BANCI SI OPERATIUNI BANCARE

CUPRINS 1. Rolul si structura sistemului bancar 1.1. Notiuni generale 1.2. Rolul sistemului bancar 1.3. Structura sitemului bancar 2. Bancile in contextual globalizarii pietei financiare 3. Bancile si organizarea lor 3.1 Cadrul legal ce reglementeaza activitatea bancara 3.2. Structura organizatorica a societatilor bancare 4. . Organizarea si conducerea bancilor 5. Rolul si functiile Bancii Nationale a Romaniei 5.1. Notiuni generale 5.2. Conducerea BNR 5.3. Atributii ale BNR 5.4. Rolul BNR in economie 5.5. Functiile BNR 6. Rolul si functiile bancilor comerciale 6.1. Rolul bancilor comerciale 6.2. Functiile bancilor comerciale 7. Bancile comerciale si activitatile premise acestora 8. Masuri instituite de BNR pentru supravegherea activitatii bancilor comerciale 9. Operatiuni bancare effectuate de bancile comerciale. Clasificare 10.Operatiuni bancare cu numerar 11.Operatiuni de incasari si plati in valuta 12. Operatiuni de incasari si plati fara numerar si instrumente de plata 13. Operatiuni bancare cu cardul 13.1. Caracteristicile si clasificarea cardurilor 13.2. Operatiuni de emitere a cadurilor

1. Rolul si structura sistemului bancar 1.1. Notiuni generale - evolutia societatii si dezvoltarea economica au impus si modernizarea sistemului bancar - bancile in calitate de mari intermediari financiari au actionat in multe state ale lumii ca adevarate locomotive care au atras dupa ele intreaga economie si au condus la prosperitatea financiara a statelor respective - sistemul bancar este reprezentat de totalitatea institutiilor financiar bancare care functioneaza intr-o tara si care raspund necesitatilor etapelor de dezvoltare economica si sociala a tarii respective - un sistem bancar modern presupune existenta urmatoarelor elemente : 1. un cadru institutional format din banca centrala, bancile comeriale si alte institutii financiare assimilate acestora 2. un cadru juridic format din ansamblul reglementarilor a normelor si circularelor care guverneaza activitatea bancara 3. orientarea activitatii bancare spre specializare si sectorizare: * specializarea inseamna orientarea spre o anumita gama de produse , servicii si operatiuni bancare * sectorizarea inseamna orientarea activitatii bancare spre anumite domenii economice sau sectoare ale economiei nationale - atat in literature de specialitate cat si in practica bancara se face o distinctie clara intre : * sistemul bancar national format din banca centrala, bancile comeriale si alte institutii financiare assimilate acestora * sistemul bancar mondial international este reprezentat in sens larg pe ansamblul sistemelor bancare nationale; are la baza reglementari internationale in domeniul monetar si bancar, reglementari impuse de economia reala cat si de rezolvarea contradictiei dintre caracterul international al schimburilor economice si caracterul national al mijloacelor de plata (banilor)

1.2. Rolul sistemului bancar - sistemul bancar joaca un rol foarte important in : 1. mobilizarea disponibilitatilor monetare ale economiei si orientarea lor spre desfasurarea unor activitati economice eficiente 2. punerea la dispozitia economiei nationale a cantitatii optime de moneda necesara cresterii economice 3. stabilirea valorii interne si externe a monedei nationale 4. gestionarea depozitelor si a mijloacelor de plata din economie 5. organizarea si reglementarea sistemului de creditare 6. gestionarea eficienta a riscurilor bancare 7. intermedierea relatiilor financiare intre detinatorii de capitaluri si utilizatorii acestora 8. asigurarea prestigiululi si credibilitatii bancilor din cadrul sistemului 1.3. Structura sistemului bancar - analiza structurii sistemului bancar presupune doua aspecte : 1. a modului de organizare a sistemului bancar pe 1 sau 2 nivele 2. diversitatea bancilor care opereaza in cadrul sistemului bancar, respective categorii de banci 1. in practica bancara internationala sunt cunoscute sisteme bancare structurate astfel: a. pe un nivel (monobancare) - sunt specifice economiilor centralizate (de comanda)(RO inainte de 1989 cand BNR si restul bancilor efectuau operatiuni bancare pentru clientala) b. pe doua nivele (two-tire banking system) - specifice economiilor de piata, in sensul ca exista : - nivelul 1 banca centrala sau nationala a tarii aflata in fruntea aparatului bancar cu rol de supraveghere si organizare a intregului sistem bancar national - nivelul 2 bancile comerciale care desfasoara activitati si operatiuni complexe pentru clientele, ele fiind constituite pe principiul profitabilitatii
3

2. categorii de banci: - sistemul bancar este extrem de complex in literature de specialitate si in practica bancara internationala fiind intalnite urmatoarele tipuri de banci care opereaza in sistemul bancar
A. Banca centrala care realizeaza supraveghere si organizarea

relatiilor monetar financiare ale unui stat atat pe plan intern cat si in relatiile cu alte sisteme monetare si financiare
B. Bancile comerciale isi desfasoara activitatea pe plan intern si

international; ele pot fi: (universale si specializate)

a. Banci universale care efectueaza toate operatiunile

bancare si nu au activitatea limitata la anumite sectoare economice (in Romania prin lege societatile bancare sunt banci universale)
b. Bancile

specializate sunt bancile comerciale care efectueaza preponderant operatiuni bancare de un anumit tip sau au activitatea orientata spre un anumit domeniu
i. Bancile de investitii - sunt orientate pe acordarea de

credite pe termenu mediu si lung pentru investitii;

