ORDIN 522 2003 Actualizat Norme Control Financiar Preventiv

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.
net
ORDIN 522/2003 Norme controlul financiar preventiv OMFP 522/2003 AC !A"I#A FI$ AC
Data 15 decembrie 2009 itlu act mo%ificare/completare Monitorul Oficial Mo%ific&ri/completari
Ordin nr. 3291 2009 !entr" modificarea ane#ei nr. $ la Normele )OF metodolo%ice %enerale referitoare la e#ercitarea control"l"i financiar $*3 2009 !re&enti&' a!robate !rin Ordin"l ministr"l"i finan(elor !"blice nr. 522 2003 Ordin nr. 912 200/ !entr" modificarea 0i com!letarea Normelor metodolo%ice %enerale referitoare la e#ercitarea control"l"i financiar )OF !re&enti&' a!robate !rin Ordin"l ministr"l"i finan(elor !"blice nr. 522 2003' 22* 200/ c" modific1rile "lterioare Ordin nr. 12*9 2003 !entr" modificarea Normelor metodolo%ice %enerale referitoare la e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti&' a!robate )OF !rin Ordin"l ministr"l"i finan(elor !"blice nr. 522 2003' c" modific1rile $*/ 2003 "lterioare
CO+ ,-EC.F.C' 3' 11
09 i"lie 200/
AN'($' AN'(A Nr) * a+' AN'(A Nr) * ,+'AN'(A Nr) * c+
09 decembrie 2003
AN'($
Ordin nr. 1222 2003 !entr" modificarea Normelor metodolo%ice 19 se!tembrie )OF %enerale referitoare la e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti&' a!robate 2003 222 2003 !rin Ordin"l ministr"l"i finan(elor !"blice nr. 522 2003 13 mai 2003 -345.C67E )OF 320 2003
AN'($' CO+ ,-EC.F.C
C!PRIN- AC O7+.N 867T. 1 67T. 59 6NE:; NO7)E )ETO+O5O<.CE <ENE765E referitoare la e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& 6NE:6 Nr. 1 C6+735 <ENE765 al o!era(i"nilor s"!"se control"l"i financiar !re&enti& 6NE:6 Nr. 1 a9 la normele metodolo%ice 5.,T6 +E =E7.F.C67E 8C>EC?@5.,T9 6 CE7E7.. -ENT73 +E,C>.+E7E6 +E C7E+.TE 43<ET67E 6NE:6 Nr. 1 b9 la normele metodolo%ice 5.,T6 +E =E7.F.C67E 8C>EC?@5.,T9 6 +.,-OA.B.E. 43<ET67E -ENT73 7E-67T.A67E6 C7E+.TE5O7 43<ET67E 6NE:6 Nr. 1 c9 la normele metodolo%ice 5.,T6 +E =E7.F.C67E 8C>EC?@5.,T9 6 =.7;7.. +E C7E+.TE 43<ET67E .NT7E C6-.TO5E 65E C56,.F.C6T.E. 43<ET67E 6NE:6 Nr. 1 d9 la normele metodolo%ice 5.,T6 +E =E7.F.C67E 8C>EC?@5.,T9 6 CONT76CT353. CO)ENA.. +E 6C>.A.B.. -345.CE 6NE:6 Nr. 1 e9 la normele metodolo%ice 5.,T6 +E =E7.F.C67E 8C>EC?@5.,T9 6 CONT76CT353. CO)ENA.. +E 6C>.A.B.. -345.CE F.N6NB6TE .NTE<765 ,63 -67B.65 +.N C7E+.TE E:TE7NE 76)437,64.5E ,. ,63 FON+37. E:TE7NE NE76)437,64.5E 6NE:6 Nr. 1 f9 la normele metodolo%ice 5.,T6 +E =E7.F.C67E 8C>EC?@5.,T9 6 6CT353. .NTE7N +E +EC.A.E -7.=.N+ O7<6N.A67E6 6CB.3N.5O7 +E -7OTOCO5' 6 3NO7 )6N.FE,T;7. C3 C676CTE7 C35T3765@ CT..NB.F.C ,63 6 65TO7 6CB.3N. C3 C676CTE7 ,-EC.F.C' .NC53,.= +E=.A35 E,T.)6T.= -E C6TE<O7.. +E C>E5T3.E5. 6NE:6 Nr. 1 %9 la normele metodolo%ice 5.,T6 +E =E7.F.C67E 8C>EC?@5.,T9 6 6CT353. .NTE7N +E +EC.A.E -7.=.N+ +E-56,67E6 DN ,T7;.N;T6TE' .NC53,.= +E=.A35 E,T.)6T.= +E C>E5T3.E5. 6NE:6 Nr. 1 E9 la normele metodolo%ice 5.,T6 +E =E7.F.C67E 8C>EC?@5.,T9 6 O7+ON6NT67.. +E -56T6 -7.=.N+ 6C>.A.B.6 -345.C6 +E -7O+3,E 6NE:6 Nr. 1 i9 la normele metodolo%ice 5.,T6 +E =E7.F.C67E 8C>EC?