Sunteți pe pagina 1din 45

CUPRINS

INTRODUCERE.......................................................................................................................1
CAPITOLUL 1. Aspecte generale i definirea splrii banilor............................................2
1.1. Consideraii introductive..................................................................................................2
1.2. Definirea fenomenului de splare a banilor......................................................................4
1.3. Definirea splrii banilor n legislaia european.............................................................5
CAPITOLUL 2. Coninutul infraciunii de splare a banilor..............................................6
2.1. Coninutul legal................................................................................................................6
2.2. Condiii preexistente.........................................................................................................6
2.2.1. Obiectul infraciunii...................................................................................................7
2.2.2. Subiecii infraciunii..................................................................................................8
2.3. Coninutul constitutiv.....................................................................................................10
2.3.1. Latura obiectiv.......................................................................................................10
2.3.2. Latura subiectiv......................................................................................................13
2.4. Forme, modaliti, sanciuni i aspecte procesuale........................................................14
CAPITOLUL 3. Etape, metode i sisteme utilizate n splarea banilor.............................16
3.1. Etape ale splrii banilor................................................................................................16
3.2. Metode de splare a banilor............................................................................................17
3.2.1. Reguli de baz ale schemelor de plasare a banilor..................................................17
3.2.2. Tehnici de disimulare a originii ilicite.....................................................................19
3.3. Sisteme utilizate n splarea banilor...............................................................................19
CAPITOLUL 4. Analiza reglementrilor internaionale i naionale................................24
4.1. Reglementarea pe plan internaional..............................................................................24
4.2. Legislaia din Romnia...................................................................................................26
4.3. Legislaia altor state........................................................................................................27
CAPITOLUL 5. Instituii i proceduri de identificare i de prelucrare a informaiilor
referitoare la splarea banilor...............................................................................................30
5.1. Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor.....................................30
5.2. Grupul de Aciune Financiar Internaional.................................................................34
5.3. Alte instituii cu atribuii n activitatea de prevenire, descoperire i sancionare a
splrii banilor.......................................................................................................................35
5.4. Proceduri de identificare i prelucrare a informaiilor referitoare la splarea banilor....37
CONCLUZII............................................................................................................................39
BIBLIOGRAFIE.....................................................................................................................41

INFRACIUNEA DE SPLARE A BANILOR


INTRODUCERE
Noul mileniu a adus nu doar o accentuat globalizare a pieelor lumii, dar i o adncire
fr precedent a interdependenelor existente ntre economiile naionale. Evident, aceste
procese au favorizat dezvoltarea economiei mondiale, dar i a crimei organizate transnaionale
i terorismului. Creterea nencetat a volumului capitalurilor obinute n urma activit ilor
specifice crimei organizate a determinat o cretere a necesitii reciclrii acestor fonduri astfel
nct s-a ajuns la situaia ngrijortoare ca liderii lumii interlope i operatorii implica i n
splare de bani s poat controla i influena n unele ri ale lumii sectoare importante din
economie, finane, politic i administraie. Dei globalizarea a determinat aducerea de
beneficii la nivel mondial, totui aceste avantaje pot fi puse n plan secund de riscurile la care
poate fi supus societatea.
Istoria a demonstrat n repetate rnduri c stabilitatea politic, democraia i pieele
libere depind de sisteme financiare i comerciale solvabile, stabile i oneste. Structurile
criminale sunt determinate s utilizeze toate mijloacele existente pentru a distruge sistemele
comerciale ce constituie baza comerului legitim. Pe msura dezvoltrii capacitii economice
a crimei organizate are loc corupia instituiilor democratice i subminarea antreprenoriatului.
Splarea banilor se consider la etapa actual ca o dilem n afaceri cu toate formele de crim
organizat internaional, deoarece acumulrile financiare nseamn putere.
Cu toate acestea, puterea autoritilor politice va deveni din ce n ce mai limitat ca i
actori, legitimi sau nelegitimi, pe o pia mondial emergent. Alturi de aceste schimbri
intervenite n societate se ntlnete i o proliferare a gruprilor mafiote i o dezvoltare fr
precedent a crimei organizate, grupuri care opereaz att pe principii naionale, ct i
internaionale, utiliznd forme diferite de infraciuni. ntre aceste forme de infraciuni se
detaeaz, att ca infraciune de sine stttoare, n unele legislaii, dar i ca form de
disimulare a veniturilor obinute din alte infraciuni, infraciunea de splare a banilor care
genereaz aa numitul fenomen de splare a banilor.
Splarea banilor provenii din activiti ilegale afecteaz n mod direct liberul acces la
investiii, afecteaz piaa muncii legale, desfacerea, consumul, dar i producia propriu-zis.

CAPITOLUL 1. Aspecte generale i definirea splrii banilor


1.1. Consideraii introductive
n actualitatea cotidian, fenomenul splrii banilor afecteaz toate statele lumii, acesta
ameninnd transparena, stabilitatea i eficiena sistemelor financiare naionale i
internaionale1. Aceste sisteme sunt vulnerabile nu numai fa de activitile de camuflare a
veniturilor obinute din activiti infracionale, ci i fa de activitile care finaneaz actele
de terorism, aciuni prin care anumite persoane sunt dispuse s rite orice, inclusiv viaa.
Ameninarea terorismului este una dintre cele mai ntlnite teme pe agenda
internaional, att din cauza faptului c actele teroriste sunt mai dese ca oricnd n lume, ct
i din cauza faptului c finanarea actelor teroriste presupune capitaluri foarte mari, fiind
vorba despre sume de ordinul miliardelor de dolari. Aceste sume de bani provin aproape n
totalitate din svrirea unor infraciuni precum traficul de droguri, traficul de arme, traficul
de persoane, lipsirea de libertate, contrabanda etc.
n asemenea context, majoritatea guvernelor statelor, precum i anumite organisme sau
instituii europene i internaionale (Oficiul European de Lupt Antifraud, Comisia
European, grupul Egmont etc.) au declarat rzboi persoanelor care svresc fapte de
splare a banilor i a celor prin care se realizeaz finanarea terorismului.
Sintagma splarea banilor a intrat n limbajul comun la nceputul secolului trecut, ns
aceasta rmne i n prezent unul dintre conceptele juridice necorespunztor reglementate att
la nivelul dreptului naional, ct i la cel al legislaiei internaionale.
Cu toate c nu pot fi puse la ndoial preocuprile recente pentru adoptarea unor norme
menite s limiteze i controleze fenomenul splrii banilor, n contextul crizei financiare
existente pe plan internaional, subliniem c, din pcate, gsirea unui cadru juridic ancorat n
realitile contemporane este un obiectiv principal care se gsete pe agenda factorilor de
decizie politic, dar la capitolul probleme grave nerezolvate nc n mod satisfctor.
Barierele n gsirea unor remedii eficace mpotriva faptelor de splare a banilor apar
ndeosebi, aa cum se observ din cercetrile ntreprinse, din aceea c faptele de splare a
banilor sunt aproape ntotdeauna asociate cu infracionalitatea organizat, avnd de multe ori
ramificaii transnaionale, astfel c lupta mpotriva acestor fapte a devenit o tem important
comun, cel puin a statelor democratice, deoarece numai analiza global a procesului de
legalizare a banilor provenii din svrirea de infraciuni permite perceperea adecvat a
fenomenului splrii banilor.
1

A se vedea coninutul Raportul Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor

Grupurile infracionale organizate, prin modul lor de structurare, flexibilitatea i


capacitatea deosebit de infiltrare a mediilor decizionale constituie unul dintre cele mai mari
pericole care pndesc societatea contemporan, fiind practic o sfidare la adresa societii
mondiale2.
n doctrin, se consider c probabil cel mai important segment al fenomenului
infracional este crima organizat, deoarece determin numeroase implicaii n societatea
civil3. Crima organizat funcioneaz, n multe cazuri, dup regulile unui management
performant i folosete, de multe ori, ca paravan, instituii juridice onorabile (societi
comerciale, ONG-uri etc.).
Inventarea formei moderne a splrii banilor este atribuit unuia din cei mai faimoi
gangsteri americani, Alphonse Gabriel Al Capone, fiu al unei familii de imigrani italieni
din zona Napoli. Acesta a dominat lumea interlop din Chicago n perioada anilor 1920-1930
i a deschis n Statele Unite ale Americii spltorii (curtorii chimice) prin intermediul
crora introducea n circuitul economic o parte din banii negri, obinui din activiti
infracionale, fiind creat aparena de legalitate a fondurilor obinute din svrirea de
infraciuni4. Al Capone mpreun cu ali rufctori din acea perioad au dezvoltat practic
tehnicile i metodele splrii banilor, n contextul prohibiiei i al crizei economice traversate
de S.U.A ntre cele dou rzboaie mondiale, perioad n care clanurile mafiote au mpnzit
ara cu spltorii de haine, aceste activiti fiind punctul de origine al termenului splare de
bani.
n perioada prohibiie, comerul cu alcool fiind interzis, mafia american, n special cea
de origine italian, ncasa sume foarte mari din comiterea de infraciuni precum contraband,
trafic de persoane, jocuri de noroc, aa-zisele taxe de protecie, etc. Organizaiile infracionale
din acea perioad triau un oarecare paradox, deoarece, pentru a putea folosi fr probleme
banii murdari, aveau nevoie s i spele, practic s justifice proveniena acestora5.
Lanurile de magazine ofereau, pe lng serviciile obinuite, i servicii de splare a
rufelor, astfel c gangsteri precum celebrul Al Capone i alii, precum Bugsy Moran, au
deschis spltorii pentru splarea banilor murdari. Acetia utilizau o schem evazionist
foarte simpl, i anume: amestecau banii negrii, obinui din svrirea de infraciuni (care
erau foarte muli), cu cei realizai (adic veniturile obinute) din splarea hainelor (foarte
2

P. Ciobanu, Prevenirea i combaterea infraciunii de splare a banilor, n Revista romn de drept al


afacerilor, Ed. Rosetti, nr. 6, Bucureti, 2003
3

Idem

M. Mutu, Splarea banilor - aspecte juridico-penale, Tez de doctorat, 2005, p. 9

C. Adochiei, I. Adochiei, Splarea banilor, n Revista de Drept Penal, nr. 1/2003, p. 94

puini, deoarece n contextul crizei populaia nu avea bani), reuind astfel s introduc n
circuitul legal sume exorbitante de bani murdari care erau de natur infracional6.
Sintagma splarea banilor a fost folosit prima dat n anul 1973, de ctre ziarul The
Guardian (New York), n timpul scandalului Watergate, n care a fost implicat fostul
preedinte american Richard Nixon, care ulterior a demisionat n urma unor acuzaii, printre
care i cea de splare de bani7. Astfel, expresia money laundering 8 a nceput s fie folosit
pe scar din ce n ce mai larg, ajungnd n prezent s fie utilizat la nivel global, iar ncepnd
cu anii 1980, odat cu rspndirea activitilor de trafic de droguri din America de Nord i
Europa de Vest, expresia splarea banilor a intrat n atenia autoritilor, precum i a
organizaiilor internaionale, toate aceste mecanisme fiind ngrijorate de amploarea
fenomenului, devenit realmente un fenomen la scar planetar, deoarece sistemul financiarbancar putea s-1 deserveasc non stop.
Dei incriminarea faptei de splare a banilor, ca form special de fapt infracional,
distinct de infraciunea de tinuire sau de favorizarea infractorului, nu dateaz de mult timp
n peisajul legislaiilor penale, att la noi, ct i n majoritatea statelor lumii ea a fost
identificat, din punct de vedere juridic, cu mai multe secole n urm9.

1.2. Definirea fenomenului de splare a banilor


Definirea acestui fenomen s-a reuit prin explicarea modului de aciune i a scopului
operaiunilor de splare a banilor, care n timp, prin semnarea i ratificarea Conveniei
Naiunilor Unite mpotriva traficului ilicit de stupefiante i substane psihotrope de la Viena
din anul 1988 a dobndit caracter de lege n cele mai multe din statele lumii: splarea
banilor presupune conversia sau transferul de bunuri n scopul de a disimula sau deghiza
originea ilicit a acestora.
Detaliind aceast definiie, prin analiza fenomenului din punct de vedere economic,
splarea banilor presupune ansamblul de tehnici i metode economice i financiare prin care
6

M. Mutu, op. cit., p. 19

Comitetul pentru Realegerea Preedintelui (CRP) Richard Nixon a dispus virarea anumitor fonduri n Mexic,
dup care acestea s-au ntors n Statele Unite ale Americii, fiind virate unei companii din Miami
8

http://en.wikipedia.org/wiki/Money_laundering

Legea nr. 39/2003 a fost publicat n Monitorul Oficial nr. 50 din 29 ianuarie 2003. Conform art. 34 din Legea
nr. 39/2003: Pe data intrrii n vigoare a prezentei legi se abrog dispoziiile art. 14 i ale art. 18 alin. (3) din
Legea nr. 678/2001, cu modificrile ulterioare, precum i ale art. 23 alin. (2) din Legea nr. 656/2002 (s.n.) pentru
prevenirea i sancionarea splrii banilor, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 904 din 12
decembrie 2002

banii sau alte bunuri obinute din activiti ilicite, frauduloase, precum economia subteran
sau corupia, sunt desprinse de originea lor, pentru ca apoi s li se dea o aparent
provenien justificat legal i economic,n scopul investirii lor n economia real.

