FENOMENUL SPLRII BANILOR FLAGELUL SECOLULUI XXI

Student: Cotogoi-Mucinschi Cezara

Specializarea Finane i bnci, anul III
Coordonator tiinific: Prof. univ. dr. Socol Adela
Universitatea "1 Decembrie 1918" din Alba Iulia
Abstract: Money laundering is a concept, which still is rather criminals business than anything
else in most of us minds. Money laundering is the generic term used to describe the process by
which criminals disguise the original ownership and control of the proceeds of criminal conduct by
making such proceeds appear to have derived from a legitimate source. This paper is about the
money laundering at European and national level and how governments fight with this problem and
also an exact case with all steps of the process.
Introducere
Motivaia alegerii prezentei teme de cercetare se ntemeiaz pe caracterul contemporan i
importana deosebit a acestui fenomen, care a suscitat interesul mediului academic, ct i a
autoritilor publice. Acestea din urm sunt interesate de procesele de splare a banilor i de
legislaia care ncearc stvilirea fenomenului, deoarece prin activitile ilegale de splare de bani
sumele obinute din activiti ilegale obin un statut de aparen legal i reintr n circuitul
economic. Invocm n sprijinul temei analizate necesitatea conientizrii existenei unui astfel de
fenomen, care este foarte greu de depistat, cuantificat i eradicat. n ultimii ani au aprut n diferite
zone ale lumii numeroase scandaluri financiare, datorit faptului c organizaiile criminale profit
din plin de toate facilitile oferite de paradisurile financiare i centrele bancare off-shore n scopul
splrii banilor rezultai din activiti ilicite. Un ultim scandal mediatic de acest tip este dosarul
PANAMA din luna aprilie 2016.
Paradisurile financiare pun la dispoziia investitorilor strini o gam foarte larg de servicii,
ncepnd cu constituirea i nregistrarea corporaiilor strine i sfrind cu operaiunile bancare ce
nu fac obiectul controlului autoritilor (toate acestea fr obligaia de a dezvlui originea banilor),
fapt ce ngreuneaz investigaiile penale n domeniu. Dificultile ntmpinate de organele judiciare
i economice sunt amplificate de faptul c, n numeroase cazuri, paradisurile financiare pstreaz
secretul financiar cu foarte mare strictee, protejnd efectiv investitorii strini i ferindu-i de orice
investigaie sau urmrire n justiie declanat eventual n rile lor de origine.1
Dei secretul bancar i paradisul fiscal sunt dou noiuni distincte, ele au n comun att
scopurile legitime, ct i justificarea comercial, oferind ns posibilitatea desfurrii de tranzacii
i operaiuni ce ulterior se dovedesc a fi activiti de reciclare, de splare a fondurilor provenite din
activiti ilicite. Aplicarea nediscriminatorie a legilor secretului bancar, precum i rapida dezvoltare
a paradisurilor financiare constituie impedimente majore n desfurarea investigaiilor legale.
Lucrarea de fa i propune s schieze conceptual fenomenul de splare a banilor, s
descrie etapele procesului de splare a banilor, s prezinte sintetic situaii comparative la nivelul
diferitelor state, cu accent pe situaia Romniei, n cazul creia a fost analizat i un mod concret de
splare a banilor.

Petru Ciobanu, Infraciuni Financiar Bancare, Editura Rosseti Internaional, Bucureti, 2012,
pag. 173.

Amploarea fenomenelor de splare a banilor, respectiv de legalizare a veiturilor obinute pe

