RAPORT LOGISTIC S.C Vulturul S.R.

MG, AN 3, GR 2 Echipa 3

Moldovan Adela Morar Anca Moga Ioana Gal Andrei

n prezentul raport prezentm 3 scenarii de distribuie possible , comparaii privind costul logistic total , bugetarea activitii firmei pe 5 ani pentru cele 3 scenarii i concluzii privind scenariul care aduce crearea de valoare maxim de ctre firm n 5 ani. SC Vulturul SRL comercializeaz pantofi de femei i brbati n ntreaga tar. Vnzrile estimate pentru anul 2012 variaz de la un anotimp la altul, avnd nivelul urmtor, pe orae: Ian Feb Mar Apr Mai Iun Iul Aug Sep Oct Nov Dec Iai 310 260 290 380 360 460 420 350 340 290 300 280 Cluj 370 310 350 450 440 550 500 420 410 340 360 340 Bucureti 920 770 860 1130 1090 1370 1260 1050 1030 860 900 850 Arad 180 160 180 230 220 280 250 210 210 170 180 170 Oradea 250 210 230 300 290 370 340 280 280 230 240 230 Constanta 370 310 350 450 440 550 500 420 410 340 360 340 Brila 180 160 180 230 220 280 250 210 210 170 180 170 Slatina 120 100 120 150 150 180 170 140 140 120 120 120 Craiova 250 210 230 300 290 370 340 280 280 230 240 230 Timioara 310 260 290 380 360 460 420 350 340 290 300 280 Braov 310 260 290 380 360 460 420 350 340 290 300 280 Trgu 310 260 290 380 360 460 420 350 340 290 300 280 Mure Botoani 250 210 230 300 290 370 340 280 280 230 240 230 Suceava 180 160 180 230 220 280 250 210 210 170 180 170 Bacu 250 210 230 300 290 370 340 280 280 230 240 230 Giurgiu 180 160 180 230 220 280 250 210 210 170 180 170 Calafat 120 100 120 150 150 180 170 140 140 120 120 120 Satu Mare 180 160 180 230 220 280 250 210 210 170 180 170 Baia Mare 250 200 230 300 290 370 340 280 280 230 240 230 Galai 120 100 120 150 150 180 170 140 140 120 120 120 Tulcea 250 210 230 300 290 370 340 280 280 230 240 230 Focani 120 100 120 150 150 180 170 140 140 120 120 120 Sibiu 370 310 350 450 440 550 500 420 410 340 360 340 Vnzarea mrfurilor dup primirea n magazine se realizeaz n medie n 30 de zile, mrfurile fiind stocate n depozitul de la Braov n medie 20 de zile, iar durata livrrii de la furnizorii internaionali fiind n medie de 20 zile.