@5.,T9 6 O7+ON6NT67.5O7 +E -56T6 -ENT73 ,34=ENB..' T76N,FE737.' -7.)E ,63 65TE -56B. +.N FON+37. -345.CE 6CO7+6TE 6<ENB.5O7 ECONO).C. ,63 65TO7 4ENEF.C.67. 5E<65. 6NE:6 Nr. 1 F9 la normele metodolo%ice 5.,T6 +E =E7.F.C67E 8C>EC?@5.,T9 6 O7+ON6NT67.. +E -56T6 E:TE7N6 -7.=.N+ 65TE -56B. +ECGT CE5E 6FE7ENTE D)-73)3T37.5O7 E:TE7NE 6NE:6 Nr. 1 H9 la normele metodolo%ice 5.,T6 +E =E7.F.C67E 8C>EC?@5.,T9 6 O7+ON6NT67.. +E 6=6N,37. 8DN 5E.9 6CO7+6TE 3NO7 TE7BE -E7,O6NE I37.+.CE DN C6+735 CONT76CTE5O7 DNC>E.6TE 6NE:6 Nr. 1 l9 la normele metodolo%ice 5.,T6 +E =E7.F.C67E 8C>EC?@5.,T9 6 O7+ON6NT67.. +E -56T6 65E ,6567..5O7' 65TO7 +7E-T37. ,6567.65E 6CO7+6TE -E7,ON65353.' -7EC3) ,. 65E O45.<6B..5O7 F.,C65E 6FE7ENTE 6CE,TO76 6NE:6 Nr. 2 +EC.A.E O7+.N 6NE:6 Nr. 3 7E<.,T735 !ri&ind o!era(i"nile !reJentate la &iJa de control financiar !re&enti& 6NE:6 Nr. / K&1 ad"c la c"no0tin(1 ref"J"l de &iJ1 de control financiar !re&enti& internL 6NE:6 Nr. 5 Kn" Mnde!line0te condi(iile !re&1J"te de le%e !entr" a fi efect"at1L 6NE:6 Nr. 2 K&1 ad"c la c"no0tin(1 ref"J"l de &iJ1 de control financiar !re&enti&L
OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net
6NE:6 Nr. * 76-O7T !ri&ind acti&itatea de control financiar !re&enti& 6NE:6 Nr. $ CO+ ,-EC.F.C de norme !rofesionale !entr" !esoanele care desf10oar1 acti&itatea de control financiar !re&enti& !ro!ri" C6-.TO535 . @ +is!oJi(ii %enerale81 @ 29 C6-.TO535 .. @ Condi(iile necesare a fi Mnde!linite de !ersoanele ce se n"mesc Mn acti&itatea de control financiar !re&enti& !ro!ri" 0i !rinci!iile care sta" la baJa e#ercit1rii acestei acti&it1(i83 @ 59 C6-.TO535 ... @ N"mirea' s"s!endarea' scEimbarea sa" destit"irea !ersoanelor desemnate s1 e#ercite acti&itate de control financiar !re&enti& !ro!ri"82 @ 109 C6-.TO535 .= @ E&al"area acti&it1(ii !ersoanei care e#ercit1 control financiar !re&enti& !ro!ri"8119 ORDIN nr) 522/2003 pentru apro,area Normelor meto%olo.ice .enerale referitoare la e/ercitarea controlului financiar preventive 0 AC !A"I#A Dn temei"l art. 10 alin. 829 din >ot1rNrea <"&ern"l"i nr. 22* 2003 !ri&ind or%aniJarea 0i f"nc(ionarea )inister"l"i Finan(elor -"blice' a&Nnd Mn &edere !re&ederile art. .. din 5e%ea nr. $/ 2003 !entr" modificarea 0i com!letarea Ordonan(ei <"&ern"l"i nr. 119 1999 !ri&ind a"dit"l !"blic intern 0i control"l financiar !re&enti&' mini1trul finan2elor pu,lice emite "rm1tor"l ordinO Art) * ,e a!rob1 Normele metodolo%ice %enerale referitoare la e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti&' !re&1J"te Mn ane#a care face !arte inte%rant1 din !reJent"l ordin. Art) 2 Cond"c1torii entit1(ilor !"blice &or dis!"ne m1s"rile necesare !entr" Mncadrarea Mn !re&ederile normelor metodolo%ice !re&1J"te la art. 1' Mn cel m"lt 90 de Jile de la data !"blic1rii acestora Mn )onitor"l Oficial al 7omNniei' -artea .. Art) 3 Normele metodolo%ice &or fi c"!rinse Mn !a%ina de .nternet a )inister"l"i Finan(elor -"blice. Art) 3 -e data intr1rii Mn &i%oare a !reJent"l"i ordin se abro%1 Ordin"l ministr"l"i finan(elor !"blice nr. 123 2001. Art) 5 -reJent"l ordin &a fi !"blicat Mn )onitor"l Oficial al 