ii. Bancile agricole - sunt orientate in special pentru

efectuarea de operatiuni si acordare de credite unitatilor agricole pentru cumpararea de terenuri, cresterea animalelor, achizitii de utilaje, cultivarea terenului; - ele au activitate complexa acordand credite atat pentru productie cat si pentru investitii; - intrucat activitatea agricola presupune un mare risc bancile agricole trebuie sa gestioneze atat riscurile proprii ei activitati cat si riscurile generate de activitatea clientilor sai;
4

iii. Bancile ipotecare - sunt banci specializate care acorda

imprumuturi pe termen lung pe baza ipotecii asupra imobilelor detinute de debitori;

iv. Bancile de import - export sunt bancile care

efectueaza operatiuni de casa si prin virament in favoarea importatorilor si exportatorilor si gestioneaza instrumentele de plata folosite in comertul international
v. Banci de depozit realizeaza cea mai mare parte a

activitatilor pe plan intern prin atragerea de depozite si acordarea de credite agentilor economici si persoanelor fizice
vi. Banci internationale sunt banci specializate cu

numeroase sucursale in alte tari diferite de tara de origine a bancii mama; termenul de banca internationala este utilizat si pentru institutiile financiar bancare, interguvernamentale a caror activitate se desfasoara fa nivel international; ex.: BIRD Banca internationala pentru reconstructie si dezvoltare; BCE Banca centrala europeana; 2. Bancile in contextual globalizarii pietei financiare - globalizarea (G) = un process ce incearca sa impuna norme si reguli unitare de uniformizare si functionare a pietelor, a dezvoltarii economice prin care se stabilesc tendintele si prioritatile commune de dezvoltare economico sociala a diferitelor zone sau regiuni ale planetei - G poate insemna reguli si prioritati commune pentru omenire - G este mai rapida si mai accentuata in sfera financiara, ea realizandu-se nu numai geografic, dar si structural - structural G finantei internationale se realizeaza prin marile grupari financiare internationale care cuprind pe langa banci si societati de asigurare - reasigurare, fonduri de investirii si de pensii, activitati pe piata de capital si de leasing - G produce modificari rapide si in activitatea bancara, modificari care forteaza uneori limitele de adaptare a fiintei umane

- G impune schimbarea principiilor care guverneaza institutiile financiar bancare - un pas important in realizarea G finantei europene l-a reprezentat Tratatul de la Mastricht din 1992 care a pus bazele uniunii economice si monetare europene si a formulat o serie de principii monetare referitoare la: 1. libera circulatie a capitalurilor in cadrul unei piete comune in care sa functioneze o moneda unica 2. promovarea unei politici comune in domeniul financiar si monetar in tarile membre 3. formarea unei piete libere europene bazata pe stabilitate monetara si crestere economica 4. trecerea de la uniunea economica la uniunea economica si monetara prin crearea unei monede unice europene (EURO), precum si a unei noi institutii financiare (BCE) - G a adus in lumea bancara nu numai elemente noi vizand conduita institutiilor financiar bancare, dar si elemente referitoare la: 1. posibilitatea de contact neingradit intre banci si clientii lor 2. comunicatie globala si produse globale 3. accesul bancii pe pietele de capital globale 4. noi dimensiuni in competitia bancara in lupta lor pentru suprematie 5. bancile sunt orientate spre : a. gasirea unor noi segmente de clientela atat in tara de origine a bancii mama cat si in statele in care functioneaza unitatile subordonate ale acesteia b. dezvoltarea portofoliului de produse si servicii bancare complexe c. abordarea unor noi principii in relatia cu clientii d. respectarea unor principii etice si morale in aceste relatii - in prezent se tinde spre elaborarea unor strategii de succes ale bancilor care vizeaza: 1. rationalizarea canalelor de distributie, strategie specifica bancilor europene care urmaresc consolidarea si reducerea retelei unitatilor bancare 2. externalizarea unor activitati suport pentru diminuarea costurilor de exploatare (activitati informatice, transport valori, asigurarea pazei si securitatii, gestionarea arhivei bancare) 3. gestionarea eficienta a riscurilor bancare, in special a riscului de creditare, sens in care bancile europene urmaresc crearea unei baze de date pentru gestionarea istoricului

pierderilor din credite si provizioanele corespunzatoare creditelor

3. Bancile si organizarea lor structura organizatorica a bancilor 3.1 Cadrul legal ce reglementeaza activitatea bancara - cadrul legal ce reglementeaza activitatea bancara dupa 1990 vizeaza atat reformarea sistemului bancar, cat si continuarea procesului de transpunere in legislatia bancara interna a reglementarilor europene; - reglementarile bancare pot fi structurate pe 3 obiective importante, care se refera la: I. Reglementari care au pus bazele reformei sistemului bancar romanesc (SBR) sunt: - Legea bancara nr. 58/1998 - Legea 101/1998 privind Statutul BNR - Legea 8/1998 privind falimentul bancar - in baza acestor acte normative s-a ajuns la asanarea si restructurarea sistemului bancar, process finalizat in 2003; II. Reglementari care au vizat continuarea procesului de transpunere in legislatia bancara interna a prevederilor comunitare europene, prin care sa realizat armonizarea legislatiei bancare cu directivele Uniunii Europene Legea 485/2003; III. Reglementari care au vizat consolidarea sistemului bancar romanesc si intarirea rolului acestuia in economie legea 443/2004, 312/2004, care vizeaza in principal: - consolidarea independentei BNR dpv institutional, personal si financiar - eliminarea accesului privilegiat al institutiilor publice la resursele institutiilor financiare -interzicerea oricarei forme de finantare directa de catre banca centrala a institutiilor publice - imbunatatirea activitatii de supraveghere bancara - implementarea standardeleor de cunoastere a clientelei !!!!- bancile sunt considerate cele mai disciplinate entitati financiare din economie, deoarece intreaga lor activitate este strict reglementata prin norme, circulare si instructiuni;