Vnzrile sunt exprimate n numr de palei, pe fiecare palet intrnd 80 de perechi de pantofi. Pentru anul trecut, firma a avut o valoare a activelor fixe n valoare de 100.000 de euro, valoarea stocurilor imobilizate de 500.000 de euro (preul mediu al unei perechi de pantofi nregistrat n contabilitate fiind de 20 euro). Preul mediu al unei perechi vndute a fost de 30 de euro i se estimeaz pentru anii urmtori aceleai valori. Costurile salariale cu personalul de conducere sunt n valoare de 200.000 de euro anual. La mainile mici ale firmei: O main second-hand cost 9000 de Euro i are nevoie de 50 de Euro ntreinere lunar (cheltuielile de ntreinere cresc de la an la an cu 10 euro), n timp ce una nou cost 18000 Euro i are n medie n primii 8 ani de utilizare un cost de ntreinere de 30 de Euro lunar. Dup 8 ani maina nou devine second, iar cea second-hand dup nc 8 ani de utilizare se caseaz. Consumul mediu al unei maini este de 12 litri de motorin (1,5 EURO COSTUL UNUI LITRU DE MOTORIN), costul salarial al unui ofer fiind de 700 de euro lunar, capacitatea de transport fiind de 14 palei. Viteza de deplasare medie a unei astfel de maini este de 60 de kilometri pe or, fiecare livrare-ncrcare lund o jumtate de or. oferii lucreaz n ture de cte 8 ore, pentru fiecare or suplimentar fiind pltii cu 5 euro. Momentan firma deine 10 maini mici, din care 5 noi (1,2,3,4 i 5 ani) i 5 second hand (9,10,11,12 i 13 ani). La mainile mari ale firmei: O main second-hand cost 30000 de Euro i are nevoie de 300 de Euro ntreinere lunar (cresc aceste cheltuieli de la an la an cu 50 de euro), n timp ce una nou cost 70000 Euro i are n medie n primii 8 ani de utilizare un cost de ntreinere de 150 de Euro lunar. Consumul mediu al unei maini este de 30 litri de motorin, costul salarial al unui ofer fiind de 900 de euro lunar, capacitatea de transport de 120 de palei. Viteza de deplasare medie a unei astfel de maini este de 60 de kilometri la or, fiecare livrare ncrcare lund dou ore. oferii lucreaz n ture de cte 8 ore, pentru fiecare or suplimentar fiind pltii cu 5 euro. Costul total al depozitrii unui palet la depozitele nchiriate sau proprii este de 40 de euro pe lun. Manipularea unui palet cost n medie 0,25 euro, indiferent de locul n care este efectuat. Momentan firma dispune de 10 maini mici i un singur depozit n Braov, de unde efectueaz distribuia la nivel naional. S-a apelat intens i la ali transportatori. Momentan produsele sunt primite o dat pe lun, fiind depozitate la Braov.

I.

Construire scenarii
Scenariul 1 ( Braov Orae)

n acest scenariu, depozitul se afl la Braov de unde se livreaz ctre fiecare ora din ar cantitile necesare, folosind maini mici. Etapele folosite n construirea scenariului i calculul costului logistic total sunt urmtoarele: 1. Calcul vnzri anuale. Am trecut n Excel (Sheet MS1) tabelul cu oraele i cantitile necesare pe baza vnzrilor pentru 2012. tiind c aceste cantiti cresc cu 10 % de la un an la altul , pentru urmtorii 4 ani ( pn in 2016 ) , am nmulit cantitile respective cu 110 %.

2. Calcul numr de curse Pentru a afla cte curse sunt necesare pe cei 5 ani , am mprit vnzrile anuale la capacitatea de transport a mainilor mici , adic 14 paleti.

3. Calcul zile de lucru a) Am ntrodus o coloan cu distanele de la Braov ctre fiecare ora. Pentru Braov trecem 0. b) Am calculat durata medie a unei curse imprind distana oraelor la viteza medie de deplasare a unei masini ( 60 km/h), nmulind cu 2 ( 1 curs dus-+ 1 ntors) + 1 ( fiecare livrarencarcare ine jumtate de ora , avem dus ntors, deci 0.5+0.5 =1 h ) c) Am calculat cte curse sunt posibile ntr-o zi, astfel , dac durata medie a unei curse depete 8 ore se efectueaz o curs, dac dureaz mai puin de 8 ore ne gndim cte curse vrem s facem.

a,b)

c)

d) Aflm numrul de zile de lucru mprind numrul de curse (calculate la etapa 2.) la numrul de curse posibile ntr-o zi ( calculate la c)). Facem acest calcul pentru toi 5 anii.

e) Facem un total al zilelor de lucru pentru fiecare lun i observm c n fiecare an n luna iulie sunt cele mai multe zile. mprim aceast sum din luna iulie la 20 ( zile lucratoare ntr-o lun ) pentru a vedea cte maini sunt necesare pentru livrarea pantofilor. 4. Calcul costuri cu achiziia de maini i costuri salarii oferi In Sheet CAM S1 introducem numrul de maini necesare pentru cei 5 ani (calculate la punctual 3.e). Firma dispunnd de 10 maini mici, calculm de cte mai este nevoie i alegem cte s fie maini noi i cte second- hand. tiind costul unei maini noi i a unei maini vechi tim ct ne cost aceste achiziii. Mainile au n medie 8 ani e utilizare. mprim costul de achiziie din fiecare an la 8 pentru a vedea ct este costul de achiziie al mainilor n fiecare an.

