Compartiment Audit PREGATIREA MISIUNII Data: 27.01.

2022
Colectarea si prelucrarea informației
Domeniu/activitatea auditată: Tehnic
Denumire misiune: “Auditarea activității compartimentului tehnic”
Document redactat de: Isleam Timur

Studiu Preliminar
Obiectiv Descrierea activităților derulate
Analiza domeniului - prezentarea generală a entității publice auditate – compartiment Tehnic este
auditabil subordonat managerului si are in subordine Atelierul Tehnic
- descrierea domeniului auditabil; - compartimentul tehnic este destinat pentru
rezolvarea tuturor problemelor tehnice legate de întreținerea si funcționarea aparaturii
tehnice(utilaje, instalații) si are in principal următoarele atribuții: controlează periodic,
si ia masuri de remediere la timp a deficientelor care apar in funcționarea instalaților
electrice, termice, sanitare si a bunurilor, verifica situația lucrărilor ce se executa
conform documentației tehnice, organizează recepția preliminara, finala, participa in
comisiile de recepție, monitorizează consumurile la utilități lunar.
Atelierul de întreținere si reparații este destinat pentru rezolvarea tuturor problemelor
tehnice legate de întreținerea si funcționarea aparaturii tehnice: utilaje si instalații.
- structura, dinamica și pregătirea profesională a personalului care își desfășoară
activitatea în cadrul domeniului auditabil;
Personalul atelierului tehnic corespunde din punct de vedere al pregătirii si al
numărului nevoilor de servicii tehnice necesare unei bune funcționari ale
activităților de baza.
- asigurarea resurselor în vederea realizării activităților/acțiunilor auditabile; -
organizarea și desfășurarea proceselor de administrare a domeniului auditabil;
Instituția are prevăzut in bugetatele stabilite bani pentru investiții din venituri proprii
sau prin atragerea de fonduri europene.
- politica de îmbunătățire și dezvoltare a domeniului auditabil. – la nivel de
compartiment sunt stabilite proiecte de investiții in curs de derulare si programe de
pregătire profesionala
- stabilirea întrebărilor principale la care trebuie să răspundă misiunea de audit
public intern de regularitate
Auditul a pregătit chestionar lista de verificare, chestionar de luare la cunoștința si
chestionar de control intern.
Stabilirea întrebărilor - derivarea întrebărilor principale până la un nivel considerat cel mai elementar;
secundare pe niveluri - analizează întrebările în vederea identificării întinderii procedurilor de audit;
de detaliere - stabilirea cerințelor pentru fiecare activitate/acțiune auditabilă din punct de vedere al
controalelor specifice.
Analiza obiectivelor - identificarea obiectivelor definite de entitatea/structura auditată.
stabilite de entitate  evidenta si răspunderea privind starea tehnica a tuturor clădirilor instituției cu
specifice domeniului toate instalațiile, utilajele si terenul aferent.
auditabil  evidenta consumului de energie electrica, termica, apa calda menajera, apa
rece, canal.
 urmărirea lucrărilor de reparații capitale si investiții executate in cadrul
sanatoriului, controlează activitatea dirigintelui de șantier, organizează si
 participa la activitatea de recepționare a tuturor lucrărilor executate.
 întocmirea necesarului de materiale pentru reparații.
 realizarea de activități de reparații curente si de întreținere
 coordonarea activității muncitorilor din cadrul serviciului tehnic
 asigurarea materialelor necesare pentru executarea lucrărilor de întreținere
aprovizionate prin grija sanatoriului, repartizarea pe muncitori si răspunderea
pentru folosirea legala si eficienta a acestora.
 verificarea si controlarea bunei funcționari a utilajelor si instalaților
 realizarea graficului de întreținere – instalații sanitare, instalații electrice,
întreținere spatii .
-urmărirea dacă obiectivele stabilite pentru domeniul auditabil derivă din
obiectivele strategice ale entității și sunt suficiente.
Obiectivele specifice compartimentului deriva din obiectivele strategice ale
sanatoriului : reparații capitale, modernizarea, întreținerea sanatoriului, reparații
capitale, modernizarea, întreținerea bazei de tratament, reparații capitale, modernizare
si întreținerea blocului alimentar
- urmărirea dacă obiectivele evaluate respectă caracteristicile SMART.
Obiectivele sunt definite in mod clar, se pot utiliza valori măsurabile pentru a putea
determina cu ușurința performantele, sunt realiste si relevante pentru activitățile din
cadrul serviciului tehnic, sunt bine definite in timp.
- examinarea dacă obiectivele acoperă activitățile derulate.
Din analiza fiselor de post, a ROF-lui a reieșit ca obiectivele specifice serviciului
tehnic acoperă activitățile desfășurate in cadrul acestuia.
Analiza indicatorilor - identificarea indicatorilor de performanță asociați obiectivelor domeniului auditat.
Indicatori de performanta sunt cei stabilite la nivel de compartiment tehnic si la nivel
de fisa de post
- urmărirea dacă indicatorii pot fi calculați .
- examinarea dacă indicatorii sunt relevanți pentru obiective și ușor de înțeles.
- examinarea dacă indicatorii stabiliți sunt atât cantitativi, cât și calitativi.
Analiza adecvării - identificarea surselor de date utilizate de management pentru măsurarea obiectivelor.
surselor de date Proceduri operaționale, fisele de post, ROF-ul, referatele de necesitate, procesele
folosite de verbale de predare-primire, deciziile de numire a comisiilor de recepție, alte
management documente justificative
- evaluarea adecvării și corectitudinii surselor de date utilizate. – sursele utilizate
sunt documentele arhivate de compartimentul tehnic, resurse umane, achizitii,