- bancile isi organizeaza activitatea in conformitate cu regulile unei practice bancare prudente sa sanatoase si cu cerintele legii. 3.2. Structura organizatorica a societatilor bancare - este reglementata de Legea 58/1998 - abordarea structurii organizatorice a bancilor presupune 2 aspecte: 1. Strucura organiztorica pe orizontala 2. Structura organizatorica pe verticala 1. Strucura organizatorica pe orizontala - se refera la organizarea unei unitati teritoriale bancare pe compartimente de activitate si la relatiile de subordonare dintre ele; - o astfel de structura este redata prin organigrama unitatii bancare respective si se refera fie la sucursala, agentie, repezentanta; 2. Structura organizatorica pe verticala - se refera la modul de organizare al unei banci comerciale in teritoriu - centrala bancii comerciale reprezinta o persoana juridica, ea avand ca unitati subordinate in teritoriu, care nu au personalitate juridica: 1. sucursalele judetene sunt o unitate operationala, fara personalitate juridical, care efectueaza in mod direct activitatile bancii in functie de mandatul dat de banca centrala; 2. agentiile bancare unitati operationale fara personalitate juridica ce au ca atributii principale atragerea de resurse banesti de la populatie si schimbul valutar; 3. reprezentantele bancare - idem 4. punctele de lucru ale bancilor idem - in ce priveste filialele bancilor acestea sunt personae juridice in care o alta persoana sau grup de personae care actioneaza impreuna detin 50% sau mai mult din actiunile cu drept de vot sau o participatie semnificativa care permite acestora sa exercite controlul efectiv asupra conducerii sau politicii filialelor bancare; !!!!Cat priveste organizarea sistemului bancar in Romania, dupa 1990, aceasta poate fi privita in principal sub 4 aspecte: 1. organizarea bancilor pe cele doua nivele orizontal si vertical 2. organizarea pe verticala a SBR, respective in centrale ale bancilor, iar in teritoriu in sucursale judetene, agentii, repezentante si puncte de lucru; 3. Organizarea pe orizontala a bancilor comerciale in departamente, directii, servicii si compartimente de activitate 4. organizarea bancilor comerciale in functie de adresabilitatea la un anumit segment de clientela in banci de retail si banci corporate.
8

4. . Organizarea si conducerea bancilor 4.1. Organizarea bancilor -modul de organizare si conducere a bancilor se stabileste prin actele constituitive, in conformitate cu legislatia bancara; - orice banca trebuie sa se identifice in mod clar in toate actele ei oficiale printr-un minim de date: 1. firma sub care banca este inmatriculata in registrul comertului 2. capitalul social 3. adresa sediului ei principal 4. numarul si data inmatricularii in registrul comertului 5. numarul si data inmatricularii in registrul bancar 4.2. Conducerea bancilor - in conformitate cu legea bancara, conducerea bancilor este stabilita prin actele constituitive ale bancii, in conformitate cu legaislatia in vigoare; - pentru conducerea bancilor se impun urmatoarele conditii: 1.persoanele numite sa fie rezidenti in Romania si sa exercite exclusive functia in care au fost numiti 2. cel putin unu dintre conducatori sa fie cetatean roman 3. sa fie licentiate sis a fi lucrat cel putin 5 ani in activitatea bancara 4. sa nu fi cauzat prin activitatea lor falimentul unei societati comerciale 5. persoanele aprobate drept conducator al bancii sa fie aprobate de BNR inainte de inceperea executarii functiei - banca este angajata prin semnatura a cel putin 2 conducatori, avand competente proprii; - conducerea si administrarea bancilor este asigurata de: 1. Adunarea generala a actionarilor AGA 2. Consiliul de administratie CA 3. Comisia de cenzori 4. Presedintele bancii 1. Adunarea generala a actionarilor AGA - se intruneste cel putin o data pe an si are urmatoarele atributii: a. analizeaza si aproba bilantul contabil;
9

b. hotaraste asupra dividendelor cuvenite actionarilor c. alege si revoca membrii CA si ai Comisiei de cenzori d. stabileste bugetul de venituri si cheltuieli si programul de activitate al bancii e. hotaraste inchiderea sau desfiintarea unor unitati teritoriale ale bancii f. decide asupra altor probleme ce intra in competenta AGA - AGA se intruneste ori de cate ori este nevoie pentru: a. majorarea sau reducerea capitalului social al bancii b. mutarea sediului social al bancii c. modificarea obiectului de activitate al bancii ori a duratei de functionare d. dizolvarea anticipate a bancii e. emisiunea de obligatiuni s.a 2. Consiliul de administratie CA - este alcatuit din persoane fizice care pot fi actionari sau specialisti in domeniu; - sunt alesi de AGA; - CA are puteri depline pe linia administratiei bancii - are urmatoarele atributii: a. elaboreaza bilantul contabil si-l supune aprobarii AGA b. intocmeste bugetul de venituri si cheltuieli pe care-l supune aprobarii AGA c. aproba structura organizatorica, nr. de personal si nivelul de salarizare d. aproba nivelul dobanzilor, comisioanelor si tarifelor bancare proprii e. stabileste competenta de aprobare a creditelor 3. Presedintele bancii - asigura conducerea curenta a bancii - are urmatoarele atributii: - asigura conducerea curenta a bancii a. reprezinta banca in relatiile cu persoanele fizice sau juridice din tara si din strainatate b. angajeaza patrimonial banca impreuna cu directia de contabilitate c. rezolva orice sarcini in conformitate cu legea si actul constitutive !!!!In Romania: - bancile comerciale sunt conduse de presedinte - BNR condusa de guvernator - Unitatile teritoriale ale bancilor de directori - Agentiile de sefii de agentii

