de bani incriminat n art.23,
alin.1, lit.a din Legea 656/2002, se pedepsete cu nchisoare de la 3-12ani.
De asemenea, n cazul svririi acestei infraciuni se va dispune
conform art.118 Cod penal privind confiscarea bunurilor care fac obiectul
38 V. Dabu, S. Ctineanu, op. cit, pag.39.
39 C. Voicu, G. tefania, A. Camelia Voicu, op. cit, pag. 213.
22
23
24
produs al infraciunii principale ntr-un alt drept cu aspect legal, splnduse astfel primul drept de caracterul su ilicit.
Prin provenien a dreptului n cauz se nelege locul ca sistem de
relaii i raporturi juridice din care vine sau provine acesta. De pild, unei
sume obinute prin antaj i se d aspectul restituirii unei sume mprumutate
care pe o perioad mare, evident fictiv, a produs dobnd.
Potrivit DEX prin cuvntul situa se nelege a ocupa un anumit loc
ntr-o anumit ordine, ierarhie, a aeza ntr-un anumit loc, a indica,
desemna locul cuiva. Iar prin situare se nelege aciunea de a situa i
rezultatul ei. Astfel, potrivit legii ascunderea sau disimularea adevratei
naturi a siturii bunului incorporal constituie elementul material al laturii
obiective a infraciunii sub aceast form.
Se tie c potrivit art.1909 Cod civil, lucrurile mictoare se prescriu
prin faptul posesiunii lor fr s fie trebuin de vreo curgere de timp. Drept
urmare, drepturile de crean incorporate n aciuni la purttor, cecuri la
purttor, titluri negociabile la purttor, etc, li se poate schimba adevrata
situare-posesie ca implicit asupra proprietii. De pild, cumprarea
biletelor ctigtoare la loto, bingo de ctre fptuitor pentru a justifica banii
produs al infraciunii cu suma ctigat ca urmare a predrii n numele
su a biletului.45
Cu privire la circulaia bunurilor incorporale trebuie s nelegem
trecerea scriptic, sub form juridic a dreptului n cauz de la o persoan
la alta. Trecerile se fac, fie cu folosirea unor persoane cu identiti false ca
mai apoi s fie una, dou treceri(vnzri-cumprri) reale pn la fptuitor,
fie prin unul sau mai muli intermediari ai acestuia.
Prin aceste treceri succesive care pot fi acte juridice ncheiate sub
form autentic sau acte sub semntur privat(cumprri-vnzri,
cesionri, mprumut cu garanie n condiiile nerestituirii i valorificrii
garaniei) se nltur acele trsturi ale dreptului n cauz(apartenen,
pre nepltit, modalitate de obinere) care in de modul ilegal de dobndire
a acestuia i nlocuirea cu alte trsturi care s creeze aparena de origine
sau dobndire legal.46
Urmarea imediat.
Ascunderea sau disimularea s aib n vedere nu bunul n
materialitatea sa, ci dreptul asupra acestora, ducnd la o ascundere sau
disimulare juridic prin care se schimb natura juridic real, adevrat a
provenienei bunului n cauz.
Raportul de cauzalitate.
Subzist n legtura ce exist ntre aciunea de ascundere sau
45 V. Dabu, S. Ctineanu, op. cit, pag41.
46 V. Dabu, S. Ctineanu, op. cit, pag42.
25
26
27
CONCEPT
PRIMA VARIANT
Infraciunea prevzut la art.24, alin.1 i 3, incrimineaz fapta de
nerespectare a obligaiilor prevzute n art.18, adic:
-de a nu transmite informaiile primite n timpul activitii dect n
condiiile legii(alin.1)
Aceast obligaie se menine i dup ncetarea funciei, pe o durat
de 5 ani. Dac n timpul exercitrii funciei, ori n termen de pn la 5 ani
dup ncetarea activitii, transmite informaiile primite n realizarea
atribuiilor n cadrul Oficiului, intervine rspunderea penal;
- se incrimineaz i fapta de a folosi n scop personal de
ctre salariaii Oficiului i a persoanelor indicate n mod expres n art. 8 a
informaiilor primite, att n timpul activitii ct i dup ncetarea
acesteia(alin.3)
Aadar nerespectarea de ctre personalul Oficiului a obligaiilor
prevzute la alin.1 i 3 constituie de sine stttoare.