financiar- contabile
Stabilirea arie de - stabilirea criteriilor de referință la care se pot raporta rezultatele misiunii;
cuprindere a misiunii - identificarea activităților/acțiunilor auditabile unde performanță poate fi evaluată și
măsurată:
Obiectiv1 Organizarea, planificarea si conducerea compartimentului/atelierului tehnic
organizarea personalului in vederea remedierii fiecărei probleme tehnice
proceduri operaționale pentru activitățile de baza
organizarea formațiunilor de munca
organizarea recepției preliminare, finale, definitiva
organizează zilnic măsurarea consumului de combustibil
gestionarea documentației cu caracter tehnic
stabilirea necesarului de materiale pentru fiecare lucrare
stabilește personalul ce urmează a fi alocat pentru remedierea oricărei probleme
tehnice
stabilește masuri de remediere operativa a defecțiunilor
întocmește referate de eliberare din magazie a materialelor
întocmește referate de necesitate pentru aprovizionare cu materiale
stabilește termenele de execuție pentru fiecare in parte
decide cu privire la operațiunile ce trebuie derulate pentru remedierea problemelor
tehnice
decide cu privire la aprovizionarea cu combustibili termici
ia masuri pentru întocmirea documentațiilor necesare pentru obținerea autorizaților
ia masuri pentru remedierea la timp a deficientelor
semnează centralizatoarelor lunare ce reflecta funcționarea centralelor termice
verificarea zilnica a personalului din subordine din punct de vedere SSM
verifica situația lucrărilor ce se executa conform documentației tehnice
verifica respectarea clauzelor contractuale
verifica zilnic registrul de evidenta a problemelor tehnice
monitorizează lunar consumul de utilități
controlează existenta deficientelor ce apar in funcționarea instalațiilor electrice,
termice, sanitare
Obiectiv2 Încadrarea compartimentului
personal insuficient
dependenta de angajați cheie
obiectivele individuale stabilite incorect
lipsa de cooperare si comunicare intre angajați
cunoștințe, experiența si pregătire insuficienta a personalului care activează in cadrul
atelierului tehnic
nu exista planificata pregătirea profesionala a personalului tehnic
nu se realizează pregătirea periodică ISCIR
Obiectiv3 Analiza activității de aprovizionare
stabilește necesarul de materiale in funcție de necesitați
organizarea recepție materiale
verifica daca sunt respectate standardele de calitate si cantitatea necesara
stabilește necesarul de combustibil tehnic lichid in funcție de necesitați
organizarea recepție combustibil tehnic lichid
verifica daca sunt respectate standardele de calitate si cantitatea necesara pentru
combustibil tehnic lichid
executa recepția cantitativa si calitativa in conformitate cu legislație a lucrărilor de
construcții, a serviciilor de reparație, mentenanța si de montaj
verifica documentele de calitate pentru lucrările si serviciile achiziționate
semnează documentele de recepție, procesul verbal de punere in funcție
Obiectiv4 Procedurile specifice care reglementează activitățile compartimentului
tehnic/atelierului tehnic
activitățile principale ale atelierului sunt procedurate
descrierea procedurii
obiectivele generale ale compartimentului
obiectivele specifice
identificarea riscurilor
Obiectiv5 Planificare activități
întreținere cazane aburi si supape de mare presiune
întreținere lifturi si utilaje de ridicat
întreținere coșuri
aprovizionarea la timp cu CTL
revizia cazanelor nu este făcută la timp
defecțiuni ale cazanelor
defecțiuni la construcții, instalații, echipamente cu impact negativ asupra activității
din instituție
 nu exista piese de schimb sau materiale necesare pentru reparații
nu exista o revizie si verificare a instalațiilor electrice: prize, corpuri de luminat,
paratrăsnete
electricienii nu sunt autorizați sau nu au calificarea necesara
Obiectiv6 Programarea lucrărilor și întocmirea documentațiilor tehnica-economic
planificarea nu corespunde cu nevoilor existente
obiectivele strategice de dezvoltare ale instituției
urmărirea lucrărilor de reparații capitale si investiții executate in cadrul sanatoriului,
controlarea activității dirigintelui de șantier,
organizarea si participarea la activitatea de recepționare a tuturor lucrărilor executate;
documentație tehnica incorect întocmita
proiect tehnic incorect întocmit
7.Autorizații de funcționare a utilajelor, masuri PSI
verificarea tuturor instalațiilor din domeniul ISCIR : cazane, lifturi
funcționarea echipamentelor si instalaților sunt autorizate si înregistrate ISCIR
se solicita eliberarea avizului obligatoriu pentru anumite echipamente: cazane, lifturi
verificare periodica la cazane ISCIR
vizarea si examinarea liftieri
vizarea si examinarea fochiști
revizie tehnica anuală cazane
revizie tehnica anuala lifturi
program anual de instruire/testare pentru situații de urgenta pentru SBRT
protocol de acțiune in caz de avarii
masuri tehnice
masuri organizatorice
masuri igienica-sanitare
masuri pentru utilizarea focului deschis si executarea lucrărilor periculoase
securitatea lucrătorilor
program anual de instruire/testare pe linie de ssm
verificarea rezistenta de dispersie a prizei de împământare (instalația pentru
paratrăsnet);
verificare rezistenta de dispersie pentru prizele de pământ din clădire;
verificare calitatea continuității instalației la nivelul racordurilor spre împământare
pentru prize clasice (230V si 400V), pentru tablouri electrice, aparatura sau alte utilaje
electrice
verificare rezistenta izolației conductorilor electrici
verificare periodica cizme si mânuși electricieni
revizie tehnica anuala generatoare

Întocmit: Isleam Timur