10

5. Rolul si functiile Bancii Nationale a Romaniei 5.1. Notiuni generale - BNR este banca centrala a statului roman si unica institutie autorizata sa emita insemne monetare sub forma de bancnote si monede, ca mijloace legale de plata pe teritoriul Romaniei; - a fost infiintata in 1880 si a jucat un rol important in economia romaneasca si evolutia sistemului bancar; 5.2. Conducerea BNR - este asigurata de un Consiliu de administratie, numit de Parlamentul Romaniei, la propunerea comisiilor permanente de specialitate ale celor doua camere; - membrii Consiliului de administratie al BNR trebuie sa indeplineasca urmatoarele conditii: - nu pot fi parlamentari - nu pot fi membrii ai unui partid politic - nu pot face parte din autoritatea judecatoreasca - nu pot face parte din administratia publica; 5.3. Atributii ale BNR - principalele atributii ale BNR sunt: 1. satabilirea politicilor in domeniul monetar si al cursului de schimb 2. emite insemne monetare sub forma de bancnote si monede ca mijloace legale de plata pe teritoriul Romaniei 3. stabileste masurile in domeniul autorizarii si supravegherii prudentiale a institutiilor de credit 4. asigurarea mentinerii stabilitatii preturilor - modificarile legislative din 2004 au avut in vedere consolidarea sistemului bancar romaesc si a independentei BNR si vizeaza: 1. statuarea unicitatii obiectivului fundamental al BNR de asigurare si mentinere a stabilitatii preturilor 2. consolidarea independentei BNR d.p.d.v. institutional, personal si financiar 3. interzicerea oricarei forme de finantare directa de catre banca centrala a institutiilor publice 4. eliminarea accesului privilegiat al institutiilor publice la resursele institutiilor financiare. 5.4. Rolul BNR in economie
11

- se manifesta prin urmatoarele: 1. mentinerea stabilitatii sistemului financiar 2. promovarea culturii bancare in Romania 3. promovarea unei infrastructure bancare sanatoase 4. supravegherea si managementul crizelor bancare 5. elaborarea de norme si reglementari bancare 6. reprezentarea legitima a statului in relatiile cu institutiile monetare internationale 7. implementarea incepand cu 1998 a noului plan de conturi pentru societatile bancare 8. crearea si imbunatatirea unor instrumente de sprijin indirect a monitorizarii bancilor Centrala incidentelor de plati CIP - Centrala riscurilor bancare CRB - fondul de garantare a depozitelor in sistemul bancar. 5.5. Functiile BNR 1. Functia de emisiune monetara -BNR este singura care poate emite insemne monetare sub forma de bancnote si monede ca mijloace legale de plata pe teritoriul Romaniei 2.Functia de creditare - BNR poarta responsabilitatea dimensionarii masei monetare si de credit si a circulatiei monetare -BNR acorda credite de refinantare bancilor comerciale aflate in dificultate 3. Functia de administrator al rezervelor valutare - BNR asigura stabilirea cursurilor valutare si mentinerea rezervelor nationale la un nivel adecvat tranzactiilor externe ale Statului 4. Functia de banca a Statului - BNR realizeaza prin politicile sale monetare, valutare si de credit implementarea politicii economice a statului 5. Functia de reglementare, supraveghere si control a intregului sistem bancar - este cea mai importanta atributie, menita sa asigure stabilitatea financiara in Romania. In concluzie, functiile BNR pot fi clasificate in 2 mari categorii: 1. functii bancare ale BNR (emisiune de moneda, creditare) si 2. functii manageriale ale BNR (administrarea rezervelor valutare, banca a statului si functia de spraveghere si control).

12

7. Rolul si functiile bancilor comerciale A.Rolul bancilor(intermediari financiari) - rolul bancilor comerciale in economie este dat de legatura stransa dintre economie si banci - in epoca contemporana rolul si locul bancilor in economie este strans legat de calitatea lor de intermediari financiari - bancile pot fi : a. intermediari principali in relatia economii investitii, sens in care bancile au un rol esential in procesul de redistribuire a capitalurilor din economie b. intermediari monetari, respectiv calitatea bancilor de a pune in circulatie creante asupra lor insisi care duc la sporirea masei mijloacelor de plata si a volumului circulatiei monetare - in procesul de creditare bancile creaza bani - sursele atrase de banci sub forma de depozite de la clientela reprezinta o parte a masei monetare B. Functiile bancilor comerciale - pot fi private sub doua aspecte: 1. functii traditionale ale bancilor comerciale care se refera la operatiunile traditionale bancare consacrate prin lege; acestea vizeaza urmatoarele functii: a. centre de efectuare a platilor pentru clientela b. centre de informare si evidenta asupra miscarilor de fonduri de valute c. participante la constituirea sau majorarea capitalului social al unor societati comerciale pana la maximum 20 % din capitalul acesteia d. centru de acordare de asistenta si consiliere financiara 2. functii neconventionale ale bancilor comerciale, cum sunt: (redistribuire si derulare) a. functia de redistribuire, care se realizeaza prin urmatioarele parghii: * pe calea dobanzii practicate la resursele atrase de banca de la clientela(dobanzi pasive) si a celor percepute de banca pentru creditele acordate (dobanzi active) (-) prin aceasta parghie bancile realizeaza de fapt o redistribuire intre cei care economisesc si cei care se imprumuta
13

