WASTE WIZARD SOLUTION (Pot exista mai mulți KPI pentru a le evalua – Le-ați identificat pe

majoritatea, nu există un răspuns corect, puteți identifica mulți KPI, dar ar trebui să le raportați cu
succes la linia de jos și să oferiți o justificare adecvată. De asemenea, am atașat o foaie de calcul în
acest sens, cu câteva opțiuni pentru a juca)

Identificați cei trei KPI

SOLUȚIA A: Cele mai mari cheltuieli operaționale sunt centrate în jurul flotei de camioane și a
forței de muncă asociate pentru operarea acestor active. În consecință, am identificat următorii
KPI:

1. m3 colectați/camion/zi = 41,8
2. Ascensoare pe camion/zi = 14,6
3. Cost pe camion/an = 148.372 USD (combustibil, manoperă și R&M)

SOLUȚIA B: În primul rând, definim ca factor critic de succes veniturile pe rută. Astfel, 3 KPI
pe care îi putem identifica sunt următorii:

Numărul mediu de rute pe camion pe an

Numărul mediu de ascensoare per camion per rută

Costul mediu pe rută pe camion în $

Pentru a calcula valorile lor actuale pentru acești KPI, avem.

Numărul mediu de rute pe camion pe an

Presupunem că autocamionul revine la dispoziție numai atunci când este plin (aceasta este
considerată o singură rută).

Tone medii eliminate pe camion pe an = Total tone eliminate pe an / Număr mediu de șenile
= 979288 / 782 = 1252.286445

Capacitatea medie a camionului în tone = Capacitatea medie a camionului (în m3) *

Densitatea medie a deșeurilor înainte de compactare (tone/m3) = 45 * 0,091 = 4,095

Numărul mediu de rute pe camion pe an = Tone medii eliminate pe camion pe an /

Capacitatea medie a camionului în tone = 1252.286445 / 4.095 = 305.8086557

Numărul mediu de ascensoare per camion per rută

Numărul mediu de ascensoare pe camion pe an = Numărul total de ascensoare / Numărul

mediu de șenile = 3755287 / 782 = 4802.157289
Numărul mediu de ascensoare pe camion pe rută = Numărul mediu de ascensoare pe
camion pe an / Numărul mediu de rute pe camion pe an = 4802.157289 / 305.8086557 =
15.70314378

Costul mediu pe rută per camion

Costul mediu de eliminare pentru 1 tonă (în $) = Costul de eliminare / Tonele totale eliminate
într-un an = 64851954 / 979288 = 66,22357672

Costul mediu de eliminare pe camion pe an (în $) = tone medii eliminate pe camion pe an *

Costul mediu de eliminare pentru 1 tonă = 1252.286445 * 66.22357672 = 82930.88747

Costul mediu de eliminare pe rută (în $) = Costul mediu de eliminare pe camion pe an /

Numărul mediu de rute pe camion pe an = 82930.88747 / 305.8086557 = 271.1855467

Avem, de asemenea, costul combustibilului pe rută.

Km medii pe rută = Media km parcurși pe camion pe an / Numărul mediu de rute pe camion

pe an = 42971 / 305.8086557 = 140.5159704

Combustibil mediu în L necesar pe rută = Km medii pe rută / Economie medie de

combustibil pentru camioane (km pe litru) = 140.5159704 / 1.19 = 118.0806474

Costul mediu al combustibilului pe rută (în $) = Combustibilul mediu în L necesar pe rută *

Costul mediu al combustibilului pe litru de combustibil = 118.0806474 * 1.95 = 230.2572624

Astfel, ca și costul total pe rută pe care îl avem.

Costul mediu pe rută (în $) = Costul mediu de eliminare pe rută + Costul mediu al
combustibilului pe rută = 271,1855467 + 230,2572624 = 501,442809

Care este impactul unei creșteri de 1% a fiecărui KPI asupra indicatorului financiar?

