MINISTERUL EDUCAIEI AL REPUBLICII MOLDOVA

UNIVERSITATEA DE STAT ALECU RUSSO DIN BLI

FACULTATEA DE DREPT I TIINE SOCIALE
CATEDRA DE DREPT PUBLIC

SPLAREA BANILOR

REFERAT

Autor:
studentul grupei SP11M,
Daniel LEAHU

Conductor tiinific:
lect. sup. dr.
Anatolie FAIGHER

BLI, 2016
 Cuprins:
1. Scurt istoric.............................................................................................................................3
2. Noiunea de splare a banilor............................................................................................3
3. Elementele constitutive ale infraciunii de splare a banilor (pe scurt)............................5
4. Obiectivele splrii banilor...................................................................................................6
5. Etapele procesului de splare a banilor................................................................................7
a. Plasarea banilor murdari...............................................................................................7
b. Stratificarea banilor murdari........................................................................................8
c. Integrarea banilor murdari...........................................................................................9
6. Tranzacii suspecte din domeniul bancar.............................................................................9
a) Splarea banilor folosind tranzaciile n numerar (cash).............................................10
b) Splarea banilor folosind conturile bncilor..................................................................10
c) Splarea banilor folosind tranzacii de investiii...........................................................11
d) Splarea banilor prin activiti internaionale offshore...............................................12
e) Splarea banilor implicnd ageni i funcionari ai instituiilor financiare................12
f) Splarea banilor prin mprumuturi asigurate sau neasigurate....................................12
g) Tranzacii suspecte specifice altor domenii dect cel bancar.......................................13
7. Regulile principale necesare splrii banilor.....................................................................14
a) Anonimatul........................................................................................................................14
b) Viteza..................................................................................................................................14
c) Complexitatea...................................................................................................................14
d) Secretul..............................................................................................................................15
8. Sisteme utilizate n splarea banilor...................................................................................15
a) Destinaiile offshore..........................................................................................................15
b) Companiile fantom (scoic)...........................................................................................18
c) Folosirea liber-profesionitilor........................................................................................19
d) Sistemele alternative de transmitere a banilor..............................................................19
e) Cazinourile i Internetul..................................................................................................20
f) Folosirea organizaiilor non-profit..................................................................................20
9. Necesitatea combaterii fenomenului de splare a banilor................................................20
a) Combaterea splrii banilor pe plan internaional.......................................................20
b) Combaterea splrii banilor pe plan naional...............................................................22
10. Resurse bibliografice:.......................................................................................................23

2
 1. Scurt istoric

Fenomenul de ,,splare a banilor nu este o activitate nou, tendina de ascunde originea

ilicit a unor sume i de a conferi acestora o aparent legalitate i implicit onestitate i
respectabilitate posesorilor acestor sume, are origini vechi. Pot fi amintii n acest context
negustorii i cmtarii din Evul Mediu care, pentru a ascunde dobnzile primite pentru
mprumuturile ce le atribuiau, n condiiile n care biserica catolic interzisese cmtria, apelau
la o gam variat de trucuri financiare, care corespund n mare parte i azi tehnicilor de splare a
banilor.

Termenul de splare a banilor a nceput s fie folosit n anii 1920 cnd n SUA unele
grupuri infracionale (foarte cunoscui ar fi Al Capone i Bugsy Moran ) au deschis spltorii,fie
auto, fie de rufe, care aveau rolul de a spla banii murdari, n fapt s-i justifice banii provenii
din diverse activiti criminale. Probabil c tocmai de la aceste activiti a rmas i denumirea de
,,money laudering(splarea banilor) care n timp a cptat i o consacrare juridic.

Prima folosire n pres a sintagmei splarea banilor a avut loc n anul 1973, de ctre
ziarul The Guardian, n timpul scandalului Watergate, n care a fost implicat fostul preedinte
american Richard Nixon .

Stadiul actual al integrrii sistemului financiar mondial, concomitent cu optimizarea

tehnologiilor de comunicare, a favorizat dispariia unor bariere teritoriale, astfel c cei interesai
de realizarea unor operaiuni privitoare la splarea banilor murdari au cptat noi instrumente,
cum ar fi mutarea fictiv a sediului comercial n zone off-shore sau folosirea Internetului pentru
transferuri bancare de la distan.

Tranziia Republicii Moldova la economia de pia dup destrmarea URSS-ului,

intensificarea ineficienei, inflexibilitii i izvoarele sistemelor de raporturi economice stabilite
n cadrul mediului social, precum i varietatea relaiilor de producere reale au favorizat
fenomenul de splare a banilor.

2. Noiunea de splare a banilor

Splarea banilor este o expresie de origine american utilizat iniial de structurile

crimei organizate pentru a desemna reinvestirea n afaceri ilicite a banilor obinui din asemenea
afaceri, utiliznd n acest scop circuite financiare naionale i internaionale.

3
 Prin termenul splarea banilor legiuitorul are n vedere legalizarea veniturilor ilegale,
folosindu-le n calitate de sinonime. Desigur, utilizarea acestuia simplific comunicarea,
evitnduse astfel explicaiile n plus, cu att mai mult c termenul splarea banilor a cptat
amploare n plan internaional, fiind inclus chiar i n actele internaionale.

Pe lng splarea banilor este utilizat frecvent i termenul bani murdari. De altfel,
acesta nu trebuie confundat cu banii fierbini. Deosebirea esenial const n aceea c, dac
banii murdari provin din afaceri criminale, cei fierbini au proveniena legal, sunt urmare a
unor tranzacii legale, dar devin ulterior murdari, deoarece deintorii lor i investesc n practici
ilegale, precum contrabanda, evaziunea fiscal, coruperea, exportul ilegal de capital i altele.