* pe calea marjei de dobanda, reprezintata de diferenta intre dobanda perceputa la credite (activa) si cea bonificata la depozite (pasiva) (-) prin aceasta parghie bancile realizeaza tot o redistribuire a resurselor dar de data aceasta intre diferite categorii de imprumutati * pe calea cotizatiilor anuale platite la fondul de garantare a depozitelor in sistemul bancar (-) prin aceasta parghie bancile contribuie la o redistribuire de resurse de la o banca la alta; de data aceasta redistribuirea se face de la banci performante la cele care administreaza defectuos fondurile si care intra in incetare de plati sau faliment sau ai caror depunatori trebuie platiti in limita plafonului de garantare stabilit b. functia de derulare, practicata de bancile performate din sistem, care in urma unor licitatii si selectii interne si internationale dobandesc dreptul de a derula o serie de programe guvernamentale (prima casa) sau programe finantate de U.E. (Sapard)

8. Bancile comerciale si activitatile permise acestora - bancile comerciale prin natura activitatii lor sunt institutii specializate care cunosc specificul si situatia financiara a agentilor economici pe care ii crediteaza si deci ii pot consilia si influenta in deciziile luate acupra anumitor oportunitati de afaceri; - ca entitati independente bancile comerciale au dreptul sa desfasoare, in limita autorizatiei acordate de BNR urmatoarele activitati: 1. acceptarea de depozite 2. contractarea de credite 3. emiterea si gestiunea instrumentelor de plata si de credit 4. plati si decontari 5. leasing financiar 6. transferuri de fonduri 7. emiterea de garantii 8. tranzactii in cont propriu sau in contul clientilor cu cecuri, cu valuta, cu metale pretioase sau cu valori mobiliare 9. intermedierea si plasarea de valori mobiliare

14

10. administrarea de portofolii ale clientilor in numele si pe riscul acestora 11. custodia si administrarea valorilor mobiliare 12. inchirierea de casete de siguranta sau de valori 13. consultanta financiar bancara 14. operatiuni de mandate - activitatile prevazute in legislatie privind valorile mobiliare si bursele de valori, precum si operatiunile de leasing financiar se desfasoara de catre banci prin societati distinct constituite - aceasta gama deversificata de activitati premise bancilor presupune si un anumit grad de risc 8. Masuri instituite de BNR pentru supravegherea activitatii bancilor comerciale - supravegherea bancara reprezinta activitatea desfasurata de BNR asupra tuturor entitatilor componente ale SBR. - Def. supravegherea bancara consta in urmarirea modului in care bancile respecta reglementarile prin care sunt statuate cerintele prudentiale. - cerintele de prudentialitate in activitatea bancara sunt menite sa asigure: 1. aplicarea unei politici si practici bancare prudente si sanatoase in interesul bancii respective, dar si al clientilor sai; 2. asigurarea credibilitatii si viabilitatii intregului sistem bancar; - cerintele de prudentialitate in activitatea bancara se refera la: 1. imprumuturile acordate unui singur debitor nu pot depasi 20% din totalul fondurilor proprii ale bancii; 2. valoarea creditelor acordate persoanelor aflate in relatii speciale cu banca nu pot depasi 20% din fondurile proprii; 3. bancile nu pot acorda credite garantate cu propriile actiuni sau conditionate de vanzarea sau cumpararea propriilor actiuni; 4. respectarea nivelului minim de lichiditate stabilit in functie de scadenta creantelor si angajamentele bancilor; 5. valoarea totala a investitiilor pe termen lung in valorile mobiliare ale unei banci nu poate depasi 50% din fondurile proprii al bancii, cu exceptia celor plasate in titluri de stat; - BNR a instituit o serie de masuri pentru intarirea supravegherii bancilor comerciale, care se refera la: 1. apropierea activitatii de supraveghere de standardele internationale;

15

2. perfectionarea unui sistem de sprijin indirect a supravegherii bancare si monitorizarii bancilor, respectiv: - CRB centrala riscurilor bancare - CIP centrala incidentelor de plati - FGD fondul de garantare a depozitelor 3. intensificarea colaborarii cu autoritatile de supraveghere straine 4. continuarea armonizarii reglementarilor bancare cu legislatia bancara europeana 5. intensificarea controalelor la bancile comerciale pentru depistarea abaterilor grave de la disciplina bancara si nerespectarea principiilor de prudentialitate in administrarea fondurilor, a sueselor atrase si a imprumuturilor. 9. Operatiuni bancare efectuate de bancile comerciale. Clasificare - clasificarea oreratiunilor bancare se face dupa mai multe criterii: 1. in functie de politica bancii si specificul clientelei distingem intre: a. operatiuni de retail banking b. operatiuni corporate banking 2. in functie de specificul activitatii si compartimentele care o deruleaza, avem: a.operatiuni de incasari si plati in conturile clientelei b.operatiuni cu cardul c.operatiuni de creditare d.operatiuni de leasing e.operatiuni de schimb valutar etc. 3. in functie de gradul de lichiditate al operatiunilor sau de expresia materiala a acestora a. operatiuni cu numerar (cash) b.operatiuni prin virament sau transfer bancar sub forma decontarilor fara numerar 4. in functie de activitatea principala a bancii a. operatiuni de atragere de resurse la vedere sau la termen b.operatiuni de plasare a resurselor in credite sau titluri de stat 5. dupa modul in care se reflecta operatiunile in bilantul bancii a. operatiuni pasive prin care bancile isi procura mijloace de lucru (ex. operatiuni de completare a capitalului ori de imprumuturi de la alta banci) b. operatiuni active = operatiuni de plasamente bancare a mijloacelor de lucru procurate anterior (ex.op de creditare, comerciale etc).