Obiectul juridic special l constituie relaiile sociale care asigur
protecia informaiilor primite de ctre Oficiul Naional de Prevenire i
Combatere a Splrii Banilor.49
Obiectul material al acestei infraciuni i constituie informaiile pe
care personalul oficiului le-a primit n timpul activitii. Informaiile se
refer, n concret, la date, aspecte, mprejurri, stri de fapt i situaii
constatate i care sunt cuprinse (materializate) n documentele, rapoartele,
comunicrile ori sesizrile pe care oficiul le primete de la persoanele
juridice i fizice, prevzute la art. 8 din lege, precum i cele pe care oficiul
le transmite organelor abilitate s efectueze investigaii i cercetri n
cazurile respective.
Subiectul.
Subiectul activ al acestei infraciuni este un subiect calificat, el
trebuind s aib calitatea de angajat al oficiului, indiferent de funcia pe
care o ocup n structura organizatoric i funcional a oficiului.
O precizare se impune a fi fcut cu referire la coautoratul acestei
infraciuni. Astfel, coautorul trebuie s aib calitatea de personal al
oficiului, pentru a se realiza coautoratul.
Dac coautorul nu are calitatea de nu are calitatea necesar nu mai
putem vorbi de coautorat, forma participaiei poate fi instigarea sau
complicitatea.
Subiectul pasiv al infraciunii reglementat n aceast variant este
49 C. Voicu, G. tefania, A. Camelia Voicu, op. cit, pag.216
28
Modaliti
Putem spune c infraciunea incriminat de art.24 prima variant se
realizeaz prin mai multe modaliti.
Modalitatea principal prin care se svrete aceast fapt este o
aciune material -transmiterea.
Pe lng acestea cred c mai sunt i alte modaliti prin care se poate
realiza aceast infraciune, mai ales cnd informaiile sunt folosite n scop
personal-tinuire sau ascundere a informaiilor care vor servi scopului
personal.
Sanciuni.
Infraciunea prevzut la art.24 n prima variant se pedepsete cu
nchisoare de la 2-7 ani.
A DOUA VARIANT a infraciunii prevzut la art.24, alin.2,
incrimineaz nerespectarea obligaiilor prevzute la art.18, alin.2
- de a nu transmite, n afara condiiilor prevzute de legi,
informaiile deinute n legtur cu splarea banilor i de a nu avertiza
clienii cu privire la sesizarea Oficiului. Este vorba de persoanele prevzute
n art. 8 din lege adic: personalul bncilor, instituiilor financiare si de
credit, persoane fizice i juridice care acord asisten juridic, notarial,
contabil, ageni imobiliari, persoanele cu atribuii n procesul de
privatizare etc. Dac una dintre persoanele delimitate expres de lege
transmit informaii altor persoane fizice sau juridice dect celor abilitate de
lege sau avertizeaz clienii cu privire la splarea de bani atunci sunt
realizate elementele infraciunii de mai sus.
Obiectul juridic special al acestei infraciuni l constituie relaiile
sociale care asigur protecia informaiilor deinute de ctre persoanele
prevzute la art. 8 i de salariaii acestora n legtur cu splarea banilor,
precum i de protecie a sesizrilor transmise oficiului.
Obiectul material l constituie informaiile privitoare la splarea
banilor, precum i sesizrile transmise oficiului.50
Subiectul.
Subiectul activ este un subiect calificat, ele trebuind s fac parte din
persoanele prevzute la art.8 sau dintre salariaii acestora, indiferent de
funcia pe care o ndeplinete. Discuia privitoare la coautorat este similar
cu cea purtat anterior, coautorul trebuie s aib aceiai calitate ca i
autorul, n caz contrar el dobndind calitatea de complice sau instigator.
Subiectul pasiv este similar cu subiectul pasiv al celorlalte variante
ale infraciunii.
Coninutul constitutiv.
50 C. Voicu, G. tefania, A. Camelia Voicu, op. cit, pag.217.
30
Latura obiectiv.