1.3. Definirea splrii banilor n legislaia european


Potrivit Directivelor Consiliului 91/308/EEC din 10 Iunie 1991 i 2001/97/EC din 4
Decembrie 2001, splarea banilor nseamn urmtoarea aciune, atunci cnd este svrit cu
intenie:
a) transformarea sau transferarea de proprietate, cunoscnd c o astfel de proprietate
provine dintr-o activitate infracional sau dintr-un act de participare la o astfel de activitate,
n scopul ascunderii sau disimulrii originii ilicite a proprietii sau n scopul sprijinirii
oricrei persoane implicate n comiterea unei astfel de activiti, pentru a se sustrage de la
consecinele legale ale aciunilor sale;
b) ascunderea sau disimularea naturii, sursei, amplasrii, dispunerii, micrii,
drepturilor reale cu privire la proprietate sau la posesia acesteia, cunoscnd c o astfel de
proprietate provine dintr-o activitate infracional;
c) dobndirea, posesia sau folosirea unei proprieti, cunoscnd, la data primirii, c o
astfel de proprietate provine dintr-o activitate infracional sau dintr-un act de participare la
o asemenea activitate;
d) participarea, asocierea, tentativa de comitere i sprijinirea, ncurajarea, nlesnirea,
sftuirea n vederea comiterii oricreia dintre aciunile menionate n alineatele anterioare.

CAPITOLUL 2. Coninutul infraciunii de splare a banilor


2.1. Coninutul legal
Legiutorul romn a incriminat prin lege special fapta de splare a banilor (Legea nr.
21/1999, abrogat prin Legea nr. 656/2002), incriminare care a fost preluat de Codul penal n
art. 268. Potrivit acestui articol, constituie delict:
a) schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c provin din svrirea de
infraciuni, n scopul ascunderii sau disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul
de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la
urmrire, judecat sau executarea pedepsei;
b) ascunderea sau disimularea adevratei naturi, a provenienei, siturii, dispoziiei,
circulaiei sau proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c
bunurile provin din svrirea de infraciuni;
c) dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri cunoscnd c acestea provin din
svrirea de infraciuni.

2.2. Condiii preexistente


2.2.1. Obiectul infraciunii
a) Obiectul juridic
Obiectul juridic al infraciunii de splare a banilor l constituie relaiile sociale de tip
patrimonial, care se nasc i se dezvolt n legtur cu circulaia valorilor n cadrul circuitelor
financiare, bancare, de credit i de afaceri, realizate prin intermediul instituiilor i entitilor
anterior menionate. Valoarea social ocrotit prin norma de incriminare o reprezint
derularea fireasc i legal a fluxurilor de bunuri i valori, fiind necesar s se acioneze
mpotriva activitilor ilicite de injectare n economia legal de valori provenite din
infraciuni. Ceea ce urmrete fptuitorul prin splarea banilor este, n fapt, s valorifice cu
uurin bunurile obinute din infraciuni, prezentnd aceste valori sub o aparena neltoare a
unor ctiguri licite.

a) Obiectul juridic special


Obiectul juridic special cuprinde i relaiile sociale care se nasc i se dezvolt n
legtur cu activitatea justiiei, faptele de ascundere a bunurilor provenite din infraciuni
mpiedicnd aflarea adevrului i realizarea justiiei.
Doctrina consider c obiectul juridic special (specific) al infraciunii de splare a
banilor este complex10. Astfel, se arat c obiectul juridic specific al splrii de bani cuprinde
dou categorii de relaii sociale: relaiile sociale privitoare la nfptuirea justiiei i cele
patrimoniale11, referitoare la circulaia juridic licit a bunurilor, considerndu-se c
infraciunea de splare a banilor afecteaz nu numai circuitul juridic legal al bunurilor, ci i
nfptuirea justiiei, deoarece ngreuneaz activitatea de restabilire a ordinii de drept
nclcate12.
c) Obiectul material
Splarea de bani este o infraciune care are obiect material, deoarece operaiunile
juridice specifice privesc n principal bunuri corporale (de exemplu, imobile, titluri de
valoare, bani n numerar, etc.)13.
Obiectul material al infraciunii de splare a banilor l constituie bunurile corporale
asupra crora se exercit elementul material al infraciunii i care, la rndul lor, au
provenien de natur infracional14. Potrivit art. 2 din Legea nr. 656/2002, prin bunurile care
fac obiectul infraciunii de splrii banilor se nelege bunurile corporale sau necorporale,
mobile ori imobile, precum i actele juridice sau documentele care atest un titlu ori un drept
cu privire la acestea15. De asemenea, bunurile care nu se afl n circuitul n circuitul juridic

M.A. Hotca, M. Dobrinoiu, Elemente de drept penal al afacerilor, Ed. C.H. Beck, Bucureti, 2010, p. 303.
Sunt i autori care definesc infraciunea de splare a banilor numai prin referire la un singur grup (fascicul) de
relaii sociale. Spre exemplu, P. Ciobanu definete obiectul infraciunii de splare a banilor ca fiind constituit din
relaiile sociale care protejeaz instituiile economice, financiare, bancare i celelalte subiecte nominalizate n
art. 8 din lege (Legea nr. 656/2002 - s.n.), mpotriva folosirii acestora n scopul splrii banilor (op. cit.)
10

11

I. Grbule, Infraciuni de corupie, Ed. Universul Juridic, Bucureti, 2010, p. 383

12

Idem, p. 313. Aceeai autori adaug i faptul c dintr-un alt punct de vedere, se poate spune c faptele de
splare a banilor vatm sau pericliteaz relaiile sociale referitoare la lupta contra crimei organizate
13

I. Lascu, Spalarea banilor. Actualitate. Realitate social i incriminare, Dreptul nr. 6/2003, p. 14

14

P. Ciobanu, op. cit., p. 9

15

V. Dobrinoiu, Drept penal. Partea special, vol. I, Ed. Lumina Lex, Bucureti, 2004, p. 383-387

civil, cum sunt cele din domeniul public, pot forma obiect material al infraciunii de splare a
banilor.

2.2.2. Subiecii infraciunii


a) Subiectul activ
Calitatea de subiect activ al infraciunii de splare a banilor o poate avea o persoan
fizic ce ndeplineate cumulativ urmtoarele conditii: s aib vrsta minima ceruta de lege,
s fie responsabil i s aib libertate de hotrre i actiune (s fie stpn pe aciunile i
deciziile sale, fr niciun fel de constrngeri exterioare).
Fptuitorul persoan fizic trebuie s fi mplinit la data svririi faptei vrsta de 14 ani
i s aib discernmnt. Responsabilitatea este starea unei persoane de a avea reprezentarea
conduitei sale i a urmrilor acesteia, orientndu-i n mod voit energia sa fizic n raport cu
aceast conduit. Libertatea de voin i aciune este aptitudinea omului de a lua liber decizia
infracional i de svrire neconstrns a faptei.
n doctrin i practica judiciar exist dou opinii n ceea ce privete chestiunea dac
autorul sau alt participant la infraciunea principal, din care provin banii murdari, poate fi sau
nu subiect activ al infraciunii de splare a banilor 16. Se consider c autorul sau ceilali
participani la infraciunea principal nu pot fi subieci activi al infraciunii de splare a
banilor deoarece ei au devenit deintori ai bunurilor ce formeaz obiectul material al splrii
banilor prin comiterea faptei principale 17. De asemenea, s-a argumentat c ar fi nclcat
principiul conform cruia o persoan poate fi tras la rspundere penal pentru aceeai fapt
numai o singur dat.
Legea penal american nu sancioneaz persoana care a comis fapta principal i nici
legea german nu incrimineaz fapta participantului la infraciunea principal, cu excepia
complicelui, care poate fi sancionat dac pentru fapta primar este sancionat mai aspru18.
n practica judiciar din ara noastr se regsete, n principal, punctul de vedere
conform cruia autorul sau alt participant la infraciunea din care provin bunurile splate
poate fi subiect activ al infraciunii de splare a banilor.
16

M. Mutu, op. cit., p. 117; D. Ciuncan, A. Niculi, Subiectul activ al infraciunii de splare a banilor, n
R.D.P., nr. 2/2006, p. 107-108
17

Aceast concepie se gsete i n legislaia Principatului Liechtenstein unde se consider c bunurile pot fi
splate numai de ctre o persoan care nu a participat la infraciunea premis
18

M. Mutu, op. cit., p. 33

Pot fi subieci activi ai infraciunii de splare a banilor i persoanele care exercit


profesii liberale, inclusiv avocaii, dac este vorba despre informaii obinute fr legtur cu
derularea unei proceduri judiciare.
n ceea ce privete persoana juridic i aceasta poate avea calitatea de subiect activ al
infraciunii prevzute de art. 23 din Legea nr. 656/2002 dac sunt ndeplinite condiiile privind
rspunderea penal a acesteia (art. 135 Noul C. pen.). Prin decizia Curii de Justiie a
Comunitii Europene din 2 octombrie 1991, aceast instan recunoate, indirect, principiul
rspunderii penale a persoanelor juridice19.
Conform art.135 Noul C. pen., persoanele juridice, cu excepia statului, a autoritilor
publice i a instituiilor publice care desfoar o activitate ce nu poate face obiectul
domeniului privat, rspund penal pentru infraciunile svrite n realizarea obiectului de
activitate sau n interesul ori n numele persoanei juridice, dac fapta a fost svrit cu forma
de vinovie prevzut de legea penal. Rspunderea penal a persoanei juridice nu exclude
rspunderea penal a persoanei fizice care a contribuit, n orice mod, la svrirea aceleiai
infraciuni.
Dac fapta este comis de alte persoane dect organele persoanei juridice, pentru
existena infraciunii este necesar ca acestea s fi tiut sau s fi trebuit s tie despre
activitatea prepusului sau reprezentantului su. n caz contrar, este exclus rspunderea penal
a persoanei juridice dac infraciunea este comis pe neateptate de ctre un simplu prepus al
persoanei juridice.
Instituiile publice nu rspund penal pentru infraciunile svrite n exercitarea unei
activiti ce nu poate face obiectul domeniului privat. Rspunderea penal a persoanei juridice
nu exclude rspunderea penal a persoanei fizice care a contribuit la svrirea aceleiai fapte.
b) Subiectul pasiv
n cazul delictului de splare a banilor, subiectul pasiv este persoana fizic sau juridic
privat sau public fa de care s-a svrit fapta prevzut de legea penal din care provine
bunul material al infraciunii n discuie.20 Subiectul pasiv principal al infraciunii de splare
a banilor este statul, deoarece titularul valorii sociale ocrotite n principal (nfptuirea
19

Pentru o tratare a rspunderii penale a persoanei juridice, a se vedea FI. Streteanu, R. Chiri, Rspunderea
penal a persoanei juridice, Ed. C.H. Beck, Bucureti, 2007; G. Antoniu, C. Mitrache, A. Filipa, R.M. Stnoiu,
I. Ionescu, I. Molnar, N. Iliescu, V. Paca, M. Basarab, Noul Cod penal, Ed. C.H. Beck, Bucureti, 2006; C.
Cuneanu, Rspunderea penal a persoanei juridice, Ed. Hamangiu, Bucureti, 2007
20

A. Boroi, Gh. Nistoreanu, Drept penal. partea special, ediia a III-a, revizuit conform noului Cod Penal ,
Ed. All Beck, Bucureti 2005, p. 269

justiiei) este acesta. Statul este cel care organizeaz activitatea de aplicare i respectare a
prevederilor legale referitoare la asigurarea corespunztoare a circulaiei juridice a bunurilor21.
Avnd n vedere existena i a unui al doilea obiect juridic (relaiile sociale privind
protecia derulrii licite a circuitului juridic al bunurilor), infraciunea poate avea i un subiect
pasiv secundar (adiacent), n cazul n care este vtmat sau periclitat o valoare social
aparinnd unui particular persoan fizic sau juridic. Se observ, deci, c subiectul pasiv
secundar variaz n funcie de felul infraciunii principale.

2.3. Coninutul constitutiv


2.3.1. Latura obiectiv
a) Elementul material
Aa cum legiuitorul a artat n coninutul acestei infraciuni, elementul material const
n urmtoarele aciuni:
- schimbarea sau transferul de bunuri
Potrivit art. 268 alin. (2) C. pen., prin bunuri se nelege bunurile corporale,
necorporale, mobile, imobile, precum i actele juridice sau documentele care atest un titlu ori
cu un drept cu privire la acestea.
Aciunea de schimbare de bunuri este o operaiune juridic prin care are loc nlocuirea
unui bun provenit din svrirea unei infraciuni cu alt bun de provenien licit 22. De
exemplu, cedarea unui autoturism furat n schimbul unui teren. De asemenea intr n
coninutul primei modaliti infracionale, schimbul valutar (cnd se schimb dou sume de
bani)23. De pild, se schimb o sum de bani din moneda Euro n dolari USA.
n doctrin, se consider c aciunea de schimbare a bunului include i modificarea
nfirii aspectului sau a altor elemente ale acestuia, prin diverse modaliti. Spre exemplu,
schimbarea seriei i numrului de nmatriculare a unui autoturism24.