7omNniei' -artea .. !. )inistr"l finan(elor !"blice' 45eor.5e 45er.5ina6 secretar de stat AN'($ NORM' M' ODO"O4IC' 4'N'RA"' referitoare la e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& A)Di1po7i2ii .enerale *)-copul controlului financiar preventiv 8i cate.oriile %e opera2iuni a1upra c&rora 1e e/ercit& *)*) Control"l financiar !re&enti& are dre!t sco! identificarea !roiectelor de o!era(i"ni 8den"mite Mn contin"are opera2iuni+ care n" res!ect1 condi(iile de le%alitate 0i re%"laritate 0i sa"' d"!1 caJ' de Mncadrare Mn limitele 0i destina(ia creditelor b"%etare 0i de an%aFament 0i !rin a c1ror efect"are s@ar !reF"dicia !atrimoni"l !"blic 0i sa" fond"rile !"blice. *)2) Fac obiect"l control"l"i financiar !re&enti& o!era(i"nile care &iJeaJ1' Mn !rinci!alO an%aFamentele le%ale 0i an%aFamentele b"%etareP9Q descEiderea 0i re!artiJarea de credite b"%etareQ modificarea re!artiJ1rii !e trimestre 0i !e s"bdi&iJi"ni a clasifica(iei b"%etare a creditelor a!robate' incl"si& !rin &ir1ri de crediteQ ordonan(area cEelt"ielilorQ constit"irea &enit"rilor !"blice' Mn !ri&in(a a"toriJ1rii 0i stabilirii titl"rilor de MncasareQ concesionarea sa" MncEirierea de b"n"ri a!ar(inNnd domeni"l"i !"blic al stat"l"i sa" al "nit1(ilor administrati&@teritorialeQ &NnJarea' %aFarea' concesionarea sa" MncEirierea de b"n"ri a!ar(inNnd domeni"l"i !ri&at al stat"l"i sa" al "nit1(ilor administrati&@teritorialeQ alte cate%orii de o!era(i"ni stabilite !rin ordin al ministr"l"i finan(elor !"blice. *)3) Dn f"nc(ie de s!ecific"l entit1(ii !"blice' cond"c1tor"l acesteia decide e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& 0i as"!ra altor cate%orii de o!era(i"ni. 2)'ntit&2ile pu,lice la care6 potrivit le.ii6 1e or.ani7ea7& controlul financiar preventiv
2)*) Entit1(ile !"blice' Mn Mn(eles"l le%ii' la care se or%aniJeaJ1 control"l financiar !re&enti& s"ntO a"torit1(ile !"blice 0i a"torit1(ile administrati&e a"tonomeQ instit"(iile !"blice a!ar(inNnd administra(iei !"blice centrale 0i locale 0i instit"(iile !"blice din s"bordinea acestoraQ re%iile a"tonome de interes na(ional sa" localQ com!aniile sa" societ1(ile na(ionaleQ societ1(ile comerciale la care stat"l sa" o "nitate administrati&@teritorial1 de(ine ca!ital"l maForitar 0i "tiliJeaJ1 administreaJ1 fond"ri !"blice 0i sa" !atrimoni" !"blicQ a%en(iile' c" sa" f1r1 !ersonalitate F"ridic1' care %estioneaJ1 fond"ri !ro&enite din finan(1ri e#terne' ramb"rsabile sa" neramb"rsabile' c"m ar fiO "nit1(ile de mana%ement al !roiectelor 83)-9' "nit1(ile de coordonare a !roiectelor 83C-9' Ofici"l de !l1(i 0i contractare ->67E 8O-C-9' 6%en(ia ,6-67+' Fond"l Na(ional de -readerare' !rec"m 0i alte a%en(ii de im!lementare a fond"rilor com"nitareQ )inister"l Finan(elor -"blice' !entr" o!era(i"nile de treJorerie' datorie !"blic1' realiJarea &enit"rilor stat"l"i 0i a contrib"(iei 7omNniei la b"%et"l 3ni"nii E"ro!eneQ a"torit1(ile !"blice e#ec"ti&e ale administra(iei !"blice locale' !entr" o!era(i"nile de datorie !"blic1 0i realiJarea &enit"rilor !ro!rii. 2)2) Entit1(ile !"blice !rin care se realiJeaJ1 &enit"rile stat"l"i sa" ale "nit1(ilor administrati&@teritoriale &or or%aniJa control"l financiar !re&enti& conform normelor s!ecifice elaborate Mn f"nc(ie de modalit1(ile !re&1J"te de le%isla(ia fiscal1 !entr" stabilirea titl"rilor de Mncasare 0i !entr" red"cerea' e0alonarea sa" an"larea acestora. 