De asemenea banii murdari nu trebuie confundai cu banii cenuii, banii cenuii

desemneaz banii ce rezult din simpla neplat a impozitelor sau a celorlalte obligaii ctre stat.

n studiile de specialitate elaborate de poliia francez s-a formulat o definiie, mai mult
tehnic dect juridic, a splrii banilor, potrivit creia, foarte schematic, este vorba despre un
individ care dispune de venituri ilicite n numerar, n primul rnd s converteasc biletele de
banc ntr-o moned spiritual sau financiar iar, n al doilea rnd, prin diferite tehnici s poat
justifica bunurile i sursele de venituri.

n doctrina de specialitate se mai nelege prin splarea banilor toate operaiunile realizate
la prima etap n vederea ascunderii sau tinuirii existenei, originii sau destinaiei bunurilor
provenite din infraciune, pentru ca apoi, la cea dea doua etap, s purcead la obinerea din ele a
unor venituri permanente.

Cea mai complet definiie se consider c este data de doctrina ruseasc care susine c
legalizarea (splarea) veniturilor ilicite reprezint procesul intenionat de ascundere a originii
acestora pe calea denaturrii datelor privind caracterul real al veniturilor, originii, aflrii,
dreptului de proprietate la venituri sau altor drepturi asupra acestora, efectuarea tranzaciilor cu
veniturile ilicite n scopul introducerii ulterioare a acestora sub form legal n circuitul
economic oficial.

Splarea de bani presupune tranzacii cu bani murdari, ctigai n mod ilicit sau
devenii murdari n urma evaziunii fiscale. Deoarece sunt murdari, pentru a menine
controlul asupra lor, ei urmeaz a fi convertii ntr-o form aparent legitim sau splai nainte de
investire.

Codul penal al RM definete splarea banilor ca o aciune de:

4
 a) convertirea sau transferul bunurilor de ctre o persoan care tie ori trebuia s tie c
acestea constituie venituri ilicite, n scopul de a tinui sau de a deghiza originea
ilicit a bunurilor sau de a ajuta orice persoan, implicat n comiterea infraciunii
principale, de a se sustrage de la consecinele juridice ale acestor aciuni;
b) tinuirea sau deghizarea naturii, originii, amplasrii, dispunerii, transmiterii,
deplasrii proprietii reale a bunurilor ori a drepturilor aferente de ctre o persoan
care tie sau trebuia s tie c acestea constituie venituri ilicite;
c) dobndirea, deinerea sau utilizarea bunurilor de ctre o persoan care tie ori trebuia
s tie c acestea constituie venituri ilicite;
d) participarea la orice asociere, nelegere, complicitate prin acordarea de asisten,
ajutor sau sfaturi n vederea comiterii aciunilor prevzute la lit.a)-c).

Legea cu privire la prevenirea i combatera splrii banilor i finanrii terorismului

definete splarea banilor ca nite ciuni, stabilite n Codul penal la art.243, orientate spre
atribuirea unui aspect legal sursei i provenienei veniturilor ilicite ori spre tinuirea originii sau
apartenenei unor astfel de venituri;

3. Elementele constitutive ale infraciunii de splare a banilor (pe scurt).

Varianta-tip a infraciunii prevzute la art. 243 din CP al RM const n svrirea

aciunilor orientate fie spre atribuirea unui aspect legal sursei i provenienei mijloacelor bneti,
a bunurilor sau a veniturilor obinute ilicit n urma svririi infraciunilor, fie spre tinuirea,
deghizarea sau denaturarea informaiei privind natura, originea, micarea, plasarea sau
apartenena acestor mijloace bneti, bunuri sau venituri, despre care persoana tie c provin din
activitatea infracional; dobndirea, posesia sau utilizarea de bunuri, cunoscnd c acestea
provin din svrirea unei infraciuni, participarea la orice asociere, nelegere, complicitate, prin
ajutor sau sfaturi, n vederea comiterii aciunii n cauz.

Obiectul juridic special al infraciunii n cauz l reprezint relaiile sociale privitoare la

sursa i proveniena licit, precum i circulaia corect n operaiunile financiare a mijloacelor
bneti, a bunurilor sau a veniturilor.

Obiectul material al splrii banilor este format din:

1. Documentele sau actele juridice care atest sursa i proveniena mijloacelor bneti, a
bunurilor sau a veniturilor obinute ilicit n urma svririi infraciunilor;

5
2. Documentele sau actele juridice care conin informaia privind natura, originea, micarea,
plasarea sau apartenena mijloacelor bneti, a bunurilor sau a veniturilor, despre care fptuitorul
tie c provin din activitate infracional;

3. Bunurile despre care se tie c provin din svrirea unei infraciuni.

Latura obiectiv a infraciunii de la art. 243 din CP al RM include fapta prejudiciabil

care se exprim n aciune. Aceast aciune se poate nfia sub oricare din urmtoarele
modaliti alternative:

a) atribuirea unui aspect legal sursei i provenienei mijloacelor bneti, a bunurilor sau a
veniturilor obinute ilicit n urma svririi infraciunilor. n cazul dat, fptuitorul introduce
informaii false n documentele feau actele juridice care atest sursa i proveniena foloaselor
obinute ilicit n urma svririi infraciunilor.

b) tinuirea, deghizarea sau denaturarea informaiei privind natura, originea, micarea, plasarea
sau apartenena mijloacelor bneti, a bunurilor sau a veniturilor despre care fptuitorul tie c
provin din activitate infracional.

c) dobndirea, posesia sau utilizarea de bunuri, despre care se tie c provin din svrirea unei
infraciuni.

d) participarea la orice asociere, nelegere, complicitatea prin ajutor sau sfaturi n vederea
realizrii modalitilor nominalizate anterior ale aciunii de splare a banilor.