21

H. Diaconescu, Infraciunile de corupie i cele asimilate sau n legtur cu acestea, Ed. AII Beck, Bucureti,
2004, p. 452
22

M. Hotca, M. Dobrinoiu, op. cit., p. 314.

23

I. Grbule, op. cit., p. 383

24

C. Voicu, Al. Boroi, FI. Sandu, I. Molnar, M. Gorunescu, S. Corleanu, Dreptul penal al afacerilor, Ed. C.H.
Beck, Bucureti, 2008, p. 286

10

Aciunea de transfer este o operaiune juridic prin care se transmit drepturi de natur
patrimonial referitoare la un bun dobndit din svrirea unei infraciuni 25. Prin aciunea de
transfer se pot efectua i simple remiteri materiale ale unor bunuri, fr ca remiterea s fie
nsoit de transmiterea vreunui drept referitor la bunurile n cauz 26. Spre exemplu, vinderea
sau donarea unor obiecte de art furate. n literatura de specialitate se apreciaz c n noiunea
de transfer intr i transferul de bani dintr-un cont n altul, n cadrul aceleai bnci, sau de la o
banc la alt banc27.
Dintre formele transferului de valori, n doctrin sunt menionate mai multe categorii de
operaiuni, cum ar fi: deplasarea capitalului dintr-o ar n alta, cu aparena folosirii n vederea
ncheierii unei tranzacii comerciale; deplasri de fonduri bneti, cu aparen de pli pentru
operaiuni legale (de pild, cumprarea de obligaiuni); deplasri de bani dintr-o ar n alta,
legate de efectuarea unor tranzacii bursiere de natur speculativ; pli fictive prin
intermediul cardului; pli prin sisteme bancare de transfer la distan a banilor (Western
Union, MoneyGram, etc.).28
Pentru ca schimbarea sau transferul de bunuri s constituie infraciune n sensul art. 268
C. pen. trebuie ca autorul s cunoasc faptul c bunurile provin din svrirea unei infraciuni.
De asemenea, legea cere ca schimbarea sau transferul s se fac cu un anumit scop, respectiv
pentru a ascunde sau disimula originea ilicit a bunurilor sau pentru a ajuta persoana care a
svrit infraciunea s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei.
- ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a
dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra lor
Aciunea de ascundere sau disimulare a naturii reale infracionale a bunului, a siturii, a
dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora const n
camuflarea provenienei sau situaiei sale juridice, prin operaiuni complexe juridice,
economice, financiare sau prin alte activiti prin care se poate realiza mascarea originii
infracionale a bunurilor obinute nelegal29.
Disimularea sau ascunderea siturii unui bun privete mascarea faptului localizrii lui
efective30. De pild, bunul figureaz c se afl ntr-un anumit depozit, dar n realitate acesta se
afl n exploatare pe un antier.
25

I. Grbule, op. cit., p. 383

26

C. Voicu, Al. Boroi, FI. Sandu, I. Molnar, M. Gorunescu, S. Corleanu, op. cit., p. 287

27

Idem

28

Idem

29

Idem

30

I. Grbule, op. cit., p. 384

11

Circulaia bunurilor nseamn transmiterea, schimbul de bunuri (prin intermediul


banilor) sau transformarea bunurilor n bani sau a banilor n bunuri; de pild, vinderea unui
bun provenit dintr-o infraciune i investirea banilor obinui ntr-o afacere legal.
Disimulnd adevrata provenien a bunului, autorul creeaz aparena adevratului
proprietar, fiindu-i astfel mai uor s vnd bunul sau s-1 scoat din sfera sa patrimonial
prin alte modaliti, descoperirea autorului infraciunii, a locaiei bunului i remiterea acestuia
adevratului proprietar devenind foarte dificil de fcut.
n cazul svririi aciunilor de ascundere sau disimulare a provenienei, naturii, siturii
dispoziiei, circulaiei sau a proprietii bunurilor sau a drepturilor asupra acestora, autorul
trebuie s cunoasc faptul c bunurile provin din svrirea unor infraciuni.
- dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri
Aciunea de dobndire a unui bun provenit din svrirea unei infraciuni const n
operaiunea prin care o persoan obine bunul n discuie, aflndu-se n cunotin de cauz,
adic are tiin de originea infracional a bunului 31. De exemplu, subiectul activ tie c
bunul pe care 1-a dobndit provine din svrirea de infraciuni de trafic de droguri 32. Nu are
importana daca bunul e dobndit prin cumprare, donaie, schimb sau alte modaliti. Dac
dobnditorul cunotea proveniena ilicit a bunului, se va reine n sarcina lui svrirea
deliciului de splare a banilor.
Alturi de dobndire mai sunt incriminate i faptele de deinere sau folosire a bunurilor,
dar tot cu condiia ca persoana care le deine sau folosete s cunoasc faptul c ele provin din
svrirea de infraciuni. Dac originea ilicit a bunurilor nu este cunoscut, atunci nu se va
reine delictul de splare a banilor.
Aciunea de folosire a unui bun provenit din svrirea unei infraciuni este o activitate
prin care se obin avantaje de pe urma uzului acestuia33.
b) Urmarea imediat
Urmarea imediat a infraciunii de splare a banilor, n ceea ce privete obiectul juridic
principal, const ntr-o stare de pericol pentru activitatea de nfptuire a justiiei, astfel c
aceast infraciune poate fi ncadrat n categoria infraciunilor de pericol 34. Splarea banilor

31

I. Grbule, op. cit., p. 385

32

Art. 2 sau 3 din Legea nr. 143/2000

33

H. Diaconescu, op. cit., p. 312

34

M.A. Hotca, M. Dobrinoiu, op. cit., p. 326; P. Ciobanu, op. cit., p. 8

12

determin trecerea bunului ce provine dintr-o fapt prevzut de legea penal n alt sfer
patrimonial pentru a se crea o aparen de legalitate35.
c) Legtura de cauzalitate
Legtura sau raportul de cauzalitate este cel de-al treilea element obligatoriu al laturii
obiective i const n relaia de tipul cauz-efect ce trebuie s existe ntre elementul material
(aciunea interzis) i urmarea imediat (starea de pericol sau vtmarea efectiv).

2.3.2. Latura subiectiv


Latura subiectiv a infraciunii de splare a banilor const n vinovie sub forma
inteniei directe36, ntruct subiectul activ nfptuiete aciunile concrete (schimbarea,
transferul, ascunderea, disimularea, dobndirea, posesia, utilizarea unui bun), cunoscnd ca
bunurile provin din svrirea unei infraciuni. Nu este n mod imperios nevoie ca spltorul
de bani s tie care anume infraciune a fost svrit i nici cine este autorul acesteia, fiind
suficient ca n momentul efecturii aciunii de splare a banilor s-i fi dat seama c bunul
provine din svrirea unei infraciuni. Conform alin. 5 din art. 23 al Legii nr. 656/2002, cu
modificrile i completrile ulterioare, cunoaterea, intenia sau scopul, ca elemente ale
faptelor prevzute la alin. (1), pot fi deduse din circumstanele faptice obiective.

2.4. Forme, modaliti, sanciuni i aspecte procesuale


Fiind o infraciune intenionat, splarea banilor permite att tentativa, ct i actele de
pregtire, dar numai tentativa este incriminat.
Actele de pregtire, dei sunt posibile, nu sunt sancionate, fiind lsate n afara
incriminrii de ctre legiuitor 37. De lege ferenda, considerm c actele preparatorii ar trebui s
fie incriminate i n cazul infraciunii de splare a banilor, deoarece ele sunt, de regul,
35

V. Dobrinoiu, Drept, op. cit., p. 386

36

M. A. Hotca, M. Dobrinoiu, op. cit., p. 317 - Se arat c, dup modul de formulare a textului incriminator, cel
puin n cazul primelor dou variante infracionale (art. 23 alin. (1) lit. a i lit. b), intenia nu poate fi dect
direct
37

C. Voicu, Al. Boroi, FI. Sandu, I. Molnar, M. Gorunescu, S. Corleanu, op. cit., p. 289

13

deosebit de periculoase, practic, de multe ori, n funcie de modul cum este pregtit
svrirea infraciunii de splare a banilor, depinznd i succesul acesteia. Ca tehnic de
sancionare, propunem asimilarea actelor preparatorii cu tentativa, n norma de incriminare
precizndu-se c sunt asimilate cu tentativa i procurarea sau adaptarea mijloacelor ori a
instrumentelor, precum i luarea de msuri n vederea svririi faptelor de splare a banilor.
Tentativa la infraciunea examinat const n punerea n executare a inteniei de a
realiza una dintre modalitile infraciunii de splare a banilor, executare care este ntrerupt,
iar rezultatul nu se produce din diverse cauze38.
n cazul infraciunii de splare a banilor, tentativa este posibil numai n modalitatea
imperfect, adic a ntreruperii executrii elementului material, deoarece rezultatul (starea de
pericol) se produce instantaneu cu realizarea elementului material al infraciunii39.
Fa de aceast particularitate a infraciunii analizate, considerm c dintre cele dou
cauze de nepedepsire prevzute de art. 22 C. pen. - desistarea i mpiedicarea producerii
rezultatului - n cazul splrii banilor poate fi inciden numai desistarea, deoarece
mpiedicarea producerii rezultatului este posibil numai n ceea ce privete infraciunile de
rezultat.
Referitor la consumarea infraciunii, precizm c aceasta are loc n momentul n care a
fost executat integral elementul material al faptei.
Delictul de splare a banilor se prezint sub forma mai multor modaliti normative:
schimbarea, transferul, ascunderea, disimularea, dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri,
fptuitorul cunoscnd proveniena acelui bun. Acestor modaliti normative pot s le
corespund numeroase modaliti de fapt.40
Textul incriminator prevede pentru persoana fizic o pedeaps de la 3 la 12 ani
nchisoare strict. Pentru faptele prevzute n art. 268, persoana juridic se sancioneaz cu
amenda cuprins ntre 10 milioane i 5 miliarde lei, la care se pot aduga una sau mai multe
din pedepsele complementare prevzute n art. 59 alin. (3) C. pen.41
n practica judiciar, din cauza faptului c de multe ori exist posibilitatea ca
denuntorul s se considere lipsit de protecie dac sesizeaz organele de urmrire penal,
trebuie s fie rezolvate o serie de probleme legate de efectuarea actelor premergtoare, care
sunt destinate verificrii datelor deinute de organele judiciare sau, n anumite cazuri, de a le

38

M. A. Hotca, M. Dobrinoiu, op. cit., p. 317

39

Idem

40

A. Boroi, Gh. Nistoreanu, op.cit., pag. 269

41

Idem

14

completa, n vederea desprinderii concluziilor corespunztoare pentru nceperea sau


nenceperea urmririi penale42.
Pentru a evita nceperea urmririi penale far s existe suficiente indicii temeinice din
care s se poat trage concluzia c a fost svrit o infraciune i fptuitorul poate fi tras la
rspundere penal, n literatura de specialitate s-a propus ca ntr-o viitoare reglementare s fie
acordate posibiliti de investigare sporite organelor judiciare n privina efecturii actelor
premergtoare fazei urmririi penale43.
Unul dintre aspectele specifice infraciunilor de splare a banilor este acela c
declaraiile nvinuitului sau ale inculpatului, precum i ale celorlalte pri sunt de multe ori
neltoare, deoarece cei care comit asemenea infraciuni sunt oameni care au experien
infracional bogat i au intrat deseori n contact cu autoritile statului, cunoscndu-i foarte
bine drepturile, astfel c uneori abuzeaz de exercitarea acestora.
Persoana care a comis infraciunea de splare a banilor, iar n timpul urmririi penale
denun i faciliteaz identificarea i tragerea la rspundere penal a altor participani la
svrirea infraciunii, beneficiaz de reducerea la jumtate a limitelor pedepsei prevzute de
lege (art. 23 din Legea nr. 656/2002 cu modificrile i completrile ulterioare).