7e%iile a"tonome' com!aniile societ1(ile na(ionale' !rec"m 0i societ1(ile comerciale la care stat"l sa" "nit1(ile administrati&@teritoriale de(in ca!ital"l maForitar &or elabora' de asemenea' norme s!ecifice de control financiar !re&enti&' (inNnd cont de le%isla(ia a!licabil1 entit1(ilor care s"nt or%aniJate 0i f"nc(ioneaJ1 Mn re%im comercial. 2)3) .nstit"(iilor !"blice care administreaJ1 !atrimoni"l !"blic 0i %estioneaJ1 fond"ri !"blice le este a!licabil Cadr"l %eneral al o!era(i"nilor s"!"se control"l"i financiar !re&enti&' !re&1J"t Mn ane#a nr. 1 la !reJentele norme metodolo%ice. Dn ra!ort de s!ecific"l entit1(ilor !"blice' cond"c1torii acestora &or dis!"ne !artic"lariJarea' deJ&oltarea 0i act"aliJarea acest"ia. +e asemenea' cond"c1torii entit1(ilor !"blice &or dis!"ne detalierea' !rin liste de &erificare 9c5ec:0li1t1+6 aobiecti&elor &erific1rii' !entr" fiecare o!era(i"ne c"!rins1 Mn cadr"l s!ecific al entit1(ii !"blice. 6ne#ele nr. 1 a9' 1 b9' 1 c9' 1 d9' 1 e9' 1 f9' 1 %9 1 E9' 1 i9' 1 F9' 1 H9 0i 1 l9 la !reJentele norme metodolo%ice c"!rind modele e#em!lificati&e de astfel de liste de &erificare. 5istele de &erificare constit"ie "n %Eid Mn e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& de c1tre !ersoanele desemnate' aceste !ersoane a&Nnd totodat1 0i obli%a(ia de a form"la !ro!"neri de !erfec(ionare a listelor res!ecti&e' Dn f"nc(ie de !ro!"nerile !rimite' de modific1rile le%islati&e sa" de alte condi(ii a!1r"te' cond"c1torii entit1(ilor !"blice a!rob1 modific1ri ale listelor de &erificare' asi%"rNnd astfel o deJ&oltare !ro%resi&1 a acestora. 2)3) Control"l financiar !re&enti& as"!ra o!era(i"nilor care re!reJint1 rec"!er1ri de s"me "tiliJate 0i constatate "lterior ca nec"&enite atNt !entr" fond"ri interne' cNt 0i !entr" cele aferente finan(1rilor de la 3ni"nea E"ro!ean1 se &a or%aniJa' la str"ct"ra str"ct"rile res!onsabile !entr" rec"!erarea "nor astfel de s"me' !rin norme metodolo%ice s!ecificeQ aceste norme &or fi elaborate Mn f"nc(ie de le%isla(ia ce &a fi ado!tat1 ca "rmare a an%aFamentelor as"mate de 7omNnia !rin +oc"ment"l de !oJi(ie re&iJ"it' transmis 3ni"nii E"ro!ene. 2)5) Dn toate caJ"rile Mn care entit1(ile !"blice %estioneaJ1 fond"ri !ro&enite din finan(1ri e#terne' Mn normele de e#ercitare a control"l"i financiar !re&enti& &or fi inte%rate !roced"rile !re&1J"te de re%"lamentele or%anismelor finan(atoare. 