Elementul material al laturii obiective const n:
transmiterea de informaii n legtur cu splarea banilor, n
afara condiiilor prevzute de lege;
avertizarea clienilor cu privire la sesizarea oficiului;
folosirea n scop personal a informaiilor primite n timpul
activitii, ct i dup ncetarea acesteia.
Latura subiectiv a infraciunii const n vinovie sub forma
inteniei directe sau indirecte. Subiectul activ are reprezentarea c transmite
sau folosete n interes personal informaii primite n cadrul activitii sale
profesionale i c aceste fapte sunt de natur s creeze un pericol pentru
buna funcionare a Oficiului, abilitat s previn i s combat fenomenul de
splare a banilor.
Pentru existenta infraciunii n ipoteza transmiterii informaiilor nu
prezint relevan mobilul sau scopul urmrit de infractor.
Urmarea imediat.
Informaiile primite sau la care au acces cu ocazia desfurrii
profesiei sunt transmise unor persoane neautorizate, astfel c informaii
importante sau vitale ajung la destinatari neautorizai.
Legtura de cauzalitate, se realizeaz atunci cnd prin transmiterea
informaiilor sau avertizarea clienilor, aciunile Oficiului sunt ngreunate
sau chiar dejucate.
Forme. Modaliti. Sanciuni.
Forme. Tentativa nu se pedepsete
Modaliti.
Infraciunea prevzut la art.24 n a doua variant se poate svrii
de asemenea prin mai multe modaliti.
O prim modalitate const ntr-un act material de transmitere a
informaiilor cu care aceste persoane intr n contact n cadru exercitrii
funciilor pe care le dein.
O alt modalitate se realizeaz prin avertizarea clienilor cu care
lucreaz c sunt sub lupa Oficiului.
Sanciuni.
Aceast variant a infraciunii prevzut la art.24 se pedepsete cu
nchisoare de la 2-7 ani.
CAPITOLUL 3.
MODUS OPERANDI
31
51
Ioan Lascu, Splarea banilor-actualitate, realitate social i incriminare, revista Dreptul, nr.6/2003,
pag. 16
32
C. Voicu, Al. Boroi, Florin Sandu, Ioan Molnar, Drept penal al afacerilor, Ed. All Beck, Bucureti,
2003, pag. 195
34
C. Voicu, Al. Boroi, Florin Sandu, Ioan Molnar, Drept penal al afacerilor, Ed. All Beck, Bucureti,
2003, pag.196
35
din mai muli ceteni strini care s-au asociat n vederea svririi de
infraciuni, au constituit n Romnia 51 de firme fantom n numele
crora au comercializat mrfuri de contraband, neevideniate n
contabilitate, cu valori cuprinse ntre 50 i 700 de miliarde lei.
Sumele de bani astfel obinute, care totalizeaz 3.434 miliarde lei, au
fost rulate prin conturile bancare ale firmelor implicate, deschise la diferite
bnci romneti, prin intermediul crora au fost schimbate n dolari S.U.A.
n scopul ascunderii provenienei banilor, autorii au efectuat sute de
operaiuni bancare, de creditare i debitare a conturilor firmelor implicate,
uneori chiar ntre conturile aceleiai firme, deschise la diferite bnci, pentru
a face extrem de dificil reconstituirea fluxurilor financiare.
Transferurile bancare n conturile firmelor fantom evazioniste sau efectuat succesiv cu convertirea pe piaa bancar a sute de miliarde de
lei n valut, obinnd n acest mod 64,1 milioane USD.
Astfel, ntreaga sum de 64,1 milioane USD a fost transferat de
ctre cetenii strini din conturile deschise la bnci din Romnia n
conturile unor bnci din mai multe ri strine, cu titlu de import marf cu
plata n avans, n baza unor contracte de comer exterior false, privind
importul unor mrfuri care au rmas neonorate.
n acest caz, un singur cetean strin, n perioada 1991-1999, a
nfiinat n Romnia, n calitate de asociat unic, 23 de societi comerciale
n forma juridic de societate cu rspundere limitat, contrar prevederilor
art.14 alin.1 din Legea 31/1990 privind societile comerciale, majoritatea
dovedindu-se a fi firme fantom.
nmatricularea ilegal a mai multor societi comerciale n forma
juridic de societate cu rspundere limitat n numele unei singure persoane
fizice, s-a efectuat pe fondul unor grave lacune n procedurile de lucru ale
Oficiului Naional al Registrului Comerului care nu prevd verificri n
baza proprie de date, prealabile nmatriculrii.54
Funcionarii financiar-fiscali nu in evidena societilor comerciale
care funcioneaz pe raza de competen teritorial, nu controleaz i nu
coopereaz cu Garda Financiar, Poliia Economico-Financiar, i Direcia
Strini i pe probleme de Migrri pentru a stabili legalitatea funcionrii lor
i corectitudinea plii obligaiilor fiscale la bugetul statului, precum i
oportunitatea ederii n Romnia a asociailor strini.