16

6. dupa modul de evidentiere a acestor operatiuni in planul de conturi pentru societatile bancare si in reglementarile legale in vigoare: a. operatiuni de trezorerie (op. de casa, de decontare cu BNR, de refinantare de la BNR) si interbancare (imprumuturi interbancare) b. operatiuni cu clientela (op.incontul current al clientelei, constituire de depozite, op.de creditare); c. operatiuni cu titluri (op.cu titluri de stat, titluri de creanta, titluri de piata interbancara) si operatiuni diverse; d. operatiuni de decizie (ex. activitati de portofoliu). 10.Operatiuni bancare cu numerar (cash) = op. de caserie - au un grad mare de risc, presupunand o implicarea permanenta si responsabila din partea conducerii bancii; - in RO platile in numerar detin inca o pondere insemnata, asa incat se impune derularea lor cu professionalism; - ponderea numerarului in cadrul tranzactiilor bancare exprima gradul de dezvoltare, de cultura si civilizatie bancara al unei tari; - NUMERARUL reprezinta expresia materiala a banilor emisi de autoritatile competente in fiecare tara in conformitate cu propriile reglementari; - in etapa actuala NUMERARUL indeplineste urmatoarele functii: a. functia de instrument de plata b. functia de mijloc de tezaurizare sau de economisire - platile in numerar se efectueaza pentru urmatoarele: -plata salariilor -plata diurnelor si a drepturilor de deplasare -achizitii de produse din sitemul privat -plata bunurilor preluate in connsignatie -alte plati reprezentand taxe de timbru, cheltuieli postale, de protocol - emiterea bancnotelor si baterea monedelor este atributul exclusive si privilegiul BNR -NUMERARUL si VALORILE aflate la banci se pastreaza in tezaur -TEZAURELE bancilor sunt prevazute cu sisteme tehnice de protectie si de alarma, iar securitatea lor este asigurata printr-un sistem cu 3 chei si conectare la alarama centrala; cei 3 detinatori de chei de la tezaur sunt: directorul unitatii bancare, seful serviciului caserie si contabilul sef; - operatiunile cu NUMERAR efectuate de bancile comerciale pot fi clasificate in urmatoarele categorii:
17

1. operatiuni de incasari in numerar aceste operatiuni se efectueaza pe baza urmatoarelor documente: -foaia de varsamant -ordin de incasare -boderou insotitor -aceste operatiuni se inregistreaza in jurnalul de casa iar apoi in conturile clientilor depunatori; 2. operatiuni de plati in numerar se inregistreaza in evidentele casieriei, iar eliberarea numerarului se face pe baza actelor de casa: CEC simplu, ordin de plata, cerere de rascumparare a certificatelor de depozit; - operatiunile de plati in numerar se elibereaza de banca dupa o verificare prealabila a: -existentei disponibilitatilor in cont -a identitatii persoanei beneficiare 11.Operatiuni de incasari si plati in valuta - operatiunile de incasari si plati in VALUTA sunt derulate si se organizeaza prin CASELE DE CIRCULATIE IN VALUTA; - pentru depistarea falsurilor casieriile valutare ale bancilor sunt dotate cu: - aparatura speciala de verificare a elementelor de siguranta fluorescente ale valorilor - cu documentatie de specilitate - cu tehnica de calcul adecvata 12. Operatiuni de incasari si plati fara numerar si instrumente de plata - acest tip de operatiuni are o pondere importanta in cadrul operatiunilor facute de bancile comerciale; - derularea operatiunilor fara numerar presupune realizarea urmatoarelor obiective: 1. intocmirea corecta si completa a documentelor solicitate de banca clientului pentru deschiderea contului; 2.corectitudinea deschiderii conturilor bancare dpdv legal si formal; 3.respectarea formei si continutului instrumentelor de plata folosite de catre client; 4. corectitudinea inregistrarii operatiunilor in conturile bancare; 5.inregistrarea corecta a modului de calcul a dobanzilor ce se platesc clientilor in conturile de disponibilitati, dobanzi care reprezinta cheltuieli dpentru banca; 6.inegistrarea corecta a veniturilor bancii, respective a dobanzii pe care banca o incaseaza de la clienti;
18

7.corectitudinea si operarea inregistrarii oeratiunilor fara numerar in conturile clientilor si eliberarea extrasului de cont; - circuitul in decontarea operatiunilor fara numerar poate fi: a.in decontare interbancara b.in decontare intrabancara - PRINCIPALELE INTRUMENTE DE PLATA FARA NUMERAR sunt: a. ordinal de plata b. biletul la ordin c.CEC-ul d.cambia e.cardul bancar - in 1994 BN a emis reglementari privind aceste instrumente de plata, referitoare la forma si continutul legal, conditiile de emitere, scadenta, mod de plata, clause, principii, vicii de procedura, mod de arhivare etc. 13. Operatiuni bancare cu cardul 13.1. Caracteristicile si clasificarea cardurilor A. Caracteristicile cardurilor - CARDUL este un produs bancar global si modern ce a aparut pe piata dupa cel de-al doilea razboi mondial; - este cel mai bine adaptat la globalizare, permitand conectarea in mediul electronic a unor operatiuni efectuate din diverse locuri de pe planeta; - are FORMA unei CARTELE de plastic cu caractere speciale: a. rezistenta la deformare b. rezistenta la inflamabilitate si toxicitate c.stabilitate la temperature, umiditate si lumina d.rezistena la produse chimice e.rigiditate si elasticitate f.elemente de siguranta g.suport de informatii standardizat, securizat si individualizat - dpdv tehnologic cardurile au evoluat in timp, sub urmatoarele forme: a. carduri magnetice (banda) b.carduri cu microprocessor c.carduri cu laser d.carduri digitale e.carduri cu fotografiile posesorilor