3)Con2inutul controlului financiar preventiv 3)*) -otri&it art. 23 din 5e%ea nr. 500 2002 !ri&ind finan(ele !"blice' control"l financiar !re&enti& se e#ercit1 as"!ra t"t"ror o!era(i"nilor care afecteaJ1 fond"rile !"blice 0i sa" !atrimoni"l !"blic. 3)2) Control"l financiar !re&enti& se e#ercit1 as"!ra doc"mentelor Mn care s"nt consemnate o!era(i"nile !atrimoniale' Mnainte ca acestea s1 de&in1 acte F"ridice' !rin a!robarea lor de c1tre tit"lar"l de dre!t al com!eten(ei sa" de c1tre tit"lar"l "nei com!eten(e dele%ate Mn condi(iile le%ii. N" intr1 Mn sfera control"l"i financiar !re&enti& analiJa 0i certificarea sit"a(iilor financiare 0i sa" !atrimoniale' !rec"m 0i &erificarea o!era(i"nilor deFa efect"ate. 3)3) Control"l financiar !re&enti& const1 Mn &erificarea sistematic1 a o!era(i"nilor care fac obiect"l acest"ia' din !"nct de &edere alO a+ res!ect1rii t"t"ror !re&ederilor le%ale care le s"nt a!licabile' Mn &i%oare la data efect"1rii o!era(i"nilor 8control de le%alitate9Q ,+ Mnde!linirii s"b toate as!ectele a !rinci!iilor 0i a re%"lilor !roced"rale 0i metodolo%ice care s"nt a!licabile cate%oriilor de o!era(i"ni din care fac !arte o!era(i"nile s"!"se control"l"i 8control de re%"laritate9Q c+ Mncadr1rii Mn limitele 0i destina(ia creditelor b"%etare 0i sa" de an%aFament' d"!1 caJ 8control b"%etar9. 3)3) Control"l financiar !re&enti& al o!era(i"nilor se e#ercit1 !e baJa actelor 0i sa" doc"mentelor F"stificati&e certificate Mn !ri&in(a realit1(ii' re%"larit1(ii 0i le%alit1(ii' de c1tre cond"c1torii com!artimentelor de s!ecialitate emitente. 3)5) O!era(i"nile ce !ri&esc acte F"ridice !rin care se an%aFeaJ1 !atrimonial entitatea !"blic1 se s"!"n control"l"i financiar !re&enti& d"!1 a&iJarea lor de c1tre com!artimentele de s!ecialitate F"ridic1 0i financiar@contabil1. 5a entit1(ile !"blice "nde n" s"nt or%aniJate com!artimente de s!ecialitate F"ridic1 0i sa" financiar@contabil1' control"l financiar !re&enti& se &a e#ercita e#cl"si& !rin &iJa !ersoanei desemnate de cond"c1tor"l entit1(ii !"blice.
3);) Cond"c1torii com!artimentelor de s!ecialitate r1s!"nd !entr" realitatea' re%"laritatea 0i le%alitatea o!era(i"nilor ale c1ror acte 0i sa" doc"mente F"stificati&e le@a" certificat sa" a&iJat. Ob(inerea &iJei de control financiar !re&enti& !entr" o!era(i"ni care a" la baJ1 acte 0i sa" doc"mente F"stificati&e certificate sa" a&iJate' care se do&edesc "lterior nereale' ine#acte sa" nele%ale' n" e#onereaJ1 de r1s!"ndere 0efii com!artimentelor de s!ecialitate sa" alte !ersoane com!etente din cadr"l acestora. <)Controlul financiar preventiv propriu 3)Or.ani7area controlului financiar preventiv propriu 3)*) Control"l financiar !re&enti& se or%aniJeaJ1' de re%"l1' Mn cadr"l com!artimentelor de s!ecialitate financiar@contabil1. Dn ra!ort de nat"ra o!era(i"nilor' cond"c1tor"l entit1(ii !"blice !oate decide e#tinderea acest"ia 0i la ni&el"l altor com!artimente de s!ecialitate Mn care se ini(iaJ1' !rin acte F"ridice' sa" se constat1 obli%a(ii de !lat1 sa" alte obli%a(ii de nat"r1 !atrimonial1. 3)2) Control"l financiar !re&enti& se e#ercit1' !rin &iJ1' de !ersoane din cadr"l com!artimentelor de s!ecialitate desemnate Mn acest sens de c1tre cond"c1tor"l entit1(ii !"blice. 