Prezentare Spălare Bani

Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor și Finanțării Terorismului
Autor: Eugen GHILEȚCHI

Comisia Națională a Pieței Financiare
Cuprins
1. Spălarea Banilor (descriere generală)
2. Finanţarea Terorismului (descriere generală)
3. Legislaţia în vigoare în domeniu
4. Exemple de spălare a banilor în asigurări
5. Supraveghere
Spălarea Banilor în Legislația RM
• Legea nr. 190-XVI:
”spălare a banilor – acțiuni, stabilite în Codul penal la art.243, orientate spre
atribuirea unui aspect legal sursei și provenienței veniturilor ilicite ori spre tăinuirea
originii apartenenței unor astfel de venituri”
”venituri ilicite – bunuri destinate, folosite sau rezultate, direct sau indirect,
din săvîrșirea unei infracțiuni, orice beneficiu obținut din aceste bunuri, precum și
bunuri convertite sau transformate, parțial sau integral, din bunuri destinate,
folosite sau rezultate din săvîrșirea unei infracțiuni și din beneficiul obținut din
aceste bunuri;”
Finanțarea
Spălarea Cadrul Supraveghe
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
• Codul Penal:
”a) convertirea sau transferul bunurilor de către o persoană care știe ori
trebuia să știe că acestea constituie venituri ilicite, în scopul de a tăinui sau de a
deghiza originea ilicită a bunurilor sau de a ajuta orice persoană, implicată în
comiterea infracțiunii principale, de a se sustrage de la consecințele juridice ale
acestor acțiuni;
b) tăinuirea sau deghizarea naturii, originii, amplasării, dispunerii,
transmiterii, deplasării proprietății reale a bunurilor ori a drepturilor aferente de
către o persoană care știe sau trebuia să știe că acestea constituie venituri ilicite;
c) achiziționarea, deținerea sau utilizarea bunurilor de către o persoană care
știe ori trebuia să știe că acestea constituie venituri ilicite;”
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
• Codul Penal:
” se pedepseşte cu amendă în mărime de la 1000 la 2000 unităţi
convenţionale sau cu închisoare de pînă la 5 ani, în ambele cazuri cu (sau fără)
privarea de dreptul de a ocupa anumite funcţii sau de a exercita o anumită
activitate pe un termen de la 2 la 5 ani, cu amendă, aplicată persoanei juridice, de
la 7.000 la 10.000 de unităţi convenţionale cu privarea de dreptul de a exercita o
anumită activitate sau cu lichidarea persoanei juridice.”
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Scurt Istoric
• Pentru milenii întregi principiile spălării de bani nu s-au
schimbat, s-au schimbat doar mecanismele
• Începutul sec. XX, “mafia” aveau profituri mari din activităţi
ilegale (casinouri, producere de băuturi alcoolice)
• 2 origini de provenienţă a termenului de spălare a banilor
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Spălarea Banilor şi Asigurările
• Veniturile asiguratorilor la nivel global depăşesc 4
trilioane $
• Sectorul asigurărilor este unul dinamic şi complex
• O importantă caracteristică a sectorului asigurărilor
este volumul mare de operaţiuni care se petrec prin
companii intermediare (brokeri)
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Procesul de Spălare a Banilor
• Procesul prin care infractorii încearcă să ascundă originea și posesia
reală a veniturilor provenite din activități criminale
• Exemple: vînzările ilegale de arme, contrabanda, traficul de droguri,
rețele de prostituție etc.
• Se dorește controlarea fondurilor fără a fi atrasă atenția autorităților
față de activitatea persoanelor implicate
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Plasare •Infractorul introduce profitul său ilegal în sistemul financiar
•Procesul de mișcare a banilor între diferite conturi pentru a