19

- unul dintre elementele importante ale cardului este PIN-ul nr. personal de indentificare (personal identification nr.); -PIN-ul este un cod confidential ce reprezinta semnatura electronica a posesorului de card care permite identificarea si verficarea identitatii clientului intr-un sitem de transfer electronic de fonduri; -fiecarui card ii corespunde un PIN, acesta fiind si cheia de acces in contul de card; B. Clasificarea cardurilor - in practica bancara sunt utilizate urmatoarele criterii de clasificare a cardurilor: 1. dupa sursa de acoperire: a. carduri de debit ce permit efectuarea tranzactiilor numai in limita sumelor disponibile din contul de card; b. carduri de credit ce permit efectuarea tranzactiei dintr-un credit acordat de banca sau printr-o linie de credit atasata contului de card: 2. dupa sfera lor de circulatie a. carduri internationale a caror circulatie depaseste granitele tarii unde este amplasatra banca emitenta; b. carduri nationale ce pot fi utilizate numai in tara unde este amplasata banca emitenta; 3. Dupa calitatea utilizatorului sau posesorului cardului a. carduri pentru persoane fizice b. carduri pentru persoane juridice 4. Dupa tehnologia utilizata sau gradul de securitate: a. carduri cu banda magnetica b. carduri cu microporocesor incorporat 5. Dupa calitatea emitentului a. carduri emise de banci b. carduri emise de societati nebancare 13.2. Operatiuni de emitere a cadurilor - operatiunile de emitere a cadrurilor presupun parcurgerea urmatoarelor etape: 1. solicitarea unui card si incheierea documentatiei de emitere a cadrului, etapa ce cuprinde la randul sau:
20

*completarea cererii de emitere a cardului *depunerea documentatiei necesare aprobarii cardului *comunicarea aprobarii sau respingerii cererii 2. distribuirea cardului, a PIN-ului si a instructiunilor de utilizare; - aceasta etapa reprezinta introducerea cardului pe piata. 13.3. Operatiuni de acceptare la decontare a cardurilor - acceptarea la decontare a cardurilor este un moment essential al tranzactiilor ce se efectueaza cu acest instrument; -presupune existenta unor comercianti acceptatori, care au incheiate contracte cu banca pentru procesarea acestui tip de operatiuni; -cardurile pot fi folosite si pentru tranzactii comerciale directe cu agentii economici acceptatori (magazine, restaurante, hotaluri, benzinarii etc); - accepatrea presupune acordul comerciantului de a primi cardul ca mijloc de plata ; -tranzactiile pe baza cardurilor au loc intre posesorii acestor instrumente de plata si comerciantii care agreeaza acest sistem de decontare, prin intermediul unor banci comerciale; -se pot realiza urmatoarele tipuri de tranzactii: a. tranzactii sub limita de autorizare b. tranzactii peste limita de autorizare c. tranzactii cu limita de autorizare zero -comerciantul acceptator este dator a urmari urmatoarele obiective in cazul acceptarii cardurilor: a. verficarea validitatii cardului b. solicitarea autorizarii tranzactiei c. verificarea prezentei cardului in lista cardurilor pierdute sau furate d. emiterea documentului de vanzare e. depunerea documentelor spre decontare la banca - in procesul operatiunilor de acceptare la decontare a cardurilor, obiectivul prioritar este siguranta derularii procesului de decontare a tranzactiilor si evitarea unor pierderi datorate fraudelor, ce pot afecta atat bancile, cat si comerciantii acceptanti.

21

13.4. Operatiuni de eliberare de numerar pe baza cardurilor - se realizeaza: a. fie utilizand echipamentele automate de eliberare in numerar (ATM-uri); b. fie la ghiseele bancilor comerciale; - se poate elibera numerar in lei pe aceste carduri timp de 7 zile pe saptamana, 24 de ore din 24; - operatiunile de eliberare in numerar solicitate de detinatorii cardurilor se evidentiaza in jurnalul de operatiuni de casa al bancii; - prin ghiseele bancii se vor urmari pentru siguranta in derularea procesului de decontare a tranzactiilor urmatoarele obiective: a. verificarea validitatii cardului b. autorizarea tranzactiei si completarea codului de autorizatie primit; c. completarea documentelor de eliberare a numerarului d. eliberarea numerarului si evidenta statistica si contabila a operatiunilor cu numerar pe baza cardurilor; - bancile au responsabilitati in organizarea operatiunilor de eliberare de numerar privind organizarea retelei de ATM-uri, alimentarea cu numerar, intretinerea bancomatelor, organizarea fluxurilor de eliberare a numerarului si instruirea clientilor utilizatori; 14.Clasificarea creditelor acordate de bancile comerciale - bancile comerciale deruleaza operatiuni de creditare pe baza normelor metodologice proprii, a reglementarilor BNR si a Legii 58/1998 - in relatiile de creditare sunt cuprinse urmatoarele elemente: 1. participantii la raportul de credit numiti si subiecte ale raportului de credit sunt debitorul imprumutatul si creditorul banca comercila; 2.promisiunea de rambursare, care reprezinta angajamentul debitorului imprumutat de a rambursa la scadenta creditul contractat plus dobanda aferenta acestuia; 3. garantarea creditului, ce presupune constituirea unor garantii, prin a caror valorificare se pot obtine sumele necesare rambursarii creditului, in cazul in care acesta nu este achitat la scadenta; 4. scadenta creditului este reprezentata de termenul de rambursare stipunat in contract;