6ct"l de n"mire' Mntocmit conform model"l"i din ane#a nr. 2 la !reJentele norme metodolo%ice' &a c"!rinde limitele de com!eten(1 Mn e#ercitarea acest"ia. -ersoanele care e#ercit1 control"l financiar !re&enti& s"nt altele decNt cele care a!rob1 0i efect"eaJ1 o!era(i"nea s"!"s1 &iJei. 3)3) =iJa de control financiar !re&enti& se e#ercit1 !rin semn1t"ra !ersoanei desemnate 0i !rin a!licarea si%ili"l"i !ersonal' care &a c"!rinde "rm1toarele informa(iiO den"mirea entit1(ii !"bliceQ men(i"nea R&iJat !entr" control financiar !re&enti&SQ n"m1r"l si%ili"l"i 8n"m1r"l de identificare a tit"lar"l"i acest"ia9Q data acord1rii &iJei 8an' l"n1' Ji9. 3)3) +oc"mentele !reJentate la &iJa de control financiar !re&enti& se Mnscri" Mn 7e%istr"l !ri&ind o!era(i"nile !reJentate la &iJa de control financiar !re&enti&' al c1r"i con(in"t este redat Mn ane#a nr. 3 la !reJentele norme metodolo%ice. 3)5) Termen"l !entr" !ron"n(are 8acordarea ref"J"l &iJei9 se stabile0te' !rin deciJie intern1' de cond"c1tor"l entit1(ii !"blice Mn f"nc(ie de nat"ra 0i com!le#itatea o!era(i"nilor c"!rinse Mn Cadr"l %eneral 0i sa" s!ecific al o!era(i"nilor s"!"se control"l"i !re&enti&. 5)Proce%ura %e control 5)*) +oc"mentele care !ri&esc o!era(i"ni as"!ra c1rora este obli%atorie e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& se transmit !ersoanelor desemnate c" e#ercitarea acest"ia de c1tre com!artimentele de s!ecialitate care ini(iaJ1 o!era(i"nea. 5)2) +oc"mentele !ri&ind o!era(i"nile !rin care se afecteaJ1 fond"rile !"blice 0i sa" !atrimoni"l !"blic &or fi Mnso(ite de a&iJele com!artimentelor de s!ecialitate' de note de f"ndamentare' de acte 0i sa" doc"mente F"stificati&e 0i' d"!1 caJ' de o R-ro!"nere de an%aFare a "nei cEelt"ieliS 0i sa" de "n R6n%aFament indi&id"al %lobalS' Mntocmite conform ane#ei nr. 1 0i' res!ecti&' ane#ei nr. 2 la normele metodolo%ice a!robate !rin Ordin"l ministr"l"i finan(elor !"blice nr. 1.*92 2002. 5)3) Dn efect"area control"l"i financiar !re&enti& de c1tre !ersoanele desemnate' !arc"r%erea listei de &erificare s!ecific1 o!era(i"nii' !rimit1 la &iJ1' este obli%atorie' dar n" 0i limitati&1. Dn conformitate c" !re&ederile actelor normati&e Mn &i%oare Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 119 1999 !ri&ind control"l intern 0i control"l financiar !re&enti&' re!"blicat1' 0i !reJentele norme metodolo%ice ' !ersoana desemnat1 s1 e#ercite control"l financiar !re&enti& !oate e#tinde &erific1rile ori de cNte ori este necesar. 5)3) +ac1 !rin !arc"r%erea listei de &erificare cel !"(in "n"l dintre elementele &erific1rii formale com!letarea doc"mentelor Mn concordan(1 c" con(in"t"l acestora' e#isten(a semn1t"rilor !ersoanelor a"toriJate din cadr"l com!artimentelor de s!ecialitate' e#isten(a actelor F"stificati&e s!ecifice o!era(i"nii !reJentate la &iJ1 n" este Mnde!linit' at"nci o!era(i"nea n" !oate fi a"toriJat1. -entr" sim!lificarea 0i accelerarea circ"it"l"i administrati&' Mn astfel de sit"a(ii n" se face consemnarea ref"J"l"i de &iJ1' !rocedNnd"@se la restit"irea doc"mentelor c1tre com!artiment"l care a ini(iat o!era(i"nea' indicNnd"@se Mn scris moti&ele restit"irii. 5)5) +"!1 efect"area control"l"i formal' !ersoanele desemnate s1 e#ercite control"l financiar !re&enti& Mnre%istreaJ1 doc"mentele Mn 7e%istr"l !ri&ind o!era(i"nile !reJentate la &iJa de control financiar !re&enti& 0i efect"eaJ1 &erificarea o!era(i"nii din !"nct de &edere al le%alit1(ii' re%"larit1(ii 0i' d"!1 caJ' al Mncadr1rii Mn limitele 0i destina(ia creditelor b"%etare 0i sa" de an%aFament. 