Infraciunea prevzut la art. 243 din CP al RM este o infraciune formal, n cazul

primelor dou modaliti ale aciunii de splare a banilor, infraciunea se consider consumat
din momentul nceperii executrii laturii obiective. n cazul ultimelor dou modaliti ale aciunii
de splare a banilor, infraciunea se consider consumat din momentul executrii integrale a
acestor modaliti, indiferent de prejudiciul survenit.

Latura subiectiv a splrii banilor se caracterizeaz prin intenie direct.

Subiectul infraciunii este:

1) Persoana fizic responsabil, care la momentul comiterii infraciunii a atins vrsta de 16 ani;

2) Persoana juridic care desfoar activitate de ntreprinztor.

4. Obiectivele splrii banilor

Splarea banilor urmrete ndeplinirea urmtoarelor obiective:
6
 - de a legaliza venituri obinute din surse, afaceri ilicite sub form de venituri legitime,
pltind de bunvoie impozit pe acele profituri (prin investiii);
- evaziunea fiscal banii se transfer ntr-un paradis fiscal n scopul evaziunii fiscale, banii
fiind folosii din acel loc;
- de a schimba bancnote cu valoare nominal mic (obinute de ctre gruprile criminale din
comerul stradal de stupefiante) n bancnote cu valoare nominal mare;
- de a obine cecuri bancare n schimbul valutei; - de a converti o anumit moned (obinut
din traficul de stupefiante) ntr-o valut acceptabil prin schimburi valutare (necesar pentru
comiterea altor infraciuni);
- de a converti valut binecunoscut ntr-una generic, obinut din jefuirea bncilor,
extorcarea de fonduri, rpiri de persoane;
- de a converti valuta n obiecte de colecionar sau pur i simplu de a o ascunde (prin
achiziionarea unor piese din aur, argint, platin, lucrri de art, monede);
- de a cumpra bunuri, mijloace de transport i depozite n scopul activitilor ilegale
ulterioare (automobile, magazii, depozite).

5. Etapele procesului de splare a banilor

Nu exist o singur metod de splare a banilor. Metodele pot varia de la cumprarea i

vinderea unui obiect de lux (de ex. o main sau o bijuterie) pn la trecerea banilor printr-o reea
complex internaional, de afaceri legale i prin companii fantom (companii care exista
numai ca persoane juridice fr a deine activiti comerciale sau a desfura afaceri).

Iniial, n cazul traficului de droguri sau altor infraciuni cum ar fi contrabanda, furtul,
antajul etc., fondurile rezultate iau, n mod curent, forma banilor lichizi care trebuie s fie
introdui prin orice metod n sistemul financiar.

Operaiunile bancare tradiionale de constituire a depozitelor sau de transfer al banilor i

sistemele de creditare ofer un mecanism vital pentru splarea banilor, n special, n faza ini ial
de introducere a numerarului n sistemul financiar.

n ciuda varietii metodelor folosite, procesul de splare a banilor se realizeaz n trei

etape care pot cuprinde numeroase tranzacii efectuate de spltorii de bani, tranzac ii care sunt
de natur s alerteze instituiile financiare asupra activitilor infracionale, respectiv:

a. Plasarea banilor murdari

7
 Plasarea: Reprezint scparea, la propriu, de numerar obinut din activitatea ilegal,
pentru separarea fondurilor provenite din surse ilicite, care ar putea fi supravegheate de organele
de aplicare a legii.

n etapa iniiala sau de plasare n splarea banilor, infractorul introduce profitul su ilegal
n sistemul financiar. Aceasta se poate face prin mprirea sumelor mari de numerar n sume mai
mici i mai puin suspecte care sunt apoi depozitate direct ntr-un cont bancar sau prin
cumprarea unui numr de instrumente financiare (cecuri, bilete la ordin, etc.) care sunt apoi
colectate i depozitate n conturi dintr-o alt locaie.

La etapa plasrii principalele tehnici folosite de spltorii de bani sunt:

- Structurarea sau frmiarea. nainte de a fi plasat n sistemul financiar, o mare

cantitate de bani este mprit n cantiti mai mici dect 10000 dolari, pentru a nu fi
nregistrate. Aceste fonduri sunt depozitate, dup care pot fi transferate (prin cablu) sau
folosite pentru achiziionarea altor instrumente monetare.

- Complicitatea. Individul sau grupul de indivizi, angajaii instituiilor financiare

faciliteaz splarea banilor prin nenregistrarea depunerilor ori nregistrarea fals a acestora. O
astfel de tehnic l protejeaz pe spltor, neputnd s fie depistat.

- Proveniena. n schema acestei tehnici profiturile ilicite sunt combinate cu fondurile

legale ale unei firme i ntregul capital este prezentat ca provenind din activitatea legal a firmei.

- Cumprarea de bunuri sau instrumente monetare. Spltorii cumpr bunuri de

valoare (autoturisme, vapoare, avioane, obiecte de lux, metale preioase etc.) sau instrumente
monetare (bani, cecuri etc.) pe care le folosesc n activitatea lor infracional (de exemplu n
transport).

- Contrabanda cu valut implic transportarea fizic a valutei din afara rii, dup care
aceasta se rentoarce prin metode legale, cum ar fi transferurile prin cablu.

b. Stratificarea banilor murdari

Stratificarea: Dup intrarea fondurilor n sistemul financiar, are loc a dou etap -
stratificarea.

Reprezint procesul de micare a banilor ntre diferite conturi pentru a le ascunde

originea.