Stratificare
le ascunde originea
Integrare •Reintrarea fondurilor în circuitul economic legal
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
1. ANONIMATUL – tranzactiile spalatorilor de bani par a fi obisnuite,
astfel incat nu atrag atentia asupra lor;
2. VITEZA – circulatia rapida a valorilor, pentru a nu putea fi detectate;
3. COMPLEXITATEA – pista este greu de urmarit;
4. SECRETUL – transferul valorilor spre locuri unde implementarea
legii nu este usor de controlat.
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Consecințele Spălării Banilor
• Subminarea instituțiilor financiare individuale și ulterior a întregului
sistem financiar (ex. cererea pentru numerar, rata dobînzii, nivelul de
schimb valutar, procese inflaționiste etc.)
• Afectarea existenței unei piețe libere și competitive, și afectarea
dezvoltării unei economii sănătoase
• Efectul advers asupra investițiilor străine directe
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Spălarea Banilor vs. Evaziune Fiscală
• Scopuri diferite:
o EF: transformarea unui venit legal castigat intr-unul ilegal prin
ascunderea originilor sale
o SB: oferitrea venituri ilegale a unei aparenta legale
• Evazionistii fiscali raporteaza castiguri legale mai mici platind deci mai
putin impozit decat ar trebui, spalatorii de bani de multe ori raporteaza
mai mult decat castigurile pe care le obtin prin afacerile lor legale
Spălarea Finanțarea
Cadrul Legal Exemple Supraveghere
Banilor Terorismului
Finanţarea Terorismului
• Obiectuvl Terorismului:
o De intimidare a populatiei sau de a obliga un guvern sau o
organizatie internationala sa faca sau sa se abtina de efectua vreo
actiune.
• Surse de venituri:
o Sprijin financiar acordat de catre organizaţii sau persoane fizice
o Cîştigul indirect din activităţi ce generează venituri
• Codul Penal: ”Articolul 279. Finanţarea terorismului
(1) Finanţarea terorismului, adică punerea la dispoziţie sau colectarea
intenţionată de către orice persoană, prin orice metodă, direct sau
indirect, a bunurilor de orice natură dobîndite prin orice mijloc, sau
prestarea unor servicii financiare în scopul utilizării acestor bunuri ori
servicii sau cunoscînd că vor fi utilizate, în întregime sau parţial:
a) la organizarea, pregătirea ori comiterea unei infracţiuni cu caracter
terorist;”
• Codul Penal: ”Articolul 279. Finanţarea terorismului
se pedepseşte cu închisoare de la 5 la 10 ani cu privarea de dreptul
de a ocupa anumite funcţii sau de a exercita o anumită activitate pe un
termen de la 2 la 5 ani, cu amendă, aplicată persoanei juridice, în
mărime de la 7000 la 10000 unităţi convenţionale cu lichidarea
persoanei juridice.”
Finanţarea Terorismului vs. SB
• Finantarea terorismului este diferita fata de clasica spalare a banilor.
• SB: veniturile activitatii ilicite sunt spalate sau stratificate in mijloace
care le fac sa para legale, iar scopul final este, de obicei, castigarea unor
cantitati mai mari de bani.
• FT: sursa de fonduri sau de finantare este adesea “legitima”, iar scopul
final nu este in mod obligatoriu atragerea de mai multe fonduri.
Cadrul Legal
• Legea nr. 190-XVI cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi
finanţării terorismului din 26.07.2007
• Regulamentul (49/14 din 21.10.2011) privind măsurile de prevenire şi
combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară
nebancară
• Ordinul CNA nr. 117 din 20 noiembrie 2007 privind raportarea activităţilor
sau tranzacţiilor care cad sub incidenţa Legii nr. 190-XVI
• Ordinul CNA nr 118 din 20 noiembrie 2007 privind aprobarea Ghidului
activităţilor sau tranzacţiilor suspecte, care cad sub incidenţa Legii nr. 190-XVI
Identificarea SB sau FT
• Utilizarea unor Raportarea • Încetarea relaţiei de