ci ilegale, multiplele forme de manifestare din ri i legislaii diferite reprezint impedimente
majore n identificarea cazurilor de splare a banilor.
Capitolul I Delimitri conceptuale privind fenomenul de splare a banilor
1.1.1 Definirea conceptului de splare a banilor
Splarea banilor (reciclarea fondurilor) este un proces complex prin care veniturile ce provin
din o activitate infracional sunt transportate, transformate sau amalgamate cu fonduri legitime n
scopul de a ascunde adevrata natur, provenien, dispunere, deplasare sau dreptul de proprietate
asupra bunurilor respective2.
n concepia F.B.I., splarea banilor reprezint manipularea banilor astfel nct s se
deghizeze sursa i originea lor adevrat3.
n Romnia, conform legii 656/2002, art. 1 lit. a), prin splarea banilor se nelege
infraciunea prevzut la Articolul 23:
- schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c provin din svr irea de infrac iuni,n
scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta
persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire,
judecat sau executarea pedepsei;
- ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispozi iei, a
circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile
provin din svrirea de infraciuni;
- dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svr irea de
infraciuni.
Conform legislaiei Uniunii Europene, Directivele Consiliului 91/308/EEC din 10 Iunie
1991 si 2001/97/EC din 4 Decembrie 2001, splarea banilor nseamn urmtoarea aciune, atunci
cnd este svrit cu intenie:
a)
transformarea sau transferarea de proprietate, cunoscnd c o astfel de proprietate
provine dintr-o activitate infracional sau dintr-un act de participare la o astfel de activitate, n
scopul ascunderii sau disimulrii originii ilicite a proprietii sau n scopul sprijinirii oricrei
persoane implicate n comiterea unei astfel de activiti, pentru a se sustrage de la consecin ele
legale ale aciunilor sale;
b)
ascunderea sau disimularea naturii, sursei, amplasrii, dispunerii, micrii,
drepturilor reale cu privire la proprietate sau la posesia acesteia, cunoscnd c o astfel de proprietate
provine dintr-o activitate infracional;
c)
dobndirea, posesia sau folosirea unei proprieti, cunoscnd, la data primirii, c o
astfel de proprietate provine dintr-o activitate infracional sau dintr-un act de participare la o
asemenea activitate;
d)
participarea, asocierea, tentativa de comitere i sprijinirea, ncurajarea, nlesnirea,
sftuirea n vederea comiterii oricreia dintre aciunile menionate n alineatele anterioare4.
1.1.2

Etapele procesului de splare a banilor

Nu exist o singur metod standard de splare a banilor - acestea variaz de la cumprarea
sau vnzarea obiectelor de lux pn la trecerea banilor ntr-o reea de afaceri ilegale.
2

tefan Popa, Adrian Cucu, Economia subteran i splarea banilor, Editura Exvent, Bucureti
2000, pag 81.
3
Petru Ciobanu, Infraciuni Financiar Bancare, Editura Rosseti Internaional, Bucureti, 2012,
pag. 113.
4
Proiect PHARE RO99-IB/JH-02 Manual de instruire privind combaterea splrii banilor 2002
pag 9.

Procesul de splare a banilor are trei faze: plasare, stratificare i integrare sau, altfel spus,
presplare (convertirea banilor murdari n bani curai); splarea principal (conversia banilor n
intrri contabile); uscarea sau reciclarea (folosirea banilor pentru a obine profit)5.

Figura nr. 1 Etapele Procesului de splare a banilor

n literatura de specialitate aceste etape se consider a fi eseniale i sunt descrise astfel:

1. Plasarea fondurilor n circuitul financiar reprezint fluxurile de numerar de la sursa acestora.
Sursa banilor poate fi ascuns sau declarat greit, dup care urmeaz introducerea banilor n
circulaie prin intermediul instituiilor financiare, cazinourilor, magazinelor, birourilor de schimb i
alte ntreprinderi att locale ct i internaionale. Este cea mai vulnerabil etap a splrii banilor.
deoarece implic colectarea i manevrarea unei mari cantiti de numerar6.
2. Stratificarea fondurilor este procesul de micare a fondurilor ntre diferite conturi pentru a le
ascunde originea acestora; separarea veniturilor ilicite de sursa lor prin crearea unor straturi
complexe de tranzacii financiare proiectate pentru a nela organele de control i pentru a asigura
anonimatul. Scopul acestei etape este de a ngreuna procesul de detectare a procesului de splare a
banilor7. n aceast etap, spltorul de bani ntrerprinde o serie de preschimbri sau micri ale
fondurilor pentru a le ndeprta de sursa din care provin. Fondurile pot fi ndreptate ctre
cumprarea i vnzarea de instrumente de investiii, sau spltorul poate, pur i simplu, s trimit
fondurile prin transfer electronic ntr-o serie de conturi din diverse bnci de pe ntreg globul 8.
Utilizarea a mai multe conturi ndeprtate din punct de vedere geografic, n scopul splrii banilor,
este, n special, folosit n acele jurisdicii care nu coopereaz n anchetele pentru combaterea
splrii banilor. n anumite situaii, spltorii de bani pot deghiza transferurile ca fiind pl i pentru
bunuri i servicii, n acest fel dndu-le o aparen legitim.
3. Integrarea fondurilor n circuitul legal9 - reprezint micarea fondurilor astfel splate prin
intermediul organizaiilor legale; furnizarea unei legaliti aparente bogiei acumulate n mod
criminal. Dac procesul de stratificare are succes, schemele de integrare vor aeza rezultatele
splrii la loc n economie, n aa fel nct ele vor reintra n sistemul financiar aprnd ca fonduri
normale i curate" de afaceri10. Prin intermediul acestei etape, profiturile reciclate sunt plasate n
5