5)5) +"!1 efect"area control"l"i formal' !ersoanele desemnate s1 e#ercite control"l financiar !re&enti& Mnre%istreaJ1 doc"mentele Mn 7e%istr"l !ri&ind o!era(i"nile !reJentate la &iJa de control financiar !re&enti& 0i efect"eaJ1' de asemenea' !rin !arc"r%erea listei de &erificare' control"l o!era(i"nii din !"nct de &edere al le%alit1(ii' re%"larit1(ii 0i' d"!1 caJ' al Mncadr1rii Mn limitele 0i destina(ia creditelor b"%etare 0i sa" de an%aFament. 5)=) +ac1 Mn "rma &erific1rii de fond o!era(i"nea Mnde!line0te condi(iile de le%alitate' re%"laritate 0i' d"!1 caJ' de Mncadrare Mn limitele 0i destina(ia creditelor b"%etare 0i sa" de an%aFament' se acord1 &iJa !rin a!licarea si%ili"l"i 0i a semn1t"rii !e e#em!lar"l doc"ment"l"i care se arEi&eaJ1 la entitatea !"blic1. -rin acordarea &iJei se certific1 im!licit 0i Mnde!linirea condi(iilor men(ionate Mn listele de &erificare. 5)>) +oc"mentele &iJate 0i actele F"stificati&e ce le@a" Mnso(it s"nt restit"ite' s"b semn1t"r1' com!artiment"l"i de s!ecialitate emitent' Mn &ederea contin"1rii circ"it"l"i acestora' consemnNnd"@se acest fa!t Mn 7e%istr"l !ri&ind o!era(i"nile !reJentate la &iJa de control financiar !re&enti&. ;)Refu7ul %e vi7&
;)*) +ac1 Mn "rma control"l"i se constat1 c1 cel !"(in "n element de fond c"!rins Mn lista de &erificare n" este Mnde!linit' Mn esen(1' o!era(i"nea n" Mntr"ne0te condi(iile de le%alitate' re%"laritate 0i' d"!1 caJ' de Mncadrare Mn limitele 0i destina(ia creditelor b"%etare 0i sa" de an%aFament' !ersoanele desemnate c" e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& &or ref"Ja moti&at' Mn scris' acordarea &iJei de control financiar !re&enti&' !otri&it ane#ei nr. / la !reJentele norme metodolo%ice' consemnNnd acest fa!t Mn 7e%istr"l !ri&ind o!era(i"nile !reJentate la &iJa de control financiar !re&enti&. 5a ref"J"l de &iJ1 se &a ane#a 0i "n e#em!lar al listei de &erificare' c" indicarea element"l"i elementelor din aceast1 list1 a c1r"i ale c1ror cerin(1 cerin(e n" este n" s"nt Mnde!linit1 Mnde!linite. ;)2) 7ef"J"l de &iJ1' Mnso(it de actele F"stificati&e semnificati&e' &a fi ad"s la c"no0tin(a cond"c1tor"l"i entit1(ii !"blice' iar celelalte doc"mente se &or restit"i' s"b semn1t"r1' com!artimentelor de s!ecialitate care a" ini(iat o!era(i"nea. ;)3) C" e#ce!(ia caJ"rilor Mn care ref"J"l de &iJ1 se datoreaJ1 de!10irii creditelor b"%etare 0i sa" de an%aFament' o!era(i"nile ref"Jate la &iJ1 se !ot efect"a !e !ro!ria r1s!"ndere a cond"c1tor"l"i entit1(ii !"blice. ;)3) Efect"area !e !ro!ria r1s!"ndere a o!era(i"nii ref"Jate la &iJa de control financiar !re&enti& se face !rin(r@"n act de deciJie intern1 emis de cond"c1tor"l entit1(ii !"blice. O co!ie de !e act"l de deciJie intern1 &a fi transmis1 !ersoanei care a ref"Jat &iJa' com!artiment"l"i de a"dit !"blic intern al entit1(ii !"blice' !rec"m 0i' d"!1 caJ' controlor"l"i dele%at. ;)5) -ersoanele desemnate c" e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& &or