8
 n aceasta etapa, spltorul de bani ntrerprinde o serie de preschimbari sau mi cri ale
fondurilor pentru a le ndeparta de sursa din care provin. Fondurile pot fi ndreptate ctre
cumprarea si vnzarea de instrumente de investiii, sau spltorul poate, pur i simplu, s trimit
fondurile prin transfer electronic ntr-o serie de conturi din diverse bnci de pe ntreg globul.
Utilizarea a mai multe conturi ndepartate din punct de vedere geografic, n scopul splrii
banilor, este, n special, folosit n acele jurisdicii care nu coopereaz n anchetele pentru
combaterea splrii banilor. n anumite situatii, spltorii de bani pot deghiza transferurile ca
fiind pli pentru bunuri i servicii, n acest fel dndu-le o aparen legitim. Separarea veniturilor
ilicite de sursa lor prin crearea unor straturi complexe de tranzacii financiare proiectate pentru a
nela organele de control i pentru a asigura anonimatul.

Principalele tehnici folosite n al doilea stadiu, respectiv al circulaiei banilor, sunt:

- Transferul de fonduri, prin cablu sau electronic, ce presupune folosirea reelelor

electronice ale bncilor sau ale instituiilor financiare netradiionale pentru a muta fondurile
dintr-un loc n altul;

- Prin sisteme variate spltorul poate mica fonduri practic unde dorete.

c. Integrarea banilor murdari

Integrarea: Dup ce a trecut cu succes produsele infrac iunii prin primele dou etape ale
procesului de splare a banilor, spltorul de bani trece apoi n a treia etapa integrarea n care
fondurile reintr n circuitul economic legal. Spltorul poate alege apoi s investeasc fondurile
pe pia imobiliar, a bunurilor de lux sau a afacerilor.

Dac procesul de stratificare are succes, schemele de integrare vor trimite din nou
rezultatele splrii n circuitul economic, n asa fel inct ele vor reintra n sistemul financiar
aprnd ca fonduri normale i curate obinute din activiti comerciale.

Cei trei pai de baz se pot constitui n faze separate i distincte. Ei pot aprea nsa i
simultan sau, mai obinuit, se pot suprapune. Felul n care sunt folosii paii de baz depinde de
mecanismele de splare disponibile i de cerinele organizatiilor criminale.

n cadrul procesului de splare a banilor s-au identificat anumite puncte vulnerabile,

puncte dificil de evitat de ctre spltorul de bani i, n consecin, uor de recunoscut, respectiv:

plasarea numerarului n sistemul financiar;

trecerea numerarului peste frontiere;

9
 transferarea numerarului n i dinspre sistemul financiar.

Uneori, etapele splrii banilor sunt prezentate cu denumiri mai plastice, precum: -
presplarea adic convertirea banilor murdari n bani curai; - splarea principal conversia
banilor n intrri contabile; - uscarea (reciclarea) folosirea banilor pentru a obine profit.

6. Tranzacii suspecte din domeniul bancar

a) Splarea banilor folosind tranzaciile n numerar (cash)

Depozite neobinuit de mari n numerar fcute de o persoan fizic sau o companie ale
crei activiti curente de afaceri ar fi n mod normal generate prin cecuri sau alte
instrumente de finanare;

Creteri substaniale de depozite n numerar ale unei persoane fizice sau ale unei societi
fr o cauz aparent, n special dac asemenea depozite sunt dup aceea transferate ntr-
o perioad scurt de timp din cont i/sau ctre o destinaie care nu poate fi asociat n
mod normal cu clientul;

Clieni care depun numerar prin numeroase formulare de depozit n aa fel nct suma
fiecrui depozit este "nesemnificativ", dar totalul tuturor depunerilor este important;

Conturi ale companiilor ale cror tranzacii - att depuneri, ct i retrageri - sunt efectuate
mai degrab n numerar dect prin forme de debit i credit asociate n mod normal cu
operaiuni comerciale (de exemplu, cecuri, acreditive, cambii etc.);

Clieni care, n mod constant, vars sau depun numerar pentru a acoperi trate bancare,
transferuri de bani sau alte instrumente de plat negociabile i uor vandabile;

Clieni care cer s schimbe o mare cantitate de bancnote cu valoare nominal mic pentru
cele cu valoare nominal mai mare;

Frecvente schimburi de numerar n alte valute;

Depuneri mari n numerar folosind dispozitive de depunere a banilor, evitnd n felul

acesta contactul direct cu banca.

b) Splarea banilor folosind conturile bncilor

10
 Clieni care vor s menin un numr de conturi personale sau conturi administrate de
banc, care nu par s fie compatibile cu genul activitii lor, inclusiv tranzacii care
implic persoane nominalizate;

Clieni care au numeroase conturi i le alimenteaz cu numerar, n situaia n care totalul

depunerilor constituie o mare sum de bani;

Orice persoan fizic sau companie al crei cont nu indic desfurarea unor activiti
normale n operaiile bancare personale sau de afaceri, ci este utilizat pentru ncasri sau
pli de sume mari de bani care nu au nici un scop sau legtur evident cu deintorul
contului i/sau afacerile sale (de exemplu, o cretere substanial a rulajului unui cont);

Evitarea furnizrii de informaii normale cnd se deschide un cont, furnizarea de infor-

maii minime sau fictive sau, cnd se cere deschiderea unui cont, furnizarea unor infor-
maii care sunt greu de verificat de ctre instituia financiar sau necesit prea muli bani
pentru a fi verificate;

Clieni care par s aib conturi n cteva instituii financiare din aceeai localitate, n
special cnd banca este contient de existena unui proces de consolidare regulat a
acestor conturi, anterior unei cereri pentru transmiterea progresiv de fonduri;

Retrageri mari de numerar dintr-un cont inactiv n prealabil sau dintr-un cont care tocmai
a primit neateptat o important sum din strintate;