indicatori pentru a afaceri cu clienţi sau
• Raportarea persoane implicate în
depista potenţialele
tranzacţii suspecte tranzacţiilor suspecte SB sau FT
în pregătire sau
derulare
Prevenire Încheierea
Legea nr. 190-XVI
Articolul 8. Raportarea activităţilor sau tranzacţiilor care cad sub incidenţa
prezentei legi
(1) Entităţile raportoare sînt obligate să informeze imediat Serviciul Prevenirea
şi Combaterea Spălării Banilor despre orice activitate sau despre orice tranzacţie
suspectă de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului în curs de pregătire, de
realizare sau deja realizată. Datele privind activităţile sau tranzacţiile suspecte sînt
indicate într-un formular special, care se remite Serviciului Prevenirea şi Combaterea
Spălării Banilor în cel mult 24 de ore de la primirea cererii.
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Legea nr. 190-XVI
…
(2) Datele privind activităţile sau tranzacţiile realizate în numerar, printr-o
operaţiune cu o valoare de cel puţin 100 de mii de lei (sau echivalentul acesteia) ori
prin mai multe operaţiuni în numerar care par a avea o legătură între ele, sînt indicate
într-un formular special, ce se remite Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării
Banilor în decurs de 10 zile lucrătoare.
(3) Datele privind activităţile sau tranzacţiile realizate prin virament, printr-o
operaţiune cu o valoare ce echivalează sau depăşeşte 500 de mii de lei, sînt indicate
într-un formular special, ce se remite Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării
Banilor cel tîrziu la data de 15 a lunii imediat următoare lunii de gestiune.
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Ordinul nr. 118 al CNA
• Ghidului activităţilor sau tranzacţiilor suspecte, care cad sub incidenţa Legii cu
privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului
o Ţările în care poate avea loc fabricarea ilegală a substanţelor narcotice
o Ţările care reprezintă un risc sporit datorită nivelului înalt de infracţionalitate şi de
corupţie
o Ţările şi/sau zonele off-shore
o Ţările necooperante şi cu risc sporit în spălarea banilor şi finanţarea terorismului
o Ţările care nu dispun de norme suficiente în spălarea banilor şi finanţarea
terorismului (proces continuu)
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Tranzacţiile suspecte în asigurări
• CAPITOLUL V din Ordinul nr. 118:
1) operaţiunile efectuate în/din regiunea transnistreană;
4) asiguratul sau intermediarul este o instituţie situată în zona off-shore;
5) încasarea primelor de asigurare/achitarea despăgubirilor de asigurare de la/către proprii angajaţi
a companiei de asigurare, ori a brokerilor de asigurare;
6) încasarea primelor de asigurare/achitarea despăgubirilor de asigurare ca urmare a încheierii
contractelor de asigurare a riscurilor financiare unde valoarea creditelor şi garanţiilor depăşeşte
500 mii lei;
7) acordarea de împrumuturi şi avansuri sub orice formă care depăşeşte suma de 10 mii lei;
12) transferul despăgubirii către o parte terţă aparent fără conexiuni cu deţinătorul poliţei;
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Tranzacţiile suspecte în asigurări
• CAPITOLUL V din Ordinul nr. 118:
15) oricare solicitare din partea asiguratului de a returna prima de asigurare pînă la scadenţa
contractului de asigurare;
17) prime de asigurare achitate care depăşesc aparent posibilităţile financiare ale asiguratului;
25) tranzacţiile prin care o companie procură mai multe poliţe de asigurare de viaţă decît numărul
real de angajaţi existenţi;
31) prima achitată de pe un cont bancar deschis într-o altă jurisdicţie decît domiciliul asiguratului;
36) solicitarea de a primi despăgubirea doar în numerar în sumă mai mare de 10 mii lei;
40) solicitări pentru utilizarea poliţelor de asigurare în vederea obţinerii împrumuturilor sau
garanţiilor
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Spălări de bani în asigurări
Tipologia 1: Asigurare de Viaţă
Fondurile provenite din spălări de bani sunt folosite pentru a achita prime
mari în cazul poliţelor de asigurare de viaţă. Clienţii de fapt nu sunt
interesaţi de ceea ce acoperă poliţa de asigurare ci de oportunitatea de
investiţie. Dat fiind faptul că plăţile, fiind foarte mari, de regulă se fac
dintr-un cont bancar, aceasta reduce semnificativ profilul de risc al
tranzacţiei.
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Exemplul 1: Asigurare de Viaţă
Un traficant de droguri a depozitat profiturile sale în cîteva conturi
bancare, după care a transferat banii pe contul unei bănci dintr-o altă
jurisdicţie. Traficantul de droguri procură ulterior o poliţă de asigurare de
valoare mare, transferînd banii în tranşe multiple de pe contul băncii din
altă jurisdicţie. Iar ulterior traficantul, la maturizarea asigurării de viaţă
(care este folosită drept vehicul de investiţie), primeşte profiturile din
investiţiile sale, acestea fiind total curate.
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Tipologia 2: Anularea timpurie a poliţei