42

I. Neagu, Drept procesual penal. Tratat, vol. I, Ed. Global Lex, Bucureti, 2006, p. 525

43

Idem

15

CAPITOLUL 3. Etape, metode i sisteme utilizate n splarea


banilor
3.1. Etape ale splrii banilor
Scopul splrii banilor l constituie ascunderea sau mascarea faptelor infracionale din a
cror svrire provin fondurile ilicite, urmnd ca acestea, dup ce li s-a creat o origine
aparent licit, s fie folosite pentru derularea unor afaceri licite sau pentru finanarea svririi
unor noi infraciuni care s aduc alte fonduri pentru participani44.
Conform doctrinei de specialitate referitoritoare la natura infraciunii de splare a
banilor, s-au fcut anumite precizri cum ar fi: splarea banilor reprezint procesul de
convertire a banilor murdari, adic a profitului obinut de pe urma infraciunilor n bani
curai; splarea banilor const n eliminarea sau deghizarea existenei ilegale a bunului,
sursa ilegal, titlul de proprietate i utilizarea profitului de pe urma activitii infracionale,
proces prin care acest profit apare ca provenind dintr-o sursa legal; transformarea i
transferarea unei proprieti se refer la fapte ce se comit, de obicei, de ctre cel care posed
acea proprietate i care dorete s-i ascund sau s mascheze originea ilegal a acesteia;
modalitatea tinuirii sau deghizrii naturii, originii, amplasrii etc. este efectuat de angajai ai
unor instituii financiar-bancare, ageni, comerciani, etc.45
n multe cazuri banii murdari dup ce sunt splai prin intermediul unor mijloace
avnd aceast finalitate sunt din nou murdrii, deoarece sunt folosii pentru finanarea
svririi anumitor infraciuni. Se poate vorbi despre un cerc vicios al fenomenului splrii
banilor sau despre efectul bulgrelui de zpad care prin rostogolire acoper zpada din
straturile incipiente, crescnd n continuu.
GAFI (Grupul de Aciune Financiar), n unul dintre primele sale rapoarte, denumit
Lupta contra splrii capitalurilor din februarie 1990, demonstra c procesul de splare se
desfoar n trei faze: plasarea, stratificarea i integrarea46.
- Plasarea: n faza intiial infractorul introduce profitul su ilegal n sistemul financiar.
Aceasta se poate face prin mprirea sumelor mari de bani n sume mai mici, care sunt apoi
depozitate direct ntr-un cont bancar sau folosite n cumprarea unor instrumente financiare
(cecuri, bilete la ordin, etc.). Instituiile financiare netradiionale folosite n procesul de
44

M. Hotca, M. Dobrinoiu, op. cit., p. 286

45

M. David, Economia subteran i splarea banilor - studiu criminologie, Bucureti, 2007, p. 40

46

M. Mutu, op. cit., p. 76. Pentru obiectivele acestui grup, a se vedea www.fatf-gafi.org

16

plasare a fondurilor pot fi: casele de schimb valutar, societile de valori mobiliare, bursele de
mrfuri, cazinourile, serviciile de ncasare a cecurilor, serviciile de transmitere de fonduri.
Metodele folosite de reciclatori n acest caz sunt aproximativ aceleai cu cele folosite n
instituiile financiare tradiionale.
- Stratificarea: cea de-a doua etap are loc dup intrarea fondurilor n sistemul
financiar. n aceast etap, infractorul ntreprinde o serie de preschimbri sau micri ale
fondurilor pentru a le ndeprta ct mai mult de sursa din care provin 47, cea mai utilizat cale
fiind cea a transferului electronic ntr-o serie de conturi din diverse bnci de pe ntreg glob.
Sunt preferate acele zone geografice sau jurisdicii care nu coopereaz cu organele de anchet
specializate n combaterea acestui fenomen infracional. Moduri de stratificare:
- dup ce numerarul a fost depus n instituii financiare fr a fi detectat, contra acestui
numerar reciclatorii procur instrumente financiare (cecuri de cltorie, scrisori de credit,
mandate de plat etc.), pe care le reconvertesc apoi n numerar;
- prin transferurile electronice, dup ce numerarul a fost depus n conturi bancare, acesta
poate fi transferat n orice col al lumii n timp record.
- Integrarea: Dup parcurgerea primelor dou faze ale procesului de splare a banilor,
infractorul sau grupul infracional trece la ultima etap, cea n care fondurile intr n circuitul
economic legal.48 Spltorul de bani poate acum s investeasc legal fondurile pe diverse
piee cum ar fi cea imobiliar, a bunurilor de lux sau a afacerilor, etc.
Cele trei faze se pot desfura distinct, dar pot avea loc i simultan sau, mai des, se pot
suprapune. Infractorii pot investi n sectoarele economiei n care activele pot fi utilizate
ulterior ca maini de splare a banilor.

3.2. Metode de splare a banilor


3.2.1. Reguli de baz ale schemelor de plasare a banilor
Elementele-cheie pe care splatorii de bani le caut n construcia schemelor de splare
a banilor sunt:
a) Anonimatul - este una din regulile prin care tranzacia cu valori obinute din
infraciuni trebuie s fie asemntoare altor tranzacii legale din mediul sau locul unde acestea
au loc. n esen, numerarul nu trebuie s lase nicio pist care s conduc la originea sa. n
majoritatea rilor, aproape toate tranzaciile cu sume mari sunt realizate nu cash, ci prin
47

Manual de instruire privind combaterea splarii banilor i finanrii terorismului (www.onpcsb.ro), p. 10

48

Idem

17

utilizarea altor mijloace de plat (cecuri, polie bancare, cri de credit), de aceea cheltuirea
sau depozitarea unor sume mari de bani n numerar creeaz suspiciuni. Din acest motiv,
infractorii au creat tehnici i metode variate de inserare a numerarului n sistemul financiar, i
anume:
- divizarea sumelor mari n sume mai mici i depunerea acestora de ctre mai multe
persoane n diverse conturi bancare sau utilizarea sumelor respective n vederea achiziionrii
altor instrumente de plat, cum ar fi titlurile la purttor sau ordinele de plat;
- contrabanda cu numerar, prin simpla scoatere ilegala din ar a unei cantiti de bani n
numerar i introducerea acesteia ntr-o alt ar, n general cu reguli mai puin stricte;
- amestecul fondurilor ilegale cu cele care provin dintr-o afacere legal cu numerar,
sume care apoi sunt depozitate mpreun.49
b) Viteza - circulaia rapid a valorilor, pentru a nu putea fi detectate. Odat ce
numerarul a intrat n sistemul financiar, fie c se afl sau nu n ara de origine, spltorul
poate utiliza avantajele create de progresele informatice (IT), metodele moderne de
transmitere a banilor, pentru a-i pune rapid n circulaie. Transferurile bancare electronice pot
mica sume mari de bani aproape oriunde n lume n doar cteva minute, fr ca deintorul
lor s fie nevoit s treac pe la banc sau s implice angajaii bncii.50
c) Complexitatea - prin mprirea fondurilor sale n mai multe tranzacii si viteza
acestor operaiuni, spltorul face dificil i uneori imposibil munca investigatorilor de a
reconstitui drumul banilor. Transferurile dintr-un cont n mai multe conturi aflate n alte ri i
redirecionarea ulterioar dinspre acele ri creeaz un circuit complex multinaional
electronic, care face dificil urmrirea lor de ctre organele de cercetare.51
d) Secretul - n ciuda faptului c secretul bancar are un scop legitim i o justificarea
comercial, acesta poate conduce la apariia unor paradisuri financiare, ce ofer protecie
infractorilor, la nivel mondial existnd aproximativ un milion de corporaii anonime, ce impun
un secret financiar strict i apr investitorii strini de investigaii i anchete judiciare.52

3.2.2. Tehnici de disimulare a originii ilicite


Tehnicile utilizate pentru a da o surs legitim fondurilor ilegale sunt:
49

Ibidem, p. 18

50

Idem

51

Idem

52

Idem

18

- supraevaluarea preului unui bun printr-o factur de valoare mai mare dect
valoarea sa real sau printr-o factur parial sau n totalitate fals;
- tranzacii comerciale false inserate n cadrul unei afaceri legale prin: tranzacii cu
numerar dintr-o valut n alta n mod repetat i rapid, folosirea unor conturi bancare multiple,
deschiderea i nchiderea repetat a acestora, transferuri electronice bancare din contul unor
persoane juridice n contul unor persoane fizice, efectuarea de transferuri externe a unor valori
mari folosind multiple instrumente monetare, cecuri bancare sau de cltorie, operaiuni de
credit, investiii, constituirea de garanii fictive, etc;
- metoda mprumutului returnat. O parte din fondurile transferate pe ci ilicite n
strintate revin sub form de mprumut infractorului sau firmei pe care o controleaz.
Aceast operaiune este urmat apoi de returnarea sumei mprumutate, la care se adaug
dobnzile convenite de pri i eventual penaliti de ntrziere, ce conduc la sume din ce n ce
mai mari, care intra astfel in circuitul legal;
- poliele de asigurare, prin schimbri frecvente ale beneficiarilor, plata unor prime mai
mari dect cele normal datorate i solicitarea ulterioar ca rambursarea s fie fcut ctre o
ter persoan, recepionarea primelor de asigurare prin brokeri sau intermediari financiari din
centre off-shore care nu respect regulile de publicitate sau eviden, la care de fapt
intenionat nici nu sunt obligai contractual.

3.3. Sisteme utilizate n splarea banilor


a) Destinaiile off-shore. Paradisurile off-shore sunt ri sau teritorii, adesea insule sau
grup de insule, care accept implantri fictive de companii, utilizate ca simple cutii potale,
zone cu reglementri elastice privind controlul schimburilor valutare i mari liberti privind
impozitele i care ofer, n acelai timp, aproape fr excepie, un secret bancar impenetrabil
i multe drepturi n acest sens companiilor private.
Odat ce banii sunt transformai ntr-o form care poate fi transferat sau cu care se
poate face contraband, cel mai adesea acetia iau calea unui centru off-shore. Acest sistem
ofer reale avantaje practice pe care infractorii le cunosc. n primul rnd, fondurile sunt
plasate n zonele geografice protejate de jurisdicii ce nu admit influena jurisdiciilor n care
s-a obinut profitul. Prin implicarea unei alte jurisdicii, apar mai multe bariere legale i
financiare n calea organelor de investigaie, att sub aspectul obinerii, ct i al conservrii
ori valorificrii probei care s poat fi admis n instan. n al doilea rnd, sunt nc multe
ri care faciliteaz primirea banilor din exterior indiferent de sursa acestora sau a modului de
transmitere, bani ce pot intra direct i discret n sistemul bancar convenional, ntruct nu
19

exist nici o obligaie de plat a taxelor, nu exist o dovad a capitalului social, nici un acord
de dubl impunere, nici o obligaie de a ine registre contabile, nu exist administratori sau
acionari nregistrai, nu se cunosc persoanele care dein puterea de decizie n companie, nu se
cunoate identitatea adevratului beneficiar, etc. Paradisurile fiscale reprezint una din cele
mai comune i utilizate proceduri pentru fraud i evaziune fiscal la nivel internaional.
Principalele caracteristici ale paradisurilor fiscale:
- Taxe sczute. n multe cazuri, doar cteva categorii de venituri sunt supuse impozitrii,
avnd o cotaie sczut comparativ cu cea din rile de origine a celor care apeleaz la
paradisuri fiscale; n anumite ri, nu exist niciun impozit pe venit.53
- Secretul. Majoritatea rilor considerate paradisuri fiscale asigur protecia informaiei
comerciale si bancare.54
- Activitatea bancar joac un rol din ce n ce mai important n economia unui paradis
fiscal fa de economia unei ri care nu se afl n aceast categorie. n general, activitatea
cetenilor strini nu este strict reglementat, impozitarea fiind n principal una simbolic, iar
controlul fiind aproape inexistent.55
- Publicitatea promoional. Majoritatea rilor paradisuri fiscale i fac singure
publicitate, inclusiv prin conferine internaionale.56
b) Companiile scoic - sunt companiile care exist doar pe hrtie. Documentele de
nfiinare ale companiei pot cuprinde un cont bancar valid i ceva mai mult dect numele sau
adresa avocatului sau agentului care se ocup cu nfiinarea companiei, mputernicit i poate
civa acionari.57
Sunt acele companii care nu au active independente sau operaiuni comerciale proprii si
care sunt utilizate de proprietarii acestora pentru a-i desfura afacerile sau pentru a menine
controlul asupra altor companii. O companie scoic este nregistrat n ara n care este
nfiinat, dar nu este tranzacionat pe piaa de capital i nu opereaz de sine stttor. ntruct
companiile scoic nu sunt ilegale, spltorii de bani, evazionitii i finanatorii terorismului le
pot relativ uor converti si utiliza pentru ascunderea provenienei ilicite a veniturilor. Aceste
companii sunt uor de nfiinat i pot fi conectate cu alte companii scoic din lume. Dac o
companie scoic este nfiinat ntr-o jurisdicie cu o legislaie strict sub aspectul protejrii
secretului bancar, este aproape imposibil s se identifice adevraii proprietari sau
53