Clieni care, mpreun i simultan, folosesc ghiee diferite pentru a efectua mari tranzacii
n numerar sau tranzacii n valut;

Folosirea pe scar mai mare a dispozitivelor de pstrare a banilor,

Amplificarea operaiunilor efectuate de persoanele fizice. Folosirea pachetelor sigilate

depozitate i retrase;

Clieni care refuz s furnizeze informaii care, n condiii normale, i-ar califica pentru
obinerea de credite sau de alte servicii bancare ce ar putea fi considerate importante;

Folosirea insuficient a facilitilor bancare normale, de exemplu, evitarea acordrii de

dobnzi mari pentru solduri mari;

11
 Un mare numr de persoane fizice care efectueaz pli n cadrul aceluiai cont, fr o
explicaie adecvat.

c) Splarea banilor folosind tranzacii de investiii

Cumprarea de hrtii de valoare pentru a fi pstrate n custodie la instituia financiar,

cnd acest fapt nu pare potrivit cu standingul (rangul,poziia)clientului;

Tranzacii de depozit/mprumut "back to back", cu subsidiare sau afiliate ale instituiilor

financiare din strintate, cunoscute ca fcnd parte din aria traficului de droguri;

Plata n sume neobinuit de mari n cash a hrtiilor de valoare;

Cumprarea sau vnzarea unei hrtii de valoare care nu are un scop perceptibil sau in
circumstane care par a fi neobinuite.

d) Splarea banilor prin activiti internaionale offshore

Client recomandat de o sucursal din strintate, filial sau alt banc deschis n ri
unde producia de droguri sau traficul de droguri pot fi predominante;

Clieni care fac pli regulate i importante, inclusiv tranzacii transmise telegrafic, care
nu pot fi identificate clar ca tranzacii bona fidae sau primesc pli frecvente i
importante din ri care sunt n mod obinuit asociate cu producerea, prelucrarea sau
desfacerea drogurilor; organizaii teroriste interzise (ri paradis fiscal);

Constituirea de solduri mari, nepotrivite cu rulajul cunoscut al afacerii clientului, i

transferuri ulterioare ctre conturi inute in strintate;

Transferuri electronice de fonduri, fr explicaii, efectuate de clieni sub form de intrri

i ieiri sau fr a fi trecute printr-un cont;

e) Splarea banilor implicnd ageni i funcionari ai instituiilor financiare

Schimbri n caracteristicile funcionarului, de exemplu, stil de via risipitor sau evitarea

plecrii n vacan;

Schimbri n performanele agentului sau funcionarului, de exemplu, vnztorul care

vinde contra numerar are rezultate remarcabile sau neateptat de mari;

12
 Orice afacere cu un agent unde identitatea beneficiarului final sau a contrapartidei este
necunoscut, contrara procedurii normale pentru felul respectiv de afacere.

f) Splarea banilor prin mprumuturi asigurate sau neasigurate

Clieni care ramburseaz" credite slab performante n mod neateptat;

Cererea de a mprumuta bani, avnd ca garanie active inute de o instituie financiar sau
o ter persoan, unde originea activelor este necunoscut sau activele sunt incompatibile
cu bonitatea clientului;

Cererea unui client ctre o instituie financiar pentru a procura sau aranja o finanare,
unde sursa contribuiei financiare a clientului la afacere este neclar, n mod special unde
este implicat o proprietate.

Alturi de aceste posibile semnale ale unor tranzacii care urmresc splarea banilor,n
literatura de specialitate,se consider unanim,c transferurile de sume spre i dinspre zone
cunoscute ca paradisuri fiscale,zone de conflict sau productoare de droguri , operaiunile cu
numerar, n sume foarte mari, sunt cele mai expuse n a fi considerate tranzacii suspecte.

g) Tranzacii suspecte specifice altor domenii dect cel bancar

n domeniul pieii de capital, de ex: utilizarea numerarului pentru achiziionarea de valori

mobiliare sau pentru plata celor vndute, n locul decontrilor fr numerar (virament),
mai ales cnd se vehiculeaz sume importante. Aceasta, deoarece actorii pieei de capital
nu sunt simpli ceteni, care i efectueaz plile n numerar, ci investitori care dein
importante capitaluri sau valorificarea aciunilor la o valoare n neconcordan cu
valoarea de pia ori cu valoarea nominal. Au existat cazuri cnd tranzacionarea unor
aciuni s-a fcut la un pre de peste 1000 de ori fa de preul nominal sau chiar de pe
pia;

n domeniul pieii imobiliare, de ex: utilizarea numerarului n tranzaciile imobiliare n

locul instrumentelor de decontare bancar (conturi bancare) sau achiziionarea unor
terenuri sau cldiri la preuri mici, urmat de vnzarea lor imediat, dar la preuri cu mult
mai mari. Diferena este utilizat pentru splarea unor bani murdari;

n domeniul jocurilor de noroc(cazinourilor), de ex: utilizarea unei mari sume n numerar

pentru achiziionarea de jetoane pentru joc, dup care se returneaz jetoanele i se solicit
13
 plata acestora utiliznd alt modalitate dect numerarul, precum: cecuri de cas, cecuri de
cltorie, mandate de plat, ordine de plat, transferuri electronice etc. sau solicitarea
unor chitane pentru a justifica sumele ctigate;

n domeniul asigurrilor, de ex: achiziionarea de polie de asigurare de via de mare

valoare, utiliznd numerarul, i nu plile prin virament sau plata unor sume cu titlu de
asigurri ctre societi de asigurri captive (care aparin asiguratului) situate n ri
considerate paradisuri fiscale.

n domeniul financiar prin depunerea unor declaraii fiscale nereale sau false, n
discordan cu activitatea anterioar a agentului economic sau care rezult din alte
informaii, ca de exemplu, cele de natur vamal.

n domeniul vamal prin utilizarea unor facturi de export subevaluate pentru a repatria o
parte din pre, diferena depunndu-se n conturi offshore, sau supraevaluate pentru a se
putea introduce n ar bani ilicii din strintate.