5. Costul cu salariile oferilor se calculeaz nmulind numrul de maini necesare (3.e) cu 700 ( salariul lunar) * 12 luni.

6. Calcul costuri de ntreinere maini n Sheet CIM S1 trecem numrul de maini noi i second de achiziionat (calculate la etapa 4). tim c dup 8 ani de utilizare, o main nou devine second iar una second se caseaz. Cunoatem costurile de ntreinere lunare : 30 euro maini noi , 50 euro maini second i cresc cu 10 euro de la an la an. mnulim aceste costuri cu 12 i aflm costul cu ntreinerea mainilor pentru cei pe 5 ani.

Trecem rezultatele privind costurile cu achiziia mainilor, salariile i ntreinerea n Sheet MS1

7. Calcul cost combustibil ( CCO) a) Calculm costul unei curse mprind distanele de la Braov la orae nmulit cu 100 km* 12 litri (cosumul mediu de motorin al unei maini) * 2 (dus-ntors). b) nmulim costul unei curse cu numrul de curse ( etapa 2) , astfel aflm costul cu motorina pentru fiecare ora, n fiecare luna , timp de 5 ani c) Aflm costul anual cu combustibilul pentru cei 5 ani.

a)

c)

8. Calcul costuri cu orele suplimentare ( COS ) a ) Calculm numrul de ore suplimentare pe curs scznd din durata medie a unei curse (etapa 3.b), 8 h ct dureaz o tur de lucru pentru soferi. b) nmulind numrul de ore suplimentare cu 5 euro ( plata unei ore suplimentare ) * numrul de curse , aflm costul cu orele suplimentare pentru fiecare ora n fiecare lun , timp de 5 ani c) Aflm costul anual cu orele suplimentare nsumnd costurile lunare .

a)

b) 9. Calcul costuri variabile i totale anuale a) Calculm costurile variabile anuale nsumnd costurile anuale cu combustibilul (7.c) i cu orele suplimentare (8.c) b) Calculm costurile totale adunnd la costurile variabile (9.a) , costurile fixe date de achiziia mainilor (4.), ntreinerea lor (6.) i salariile oferilor (5.).

10. Calcul costuri de manipulare - se calculeaz nmulind cantitile anuale pentru fiecare ora cu 2 (livrare +ncarcare) *0.25 euro (costul mediu de manipulare a unui palet) 11. Calcul costuri anuale de depozitare - se calculeaz nmulind cantitile anuale pentru fiecare ora cu 20 ( attea zile sunt stocate n medie mrfurile la Braov) * 40 euro/ lun cost cu depozitarea i mprim totul la 30 ( attea zile trec n medie de la primirea mrfurilor n magazine i pn la vnzarea lor ) 12. Calcul costuri anuale cu imobilizarea mrfurilor - cantitile anuale pe fiecare ora se nmulesc cu 80 ( attea perechi intra pe un palet) * 20 euro ( preul mediu contabil al unei perechi ) * 6% dobnda , totul mprit la 365 zile * 70 ( 20 zile durata livrrii de la furnizori + 20 zile depozitare la Braov + 30 zile stocare n magazine pn la vnzarea efectiv )

13. Calcul cost logistic total La costul total pentru fiecare an ( 9b) , adunm costurile de manipulare (10.) , de depozitare (11.) i de imobilizare a mrfurilor (12.) aferente fiecrui an.

Scenariul 2 ( Braov/ Bucuresti Orae)

Pentru acest scenariu avem doua depozite. Unul se afla la Bucuresti si furnizeaza la o parte din orase, cel de la Brasov pentru celelalte orase. Am impartit orasele in 2 zone, pentru fiecare deposit, in asa fel incat , cantitatile care trebuie livrate sa fie aproximativ egale Am folosit tot masini mici ca la Scenariul 1.Se parcurg aceleasi etape pentru ambele zone, cu diferenta ca la punctual 3. Calcul zile de lucru scriem distantele de la Brasov la orasele din zona acestui deposit si pentru celelate orase distanta de la Bucuresti la ele. Pentru aceste doua depozite scriem 0 in coloana cu distantele. La sfarsit adunam costurile logistice totale pentru cele 2 zone.