Ibidem, p. 39

54

Idem

55

Idem

56

Idem

57

Ibidem, p. 44

20

administratori ai societii i, de aceea, este imposibil s se urmreasc fondurile ilicite care


sunt returnate ctre beneficiarul real.
O tehnic folosit cu succes de infractori i teroriti este nfiinarea de companii scoic
pentru a le putea vinde aciunile investitorilor externi. Aceti investitori externi sunt
intermediari folosii de splatorii de bani.
c) Folosirea liber-profesionitilor. Avocaii, notarii, contabilii i ali liber-profesioniti
realizeaz un numr semnificativ de activiti n sprijinul clienilor lor, organiznd i
administrndu-le afacerile financiare si comerciale. nainte de toate, ei acord asisten
persoanelor fizice i juridice n domenii precum investiiile, nfiinri de companii,
administrare, management, optimizarea situaiei lor fiscale i alte operaiuni legale.
Consultanii legali pregtesc i, dac este necesar, strng documentaia necesar pentru
nfiinarea de societi comerciale. n multe situaii, pentru beneficii materiale substaniale,
astfel de profesioniti pot fi direct implicai n desfurarea de tipuri specifice de tranzacii
financiare, de exemplu, pstrarea fondurilor sau plata preului de achiziionare sau vnzarea
de bunuri imobiliare. Unii din aceti liber-profesioniti ajung s se specializeze n
identificarea unor societi comerciale sau locaii offshore pentru utilizarea lor n scheme de
splare a banilor, producnd toat documentaia de specialitate necesar, ce ofer o aparen
de legalitate afacerilor.
n esen, liber profesionitii folosii ca intermediari dein cunotine i competene ce
pot fi utilizate de infractori pentru transformarea profiturilor ilegale n venituri legale.
d) Sistemele alternative de transmitere a banilor (SAT) - permit ca banii s circule n
jurul lumii fr a utiliza sistemul bancar convenional. SAT poate fi utilizat n scopuri legale i
ilegale i poate exista n forme diverse. De obicei sunt pstrate evidente ale tuturor
tranzaciilor, dar acestea pot fi fcute n dialect, prescurtate sau printr-un limbaj nefamiliar
investigatorilor si de aceea poate fi dificil sau imposibil de interpretat.58
Din motive evidente, SAT este un sistem atractiv si folosit pe scar larg de ctre
reelele crimei organizate i infractorii periculoi. SAT este utilizat nu numai pentru a spla
veniturile obinute din infraciuni, dar i pentru a evita taxele fiscale i obligaiile vamale.
Exist i o ngrijorare la nivel internaional asupra faptului c SAT poate fi folosit uor n
finanarea terorismului. Se estimeaz faptul c exist n Europa mii de bancheri SAT,
majoritatea aparinnd comunitilor asiatice, iar clienii lor sunt persoane fizice obinuite i
nu infractori.59

58

Ibidem, p. 49

59

Idem

21

Transferurile de bani sunt, de obicei, folosite de ctre persoane care nu pstreaz o


relaie tradiional cu banca i care vor s transfere banii n ara lor de origine, cu minimum de
cheltuieli. Aceste transferuri pot fi folosite i de ctre spltorii de bani. Prin intermediul unei
reele internaionale de agenii localizate peste tot n lume, o persoan poate transfera
electronic bani rapid (de obicei, n cca. 10 minute), cu ncredere, convenabil i la preturi
atractive unor alte persoane aflate n una din cele peste 150 de ri.60
e) Cazinourile i Internetul. Un cazino este un club comercial de jocuri care ofer mai
multe tipuri de jocuri, de exemplu jocuri mecanice, care solicit monezi sau jetoane pentru a fi
activat. Cazinourile sunt vulnerabile de a fi manipulate de ctre spltorii de bani datorit
vitezei i naturii intensive a jocurilor cu numerar i datorit faptului c ntr-un numr mare de
ri cazinourile furnizeaz clienilor lor o gam larg de servicii financiare. Acestea servicii
disponibile la cazinouri sunt similare, n multe cazuri cu cele furnizate de bnci i pot include
conturi de debit sau credit, faciliti pentru transmiterea sau primirea de fonduri direct de la
alte instituii, precum i servicii de schimb valutar i de ncasare n numerar a cecurilor.
Cazinourile din Romnia nc nu aplic servicii formale financiare, dar nu putem
exclude c acestea ar putea fi interesate n serviciile respective ntr-o scurt perioad de timp.
Riscul splrii banilor este foarte mare datorit faptului c Internetul folosit n aceste
cluburi ofer accesul uor i aproape universal, elimin contactul fa-n-fa i este extrem de
rapid i eficient n eliminarea frontierelor. Exist trei caracteristici ale Internetului care
mpreun tind s agraveze anumite riscuri convenionale de splare a banilor:
- accesul uor prin Internet;
- contactul dintre client i instituie este unul depersonalizat;
- rapiditatea tranzaciilor electronice.
f) Societile cu titluri nominale i la purttor - certificatele de acionar sunt
documente care dovedesc dreptul de prioritate asupra companiei 61 sau societii comerciale. In
majoritatea rilor, deintorul de aciuni este nregistrat i orice transfer de aciuni ctre o alt
persoan trebuie s fie nregistrat ntr-un registru oficial. Totui, unele jurisdicii ofer
posibilitatea deinerii sau transferului aciunilor ntr-o form la purttor.
Aceste aciuni la purttor confer drepturi de proprietate asupra companiei mai mult
dect deinerea actual a aciunilor. n cazul acestor aciuni la purttor nu exist nici o
nregistrare cu privire la acionar i cel care se afl n posesia fizic a certificatului de acionar
este proprietarul unei pri corespunztoare din societatea comercial. De aceea, este probabil
ca adevratul proprietar al companiei s nu apar n nicio eviden a companiilor sau n vreo
60

61

Idem
Ibidem, p. 45

22

statistic guvernamental. Atunci cnd identitatea acionarilor nu este nregistrat la emiterea


i transferarea unei aciuni, dreptul de proprietate este anonim. Astfel de companii reprezint
mijloace excelente pentru primirea, deinerea i transferul averii n mod anonim62, la adpostul
controlului financiar sau al organelor judiciare.
n contextul operaiunilor de splare a banilor, pot fi folosite cu rea credin i alte tipuri
de instrumente financiare ntr-o form la purtator sau negociabile. Aciunile la purttor pot fi
utilizate pentru ascunderea proprietii asupra societilor comerciale. Se suspecteaz faptul c
instrumentele de plat la purttor pot fi utilizate pentru ascunderea sau deghizarea
beneficiarului real al fondurilor i pentru transferul lor cu uurin fr a lsa urme, ce ar
putea fi gsite de investigatori.
g) Folosirea organizaiilor non-profit - adun sute de miliarde de dolari anual de la
donatori si distribuie aceti bani ctre beneficiari. Att cheltuielile lor administrative, ct i
cuantumul i necesitatea cheltuielilor beneficiarilor pot fi exagerate i dificil de apreciat
utilitatea lor.
Folosirea cu rea-credin a organizaiilor non-profit pentru splarea banilor i finanarea
terorismului este o modalitate frecvent folosit de reelele crimei organizate, de multe ori
aceste entiti fiind create special n astfel de scopuri.
Problema aceasta a captat atenia Grupului de Aciune Financiar Internaional (GAFI),
G863 i Naiunilor Unite, precum i a autoritilor naionale din mai multe regiuni.

62

Idem

63

Forum internaional al guvernelor unor state dezvoltate din punct de vedere economic, tehnologic i militar:
Canada, Frana, Germania, Italia, Japonia, Regatul Unit al Marii Britanii i al Irlandei de Nord i Statele Unite
ale Americii (http://ro.wikipedia.org/wiki/G8)

23

CAPITOLUL 4. Analiza reglementrilor internaionale i


naionale
4.1. Reglementarea pe plan internaional
n luna iulie 1989, la Paris, efii de state ai celor apte ri puternic industrializate i
preedintele Comisiei Comunitii Europene, au convenit nfiinarea Grupului Operativ de
Aciune Financiar (F.A.T.F.) sub preedinia Franei cu scopul de a declana lupta comun
mpotriva splrii banilor. Alturi de participanii la aceast ntrunire la nalt nivel (SUA,
Japonia, Germania, Frana, Marea Britanie, Italia, Canada i Comisia Comunitii Europene),
alte opt ri (Suedia, Olanda, Belgia, Luxemburg, Elveia, Austria, Spania i Australia) au
aderat la Grupul Operativ de Aciune Financiar, n intenia de a-i lrgi experiena i a putea
fi exprimate punctele de vedere i concluziile desprinse din lupta mpotriva splrii banilor, la
nivel naional i internaional.64
Punctul de referin n procesul de reglementare pe plan internaional a concepiei de
lupt contra traficului ilegal de stupefiante i, implicit, a splrii banilor provenii din
activiti criminale, l constituie Convenia Organizaiei Naiunilor Unite (ONU) contra
traficului ilicit de stupefiante i substane psihotrope, adoptat la 20 decembrie 1988 la
Viena65, la care este parte i Romnia66, care a definit pentru prima dat termenul de splare a
banilor drept preocuparea de a disimula proveniena, natura, dispoziia, micarea sau
proprietarul fondurilor provenite din trafic ilicit de stupefiante, nchiznd micarea sau
convertibilitatea prin procedee electronice de transmitere, cu scopul de a da acestor fonduri
aspectul c sunt rezultate din activiti legale.
Preocuparea ONU pentru edificarea strategiei internaionale de combatere a traficului i
consumului ilicit de droguri i implicit de aciuni contra splrii banilor, a fost determinat de
amploarea fr precedent pe care o cunoate n prezent acest fenomen pe plan mondial.
Reglementrile Conveniei ONU de la Viena legate de splarea banilor conin dou lacune.67

64

oo Ana Alina, Delimitri conceptuale ale splrii banilor n reglementrile na ionale i interna ionale , p.
177
65

Deschis pentru semnare la 20 decembrie 1988 n cadrul celei de-a asea edine plenare a Conferinei ONU
de la Viena privind substanele psihotrope
66

Romnia a aderat la Convenie prin Legea nr. 118 din 15 decembrie 1992, publicat n Monitorul Oficial al
Romniei, partea I, nr. 341 din 30 decembrie 1992
67

oo Ana Alina, op. cit., pag. 177

24

n primul rnd, este limitat cercul aciunilor ilicite utilizate pentru splarea banilor i, n
al doilea rnd, este evident prea mult exemplificare a nelesului de legalizare. Splarea
banilor este definit pe plan internaional ca fiind preocuparea de a disimula proveniena,
natura, dispoziia, micarea sau proprietarul fondurilor provenite din trafic ilicit de
stupefiante, incluznd micarea sa convertibilitatea prin procedee electronice de transmitere,
cu scopul de a da acestor fonduri aspectul ca sunt rezultate din activiti legale.
Potrivit terminologiei legale, persoanele juridice sau fizice care intr sub incidena legii
sunt: bncile, sucursalele bncilor strine, instituiile de credit, instituiile financiare,
societile de asigurri i reasigurri, agenii economici care desfoar activiti de jocuri de
noroc ori de amanet, persoanele fizice sau juridice care acord asisten de specialitate
juridic, notarial, contabil, financiar - bancar.68 Mai trziu, Convenia ncheiat la
Strasbourg privind splarea banilor, depistarea, sechestrarea i confiscarea veniturilor
provenite din activitatea infracional din 08.11.199069 a lrgit considerabil numrul aciunilor
care constituie splare de bani.
Consiliul Comunitii Europene, n Directiva nr. 91/308 din 10 iunie 1991, referitoare la
prevenirea utilizrii sistemului financiar pentru splarea banilor, definete mai complet i mai
realist noiunea de splare a banilor. Totodat, alturat Conveniei de la Strasbourg, ea
reglementeaz prevederi potrivit crora statele, sub rezerva principiilor constituionale i a
conceptelor fundamentale ale sistemului lor juridic.
Potrivit acestei directive splarea banilor nseamn urmtoarea aciune, atunci cnd
este svrit cu intenie:
- conversia sau transferul proprietii, tiind c acea proprietate rezult dintr-o activitate
infracional sau dintr-un act de participare la o asemenea activitate, n scopul anulrii sau
acoperirii originii ilicite a proprietii sau a sprijini oricrei persoane implicate n svrirea
unei asemenea activiti pentru a o feri de consecinele legale ale aciunii sale;
- anularea sau acoperirea adevratei naturi, surse, localizri, micri a drepturilor legate
de acestea, posesiei proprietii, tiind c o asemenea proprietate rezult din activitatea
infracional sau dintr-un act de participare la o asemenea activitate;
- achiziionarea, posesia sau folosirea proprietii, tiind c, la data primirii, o asemenea
proprietate a rezultat dintr-o activitate infracional sau dintr-un act de participare la o
asemenea activitate;

68

Stroe, Geo, Dreptul penal al afacerilor pe nelesul tuturor sau cum s conduci afaceri fr s-i pierzi
libertatea sau averea, Bucureti, Ed. Dacoromn, 2004, p. 305
69

Ratificat de Romnia prin Legea nr. 263 din 15 mai 2002, publicat n Monitorul Oficial al Romniei nr. 353/
28 mai 2002

25

- participarea, asocierea n vederea svririi, ncercarea de a svri, a ajuta, a facilita


sau a ndemna la svrirea unora din activitile menionate n paragrafele de mai sus.
Alte izvoare formale europene n materia prevenirii, descoperirii i sancionrii faptelor
de splare a banilor sunt:
- Directiva nr. 2001/97/CE de modificare a Directivei nr. 91/308/EEC70;
- Directiva 2005/60/CE privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul
splrii banilor i finanrii terorismului71;
- Directiva 2006/70/EC privind stabilirea msurilor de implementare a Directivei
2005/60/EC cu privire la definiia persoanei expuse politic i a criteriilor tehnice pentru
procedurile de cunoatere simplificat a clientelei, precum i, pentru excepiile cu privire la
activitile financiare ntreprinse ocazional sau foarte limitate72.