7. Regulile principale necesare splrii banilor

a) Anonimatul

Este una dintre regulile de baz ale splrii banilor prin care tranzacia cu valori obinute
din infractiuni care ar putea fi efectuat, trebuie s se asemene altor tranzac ii legale din mediul
sau locul unde acestea au loc.

De fapt, numerarul nu las nici o pista care s duc la originea sa, i, de altfel, majoritatea
veniturilor ilegale (obinute din infractiuni, cum ar fi traficul de droguri, nelciunea, darea de
mit etc.) sunt de obicei bani n numerar. n economiile n care se folose te des numerarul pentru
achiziii de mai mic sau mai mare valoare, dispunerea de acesta nu reprezint nici o problem
pentru infractor.

b) Viteza

Odat ce numerarul a intrat n sistemul financiar, fie c se afl sau nu n ara de origine,
spltorul poate utiliza avantajele create de metodele moderne de transmitere a banilor pentru a-i
pune rapid n circulaie. Transferurile bancare electronice pot mica sume mari de bani aproape
oriunde n lume n doar cateva minute. Circulaia capitalurilor dintr-un cont n altul sau peste
granie poate fi realizata adesea de ctre deintorul contului fr a mai fi nevoit s treac pe la
banc sau s implice angajaii bncii.

14
 c) Complexitatea

Prin mprirea fondurilor sale ntr-un numr de tranzacii, spltorul face dificil sau
imposibil munca investigatorilor de a reconstitui drumul banilor. n acest sens, transferurile
electronice multiple pot fi deosebit de eficiente. Acestea constau n transferuri de fonduri dintr-
un cont sau cateva conturi bancare n conturile numeroaselor instituii financiare aflate, de
obicei, n alte ri. n continuare, acestea pot fi redirecionate dinspre acele ri, crendu-se un
circuit complex multinaional electronic de transferuri care face dificil i ndelungat urmrirea
lor de ctre investigatori.

d) Secretul

n ciuda faptului c secretul bancar i paradisurile financiare au n egal masur un scop

legitim i o justificare comercial, ele pot oferi protecie nelimitat infractorilor care abuzeaza de
scopul lor din dorina de a face afaceri cu orice cost. Paradisurile financiare ofer o gam extins
de faciliti investitorilor strini care nu doresc s dezvluie originea veniturilor lor. Acestea
includ nregistrarea Corporaiilor Internaionale de Afaceri (IBC) sau a companiilor fantom,
precum i serviciile unui numr de bnci offshore care nu sunt sub controlul autorit ilor de
reglementare. n multe cazuri, paradisurile fiscale impun foarte strict secretul financiar, aprnd
n mod eficient investitorii strini de investigaii i anchete judiciare n tarile lor de origine. Se
estimeaza c exist la nivel mondial mai mult de un milion de corporaii anonime. Atunci cnd
banii murdari s-au micat suficient de mult ntr-un ciclu de splare, sunt considera i curai i
sunt pui la dispoziia infractorilor iar originile lor geografice sunt ascunse.

8. Sisteme utilizate n splarea banilor

a) Destinaiile offshore

Paradisurile offshore sunt ri sau teritorii, adesea insule sau grup de insule, care accept
implantri fictive de companii, utilizate ca simple cutii potale, zone cu reglementri elastice
privind controlul schimburilor valutare i mari liberti privind impozitele i care ofer, n acelai
timp, aproape fr excepie, un secret bancar impenetrabil i multe drepturi n acest sens
companiilor private. n momentul n care banii sunt transformai ntr-o form care poate fi
transferat sau cu care se poate face contraband, cel mai adesea acetia iau calea unui centru
offshore.

15
 Acest sistem ofer reale avantaje practice pe care infractorii le cunosc. n primul rnd,
fondurile sunt plasate n zonele geografice protejate de jurisdicii ce nu admit influen a
jurisdiciilor n care s-a obinut profitul. Prin implicarea unei alte jurisdicii, apar mai multe
bariere legale i financiare n calea organelor de investigaie, att sub aspectul ob inerii, ct i al
conservrii ori valorificrii probei care s poat fi admis n instan.

n al doilea rnd, sunt nca multe ri care faciliteaza primirea banilor din exterior
indiferent de sursa acestora sau a modului de transmitere, bani ce pot intra direct i discret
n sistemul bancar convenional, ntruct nu exist nici o obliga ie de plat a taxelor, nu exist o
dovad a capitalului social, niciun acord de dubl impunere, nici o obligaie de a ine registre
contabile, nu exist administratori sau acionari nregistrai, nu se cunosc persoanele care dein
puterea de decizie n companie, nu se cunoate identitatea adevaratului beneficiar, etc. De obicei,
proprietarii companiilor nu au resedina n rile unde i-au nfiinat societile, aceste persoane
fiind reprezentate prin mputernicii, care primesc dispozitii prin mijloace codificate convenite
anterior.

Paradisurile fiscale reprezint una din cele mai comune i utilizate proceduri pentru
frauda i evaziunea fiscal la nivel internaional.

n cazul cel mai mediatizat de splare a banilor din RM de asemenea s-a utilizat offshore-
urile, n mass-media sunt publicate mai multe scheme n care ar fi implica i oameni de afaceri
precum Ilan Shor i Veaceslav Platon.

16
17
 b) Companiile fantom (scoic)

n esenta, companiile fantom sunt acelea care exist doar pe hartie. Documentele de
nfiinare ale companiei pot cuprinde un cont bancar valid i ceva mai mult dect numele sau
adresa avocatului sau agentului care se ocup cu nfiinarea companiei, mputernicit i poate
civa acionari.