Drept bancar i valutar -Dr.Florescu Viorel, Bucureti 2006

http://people.exeter.ac.uk/watupman/undergrad/ron/methods%20and%20stages.htm accesat
n data de 27.03.2016
7
Drept bancar i valutar -Dr.Florescu Viorel, Bucureti 2006
8
Proiect PHARE RO99-IB/JH-02 Manual de instruire privind combaterea spalarii banilor 2002,
pag12.
9
GAFI- Ce nseamn splarea de bani Ediie Revizuit, Octombrie 2003
10
Proiect PHARE RO99-IB/JH-02 Manual de instruire privind combaterea spalarii banilor
2002, pag 13.
6

economia real legitim iar rezultatele obinute din activiti ilegale sunt legale. Profiturile au o
acoperire legal, iar reciclatorul le poate folosi achiziionnd bunuri la vedere.
n Romnia, exist un manual de instruire privind combaterea splrii banilor i finanrii
terorismului (elaborat de Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor), n care
sunt identificate anumite puncte vulnerabile ale procesului de splare a banilor 11, puncte dificil de
evitat de ctre spltorul de bani i, n consecin, uor de recunoscut, respectiv:
1.
plasarea numerarului n sistemul financiar;
2.
trecerea numerarului peste frontiere;
3.
transferarea numerarului n i dinspre sistemul financiar.
Capitolul II
Splarea Banilor Fenomen Naional i Internaional
Problema splrii banilor afecteaz din ce n ce tot mai multe state din ntreaga lume,
statisticile fiind ngrijortoare de la an la an.
Infraciunea de splare de bani12 se desfoar cel mai adesea n mai multe state i zone
geografice ale lumii. De aceea, se impune cooperarea internaional prin instituiile juridice ale
extrdrii, comisiilor rogatorii, executarea hotrrilor judectoreti rmase definitive emise de alte
state, sechestrul i confiscarea bunurilor - rezultate a unor infraciuni comise n strintate, precum
i noi metode de cooperare ntre ageniile naionale ale diferitelor state. Doar existena unui sistem
de norme legislative comune poate ajuta instituiile diferitelor state n cooperarea eficient n acest
domeniu. De asemenea, cooperarea internaional prin intermediul instituiilor internaionale cu
atribuiuni n acest domeniu (Interpol, Europol, Eurojust etc.) poate contribui la stvilirea
fenomenelor de splare a banilor.
Pentru Uniunea European este o misiune important combaterea infraciunilor economice.
Anual se stabilesc strategii de combatere a infracionalitilor i combaterea splrii banilor nu este
o excepie. Conform statisticilor din bazele de date Eurostat se nregistreaz diferene ntre state, n
funcie de strategia i legislaia fiecrei dintre ri n parte.
n graficul de mai jos este prezentat un clasament al tranzaciilor suspecte care au fost
declarate de ctre oficiile de prevenire i combatere a splarii banilor n cteva state, acestea fiind
prelucrate de Eurostat. Sunt incluse 20 de ri din Uniunea European i sunt ordonate n ordine
cresctoare, n grafic sunt reprezentate att tranzaciile suspecte din instituiile financiare, ct i din
firmele de investiii, fonduri mutuale, instituii de transfer de bani.
Din acest grafic putem observa c cele mai suspicioase tranzacii le-au avut Letonia, care se
ncadreaz n intervalul 20000-25000 de tranzacii, urmat de Belgia i Suedia. Cel mai puine
tranzacii suspecte le-au avut Ungaria, Malta i Lituania. Romnia ocup locul 7 n acest clasament
i urmrim c n anul 2013 Eurostat a estimat c ar fi fost ncadrat n 0 -5000 de tranzacii.