4.2. Legislaia din Romnia


Pn n anul 1999 Romnia nu adoptase o legislaie mpotriva splrii banilor, ns
necesitatea de a se alinia la standardele Uniunii Europene i cerinele inerente procesului de
aderare, a determinat autoritatea legislativ s adopte numeroase acte normative, astfel:
Legea 21/1999 a fost iniiat n anul 1995 de una din marile bnci ale Romniei,
Bancorex i a fost gndit ca modalitate de protejare a sistemului financiar-bancar, fr a se
preocupa de celelalte modaliti de svrire a infraciunii de splare a banilor.
Dup dezbaterile din comisiile juridice ale Parlamentului i n plenul camerelor, au fost
aduse numeroase amendamente proiectului astfel c, la votul final, legea se prezenta ca un
instrument care avea nu numai funcia de a proteja sistemul financiar-bancar, ci i pe aceea de
a conduce la depistarea i confiscarea oricror produse ale activitilor criminale destinate
reciclrii.
Aceast lege coninea numeroase aspecte de noutate n legislaia romneasc, respectiv:
definirea infraciunii de splare a banilor, obligaia instituit n sarcina instituiilor de credit i
financiare de a identifica clienii atunci cnd intr n relaii sau conduc tranzacii suspecte sau
cele al cror cuantum depea 10.000 euro, msuri speciale de confiscare i nfiinarea
Oficiului Naional pentru Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor, confiscarea special a
bunurilor care formeaz obiectul infraciunii, enumerarea infraciunilor generatoare de bani

70

Publicat n Jurnalul Oficial L 344/76 din 28.12.2001

71

Publicat n Jurnalul Oficial nr. L 309 din 25.11.2005

72

Publicat n Jurnalul Oficial nr. L 214, din 04.08.2006

26

murdari trafic de stupefiante, trafic de armament, nerespectarea regimului materialelor


nucleare sau al altor materiale radioactive, falsificarea de moned sau alte valori.
Ulterior s-a constat faptul c structura juridic n ansamblu conine multe ambiguiti i
incompatibiliti cu cerinele Uniunii Europene, att sub aspectul definirii infraciunii de
splare de bani, dar i al numrului restrns de persoane i instituii, pentru care, potrivit art. 8
din lege se instituie obligaia raportrii.
Astfel, fa de criticile aduse legii, Romnia, care acceptase integral aquis-ul comunitar,
a elaborat Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, modificat i
completat de Legea nr. 230/2005 privind prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum
i instituirea unor msuri de prevenire i combatere a actelor de terorism, noua abordare
nlturnd deficienele ulterioare.
Noul Cod penal al Romniei a incriminat infraciunea de splare a banilor n art. 268.
Incriminarea splrii banilor este nou, fr corespondent n legea penal anterioar (textele
reproduc prevederile art. 23 al Legii nr. 656/2002).
Infraciunea de splare a banilor este incriminat, n legislaia din Romnia i prin
Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie,
existnd o legtur direct ntre splarea banilor i corupie.
n Romnia fenomenul splrii banilor sau a altor venituri de provenien ilicita a
cunoscut n ultimii ani o rspndire larg n societate. Practic toate gruprile criminale dispun
de un mecanism financiar-economic aproape perfect, bine reglat i mobil, pe care l aplic nu
numai la comiterea infraciunilor economice, infraciuni care aduc un prejudiciu considerabil
economici n ntregime, dar i pentru splarea banilor provenii din infraciune. n Romnia
sunt rspndite aproape toate metodele de obinere a splrii banilor. De preferin ns sunt
folosite dou metode: exportul mrfurilor peste hotare prin intermediul firmelor fantom i
nerepatrierea valutei i tranzaciile financiare pe diferite conturi bancare.73

4.3. Legislaia altor state


n majoritatea statelor splarea banilor constituie infraciune, existnd legi speciale care
reglementeaz expres aspectele problemei date i care constituie un fundament al msurilor
legale n lupta cu splarea banilor.
Astfel, n SUA legislaia actual privind combaterea splrii banilor, exist la nivelul
ntregii federaii i la nivelul fiecrui stat membru al federaiei. La baza legislaiei federale se

73

A. Boroi, Gh. Nistoreanu, op.cit., p. 268

27

afl Legea cu privire la secretul bancar din 1970 i Legea despre controlul asupra splrii
banilor din 1986.74
Conform Legii Federale pentru controlul splrii banilor din 1986, n S.U.A., o
persoan este vinovat de aceast infraciune dac desfoar n mod contient tranzacii care
implic rezultatele obinute din activiti ilegale, n scopul promovrii acestora sau micrii
lor.
n ceea ce privete dreptul penal material, splarea banilor este prevzut ca infraciune
n art.1956 al culegerii de legi. Potrivit altei definiii ce aparine Biroului Federal de
Investigaii al S.U.A. (F.B.I.)75, splarea banilor nseamn activitatea de convertire a banilor
rezultai din activiti ilegale, aa cum ar fi traficul de droguri, n venituri care par legitime i
a cror surs nu mai poate fi precizat ca fiind activitile ilegale.
Referitor la legislaia Europei Continentale care reglementeaz fenomenul dat, aceasta
s-a elaborat n mare parte sub influena politicii de splare a banilor n context cu specificul
sistemelor de drept romano-germanic.76
Codul penal al Belgiei incrimineaz splarea banilor n art 505. Potrivit acestui articol
splarea banilor acoper faptele care decurg sau au legtur cu terorismul, criminalitatea
organizat, traficul de droguri, traficul ilicit de arme sau de alte bunuri, traficul n materia
muncii clandestine, traficul de fiine umane, prostituia, utilizarea ilegal de hormoni pe
animale, traficul ilegal de organe sau esuturi umane, fraude care prejudiciaz interesul
financiar al Uniunii Europene, corupia oficialilor, investiiile ilegale, escrocheria, luarea de
ostatici, furtul prin violen i ameninrile i falimentarea frauduloas. Pedepsele prevzute
pentru aceste fapte, potrivit art. 505 al Codului penal, inclusiv pentru deinerea bunurilor
furate, sunt de la 15 zile la 5 ani de nchisoare i / sau de la 65 la 2.500 Euro.77
Art. 301 Cod Penal al Spaniei atribuie Splarea banilor la infraciunile de mituire. Se
includ toate infraciunile care prevd pedeapsa penal cu nchisoare pe o durat mai mare de 3
ani.78 Codul penal al Spaniei prevede c oricine comite o fapt mpotriva proprietii cu

74

oo Ana Alina, op. cit., p. 180

75

Departamentul de Justiie al Statelor Unite, Biroul Federal de Investigaie, Materiale de curs pentru Poliia
Romn, iulie 2002, Washington, D.C. 20535
76

oo Ana Alina, op. cit., pag. 181

77

Idem

78

n Spania, splarea banilor este incriminat n baza prevederilor Conveniilor de la Viena i Palermo, dei toate
prevederile relevante nscrise n aceste Convenii nu par a fi incluse n prevederile art. 301 din Codul penal al
Spaniei

28

scopul de a obine pentru grupuri armate, grupuri organizate i grupuri teroriste trebuie s fie
pedepsit cu o pedeaps la un nivel imediat superior celei prescrise pentru fapta svrit.79
n legislaia penal italian, exist trei incriminri prevzute n Codul penal italian care
precizeaz activitile de splare a banilor. Prima incriminare, prevzut de art. 648 din Codul
penal italian, aceasta prevznd c persoana care achiziioneaz, primete sau ascunde bani
sau alte bunuri rezultate din svrirea unei fapte penale sau care au legtur cu asemenea
fapte, n scopul de a obine un folos pentru sine sau pentru altul va fi tras la rspundere
penal. A doua incriminare se refer la reciclarea profitului sau ctigului rezultat n urma
infraciunii i se regsete n art. 648 bis 11 a Codului penal italian. A treia incriminare
referitoare la splarea banilor este regsit n art. 648 ter 12 a Codului penal, articol intitulat
investirea banilor, bunurilor sau a altor foloase a cror provenien este ilegal. Pedeapsa
este nchisoarea de la 4 la 12 ani i amend de la 2 la 30 milioane lire.80
Marea Britanie a incriminat ca infraciuni numai cteva din categoriile de fapte ce in de
splarea banilor murdari. Astfel, conform legii privind infraciunile n domeniul traficului de
droguri, din 1986, seciunea 24, este ilegal sprijinirea unei persoane pentru a reine sau
beneficia de profiturile realizate din traficul cu droguri, prin ascunderea, scoaterea n afara
zonei jurisdicionale sau transferul ctre teri. Este infraciune de splare a banilor i dac o
persoan cunoate sau suspecteaz pe cineva care desfoar, sau a desfurat activiti n
domeniul traficului de droguri ori a beneficiat de pe urma acestei afaceri i nu sesizeaz
organele judiciare.81

79

oo Ana Alina, op. cit., pag. 181

80

Idem

81

Ibidem, p. 182

29

CAPITOLUL 5. Instituii i proceduri de identificare i de


prelucrare a informaiilor referitoare la splarea banilor
5.1. Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor
Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor (denumit n continuare
Oficiul sau ONPCSB) a fost nfiinat, pentru prima dat n Romnia, prin Legea nr. 21/1999
pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor82, avnd n vedere necesitatea existenei unei
autoriti, la nivel naional, n domeniul combaterii splrii banilor83.
n acelai an, prin Hotrrea Guvernului nr. 413/1999, a fost aprobat Regulamentul de
organizare i funcionare a ONPCSB i a structurilor sale teritoriale, iar dup obinerea
sediului (luna iunie 1999) au fost fcute i primele angajri84.
Ulterior, prin Legea nr. 656/2002, care a abrogat Legea nr. 21/1999, ONPSCB a fost
reorganizat i n prezent beneficiaz de un nou Regulament de organizare i funcionare,
aprobat prin Hotrrea Guvernului nr. 1599/200885.
n prezent, ONPCSB este Unitatea de Informaii Financiare a Romniei (FIU) de tip
administrativ, cu rol de lider n elaborarea, coordonarea i implementarea sistemului naional
de combatere a splrii banilor i finanrii terorismului, fiind condus de un preedinte, numit
din rndul membrilor Plenului Oficiului i care reprezint instituia n relaiile cu autoritile
legislative, judiciare i administrative, precum i cu persoanele fizice i juridice din ar i
strintate.
Personalul angajat al Oficiului cuprinde personal de specialitate format din analiti
financiari, personal auxiliar de specialitate format din asisteni analiti, precum i personal
contractual care ocup funcii specifice sectorului bugetar, format din oferi i muncitori
necalificai. Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor beneficiaz de un
82

Publicat n M. Of. nr. 18 din 21 ianuarie 1999. Pentru analiza dispoziiilor Legii nr. 21/1999, a se vedea: V.
Dabu, A. M. Guanu, Consideraii de ordin juridic asupra infraciunilor de splarea banilor reglementate n
Legea nr. 21/1999, n Pro-Lege, nr. 4/2001; I. Pitulescu, Consideraii referitoare la infraciunea de splare a
banilor, n Dreptul, nr. 8/2002; I. Poian, I. Lascu, Incriminarea penal a unor fapte de splare a banilor, n
Pro-Lege, nr. 2/1999
83

Pentru istoria Oficiului Naional de prevenire i Combatere a Splrii Banilor, a se vedea Raportul Oficiul
Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor - 10 ani de activitate a Unitii de Informaii Financiare a
Romniei, www.onpcsb.ro.
84

A se vedea www.onpcsb.ro

85

Hotrrea Guvernului nr. 1599/2008 a abrogat Hotrrea Guvernului nr. 531/2006 privind regulamentul de
organizare i funcionare a O.N.P.C.S.B. (Monitorul Oficial nr. 841 din 15 decembrie 2008).