Sunt acele companii care nu au active independente sau opera iuni comerciale proprii i
care sunt utilizate de proprietarii acestora pentru a-i desfura afacerile sau pentru a men ine
controlul asupra altor companii. O companie fantom este inregistrat n ara n care este
nfiinat, dar nu este tranzacionat pe piaa de capital i nu opereaz de sine stttor. ntrucat
companiile fantom nu sunt ilegale, spltorii de bani le pot relativ uor converti i utiliza pentru
ascunderea provenienei ilicite a veniturilor. Aceste companii sunt uor de nfiin at i pot fi
conectate cu alte companii fantom din lume.

18
 De obicei, nfiintarea companiilor fantom se face nu de proprietari, ci de agen i, care
selecteaza jurisdiciile ce ofer avantajele unei nfiinri rapide, costuri mici de nmatriculare,
clauze minime sau care cauta acele zone geografice care faciliteaz apariia companiilor pe
eav, locaii unde nu se solicit informaii despre proprietari sau care interzic dezvluirea unor
astfel de informaii.

n anul 2013 SPCSB au publicat o schem de splare a banilor prin intermediu firmelor
fantom. Un agent economic din Moldova a importat de peste hotare un lot de mrfuri de larg
consum, diminund, n acte, valoarea lor real.

n urma comercializrii mrfurilor pe piaa din Moldova, omul de afaceri a obinut

un surplus de numerar de 7,8 milioane de lei, bani pe care nu i-a reflectat n evidena contabil.
Agentul economic astfel a comis evaziune fiscal n proporii deosebit de mari.

Iar pentru a legaliza surplusul de numerar, banii au fost transferai unei firme-fantom,
care, ulterior i-a transferat pe cardurile bancare ale dou persoane fizice, satelii ai agentului
economic.

n urma investigaiilor efectuate mpreun cu omologii din Ucraina, s-a stabilit c suma
pentru procurarea mrfii a fost obinut dintr-un mprumut fictiv, de la un cetean din
Ucraina, iar pentru a-i conferi legalitate, contractul a fost nregistrat la Banca Naional.

Schema dup cum urmeaz:

19
 c) Folosirea liber-profesionitilor

Avocaii, notarii, contabilii i ali liber-profesionisti realizeaz un numr semnificativ de

activiti n sprijinul clienilor lor, organiznd i administrndu-le afacerile financiare i
comerciale.

nainte de toate, ei acord asisten persoanelor fizice i juridice n domenii precum

investiiile, infiinri de companii, administrare, management, optimizarea situaiei lor fiscale i
alte operatiuni legale. Unii din aceti liber-profesioniti ajung s se specializeze n identificarea
unor societi comerciale sau locaii offshore pentru utilizarea lor n scheme de splare a banilor,
producnd toat documentaia de specialitate necesar, ce ofer o aparen de legalitate afacerilor.

n esen, liber-profesionitii folosii ca intermediari dein cunotine i competene ce pot

fi utilizate de infractori pentru transformarea profiturilor ilegale n venituri legale.

d) Sistemele alternative de transmitere a banilor.

Sistemele alternative de transmitere rapid a banilor (SAT) permit ca banii s circule n

jurul lumii fr a utiliza sistemul bancar convenional. SAT poate fi utilizat n scopuri legale i
ilegale i poate exista n forme diverse. De obicei sunt pstrate evidene ale tuturor tranzaciilor,
dar acestea pot fi fcute n dialect, prescurtate sau printr-un limbaj nefamiliar investigatorilor i
de aceea poate fi dificil sau imposibil de interpretat.

Din motive evidente, SAT este un sistem atractiv i folosit pe scar larg de ctre re elele
crimei organizate i infractorii periculoi. SAT este utilizat nu numai pentru a spla veniturile
obinute din infraciuni, dar i pentru a evita taxele fiscale i obligaiile vamale. Exist i o
ngrijorare la nivel internaional asupra faptului c SAT poate fi folosit uor n finan area
terorismului. Se estimeaz faptul c exist n Europa mii de bancheri SAT, majoritatea apar innd
comunitilor asiatice, iar clienii lor sunt persoane fizice obinuite i nu infractori.

e) Cazinourile i Internetul

Un cazino este un club comercial de jocuri care ofer mai multe tipuri de jocuri, de
exemplu jocuri mecanice, care solicit monezi sau jetoane pentru a fi activat.

20
 Cazinourile sunt vulnerabile de a fi manipulate de ctre spltorii de bani datorita vitezei
i naturii intensive a jocurilor cu numerar i datorit faptului c ntr-un numr mare de ri
cazinourile furnizeaz clienilor lor o gama larg de servicii financiare. Aceste servicii
disponibile la cazinouri sunt similare, n multe cazuri cu cele furnizate de bnci i pot include
conturi de debit sau credit, faciliti pentru transmiterea sau primirea de fonduri direct de la alte
instituii, precum i servicii de schimb valutar i de ncasare n numerar a cecurilor.

Riscul splrii banilor este foarte mare datorit faptului c Internetul folosit n aceste
cluburi ofer accesul usor i aproape universal, elimin contactul fa-n-fa i este extrem de
rapid i eficient n eliminarea frontierelor.

f) Folosirea organizaiilor non-profit

Organizaiile non-profit adun sute de miliarde de dolari anual de la donatori i distribuie

aceti bani dup plata costurilor lor administrative ctre beneficiari. Att cheltuielile lor
administrative, ct i cuantumul i necesitatea cheltuielilor beneficiarilor pot fi exagerate i dificil
de apreciat utilitatea lor.