Scenariul 3 ( Brasov- Centre, Centre orase) Pentru acest scenariu avem mai multe depozite localizate pe regiuni ale rii prin utilizarea metodei centrului de gravitaie. Am pus harta Romniei ntr-un sistem de axe, am notat oraele i am mprit ar pe 4 regiuni , ncercnd s avem suma cantitilor necesare pe zone aproximativ egale. Folosind metoda centrului de gravitatie am gsit coordonatele pentru fiecare zon a locului unde trebuie amplasat depozitul. Am ales din oraele date, oraul cel mai apropiat de punctul gsit. Centrele regionale sunt Cluj, Bacu, Braov i Bucureti.

De la depozitul de la Braov se transport cu maini mari la celelate 3 depozite cantitile necesare pentru toate oraele din fiecare zona. Dup ce marfa ajunge la fiecare centru, acestea livreaz marfa oraelor din zon folosind maini mici.

Prin urmare, pentru calculul logistic total al celor 4 zone am folosit aceleai etape ca la scenariul 1 cu diferena c n coloana cu distanele, pentru zona 1 am scris distanele de la Cluj la oraele din zon, pentru zona 2 distanele de la Bacu la orae, pentru zona 3 distanele de la Braov i pentru zona 4 distanele de la Bucureti la orasele din zona 4. Pentru Cluj, Bacu, Braov, Bucureti punem 0 n coloana cu distanele n km.

Pentru a afla cte maini mici sunt necesare (punctual 3.e) am calculat pe zone iar apoi le-am nsumat, calculul costurilor cu achiziia mainilor, intreinerea, salariile i al costurilor de depozitare, manipulare, mobilizare stocuri, se pastreaz ca la scenariul 1 . Pentru c de la Braov la centrele regionale am decis s folosim maini mari, au loc anumite modificri. Vnzrile anuale (1.) sunt suma vnzrilor oraelor din zona fiecarui centru Numrul de curse (2.) vnzrile anuale se mpart la 120 paleti ( capacitatea de transport a mainilor mari)

Distanele sunt cele de la Braov ctre fiecare centru, pentru Braov scriem 0. Durata medie a unei curse (3.b) se calculeaz mprind distana oraelor la 60 (km/h), nmulind cu 2 ( cursa dus- ntors) + 4 ( la mainile mari fiecare livrare- ncarcare ine 2 ore ; avem dus ntors, deci 2+2=4 )

Costul cu achiziia mainilor (4.) se calculeaz la fel, cu meninuea ca firma nu deine maini mari iar o maina nou cost 70 000 euro i una second 30 000 euro. Salariile oferilor de maini mari sunt de 900 euro pe lun.

Costurile de ntreinere lunare la mainile mari sunt 150 euro pentru cele noi i 300 euro pentru cele second ( acestea cresc cu 50 euro de la an la an) Pentru a afla costul logistic total al firmei pe 2012,2013, 2014, 2015 si 2016 adunm costurile logistice cu maini mici ale celor 4 zone la costul logistic cu mainile mari de la depozitul din Braov catre centre.

II.

Balana de venituri i cheltuieli

1. Veniturile totale anuale se calculeaz nmulind cantitile anuale cu 80 de perechi * 30 euro preul unei perechi vndute 2. Cheltuielile cu achiziia marfurilor se calculeaz nmulind cantitile anuale * 80 perechi * 20 euro preul nregistrat n contabilitate a unei perechi. 3. Cheltuielile totale anuale se calculeaz nsumnd cheltuielile salariale cu personalul de conducere (administrative) + Costul logistic total + cheltuielile cu achiziia marfurilor 4. Profitul se calculeaz fcnd diferena dintre venituri i cheltuieli.