11

Manual de instruire privind combaterea splrii banilor i finanrii terorismului Dl. Giuseppe
Lombardo Dl. Massimo Nardo, Valeria Roversi (UIC) Nicolae Craiu ,Cornel Moldoveanu (ONPCSB),. Laura
Banu (ONPCSB)
Piero Ricca (UIC), Bucureti 2007
12

Evaziunea fiscala Theodor Mrejeru, Dumitru Andreiu, Petre Florescu, Dan Safta, Marieta
Safta, ed. Tribuna Economica 2000

Tranzacii suspecte n anul 2013

Latvia
Belgium
Sweden
Italy
Estonia
Germany
Spain
Romania
Czech Republic
Slovakia
Greece
Denmark
Poland
Austria
Luxembourg
Bulgaria
Slovenia
Lithuania
Malta
Hungary
0

Din instituii financiare *

Sursa: Eurostat

5 000

10 000

15 000

20 000

firmele de investiii, fonduri mutuale, instituii de transfer de bani.

25 000

Graficul nr. 2 Cazuri ajuse n urmrire penal

Sursa eurostat

Acest grafic ne arat cate cazuri de splare de bani au ajuns pe mesele judectorilor i putem
observa c dei Letonia are cele mai multe cazuri de tranzacii suspecte este pe locul 6 la cazuri
ajunse n urmrire penal, cel mai bine se lupt cu spltorii de bani Germania, Belgia i Bulgaria.
Romnia este pe locul 8 n clasamentul de combatere a splrii banilor. Cel mai slab la acest capitol
st Estonia, Luxemburg i Malta, dar n aceste ri este i un nivel sczut al tranzaciilor suspecte.
2.1 Tehnici de splare a banilor utilizate n Romnia
Tehnica de baz a splrii banilor cuprinde patru etape, desfurate n mod succesiv:13
1.
nfiinarea conturilor colectoare, care au drept scop s reuneasc sumele de bani
obinute ilicit;
2.
Virarea banilor din conturile colectoare n conturi deschise la bncile din strintate;
3.
Investirea sumelor aflate n conturi deschise, n afaceri licite productoare de
beneficii;
4.
Returnarea banilor splai organizaiilor criminale, n scopul producerii altor
infraciuni.
Cele mai utilizate tehnici de splare a banilor sunt urmtoarele:
1.
Dubla facturare, prin care o societate comercial cumpr, la preuri supraevaluate,
bunuri sau servicii ale unei firme deschise intr-o ar tetra, de preferin o ar cu legi fiscal
avantajoase. Acest sistem permite scoaterea din ar a unui surplus de capital, firma din ara de
refugiu fiinf, n realitate, o firm asociat sau aparinnd aceleai corporaii.
2.
Specula Imobiliar simulate const n achiziionarea unui imobil , prin subevaluarea
valorii lui reale, i revnzarea acestuia (dup efectuarea unor mbuntairi fiscale) la adevrata lui
valoare de pia.
3.
mprumutul de bani lichizi, urmat de o restituire prin intermediul instrumentelor
bancare. Aceast restituire se bucur c poate fi acoperit prin intermediul unor contracte fictive,
greu controlabile. Este practicat i tehnica mprumutului fictiv.
13

Petru Ciobanu, Infraciuni Finaciar-Bnacare, Editura Risetti Internaional , pag 182.

4.
Splarea banilor i a bancnotelor false n cazinouri legal nfiinate. Sistemul are la
baz faptul c jetoanele pentru jocurile de noroc pot fi cumprate n numr nelimitat cu bani lichizi,
ctigurile realizate putnd fi, n schimb transferate la cerere, justificnd astfel proveniena lor.
Cea mai utilizat tehnic n Romnia pentru splarea de bani este cu cardurile bancare. n
cele ce urmeaz voi prezenta un exemplu de splare de bani cu cardul bancar.