Folosirea cu rea-credin a organizaiilor non-profit pentru splarea banilor i finan area

terorismului este o modalitate frecvent folosit de reelele crimei organizate, de multe ori aceste
entiti fiind create special n astfel de scopuri.

9. Necesitatea combaterii fenomenului de splare a banilor

a) Combaterea splrii banilor pe plan internaional

Splarea banilor n plan internaional se bazeaz pe exploatarea, prin operatori financiari

subtili, a diferenelor dintre reglementrile financiare i bancare ale rilor de pe ntreg globul.
Deci, soluia anihilrii acestui mod de splare a banilor trebuie s fie gsit ntr-un mecanism
care reduce, dac nu elimin, aceste diferene dintre ri.

Operaiunile de splare a banilor se realizeaz de cele mai multe ori n cadrul unor etape
desfurate pe teritoriul mai multor state. Aceast situaie implic cooperarea statelor pe plan
mondial n vederea prevenirii i combaterii acestui fenomen.

Pentru a contracara acest fenomen, la nivel internaional au fost adoptate un ir de acte

normative, dintre care cele mai relevante sunt:
21
1. Convenia Naiunilor Unite mpotriva traficului ilicit de stupefiante i substane psihotrope,
adoptat la 20 decembrie 1988 la Viena, reprezint din punct de vedere cronologic primul
document internaional prin care se ncurajeaz incriminarea unor fapte ce cad sub incidena
splrii banilor, respectiv disimularea sau ascunderea naturii, originii, dispunerii, micrii
sau proprietilor reale ale bunurilor sau drepturilor aferente despre care autorul tie c
provin din traficul de stupefiante sau particip la o astfel de infraciune.
2. Convenia Consiliului Europei cu privire la splarea banilor, depistarea, sechestrarea i
confiscarea veniturilor provenite din activiti infracionale, deschis spre semnare la 8
noiembrie 1990, la Strasbourg. Conform acestei Convenii se consider infraciuni de splare
a banilor acele aciuni comise cu intenie care vizeaz: - transformarea i transferul bunurilor
despre care cel care le-a utilizat tia c sunt produse n scopul diminurii sau deghizrii
originii ilicite a bunurilor sau n scopul ajutrii oricrei persoane implicate n comiterea
infraciunii principale de a scpa de consecinele juridice ale actelor sale;
3. Directiva Consiliului Comunitii Europene cu privire la folosirea sistemului financiar n
scopul splrii banilor nr. 91/308/EEC154, adoptat la Luxemburg la 10 iunie 1991. Aceast
directiv reprezint practic izvorul, sursa de inspiraie pentru legile de combatere a splrii
banilor care au fost adoptate de aproape toate statele, indiferent c sunt membre ale
Comunitii Europene sau se afl n procedurile de aderare.
4. Echipa de aciune financiar pe problema splrii banilor (GAFI) este un organism
interguvernamental al crui scop este dezvoltarea i promovarea politicilor de combatere a
splrii banilor deschiderea producerii penale pentru a ascunde originea lor ilicit. Aceste
politici au drept scop mpiedicarea acestei proceduri de a fi utilizat n activiti penale
viitoare i de a efectua activiti economice legale. GAFI este alctuit n mod curent din 26
de ri i 2 organizaii internaionale. Membrii ei sunt rile cele mai importante ca centre
financiare din Europa, America de Nord i Asia
5. Grupul EGMOND este numit aa dup palatul EGMOND Aremberg din Bruxelles, care a
fost i locul primei ntruniri a Grupului n anul 1995. La aceast ntrunire au participat
reprezentani din 24 de state i 8 organizaii internaionale pentru a discuta despre
organizaiile specializate pentru prevenirea splrii banilor, cunoscute sub denumirea de
uniti de informaii financiare (FIU`s). n prezent grupul EGMOND numr 48 de
membri. Scopul acestui organism l constituie cooperarea internaional ntre ageniile
naionale specializate n lupta internaional mpotriva splrii banilor.

b) Combaterea splrii banilor pe plan naional

Pe plan naional se urmrete racordarea standartelor naionale la cele comunitare, avem

un cadru legislativ care reglementeaz i incrimineaz splarea banilor ca fenomen infrac ional,

22
avem anumii pai concrei realizai pentru diminuarea acestui fenomen, totui n perioada anilor
2014-2016 din sistemul bancar al RM a fost scos peste 1 mlrd de dolari americani. n urma unor
rapoarte independente se susine c economia subteran prin intermediul fenomenului de splare
a banilor ar constitui ceva mai mult de 50% din PIB-ul al RM.

10.Resurse bibliografice:
1. Camelia Bogdan, Splarea banilor. Aspecte juridice i de practic juridic, Universul
juridic, Bucureti, 2010;
2. Manual de instruire privind combatera splrii banilor i a finanrii terorismului
supervizat i editat de ctre Giuseppe Lombardo, Massimo Nardo;
3. Economia subteran i splarea banilor studio criminologic, Tez de doctor n Drept,
David Mihail, 2007;
4. Controverse privind subiectul activ al infraciunii de splare a banilor, Revista Lex ET
Scientia, Juridical Series nr. XVI, Vol.2/2009, Mihai Hotca i Silvia Niu;
5. Splarea banilor fenomen economico-financiar i valutar, Tez de licen, Antoche
Constantin, 2007;
6. Raport anual 2012 Serviciul Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor
7. Comentariu Cod penal. Partea special;
8. Coninutul noiunii de criminalitate economic, Referat, Sorin Sorinel;
9. Legea cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului
nr.190 din 26.07.2007;
10. Legea cu privire la prevenirea si combaterea spalarii banilor nr.633-XV din 15.11.2001;
23
11. Cod penal al RM;

24