SOLUȚIA A

1. Creșterea numărului de metri cubi de material colectat pe zi de la 41,8 la 42,2 pe camion

ar reduce costurile de operare prin reducerea numărului de camioane necesare de la 782
la 774. Scăderea rezultată a costurilor operaționale anuale ar fi combustibilul (409.084
USD), forța de muncă (401.544 USD) și R&M (222.112 USD), ceea ce reprezintă o
economie operațională totală de 1.032.740 USD sau 0,6% și o creștere a EBITDA de
0,88%.
2. Creșterea numărului de ascensoare (sau creșterea productivității) de la 14,6 la 14,75 pe
zi ar avea același efect ca (1.) scăderea numărului de camioane necesare de la 782 la
766.
3. Dacă am putea reduce costul pe camion de la 148.372 USD la 146.888 USD / an,
economiile rezultate ar fi de 1.160.488 USD / an.
SOLUȚIA B:

Care este impactul unei creșteri de 1% a fiecărui KPI asupra indicatorului financiar? 5%
creștere a profitului net, 4% creștere a NPAT, 2% creștere a NPAT

Pe baza KPI-urilor anterioare, putem defini valorile de mai jos. Vă rugăm să rețineți că
presupunem că costurile de gestionare, costul forței de muncă, orele pe schimb, prețul
combustibilului etc. rămân constante.

Costul mediu pentru toate rutele pe camion pe an (în $) = Numărul mediu de rute pe camion
pe an * Costul mediu pe rută (în $)

Venitul mediu pe ascensor (în $) = (Venituri totale - Inter-companie) / Numărul total de

ascensoare = (395784823-9357264) / 3755287 = 102.9022706

Venitul mediu pe rută (în $) = Numărul mediu de ascensoare pe camion pe rută * Venitul
mediu pe ascensor (în $) = 15.70314378 * 102.9022706 = 1615.88915

Venitul mediu pentru toate rutele pe camion pe an (în $) = Venitul mediu pe rută (în $) *
Numărul mediu de rute pe camion pe an

Profit pentru toate rutele pe camion pe an (în $) = Venitul mediu pentru toate rutele pe
camion pe an - Costul mediu pentru toate rutele pe camion pe an

Presupunem că numărul camioanelor rămâne același, 782.

Profit din toate rutele pe an de la toate camioanele = Profit mediu pentru toate rutele pe
camion pe an * Numărul total de camioane

Pentru a rezuma, în prezent avem KPI-urile și valorile de mai jos.

Curent (înainte de creșterea de 1%)

Numărul mediu de ascensoare pe camion pe rută: 15.70314378

Numărul mediu de rute pe camion pe an: 305.8086557

Costul mediu pe rută (în $): 501.442809

Costul mediu pentru toate rutele pe camion pe an (în $): 153345.5513

Venitul mediu pe rută (în $): 1615.889151

Venitul mediu pentru toate rutele pe camion pe an (în $): 494152.8889

Profit pentru toate rutele pe camion pe an (în $): 340807.3376

Profitați de toate rutele pe an de la toate camioanele: 266511338

După creșterea de 1% pentru toți KPI-urile

Numărul mediu de ascensoare pe camion pe rută: 15,86017522

Numărul mediu de rute pe camion pe an: 308.8667423

Costul mediu pe rută (în $): 506.4572371

Costul mediu pentru toate rutele pe camion pe an (în $): 156427.7969

Venitul mediu pe rută (în $): 1632.048042

Venitul mediu pentru toate rutele pe camion pe an (în $): 504085.3619

Profit pentru toate rutele pe camion pe an (în $): 347657.565

Profit din toate rutele pe an de la toate camioanele: 271868215.9

Astfel, profitul din toate rutele pe an de la toate camioanele a fost majorat cu 5356877.893 $,
ceea ce reprezintă o creștere de 2,01%

Sugerați mai multe îmbunătățiri și evaluați impactul acestora.

a) Kilometraj îmbunătățit al camionului: 1%

b) Costuri îmbunătățite de reparații și întreținere: 1%
c) Creșterea ascensorului/camionului/zi: creștere cu 9% a NPAT

Concentrarea pe partea de cheltuieli prin eficiență operațională ar avea cel mai mare impact
financiar (spre deosebire de adăugarea ascensoarelor). În prezent, camioanele au în medie 41,8
m3 de material colectat pe zi, iar numărul mediu de camioane estede 45 m3, prin urmare, dacă
am putea umple camioanele mai aproape de capacitate în fiecare zi (de la 93% pline la 95%),
creșterea rezultată a EBITDA ar fi de 2.065.480 USD sau 1,76%. În plus, 14,6 ascensoare pe zi,
în medie, pare mic pentru un schimb de 10 ore pentru fiecare camion. Creșterea productivității
șoferilor cu 2% ar reduce din nou numărul de camioane necesare de la 782 la 766 pentru a
transporta aceeași cantitate de m3 și ar crește EBITDA cu aceeași sumă de 2.065.480 USD.