Studiu de caz: Splarea banilor obinui din fraud n legtur cu cardurile bancare
Un cetean romn mpreun cu un cetean american au iniiat, prin intermediul unor
companii controlate de ei, urmtoarele circuite financiare: Ceteanul romn a ncasat, n baza unor
contracte de mprumut fictive, ntr-un cont deschis la o banc din Romnia, sume considerabile de
la o companie american ce avea ca obiect de activitate comercializarea de carduri telefonice
prepltite i avea ca asociat pe ceteanul american. Sumele au fost transferate n Romnia dintr-un
cont deschis la o banc din SUA, dar i dintr-un cont deschis la o banc din Insulele Bermude, unde
compania american mai avea un sediu. De asemenea, din informaii suplimentare primite de
Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor de la partenerii din strintate, a
rezultat c ceteanul american a fost implicat n fraude legate de cardurile bancare. Banii ncasai
de ceteanul romn n contul personal au avut urmtorul traseu:
- o parte a fost retras n numerar;
- o parte a fost folosit pentru achiziionarea unui teren;
- o parte a fost transferat ctre o societate comercial romn controlat de ceteanul romn, cu
titlul creditare societate";
- suma de bani ncasat de societatea romneasc a fost transferat, n baza unei facturi fictive, n
contul altei societi ce avea ca asociat unic compania american. Astfel, banii transferai din
conturile companiei americane ctre persoana fizic romn s-au ntors la ordonatorul iniial, dup
ce au fost plimbai" prin conturile personale ale ceteanului romn i prin conturile unor societi
comerciale controlate de acesta. n aceste condiii, s-a presupus c toate aceste circuite financiare,
implicnd sume considerabile, efectuate n baza unor documente posibil false (contracte de
mprumut, facturi etc.), au fost derulate n scopul ascunderii originii ilicite a sumelor de bani
obinute din svrirea de infraciunii n legtur cu cardurile bancare, fapte svrite de ceteanul
american i de ceteanul romn, prin intermediul companiilor controlate de acetia.14
Pentru a nelege mai bine acest proces, am reprezentat schematic mecanismul de splare a
banilor. Aceast schem este o prelucrare proprie dup cazul analizat din raportul Oficiului Naional
de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor.

14

Raportul anual al Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor

Figur 2. Mecanismul de splare a banilor cu cardul

Concluzii
Incursiunea n acest domeniu de strict actualitate referitor la splarea banilor a presupus
analiza aspectelor de baz ale legislaiei privind splarea banilor, interpretarea direct a termenilor,
prezentarea etapelor de splare a banilor, analiza unor statistici n domeniu i descrierea unui caz
concret pentru utilizarea cardurilor n scopul splrii banilor n Romnia. Aceste aspecte au
contribuit la cunoaterea unor aspecte definitorii ale fenomenului studiat, a crui monitorizare este
decisiv n lupta guvernelor naionale mpotriva criminalitii financiare. Consider c nu se poate
vorbi dect despre un stadiu incipient al nelegerii fenomenelor de splare a banilor i c n
permanen metodele prin care au loc aciuni de splare a banilor evolueaz, iar autoritile
naionale se vd nevoite s i perfecioneze legislaia, dar mai ales, s investeasc n aciuni de
identificare a infraciunilor i de pedepsire a celor implicai.
Bibliografie
1. Petru Ciobanu, Infraciuni Financiar Bancare, Editura Rosseti Internaional, Bucureti ,
2012;
2. Florescu Viorel, Drept bancar i valutar, Bucureti, 2006;
3. GAFI, Ce nseamn splarea de bani Ediie Revizuit, Octombrie 2003;
4. Giuseppe Lombardo Dl. Massimo Nardo, Valeria Roversi (UIC) Nicolae Craiu, Cornel
Moldoveanu (ONPCSB), Laura Banu (ONPCSB), Piero Ricca (UIC), Manual de instruire
privind combaterea splrii banilor i finanrii terorismului, Bucureti, 2007;
5. Theodor Mrejeru, Dumitru Andreiu, Petre Florescu, Dan Safta, Marieta Safta, Evaziunea
fiscal, Editura Tribuna Economic, 2000;
6. Proiect PHARE RO99-IB/JH-02, Manual de instruire privind combaterea splrii banilor,
2002;
7. tefan Popa, Adrian Cucu, Economia subteran i splarea banilor, Editura Exvent,
Bucureti, 2000.
8. http://people.exeter.ac.uk/watupman/undergrad/ron/methods%20and%20stages.htm accesat
n data de 27.03.2016
9. http://www.onpcsb.ro/ accesat n data de 20.03.2016