22

5. dobanda sau pretul creditului pe care o plateste debitorul imprumutat pentru dreptul de a folosi capitalul imprumutat; -CLASIFICAREA creditelor se face in functie de mai multe criterii: 1. dupa perioada de acordare: a. credite pe termen scurt max. 12 luni b. credite pe termen mediu intre 1 si 5 ani; c. credite pe termen lung peste 5 ani: 2. Dupa calitatea juridical a debitorului bancii: a.credite acordate persoanelor fizice b.credite acordate persoanelor juridice c.credite acordate statului 3. Dupa moneda in care este acordat: a. credite acordate in lei b. credite ecordate in valuta 4. Dupa strategia bancii si segmental de clientela a. credite de retail credite acordate persoanelor fizice si celor juridice cu cifra mica de afaceri si cu un numarmic de angajati; b. credite corporate acordate companiilor si marilor corporatii, SA si regii autonome; 5. Dupa destinatia lor: a. credite bancare productive pentru activitatea productiva ori pentru investitii; b.credite bancare consumative acordate in special persoanelor fizice destinate consumului; 15.Etapele derularii procesului de creditare si operatiunui aferente acestora - derularea procesului de creditare presupune parcurgerea urmatoarelor cinci etape: 1. Solicitarea creditului prin completarea unei cereri tipizate, insotita de documentele solicitate de banca, diferentiat pentru personae fizice de cele juridice; 2. Analiza si evaluarea creditelor presupune analiza formala a documentelor, urmata de analiza de fond prin verificarea citeriilor impuse de banca prin normele de creditare, evaluarea creditului si analiza garantiilor constituite; 3. Aprobarea creditelor si semnarea contractului de credit de conducerea bancii si imprumutat;

23

4. Acordarea creditului cand beneficiarul acestuia ajunge in posesia creditului, fie integral, fie esalonat in transe; se poate acora fie in numerar, fie prin virament; 5. Rambursarea creditelor este ultima etapa imprumutatul avand obligatia de a respecta termenele de plata a ratelor; - nerambursarea la scadenta presupune inscrierea clientului in Centrala Riscurilor Bancare in calitate de rau platonic, cu ingradirea ori limitarea accesului la alte credite, aplicarea de dobanzi penalizatoare si pierderea credibilitatii fata de banca creditoare; - in caz de neplata se recurge la executarea silita a debitorilor restantieri. 16. Fundamentarea deciziei de creditare - este un moment distinct din etapa aprobarii si semnarii creditului; - in fundamentarea deciziei de creditare bancile trebuie sa tina cont de urmatoarele aspecte: a. derularea negocierii creditului si modul de justificare a necesitatii si oportunitatii creditului de catre clientul solicitant; se negociaza volumul creditului, durata, scadente intermediare, dobanzi si comisioane, perioada de gratie; b. respectarea unor principii de conduita manifestate in cursul tratativelor solicitarii unui credit, de catre reprezentantul companiei ce solicita creditul, sau in cazul persoanelor fizice de catre beneficiarul creditului; prezentarea corecta si completa a informatiilor de finanatare a imprumutatului; c. depunerea documentelor solicitate de banca, ce vor sta la baza analizei acordarii creditului; se depun documente specifice pentru persoanele fizice sau juridice. d. evaluarea bunitatii clientului, respective capacitatea clientului de asi achita datoriile, prin analiza lichiditatii, solvabilitatii, si a gradului de indatorare f. analiza factorilor nefinanciari care influenteaza activitatea clientului 17.Garantarea creditelor - pentru evitarea riscurilor in incasarea creditelor acordate, bancile comerciale stipuleaza prin normele proprii modalitatile de garantare a creditelor; - potrivit reglementarilor in vigoare garantiile ce pot fi acceptate de banca la acordarea creditelor se impart in 3 categorii:
24

1.Garantii reale 2. Garantii personale 3. Alte garantii 1. Garantiile reale constau in afectarea unor bunuri individualizate pentru garantarea creditului, acestea sunt: a. ipoteca b.gajurile 1.a. Ipoteca este o garantie reala imobiliara care nu comporta deposedarea celui care o constituie de bunul adus in garantie; - obiectul ipotecii bunuri imobile prezente aflate in circuitul civil - constructii de orice fel si terenuri - este o ipoteca conventionala - pentru constituirea ipotecii trebuie ca bunul imobil sa fie proprietatea constituitorului si sa nu fie afactat de sarcini; - ipoteca se inscrie in cartea funciara, iar radierea se face la plata integrala a creditului garantata cu ipoteca; - bunurile proprietate publica nu pot fi ipotecate; -ipoteca este cea mai uzitata garantie reala deoarece confera bancii privilegiul urmaririi si preferintei. 1.b Gajul este o garantie reala mobiliara - poate fi: - cu deposedare (numita si amanet) - Fara deposedare - obiectul gajului il pot constitui numai bunurile mobile corporale (produse sau marfuri) si cele necorporale (creante, titluri de creante, actiuni etc); - in contractul de gaj avand ca obiect bunurile mobile corporale se mentioneaza felul si natura bunurior gajate, locul unde se afla, creditul pentru care se constituie gajul; - in contractul de gaj avand ca obiect bunuri mobile necorporale se impune ca suma ce reprezinta creanta garantie sa fie certa, lichida si exigibila. 2. Garantiile personale numite si fidejusiune sau cautiune - este un angajament asumat de o persoana fizica sau juridica prin care aceasta se oblige sa execute obligatia debitorului imprumutat in cazul neexecutarii ei de catre imprmutat; - se materializeaza printr-un contract de fidejusiune incheiat intre banca si fidejusor persoana fizica, cu un patrimoniu indestulator pentru banca; - scrisoarea de garantie bancara reprezinta o modalitate specifica a fidejusiunii, fiind de fapt o garantie data de o banca in favoarea unei personae fizice sau juridice care contracteaza un credit; - ea este preferata altor forme de garantie, deoarece bancile dispun de fonduri suficiente, diind considerate cei mai siguri garanti.
25

3. Alte garantii Sunt: -gajul general, respectiv patrimonial debitorului - depozitele in lei si in valuta ale debitorului

26