III.

Modelul strategic de profit

o Profitul i Cifra de afaceri ( Vnzri ) le lum din BVC o Stocurile se calculeaz nmulind la cantitile anuale * 80 de perechi * 20 euro preul contabil mprit la 365 zile * 70 zile ( 20 zile durata livrrii de la furnizori + 20 zile depozitare la Brasov + 30 zile stocare n magazine pn la vnzarea efectiv ) o Activele fixe ale firmei au fost anul trecut 100 000 de euro la care se adun costurile totale anuale cu achiziia mainilor, pentru fiecare scenariu n parte.

Observaii Veniturile anuale sunt aceleai pentru toate scenariile Cheltuielile difer de la un scenariu la altul datorit costului logistic total i influeneaz profiturile anuale Stocurile anuale sunt aceleai pentru fiecare scenariu Activele fixe se modific datorit costului cu achiziia a mainilor, pentru fiecare scenariu n parte i influeneaz valoarea activelor.

Costuri fixe : de achiziie a mainilor, de ntreinere i costuri cu salariile oferilor.

Thousands 100.00 90.00 80.00 70.00 60.00 66.38 66.38 61.88 60.75 S1 S2 S3

CAM

92.75

52.88 52.00 46.13 45.25 50.00 41.63 48.38 40.00 34.88 43.88 30.38 37.13 30.00 2012 2013 2014 2015

2016

Thousands

90 80 70 60 50 40 30 20 10 2012 2013 16.2 20.64 20.04 19.08 55.56 63

CIM 71.88

88.68 77.76

S1 S2 23.76 22.8 2014 28.08 26.4 2015 31.68 29.28 2016 S3

400 378 380 352.8 360 344.4 340 319.2 319.2 342 320 294 294 300 268.8 297.6 297.6 280 260.4 260 235.2 261.6 240 220 228 200 2012 2013 2014 2015 2016

Thousands

CSFS

S1 S2 S3

2. Costuri variabile : cosum de combustibil i costuri cu orele suplimentare ale oferilor

Thousands

900 800 700 600 500 400 300 200 2012 236 566 482

CCO
686 624 532 584

827 752 640 S1 S2 309 344 S3 704

260

286

2013

2014

2015

2016

Thousands

130 110 90 70 50 30 10

COS
79 65 87 72 96 79 105 87

116 96 S1 S2 S3

19 2012

15 2013

16 2014

18 2015

20 2016

Thousands

1000 900 800 700 600 500 400 300

Cost. var.
782 712 645 547 663 604

943 858 800 727 S1 S2 492 409 444 S3

342 2012

372

2013

2014

2015

2016

Thousands

600 550 500 450 400 350 300 250 200 2012

Cost. Fixe
436 434 442 394 377 389 361 356 329 325 311 286

523 472 434 S1 S2 S3

2013

2014

2015

2016

Thousands

8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0

Cost. Totale
6204 6204 5637 5637 5128 5128 4648 4648

6818 6818

S1 6034 6638 S2 S3

4525

4989

5490

2012

2013

2014

2015

2016

Costuri de manipulare, depozitare i imobilizare a mrfurilor.