Toate transferurile de valut n strintate, cu titlu de import marf
cu plata n avans se efectueaz ca urmare a lacunelor existente n sistemul
legislativ din sectorul financiar bancar.
6) Producia ilegal de alcool urmat de splarea banilor
obinui din vnzare.
54
C. Voicu, Al. Boroi, Florin Sandu, Ioan Molnar, Op. cit., pag.189
36
C. Voicu, Al. Boroi, Florin Sandu, Ioan Molnar, Op. cit, pag.190
37
C. Voicu, Al. Boroi, Florin Sandu, Ioan Molnar, Drept penal al afacerilor, Ed. All Beck, Bucureti,
2003, pag.193
38
C. Voicu, Al. Boroi, Florin Sandu, Ioan Molnar, Op.cit, pag. 191
39
C. Voicu, Al. Boroi, Florin Sandu, Ioan Molnar, Op. cit., pag. 194
40
C. Voicu, Al. Boroi, Florin Sandu, Ioan Molnar, Drept penal al afacerilor, Ed. All Beck, Bucureti,
2003, pag. 195
60
Costic Voicu Splarea Banilor Murdari, Ed. Sylvi, 1999, Bucureti, pag. 108
41
42
Costic Voicu Splarea Banilor Murdari, Ed. Sylvi, 1999, Bucureti, pag. 21
63 Reprezint un cuvnt de origine arab, fiind utilizat n rile de religie musulman, n transcriere fiind Hawallah i nsemnnd
43
44
cec sau printr-un transfer ntr-un cont la banc (B) - scopul acestei
tranzacii fiind de a crea o aparen a legitimitii fondurilor A.
3) Unui client i se acord un mprumut garantat de o poli de
asigurare de via. Plata primei este fcut periodic, cu bani murdari, astfel
nct pragul obligaiei de raportare nu este niciodat atins - in acest caz
suspect este folosirea numerarului n locul altor modaliti de plat care
pot fi urmrite, ct i suma, care este ntotdeauna inferioar (la limita)
pragului impus de obligaia de raportare.
46
Ploieti cu suma de 500.000 USD, pe care i-a dat-o n fapt lui T.V., iar
chitana doveditoare a ridicrii sumei din banc a fost semnat n fals de
acesta.
Acelai procedeu l-a folosit T.V. i la ridicarea sumei de 10,2
miliarde lei din contul S.C.Izvorul, de aceast dat banii fiind ridicai n
lei.
Astfel, n perioada 21.11.-27.12.2002, prin manoperele dolosive
expuse mai sus, din care un rol important l-a avut ajutorul dat de eful
Ageniei Ploieti a Robank I. S.- T.V. a ridicat n numele lui M.P. din
contul societii acestuia suma total de 67,9 miliarde lei.
Se impune a fi punctat operaiunea bancar din 22.11.2002 ce este
specific unei fapte de splare a banilor. Cu privire la aceast fapt, aa
cum am precizat, artm c T.V. a obinut sume importante din
valorificarea produselor petroliere cu care s-a aprovizionat din Rafinria
Astra, cu documente false sau prin substituirea ulterioar a acestora.
n afar de aceste modaliti, T.V. s-a folosit i de alte metode pentru
a-i nsui bani din societile sale cu documente false, respectiv ridicarea
unor sume de bani cu titlul de procurare sau achiziie imobile, maini,
utilaje sau drept chirii, sume de care acesta a dispus pentru anumite
intervale de timp, dup care a ntocmit documente de reintrare a acestora n
circuitele financiare ale societii. A fost necesar folosirea unor astfel de
procedee pentru a se crea o speran de legalitate a sumelor obinute n mod
fraudulos de ctre T.V. n acest mod se explic depunerea sumei de 41,2
miliarde lei de ctre acesta n contul lui personal la data de 22.11.2002,
sum ce de fapt a intrat n posesia lui prin procedura menionat. Cu privire
la proveniena acestei sume, T.V. a precizat c a fost luat cu mprumut de
pe pia, fr a meniona vreo persoan sau societate de la care se
mprumutase.