Presupunem că putem revizui modul în care sunt răspândite ascensoarele pe fiecare traseu
și putem face o îmbunătățire în cazul în care fiecare traseu va avea încă un lift suplimentar
(de exemplu, avem încă un client pe traseu sau putem calcula traseul optim pentru fiecare
rută păstrând km aceiași). Apoi avem:

+1 ascensor pe traseu

Numărul mediu de ascensoare pe camion pe rută: 16,7

Numărul mediu de rute pe camion pe an: 305.8086557

Costul mediu pe rută (în $): 501.442809

Costul mediu pentru toate rutele pe camion pe an (în $): 153345.5513

Venitul mediu pe rută (în $): 1718.467919

Venitul mediu pentru toate rutele pe camion pe an (în $): 525522.3642

Profit mediu pentru toate rutele pe camion pe an (în $): 372176.8128

Profitul mediu din toate rutele pe an de la toate camioanele: 291042267.6

Profit din toate rutele pe an de la toate camioanele: +9,20%

Dacă reușim să reducem costul mediu al fiecărei rute cu 1%, de exemplu prin obținerea unei
oferte mai bune în prețul combustibilului, atunci avem:

Reduceți costul mediu al rutei cu 1%

Numărul mediu de ascensoare pe camion pe rută: 15.70314378

Numărul mediu de rute pe camion pe an: 305.8086557

Costul mediu pe rută (în $): 496.4283809

Costul mediu pentru toate rutele pe camion pe an (în $): 151812.0958

Venitul mediu pe rută (în $): 1615.889151

Venitul mediu pentru toate rutele pe camion pe an (în $): 494152.8889

Profit mediu pentru toate rutele pe camion pe an (în $): 342340.7931

Profitul mediu din toate rutele pe an de la toate camioanele: 267710500.2

Profit din toate rutele pe an de la toate camioanele: +0,45%

Dacă putem optimiza rutele și creștem ruta cu 1 pe an, atunci avem cele de mai jos.

Creșterea rutelor pe an cu 1

Numărul mediu de ascensoare pe camion pe rută: 15.70314378

Numărul mediu de rute pe camion pe an: 306.8086557

Costul mediu pe rută (în $): 501.442809

Costul mediu pentru toate rutele pe camion pe an (în $): 153846.9941

Venitul mediu pe rută (în $): 1615.889151

Venitul mediu pentru toate rutele pe camion pe an (în $): 495768.778

Profitul mediu pentru toate rutele pe camion pe an (în $): 341921.7839

Profitul mediu din toate rutele pe an de la toate camioanele: 267382835

Profit din toate rutele pe an de la toate camioanele: +0,33%

În cele din urmă, dacă reușim să facem toate cele de mai sus (creștem ascensoarele pe
fiecare rută cu 1, creștem rutele pe an pe camion cu 1 și reducem costul pe rută cu 1%),
atunci avem următoarele.

Creșterea ascensoarelor pe rută cu 1, reducerea costului pe rută cu 1% și creșterea rutelor

pe an cu 1

Numărul mediu de ascensoare pe camion pe rută: 16,7

Numărul mediu de rute pe camion pe an: 306.8086557

Costul mediu pe rută (în $): 496.4283809

Costul mediu pentru toate rutele pe camion pe an (în $): 152308.5242

Venitul mediu pe rută (în $): 1718.467919

Venitul mediu pentru toate rutele pe camion pe an (în $): 527240.8321

Profitul mediu pentru toate rutele pe camion pe an (în $): 374932.3079

Profitul mediu din toate rutele pe an de la toate camioanele: 293197064.8

Profit din toate rutele pe an de la toate camioanele: +10,01%