Această tipologie oferă spălătorilor de bani posibilitatea de a-şi curăţi
fondurile destul de rapid. Procedeul dat este deseori folosit în combinaţie
cu asigurările de viaţă, care oferă o astfel de opţiune. Un element des
întîlnit în tipologia respectivă este faptul că consumatorii deseori cer
anularea timpurie a poliţei în ciuda pierderilor economice suferite. În
multe cazuri spălătorii de bani anulează poliţa imediat după procurarea ei
(ceea ce poate cu siguranţă fi un indiciu al unei tranzacţii suspecte).
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Exemplul 2 (Belgia): Anularea timpurie a poliţei
Subiectul a depozitat 1,000,000 euro în numerar în două contracte de
asigurare de viaţă. Ulterior a cerut anularea poliţei acceptînd şi o pierdere
de 40% din valoarea totală a investiţiei iniţiale. Totodată a cerut ca plata
să fie făcută pe un cont în afara jurisdicţiei de activitate a subiectului. Iar
ulterior, acesta a depus documentele pentru faliment.
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Tipologia 3: Contracte cu posibilitate de anulare
Unele produse, în special în statele mai dezvoltate, oferă posibilitate ca o
anumită poliţă să fie anulată în primele zile de procurare. Ulterior
spălătorul de bani primeşte întreaga suma înapoi, banii fiind curaţi.
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Exemplul 3 (Anglia): Contracte cu posibilitate de anulare
O persoană fizică a procurat o poliţă de asigurare în valoare de 25,000lire.
În perioada de anulare, sora persoanei fizice date (prin procură) a anulat
contractul, şi a cerut returnarea fondurilor pe contul său. Complexitatea şi
multinivelarea contractului dat, dă legitimitate banilor ulterior.
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Tipologia 4: Înţelegere dintre client şi companie/broker
O serie de cazuri denotă şi anumite înţelegeri între clienţi şi companii sau
brokeri de asigurare, sau între brokeri de asigurare şi companii de
asigurare. Intermediarii în aceste cazuri acceptă fonduri murdare şi le
transferă mai departe în schimbul unor comisioane relativ înalte.
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Exemplul 4 (Canada): Înţelegere dintre client şi companie/broker
Un traficant de droguri procură o poliţă de asigurare de viaţă în valoare
de 80,000$. Poliţa a fost procurată printr-un agent al unei companii mari
de asigurare. Investigaţia a demonstrat că traficantul a înştiinţat agentul
că fondurile provin dintr-o activitate ilicită. Cunoscînd acest fapt, agentul
a fixat un comision foarte înalt. Tot investigaţia a arătat că peste trei luni
de zile traficantul de droguri a anulat poliţa.
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Tipologia 5: Plăţi de la părţi terţe
Tipologia dată se referă la plata poliţelor de asigurare de către o parte
terţă, diferită decît beneficiarul poliţei, care de altfel nu este supus
procedurilor de identificare de către compania de asigurare la momentul
procurării poliţei. Sursa fondurilor şi relaţie dintre beneficiar şi partea terţă
este neclară pentru comăpania de asigurări.
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Exemplul 5 (Belgia): Plăţi de la părţi terţe
Un soţ şi o soţie au procurat o poliţă de asigurare de viaţă cu prime
anuale. Deţinătorul contului prin care se făceau plăţi pentru prime, s-a
demonstrat a nu fi cuplul dat, ci o companie într-o altă jurisdicţie, a cărui
ei erau directori. Poliţa era însă cumpărate de către ei în calitate de
persoane fizice, şi nu angajaţi ai companiei. Investigaţia a demonstrat
faptul că banii cu care era achitată poliţa proveneau din fraude fiscale
operate de către compania în care era implicat cuplul dat.
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Exemplul 6: Despăgubiri de asigurare
Un spălător de bani procură un imobil ce se ocupă cu deservirea navelor
maritime. Ulterior prin intermediul unor brokeri de asigurare, procură
asigurare pentru o corabie inexistentă, plătind prime foarte mari. Mituind
intermediarii reuşeşte să ceară plata despăgubirilor pentru un presupus
accident şi scufundare a navei. El însă are grijă ca despăgubirile să nu
întreacă primele astfel să asigure şi compania de asigurări cu un mic
profit. Astfel banii primiţi drept despăgubire au o provenienţă curată
avînd în spate o companie de asigurări cu renume.
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Exemplul 7: Prima de asigurare
Au fost atestate cazuri cînd însuşi returnarea primelor de asigurare a
făcut parte din procesele de spălare a banilor:
•Procurarea multiplelor poliţe de asigurare plătind prime mici pentru ca apoi toate
contractele să fie anulate;
•Returnarea primelor să fie făcută pe un cont diferit decît contul de pe care a fost
procurată poliţa de asigurare
•Cerere de returnare a primei într-o valută diferită decît valuta procurării poliţei de
asigurare
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Altele; 22% Tranzacții Internaționale; 14%
Asigurări generale pentru bunuri