n realitate, depunerea sumei de 41,2 miliarde lei n contul su
personal, creditarea societilor sale Mioria i Sfinxul, virarea
acesteia n contul S.C. Izvorul cu titlul de avans plat marf i ridicarea
aceleiai sume prin manopere dolosive n numele lui M.P., sum de care a
dispus ulterior, constituie o activitate specific unei operaiuni de splare de
bani, fapt reinut n sarcina lui T.V..
Tot n cursul lunii dec. 2002, T.V. s-a aprovizionat cu diferite
cantiti de motorin din Rafinria Astra cu documente de CLU ce au
fost ulterior valorificate prin intermediul societilor sale Mioria i
Sfinxul, pe diferite filiere ajungnd s fie distribuite n final tot ca
motorin.
51
CAPITOLUL 4
INSTITUII IMPLICATE N PREVENIREA I COMBATEREA
SPLRII BANILOR
4.1. Cadrul general al combaterii fenomenului de splare a banilor
n ultimii ani a survenit o recunoatere din ce n ce mai mare a
faptului c este esenial s se lupte mpotriva crimei organizate, c
infractorii trebuie oprii, ori de cte ori este posibil, din a legitimiza
rezultatele activitilor lor criminale prin transformarea fondurilor din
murdare n fonduri curate.
Abilitatea de a spla rezultatele activitii criminale prin sistemul
financiar bancar este vital pentru succesul operaiilor criminale. Cei
implicai n astfel de activiti au nevoie s exploateze facilitile oferite de
sectorul financiar mondial dac vor s beneficieze de rezultatele
activitilor lor. Utilizarea, n scopul splrii banilor, a sistemelor financiar
bancare conduce la subminarea instituiilor financiare individuale i, n
final a ntregului sistem financiar bancar. n acelai timp, integritatea
crescut a sistemelor financiare mondiale i ndeprtarea barierelor puse n
52
faa micrii libere a capitalului au crescut uurina cu care banii negri pot
fi splai i complic procesul de urmrire.
Succesul i stabilitatea pe termen lung ale oricrei instituii
financiare depinde de atragerea i pstrarea fondurilor ctigate n mod
legitim.
Banii ctigai n mod fraudulos, au, invariabil, o natur tranzitorie.
Ei stric reputaia i descurajeaz pe investitorul cinstit. Instituia financiar
care se implic ntr-un scandal de splare a banilor va risca acuzarea n
instan i pierderea bunei reputaii pe pia, iar reputaia privind
integritatea este una din valorile cele mai importante ale unei instituii
financiare.
Ca i consecine negative la nivel macroeconomic datorate unui
fenomen de splare a banilor necontrolat, Fondul Monetar Internaional a
citat: schimbri inexplicabile a cererii de mas monetar, riscuri
prudeniale fa de stabilitatea sistemului bancar, efecte de contaminare fa
de tranzaciile financiare locale i creterea volatilitii fluxurilor
internaionale de capital i a ratei de schimb valutar datorat neanticiprii
realizrii transferurilor de bunuri peste grani.
Dac nu este controlat, procesul de splare a banilor poate submina
eforturile depuse pentru existena unor piee libere i competitive, i
afecteaz dezvoltarea unei economii sntoase.
ntr-o economie n care tehnologia avansat i globalizarea permit
transferul rapid de fonduri, necontrolarea splrii de bani imense poate
submina stabilitatea financiar. Mai mult, ntr-o ar cu o sntate
financiar precar, scoaterea a milioane i chiar miliarde de dolari anual din
procesul normal de cretere economic reprezint un real pericol.