Thousands

90 80 70

CM
73 67 61

89 81

S1 59 54 49 59 54 49 2014 2015 2016 S2 S3

60 50 40 40 40 2012 2013 45 45

Thousands

5000 4500 4000 3500 3000 2500 2000

CD
3918 3562 3238

4741 4310 S1 3162 2874 2375 2375 2013 2613 2874 2613 2014 2015 2016 3162 S2 S3

2159 2159 2012

Thousands

5000 4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000

CIM
3969 3608 3280

4366

S1 S2 2183 2183

2236 1491 1491 2012 1640 1640 2013 1804 1804 2014

1984 1984

S3

2015

2016

Millions

11 10 9 8 7 6 5 4 12 13 14 15 4.65 4.52 5.13 4.99 6.21 5.64 5.49 7.66

Costul logistic total

9.25 8.44

10.21

S1 6.82 6.64 6.20 6.03 S2 S3

16

Millions

90 85 80 75 70 65 60 55 50 2012 2013 60 60.06 58 65.93 66.07

Profit
79.82 79.99 72.55 72.70

87.83 88.01

84 77 70 63

2014

2015

2016

Concluzii: Dup cum se observ din grafice, n scenariul 3 cnd achiziionam maini mari cresc costurile de achiziie i ntreinere, dar scad costurile cu salariile oferilor. Asta se datoreaz faptului c scade distana dintre orae i depozite, avnd depozite regionale iar costurile cu orele suplimentare se diminueaz. Scenariile 1 si 2 au cam aceleai costuri de achiziie maini i ntreinere, mai mici dect ale scenariului 3. Costurile cu salariile sunt mai mici pentru S2 dect S1 deoarece avem 2 depozite, dar amndou au costuri salariale mai mari decat S3 datorit orelor suplimentare. Datorit investiiei n maini mari i mai multor depozite , S3 are i costurile cu combustibilul mai mici decat celelalte 2 scenarii. Prin urmare costurile variabile scad daca avem mai multe depozite si masini mai mari iar costurile fixe cresc. In final se compenseaza , costurile totale sunt asemanatoare pentru cele 3 scenarii Diferena mare a costului logistic total dintre scenariile 1 i 2 fat de scenariul 3 este dat de costurile de manipulare, depozitare i imobilizare a mrfurilor. Creterea acestor costuri se datoreaz faptului c avem mai muli palei (120 fa de 40 pentru S1 i S2) i manipularea lui cost. Pe lang acesta, tim c depozitarea unui palet cost 40 de euro indiferent de unde este depozitat, iar n scenariul 3 avem 4 depozite . Aadar, profitul este mai scazut pentru S3 . Scenariul 2 i-a meninut costurile mai sczute decat celelalte scenarii ( sau fat de unul sau altul ). Acesta este cel mai profital deoarece: Deine 2 depozite , astfel distana dintre orae i numrul de ore suplimentare Deine 10 maini mici i restul le achiziioneaz ( firma nu deine maini mari deci investiia este mai mare pentru S3 ), costurile de achiziie i ntreinere sunt mai mici Costurile de manipulare sunt mai sczute deoarece capacitatea mainilor mici de 14 paleti, procesul de livrare-ncarcare ine doar o jumtate de ora Costurile de depozitare sunt mai mici deoarece sunt 2 depozite care livreaz n toat ara .

Indicatori economico financiari

Marja profitului
0.32 30.87% 30.86% 30.85% 30.84% 0.31 30.84% 30.91% 30.90% 30.93% 30.91% 30.92% 0.31 30.04% 0.30 29.68% 29.67% 29.66% 29.66% 0.30 0.29 2012 2013 2014 2015 2016

S1 S2 S3

Rotatia activ.imob
7.80 7.78 7.76 7.74 7.72 7.70 2012 2013 2014 2015 2016 7.78 7.78 7.78 7.78 7.78 7.78 7.78 7.78 7.79 7.78 7.79 7.79 7.78 7.78 7.79 S1 S2 S3

Rentab. Active fixe

3 2.5 2 1.5 1 0.5 0 2012 2013 2014 2015 2016 2.40 2.34 2.40 2.40 2.31 2.41 2.40 2.31 2.41 2.40 2.31 2.41 2.40 2.31 2.41 Series1 S1 S2 S3

Marja profitului indic capacitatea unei firme de a transforma n profit 1 leu obinut din vnzri dup ce costul bunurilor vndute a fost acoperit. n cele 3 scenarii avem aceleai vnzri, costul face diferena. Scenariile 1 i 2 au aproximativ aceleai costuri iar scenariul 3 are costul logistic cel mai ridicat, prin urmare i marja profitului este mai scazut comparative cu celelalte scenarii. Rotaia activelor fixe arat ci lei din vnzri se obin de pe urma unui leu investit n active. Rentabilitatea activelor fixe arat cti lei sub form de profit aduce un leu investit n active.