30

aparat propriu, a crui organigram a fost modificat prin Hotrrea Guvernului nr. 1599/2008
referitoare la aprobarea Regulamentului de organizare i funcionare a ONPCSB, act normativ
prin care au fost nfiinate dou direcii noi, respectiv Direcia Supraveghere i Control i
Direcia Juridic i Metodologie, alturi de celelalte structuri deja existente.86
Funcii principale
Funciile de baz ale Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, n
conformitate cu prevederile legale n materie, respectiv Legea nr. 656/2002, republicat, i
Hotrrea Guvernului nr. 1599/2008, sunt urmtoarele:
-

Colectarea, procesarea i analiza informaiilor financiare

- Supravegherea, verificarea i controlul entitilor raportoare care nu sunt


supravegheate de o alt autoritate de supraveghere prudenial, a crei implementare const n
totalitatea activitilor de evaluare i monitorizare sistematic a indicatorilor de risc de splare
de bani realizate la sediul Oficiului - off-site i la sediul entitilor raportoare - on site
- Funcia Oficiului de factor responsabil n procesul de implementare a regimului
sanciunilor internaionale, urmare intrrii n vigoare a Legii nr. 217/2009 pentru aprobarea
Ordonana de urgen a Guvernului nr. 202/2008 privind punerea n aplicare a regimului
sanciunilor internaionale, lund n considerare calitatea sa de supraveghetor pentru acele
entiti raportoare care nu au o autoritate de supraveghere prudenial, conform legii speciale
- Prevenirea i combaterea finanrii actelor de terorism. Oficiul, prin atribuiile
conferite de legislaia n materie, are un rol important n prevenirea i combaterea finanrii
actelor de terorism, fapt ce a determinat ca instituia s fie parte component a Sistemului
Naional de Prevenire i Combatere a Terorismului (S.N.P.C.T.), participnd activ, potrivit
competenelor sale, att la activitatea de stopare a unor eventuale fluxuri de finanare a
gruprilor teroriste, ct i la analizarea i evaluarea riscurilor la care se expun entitile
raportoare87
- Primirea, procesarea i analiza cererilor de informaii
- Cooperarea Oficiului cu autoritile competente naionale i internaionale, n vederea
ndeplinirii cu operativitate a activitii sale specifice.
- Managementul resurselor umane, financiare i contabile i realizarea activitii de
audit public intern.

86

www.onpcsb.ro/html/prezentare.php

87

www.onpcsb.ro/html/prezentare.php

31

Oficiul este una din principalele autoriti desemnate pentru implementarea Capitolului
IV Cooperare Internaional al Conveniei Consiliului Europei privind splarea,
descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii i finanarea terorismului,
adoptat la Varovia n anul 2005 i ratificat de Romnia prin Legea nr. 420/2006.88
Conform dispoziiilor art.5 din Hotrrea Guvernului nr. 1599/2008 pentru aprobarea
Regulamentului de organizare i funcionare a Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a
Splrii Banilor i prevederilor art. 24 alin. 1 lit. d) i art. 26 alin. 1 din Legea nr. 656/2002,
republicat, pentru ndeplinirea obiectului su de activitate, Oficiul are urmtoarele atribuii
principale:
- primete date i informaii de la persoanele fizice i juridice prevzute la art. 5 alin.
(11), art. 10 i art. 24 alin. (1) lit. a) - c) din lege, referitoare la operaiuni i tranzacii
efectuate n lei i/sau n valut;
- analizeaz i prelucreaz datele i informaiile primite conform legii pentru a identifica
existena indiciilor temeinice de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism;
- solicit oricror autoriti i instituii publice, precum i oricrei persoane fizice i
juridice datele i informaiile pe care acestea le dein i care sunt necesare n vederea
ndeplinirii obiectului su de activitate. Aceste date i informaii sunt prelucrate i utilizate cu
respectarea dispoziiilor legale referitoare la prelucrarea datelor cu caracter personal i a celor
referitoare la informaii clasificate;
- colaboreaz cu autoritile i instituiile publice, precum i cu persoanele fizice sau
juridice care pot furniza date utile, n vederea ndeplinirii obiectului su de activitate;
- poate face schimb de informaii, pe baz de reciprocitate, cu instituii strine care au
funcii asemntoare i care au obligaia pstrrii secretului n condiii similare, dac
asemenea comunicri sunt fcute n scopul prevenirii i combaterii splrii banilor sau al
finanrii actelor de terorism;
- emite, n condiiile legii, decizii de suspendare a efecturii tranzaciilor asupra crora
exist suspiciunea c ar avea drept scop splarea banilor i/sau finanarea actelor de terorism;
- sesizeaz de ndat Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie n cazurile
prevzute de lege;
- se sesizeaz din oficiu, cnd ia cunotin pe orice cale despre o tranzacie suspect, n
condiiile legii;
- elaboreaz, negociaz i ncheie convenii, protocoale, nelegeri cu instituiile din ar
care au atribuii n domeniu i cu instituiile similare din strintate, n condiiile legii; poate fi

88

Idem

32

membru al organismelor internaionale de specialitate i poate participa la activitile


acestora.89
Pe plan internaional, Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor a
devenit membru al Grupului Egmont nc din luna mai 2000. Grupul Egmont este o
organizaie internaional a Unitilor de Informaii Financiare, creat n anul 1995, care
asigur cadrul de eficientizare a cooperrii privind schimbul de informaii, instruire, schimb
de experien i de know-how n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i a
finanrii actelor de terorism. n prezent, Grupul Egmont are 126 membri.
n prezent, n cadrul Proiectului FIU.NET Unlimited HOME/2011/ISEC/MO/FIU.NET
(2011-2013), Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor are calitatea de
Partener n organismul de conducere al acestui proiect.90
nfiinarea Direciei de Supraveghere i Control a fcut parte din msurile urgente ce
trebuiau ntreprinse n legtur cu punerea n aplicare a Recomandrilor nscrise n Raportul
de evaluare Moneyval, document n care era menionat ngrijorarea cu privire la necesarul de
resurse disponibile pentru supraveghere, apreciindu-se c Unitatea de Informaii Financiare a
Romniei prezint o lips de personal n ceea ce privete supraveghetorii on-site.91
Dup aderarea Romniei la Uniunea European, la data de 1 ianuarie 2007, a continuat
monitorizarea rii noastre pentru implementarea angajamentelor asumate n toate domeniile
acquis-ului F1F, fapt care a condus la necesitatea dispunerii de ctre autoritile romne a
unor msuri legislative i instituionale pentru funcionarea eficient a sistemului de
combatere a splrii banilor i a finanrii terorismului, n ceea ce privete:
- prevenirea folosirii entitilor raportoare financiare i non-financiare, n scopul splrii
banilor i finanrii actelor de terorism, prin detectarea vulnerabilitilor i evoluiilor
sectoriale;
- mbuntirea cooperrii internaionale ntre FIU-urile din Statele Membre UE, n
conformitate cu prevederile Deciziei Consiliului 2000/642/JHA privind acordurile de
cooperare ntre Unitile de Informaii Financiare din Statele Membre, n domeniul
schimbului de informaii;
- ntrirea supravegherii n sectoarele vulnerabile de activitate (de exemplu: profesii
juridice liberale, organizaii non-guvernamentale, agenii imobiliare);
- mbuntirea asistenei judiciare.92
89

www.onpcsb.ro/html/prezentare.php?section=9

90

www.onpcsb.ro/html/prezentare.php

91

Idem

92

www.onpcsb.ro/html/prezentare.php

33

5.2. Grupul de Aciune Financiar Internaional


Grupul de Aciune Financiar Internaional (GAFI sau FATF) a fost nfiinat la
Summit-ul G7 de la Paris, n 1989, fiind un organism inter-guvernamental care stabilete
standardele internaionale, dezvolt i promoveaz politici de combatere a splrii banilor i
finanrii terorismului.93
FATF monitorizeaz progresul nregistrat de membrii si n implementarea msurilor
necesare, revizuirea tehnicilor de finanare a terorismului i a msurilor de combatere, i
promoveaz adoptarea i implementarea msurilor adecvate la nivel global.94
n prezent, GAFI include 34 membri, respectiv 32 tari si guverne si doua organizaii
internaionale, si mai mult de 20 de observatori, din care cinci organisme regionale tip FATF
si peste 15 alte organizaii sau organisme internaionale. GAFI a elaborat 40+9 Recomandri
care formeaz cadrul internaional al luptei mpotriva spalarii banilor si finantarii
terorismului. Recomandrile sunt actualizate periodic, avnd n vedere evoluia si tendinele
celor doua fenomene pe plan global.95
Menionm c, dei Romnia nu este stat membru FATF, cooperarea cu acest organism
internaional a avut loc prin prisma relaiei dintre Comitetul Moneyval (membru asociat al
FATF) i Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, reprezentant n
delegaia Romniei, membru al acestui Comitet.
Oficiul a susinut n mod activ iniiativele Grupului de Aciune Financiar
Internaional, fie prin desemnarea unor specialiti care s fac parte din echipele de proiect,
fie prin transmiterea contribuiei instituiei la chestionarele primite din partea acestui for
internaional.
Colaborarea permanent a Oficiului cu Grupul de Aciune Financiar Internaional a
constituit o oportunitate, att pentru sporirea nivelului de pregtire profesional a analitilor
financiari care au contribuit la proiectele de cercetare, ct i pentru prezentarea fidel, la nivel
internaional, a experienei acumulate de Unitatea de Informaii Financiare din Romnia n
domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i finanrii terorismului.

93

http://www.onpcsb.ro/pdf/GAFI-FATF.pdf

94

Idem

95

Idem

34

5.3. Alte instituii cu atribuii n activitatea de prevenire, descoperire i


sancionare a splrii banilor
a) Organe din sistemul judiciar
Prin Legea nr. 508/200496 a fost nfiinat Direcia de Investigare a Infraciunilor de
Criminalitate Organizat i Terorism (denumit n continuare i D.I.I.C.O.T.), ca structur cu
personalitate juridic, specializat n combaterea infraciunilor de criminalitate organizat i
terorism, n cadrul Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie. Procurorul
general al Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie 97 conduce Direcia de
Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism prin intermediul
procurorului-ef al Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i
Terorism. Direcia de Investigare a Fraudelor este o unitate specializat din cadrul Poliiei
romne, care are ca obiectiv prioritar prevenirea i combaterea criminalitii circumscrise
domeniului economico-financiar sub conducerea i controlul procurorilor desemnai, n
conformitate cu prevederile legale. Direcia de Investigare a Fraudelor i formaiunile de
profil ale Poliiei romne investigheaz i cerceteaz faptele svrite de persoanele ce ncalc
legislaia n domeniul economico-financiar, efectund acte premergtoare i de urmrire
penal inclusiv n ceea ce privete faptele de splare a banilor.
b) Banca Naional a Romniei
Potrivit art. 4 alin. (1) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006 98, Banca
Naional a Romniei este autoritatea competent cu privire la reglementarea, autorizarea i
supravegherea prudenial a instituiilor de credit. Instituiile de credit sunt: a) fie entiti ale
cror activiti constau n atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public
i n acordarea de credite n cont propriu; b) fie entiti, altele dect cele prevzute la lit. a),
care emit mijloace de plat n form de moned electronic. Totodat, BNR sprijin politica
economic general a statului, fr prejudicierea ndeplinirii obiectivului sau fundamentul
privind asigurarea i meninerea stabilitii preurilor.

96

Publicat n Monitorul Oficial nr. 1089 din 23 noiembrie 2004

97

I. Neagu, Tratat de procedur penal. Partea general, vol. 1, Ed. Universul Juridic, Bucureti, 2009, p. 158159
98

Publicat n Monitorul Oficial nr. 1027 din 27 decembrie 2006

35

c) Comisia de Supraveghere a Asigurrilor


Comisia de Supraveghere a Asigurrilor (CSA) este autoritatea autonom de
specialitate, cu personalitate juridic, al crei scop principal este aprarea drepturilor
asigurailor i promovarea stabilitii activitii de asigurare n Romnia. Misiunea Comisiei
de Supraveghere a Asigurrilor este de a pune n aplicare legislaia din domeniul asigurrilor
imparial, cu onestitate i promptitudine; de a proteja, n temeiul legii, consumatorii de
produse de asigurri; de a ncuraja formarea unei piee sntoase a asigurrilor; de a promova
necesitatea unei mai bune serviri a interesului public.
d) Comisia Naional a Valorilor Mobiliare
Comisia Naional a Valorilor Mobiliare (C.N.V.M.) este autoritatea public competent
s asigure respectarea legislaiei care reglementeaz piaa de capital, n special prevederile
Legii nr. 297/2004 privind piaa de capital 99. C.N.V.M. este subordonat Parlamentului i
prezint rapoarte acestuia prin comisiile pentru buget, finane i banci ale Senatului i
Camerei Deputailor. Autoritatea C.N.V.M. se exercit pe ntregul teritoriu al Romniei, are
sediul central n municipiul Bucureti i i poate deschide reprezentane n funcie de
necesiti.
e) Corpul Experilor Contabili i Contabililor Autorizai din Romnia
Corpul Experilor Contabili i Contabililor Autorizai din Romnia, este persoana
juridic de utilitate public i autonom, din care fac parte experii contabili i contabilii
autorizai, n condiiile prevzute de lege. Corpul, prin delegaia primit din partea autorit ii
publice, acord i retrage dreptul de exercitare a profesiei de expert contabil i de contabil
autorizat i are dreptul s controleze competena i moralitatea membrilor si.
Organele centrale de conducere ale Corpului sunt: Conferina Naionala a Experilor
Contabili i Contabililor Autorizai, Consiliul Superior al Corpului i Biroul Permanent al
Consiliului Superior.
f) Alte instituii

