ANALIZA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR

ALE UNUI BUGET-TREZORERIE

MARINOIU ELENA-MIRUNA
ECTS- GRUPA 50128
 PREMISELE INFIINTARII TREZORERIEI STATULUI

Premisele care au creat cadrul favorabil infiintarii trezoreriei, in

Romania,au fost:
1) .schimbarea conceptiilor privind administrarea si utilizarea
resurselor financiare publice;
2) autonomia bugetului asigurarilor sociale de stat, in contextul
prevederilor legii finantelor publice;
3) cresterea si diversificarea sistemului veniturilor proprii.
 TREZORERIA este oficiu al unui stat unde
se pastreaza si administreaza tezaurul public.

Bugetul trezoreriei statului este documentul in

care sunt inscrise veniturile si cheltuielile
trezoreriei privind activitatea desfasurata de
aceasta in scopul indepliniri functiilor sale.
 Bugetul trezoreriei statului cuprinde la venituri urmatoarele:

a) dobanzi pentru: depozitele si plasamentele financiare constituite din imprumuturi externe

guvernamentale; disponibilitatile contului curent general al trezoreriei statului; disponibilitatile in
valuta provenite din imprumuturi externe si refinantarea datoriei publice, imprumuturi acordate
din contul curent general al trezoreriei statului;

b) dobanzi pentru finantarea temporara a deficitelor bugetare din contul curent general al
trezoreriei statului;

c) majorari de întarziere pentru neplata creantelor bugetului trezoreriei statului;

d) comisioane percepute pentru operatiunile si serviciile prestate de catre trezoreria statului;

e) alte venituri.
 Bugetul trezoreriei statului cuprinde la cheltuieli următoarele:

a) dobanzi si comisioane pentru imprumuturi externe guvernamentale;

b) comisioane cuvenite institutiilor de credit pentru incasarea unor venituri ale bugetului de
stat si pentru alte servicii prestate pentru trezoreria statului;

c) cheltuieli de functionare a unitatilor trezoreriei statului, care cuprind: cheltuieli materiale si

servicii pentru intretinerea si functionarea trezoreriei statului, taxe postale, paza sediilor si
chirii, cheltuieli cu intretinerea, cheltuieli de publicitate;

e) cheltuieli de capital pentru unitatile trezoreriei statului;

g) comisioane percepute la decontarea operatiunilor prin contul curent general al trezoreriei

statului de catre BNR pentru administrarea sistemului de plati.
 Importanta organizarii sistemului Trezoreriei finantelor
publice in Romania rezulta din urmatoarele:

1. este considerat cel mai potrivit sistem de organizare a

executiei finantelor publice, protejandu-le de toate
riscurile;
2. permite solutionarea unor importante probleme
financiare;
3. permite cunoasterea permanenta a resurselor publice
si previziunea nevoilor de imprumuturi pentru finantarea
deficitului bugetar.