procurate cu bani murdari; 13%
Plăți mari în numerar pentru procu-
rarea asigurărilor; 7%
Polițe răscumpărate înainte de

Asigurări de viață cu primă unică; 7%
scadență; 12%
Plăți din partea părților terțe; 9%

Înțelegeri dintre clienți și brokeri, sau angajați ai
companiilor de asigurare; 16%
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Prevenirea spălări banilor
Elementele cheie pentru prevenirea spălării banilor în asigurări:
1. Cunoaşterea caracteristicilor şi a comportamentului clienţilor
2. Cunoaşterea caracteristicilor şi procedurilor de

menţinere/schimbare a produselor oferite
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Structura Supravegherii
FATF MONEYVAL
MOLDOVA
SPCSB CNPF BNM
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Proceduri de control intern
Proceduri de control intern conform Articolului 9 (Legea nr. 190):
1. Politici şi metode adecvate în materie de precauţie privind clientela,
în domeniul păstrării evidenţelor;
2. Desemnarea persoanelor învestite cu atribuţii de executare a legii
nr. 190-XVI;
3. Programe proprii pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi
finanţării terorismului, conform recomandărilor şi actelor normative
aprobate de organele de supraveghere.
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Programe proprii
1. Definirea procesului posibil de spălare a banilor şi finanţare a terorismului în
dependenţă de particularităţile caracteristice ale entităţii raportoare;
2. Măsuri de identificare a clientului (regulile “cunoaşte-ţi clientul”);
3. Proceduri de raportare internă şi externă către autorităţile competente privind
activităţile şi operaţiunile suspecte;
4. Modalităţi de întocmire şi păstrare a evidenţelor corespunzătoare, precum şi
stabilirea accesului la acestea;
5. Standarde pentru angajare şi programe de pregătire a personalului în domeniul
cunoaşterii clienţilor, inclusiv proceduri privind selectarea angajaţilor noi.
Finanțarea
Terorismulu Exemple
Banilor Legal re
i
Eugen GHILEȚCHI
022 859 442
eugen.ghiletchi@cnpf.md

Prezentare Spălare Bani

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Prezentare Spălare Bani

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor și Finanțării Terorismului

Autor: Eugen GHILEȚCHI

•Procesul de mișcare a banilor între diferite conturi pentru a

Integrare •Reintrarea fondurilor în circuitul economic legal

• Utilizarea unor Raportarea • Încetarea relaţiei de

Asigurări generale pentru bunuri

Polițe răscumpărate înainte de

Plăți din partea părților terțe; 9%

1. Cunoaşterea caracteristicilor şi a comportamentului clienţilor

2. Cunoaşterea caracteristicilor şi procedurilor de

SPCSB CNPF BNM

S-ar putea să vă placă și