99

Publicat n Monitorul Oficial nr. 1027 din 27 decembrie 2006

36

Alte instituii cu atribuii n activitatea de prevenire, descoperire i sancionare a splrii


banilor sunt:
- Autoritatea pentru Valorificarea Activelor Statului (AVAS) este organizat ca instituie
specializat cu personalitate juridic a administraiei publice centrale, n subordonarea
Guvernului
- Uniunea Naionala a Notarilor Publici din Romnia este o organizaie profesional cu
personalitate juridic, cu un consiliu de conducere i alte organisme stabilite prin statutul
propriu
- Asociaia Romn a Ageniilor Imobiliare (ARAI), organizat prin Hotrrea
Guvernului nr. 3/21.01.2000, este o organizaie profesional non-profit care are ca obiectiv
principal regularizarea activitii n domeniul imobiliar i cresterea prestigiului profesional al
ageniilor care opereaz n domeniul imobiliar
- Uniunea Naional a Barourilor din Romnia este format din toi avocaii din barouri.
Nici un barou nu poate funciona n afara Uniunii. Comisia Permanent a Uniunii Naionale a
Barourilor din Romnia asigur activitatea permanenta a Uniunii.
5.4. Proceduri de identificare i prelucrare a informaiilor referitoare la splarea
banilor
Potrivit art. 3 alin. (1)100, de ndat ce salariatul unei persoane juridice sau una dintre
persoanele fizice prevzute la art. 8 are suspiciuni c o operaiune ce urmeaz s fie efectuat
are ca scop splarea banilor sau finanarea actelor de terorism, va informa persoana desemnat
conform art. 14 alin. (1), care va sesiza imediat Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a
Splrii Banilor. Persoana desemnat va analiza informaiile primite i va sesiza Oficiul cu
privire la suspiciunile motivate rezonabil. Acesta va confirma primirea sesizrii.
Dac Oficiul consider necesar, poate dispune, motivat, suspendarea efecturii
operaiunii pe o perioad de 48 de ore. n cazul n care cele 48 de ore se mplinesc ntr-o zi
nelucrtoare, termenul se prorog pn la prima zi lucrtoare.
Oficiul trebuie s comunice persoanelor prevzute la art. 8 din Legea nr. 656/2002, n
termen de 24 de ore, decizia de suspendare a efecturii operaiunii ori, dup caz, msura
prelungirii acesteia, dispus de Parchetul de pe lng Curtea Suprem de Justiie. Dac Oficiul
nu a fcut comunicarea n termen de 24 de ore, persoanele la care se refer art. 8 vor putea
efectua operaiunea.
100

Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, publicat n Monitorul Oficial al
Romniei din 12 decembrie 2002

37

Conform art. 3 alin. (6) din Legea nr. 656/2002, persoanele prevzute la art. 8 ori
persoanele desemnate potrivit dispoziiilor art. 14 alin. (1) vor raporta Oficiului, n cel mult 10
zile lucrtoare, efectuarea operaiunilor cu sume n numerar, n lei sau n valut, a cror limit
minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro, indiferent dac tranzacia se realizeaz
prin una sau mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele.

38

CONCLUZII
Fenomenul de splare a banilor continu s fie o provocare i va rmne n atenia
organismelor interne i internaionale specializate n prevenirea i combaterea splrii banilor
i finanrii terorismului, deoarece reelele de crim organizat,

grupurile de interese

financiare ale pieelor comerciale i financiare nu sunt dispuse s accepte ngrdirea folosirii
produsului infraciunilor svrite.
Regndirea sistemului financiar mondial, raportat la condiiile actualei crize economice
i financiare globale, constituie premisa iniierii de noi reglementri n domeniul splrii
banilor, al funcionarii centrelor off-shore i parteneriatelor dintre statele angrenate n aceast
lupt, al reglementrilor juridice interne i nu n ultimul rnd al politicilor de contientizare a
populaiei asupra riscurilor i pericolelor economice i sociale care deriv din acest gen de
infraciuni i al rolului pe care l au cetenii naiunilor n identificarea activitilor ilegale i
aciunile necesare a fi ntreprinse de ctre acetia. Implicarea activ a individului n societate
creeaz premisa unei eficientizri a aparatului statului n materia urmririi i sancionrii
faptelor generatoare de infraciuni, iar n ceea ce privete clasa politica, nsntoirea acesteia.
Spltorii de bani sunt n situaia s organizeze noi scheme ilicite prin care s i spele
rezultatele infraciunilor deoarece se observ o dezvoltare continu a produselor financiare,
diversificarea instrumentelor de tranzacionare a valorilor mobiliare, evoluia ascendent a
sistemului bancar sau o standardizare global a reglementrilor n domeniul prevenirii i
combaterii splrii banilor i finanrii actelor de terorism.
Sub aspectul reglementrii continue a cadrului juridic, odat cu intrarea n vigoare a
Noului Cod Penal, prin transformarea infraciunii de splare a banilor n infraciune
principal, se va observa o eficientizare a luptei mpotriva acestui fenomen infracional.
Eliminarea prevederilor constituionale privind prezumia caracterului licit al dobndirii
averii i cele privitoare la imunitatea demnitarilor, ar putea impulsiona activitatea organelor de
cercetare i urmrire penal, n ceea ce privete aducerea n faa instanelor i tragerea la
rspundere a celor implicai n activitile infracionale legate de corupie i crim organizat.
Este evident nuana unor astfel de modificri, prin crearea unor false judeci, venite mai ales
din partea celor interesai n a nu schimba nimic din ceea ce le convine, n ceea ce privete
suprimarea unor garanii privind dreptul de proprietate sau drepturile unor persoane care dein
o demnitate public.

39

Splarea banilor va rmne un fenomen cu care omenirea va duce o lupt continu,


rezultatul nclinrii balanei, ctre o parte sau alta, depinznd, ntr-o proporie covritoare, de
interesele i deciziile luate de cei care dein controlul asupra finanelor acestei lumi.

40

BIBLIOGRAFIE

A. Lucrri cu caracter general, tratate, cursuri, monografii


1. G. Antoniu, C. Mitrache, A. Filipa, R.M. Stnoiu, I. Ionescu, I. Molnar, N. Iliescu, V.
Paca, M. Basarab, Noul Cod penal, Ed. C.H. Beck, Bucureti, 2006
2. A. Boroi, Gh. Nistoreanu, Drept penal. partea special, ediia a III-a, revizuit conform
noului Cod Penal, Ed. All Beck, Bucureti, 2005
3. C. Cuneanu, Rspunderea penal a persoanei juridice, Ed. Hamangiu, Bucureti, 2007
4. H. Diaconescu, Infraciunile de corupie i cele asimilate sau n legtur cu acestea, Ed. AII
Beck, Bucureti, 2004
5. V. Dobrinoiu, Drept penal. Partea special, vol. I, Ed. Lumina Lex, Bucureti, 2004
6. I. Grbule Infraciuni de corupie, Ed. Universul Juridic, Bucureti, 2010
7. M. A. Hotca, M. Dobrinoiu, Elemente de drept penal al afacerilor, Ed. C.H. Beck,
Bucureti, 2010
8. I. Neagu, Drept procesual penal. Tratat, vol. I, Ed. Global Lex, Bucureti, 2006
9. I. Neagu, Tratat de procedur penal. Partea general, vol. 1, Ed. Universul Juridic,
Bucureti, 2009
10. FI. Streteanu, R. Chiri, Rspunderea penal a persoanei juridice, Ed. C.H. Beck,
Bucureti, 2007
11. G. Stroe, Dreptul penal al afacerilor pe nelesul tuturor sau cum s conduci afaceri fr
s-i pierzi libertatea sau averea, Bucureti, Ed. Dacoromn, 2004
12. C. Voicu, Al. Boroi, FI. Sandu, I. Molnar, M. Gorunescu, S. Corleanu, Dreptul penal al
afacerilor, Ed. C.H. Beck, Bucureti, 2008

B. Articole i studii de specialitate


1. C. Adochiei, I. Adochiei, Splarea banilor, n R.D.P., nr. 1/2003
2. P. Ciobanu, Prevenirea i combaterea infraciunii de splare a banilor, n Revista romn
de drept al afacerilor, Ed. Rosetti, nr. 6, Bucureti, 2003
3. D. Ciuncan, A. Niculi, Subiectul activ al infraciunii de splare a banilor, n R.D.P., nr.
2/2006
41

4. M. David, Economia subteran i splarea banilor - studiu criminologie, Bucureti, 2007


5. V. Dabu, A. M. Guanu, Consideraii de ordin juridic asupra infraciunilor de splarea
banilor reglementate n Legea nr. 21/1999, n Pro-Lege, nr. 4/2001
6. Departamentul de Justiie al Statelor Unite, Biroul Federal de Investigaie, Materiale de
curs pentru Poliia Romn iulie 2002, Washington, D.C. 20535
7. I. Lascu, Spalarea banilor. Actualitate. Realitate social i incriminare, Dreptul nr. 6/2003
8. Manual de instruire privind combaterea splarii banilor i finanrii terorismului
(www.onpcsb.ro)
9. M. Mutu, Splarea banilor - aspecte juridico-penale, Tez de doctorat, 2005
10. I. Pitulescu, Consideraii referitoare la infraciunea de splare a banilor, n Dreptul, nr.
8/2002
11. I. Poian, I. Lascu, Incriminarea penal a unor fapte de splare a banilor, n Pro-Lege,
nr. 2/1999
12. oo Ana Alina, Delimitri conceptuale ale splrii banilor n reglementrile naionale i
internaionale

C. Legislaie
1. Codul Penal al Romniei
2. Directiva 91/308/CEE din 10 iunie 1991 privind prevenirea folosirii sistemului financiar n
scopul splrii banilor
3. Directiva

2001/97/EC din 4 Decembrie 2001 privind prevenirea folosirii sistemului

financiar n scopul splrii banilor


4. Directiva 2005/60/CE privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii
banilor i finanrii terorismului
5. Directiva 2006/70/EC privind stabilirea msurilor de implementare a Directivei
2005/60/EC cu privire la definiia persoanei expuse politic i a criteriilor tehnice pentru
procedurile de cunoatere simplificat a clientelei, precum i, pentru excepiile cu privire la
activitile financiare ntreprinse ocazional sau foarte limitate
6. Hotrrea Guvernului nr. 413/1999 pentru aprobarea Regulamentului de organizare i
funcionare a Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor i a structurilor
sale teritoriale, publicat n Monitrul Oficial din 2 iunie 1999
42

7. Hotrrea Guvernului nr. 531/2006 privind Regulamentul de organizare i funcionare a


Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, publicat n Monitorul
Oficial din din 8 mai 2006
8. Hotrrea Guvernului nr. 1599/2008 pentru aprobarea Regulamentului de organizare i
funcionare a Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, publicat n
Monitorul Oficial din 15 decembrie 2008
9. Legea nr. 21/1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, publicat n Monitorul
Oficial din 21 ianuarie 1999
10. Legea nr. 39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate, publicat n
Monitorul Oficial din 29 ianuarie 2003
11. Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie,
publicat n Monitorul Oficial din din 18 mai 2000
12. Legea nr. 118/1992 pentru aderarea Romniei la Convenia asupra substanelor psihotrope
din 1971 i la Convenia contra traficului ilicit de stupefiante i substane psihotrope din 1988,
publicat n Monitorul Oficial din 30 decembrie 1992
13. Legea nr. 143/2000 privind combaterea traficului i consumului ilicit de droguri, publicat
n Monitorul Oficial 03 august 2000
14. Legea nr. 230/2005 privind modificarea i completarea Legii nr. 656/2002 pentru
prevenirea i sancionarea splrii banilor, publicat n Monitorul Oficial din 15 iulie 2005
15. Legea nr. 263/2002 pentru ratificarea Conveniei europene privind splarea, descoperirea,
sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii, publicat n Monitorul Oficial din 28 mai
2002
16. Legea nr. 508/2004 privind nfiinarea, organizarea i funcionarea n cadrul Ministerului
Public a Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism
(DIICOT), publicat n Monitorul Oficial din 23 noiembrie 2004
17. Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, publicat n
Monitorul Oficial al Romniei din 12 decembrie 2002
18. Noul Cod Penal al Romniei

43

D. Surse Internet
1. http://en.wikipedia.org/wiki/Money_laundering
2. http://ro.wikipedia.org/wiki/G8
3. http://www.onpcsb.ro
4. http://www.onpcsb.ro/html/prezentare.php
5. http://www.onpcsb.ro/html/prezentare.php?section=9
6. http://www.onpcsb.ro/pdf/GAFI-FATF.pdf
7. http:// www.fatf-gafi.org

44