Experiena infracional acumulat de reelele crimei organizate este
redutabil. n consecin se impune luarea de msuri ferme i colaborarea
strns a organelor i organismelor abilitate s lupte mpotriva acestora,
pentru prevenirea generalizrii fenomenului de splare a banilor. n caz
contrar, exist riscul, deloc neglijabil, ca banii splai s devin motorul
economiei i s-i impun propriile reguli, ceea ce nseamn de fapt
subminarea sau chiar desfiinarea autoritilor statale i domnia arbitrarului
de tip mafiot.
4.2. Entitile raportoare prevzute la art.8 din legea 656/2002 i
obligaiile instituite n sarcina acestora
C. Voicu, Al. Boroi, Florin Sandu, Ioan Molnar, Drept penal al afacerilor, Ed. All Beck, Bucureti,
2003, pag.183
55
68 Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii banilor Manual de instruire privind combaterea splrii
banilor,2002,pag 23
56
58
adecvate.
Plenul Oficiului, constituit din apte membrii reprezentantul
Ministerului Finanelor Publice, al Ministerului Justiiei, Parchetului de pe
lng nalta Curte de Casaie i Justiie, Ministerului Administraiei i
Internelor, Bncii Naionale a Romniei, Asociaiei Romne a Bncilor i
Curii de Conturi, ceea ce i d, de altfel, o not distinct fa de instituiile
similare din alte state, -este structura deliberativ i de decizie a Oficiului,
membrii plenului sunt numii n funcie pentru o perioad de cinci ani, prin
hotrre a Guvernului.
Pentru membrii plenului sunt prevzute de lege anumite interdicii i
incompatibiliti. Astfel le este interzis s fac parte din partide politice sau
s desfoare activiti publice cu caracter politic. De asemenea , funcia de
membru al plenului este incompatibil cu orice alt funcie public sau
privat, cu excepia funciilor didactice din nvmntul superior, iar n
cazul apariiei unui caz de incompatibilitate, membrilor plenului revenindule obligaia de a comunica ndat, n scris, despre aceasta, preedintelui
Oficiului.
O alt incompatibilitate prevzut de lege nu doar pentru calitatea de
membru al plenului, ci cu privire la ntregul personal angajat al Oficiului,
este aceea c nu poate ocupa nici un post i nu poate ndeplini vreo funcie
n cadrul nici uneia dintre persoanele juridice prevzute la art.8, n acelai
timp cu activitatea desfurat ca salariat al Oficiului.
n exercitarea atribuiilor sale, -prevede art.5 din Regulament-,
Plenul Oficiului adopt, cu majoritate de voturi, decizii care au caracter
obligatoriu pentru persoanele menionate la art.8 din Legea pentru
prevenirea i sancionarea splrii banilor.
Personalul angajat al Oficiului este format din experi, consilieri
juridici, refereni de specialitate i refereni.
n cadrul Oficiului, potrivit art.10 din Regulamentul de Organizare i
Funcionare a acestuia, funcioneaz urmtoarele direcii de specialitate:
a) Direcia general informatic, sintez i eviden operativ;
b) Direcia bnci, sucursale bnci strine, instituii de credit;
c) Direcia instituii financiare;
d) Direcia societi comerciale de asigurare i reasigurare;
e) Direcia ageni economici i persoane fizice;
f) Direcia cooperare i relaii internaionale;
g) Direcia juridic;
h) Direcia economic-administrativ;
i) Direcia operativ teritorial.
Prin decizie a Plenului Oficiului, n cadrul acestor direcii sunt
organizate servicii, birouri i compartimente.
62
66
BIBLIOGRAFIE
LEGISLAIE:
PUBLICAII
RevistaControlul economico-financiar, nr.9/sept.1999 pag.38,
Splarea Banilor- dr.tefan Popa.
RevistaControlul economico-financiar, nr.2/febr.1999 pag.45
Paradisurile fiscale -Constantin Gioga.
Revista Dreptul nr.8/2002 Consideraii referitoare la
infraciunea de splare a banilor- dr. Ion Pitulescu
Revista Dreptul nr.12/2002 Despre splarea produsului
infraciunilor -dr.Valeric Dabu i Sorin Ctinean.
Revista de Drept Penal nr. 1/2002, p. 32.Sugestii pentru o
protecie judiciar a martorului n procesul penal Ion Gh.
Gorneanu
CURSURI, TRATATE MONOGRAFII
68
70