informa C"rtea de Cont"ri' )inister"l Finan(elor -"blice 0i' d"!1 caJ' or%an"l ierarEic s"!erior al enit1(ii !"blice as"!ra o!era(i"nilor ref"Jate la &iJ1 0i efect"ate !e !ro!ria r1s!"ndere. .nformarea or%an"l"i ierarEic s"!erior se &a face de Mndat1 ce efect"area o!era(i"nii a fost dis!"s1' !rin transmiterea "nei co!ii de !e act"l de deciJie intern1 0i de !e moti&a(ia ref"J"l"i de &iJ1. Cond"c1tor"l or%an"l"i ierarEic s"!erior are obli%a(ia de a l"a m1s"rile le%ale !entr" restabilirea sit"a(iei de dre!t. +ac1 !rin o!era(i"nea ref"Jat1 la &iJ1' dar efect"at1 !e !ro!ria r1s!"ndere de c1tre cond"c1tor"l entit1(ii !"blice' se !reF"diciaJ1 !atrimonial entitatea 0i dac1 cond"c1tor"l or%an"l"i ierarEic s"!erior 8d"!1 caJ9 E" a dis!"s m1s"rile le%ale' at"nci &or fi sesiJate ins!ec(ia central1 0i sa" ins!ec(iile teritoriale ale )inister"l"i Finan(elor -"blice. .nformarea C"r(ii de Cont"ri se &a face c" ocaJia efect"1rii controalelor de desc1rcare de %esti"ne sa" a altor controale ce intr1 Mn com!eten(a sa. C)Controlul financiar preventiv %ele.at =)Or.ani7area controlului financiar preventiv %ele.at =)*) Dn calitatea sa de or%an de s!ecialitate al <"&ern"l"i Mn domeni"l finan(elor' )inister"l Finan(elor -"blice !oate e#ercita' !rin controlori dele%a(i n"mi(i de ministr"l finan(elor !"blice' control"l !re&enti& la "nele entit1(i !"blice as"!ra "nor o!era(i"ni care !ot afecta e#ec"(ia Mn condi(ii de ecEilibr" a b"%etelor sa" care s"nt asociate "nor cate%orii de risc"ri determinate !rin metodolo%ia s!ecific1 analiJei risc"rilor. =)2) Control"l !re&enti& dele%at se e#ercit1 la ni&el"l ordonatorilor !rinci!ali de credite ai b"%etelor !re&1J"te la art. 1 alin. 829 din 5e%ea nr. 500 2002. +e asemenea' ministr"l finan(elor !"blice n"me0te "n"l sa" mai m"l(i controlori dele%a(i !entr" o!era(i"nile der"late !rin b"%et"l treJoreriei stat"l"i' !entr" o!era(i"ni !ri&ind datoria !"blic1 0i !entr" alte o!era(i"ni s!ecifice )inister"l"i Finan(elor -"blice. =)3) -rin e#ce!(ie de la aceast1 re%"l1' Mn temei"l art. 30 din Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 119 1999' c" modific1rile 0i com!let1rile "lterioare' !rin ordin' ministr"l finan(elor !"blice !oate decide e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& dele%at 0i as"!ra o!era(i"nilor finan(ate sa" cofinan(ate din fond"ri !"blice ale "nor ordonatori sec"ndari sa" ter(iari de credite sa" ale "nor !ersoane F"ridice de dre!t !ri&at' dac1 !rin ace0tia se der"leaJ1 "n &ol"m ridicat de credite b"%etare 0i sa" de an%aFament sa" !1r(i semnificati&e din !ro%ramele a!robate' iar o!era(i"nile !res"!"n "n %rad ridicat de risc. =)3) -entr" asi%"rarea %esti"nii financiare' Mn condi(ii de le%alitate' economicitate 0i eficien(1' a fond"rilor acordate 7omNniei de 3ni"nea E"ro!ean1 0i !entr" im!lementarea !roced"rilor !re&1J"te Mn re%"lamentele or%anismelor finan(atoare' ministr"l finan(elor !"blice n"me0te controlori dele%a(i 0i la a%en(iile de im!lementare 0i !entr" Fond"l Na(ional de -readerare. >)Atri,u2ii ale controlorului %ele.at >)*) Form"larea de a&iJe cons"ltati&e c" !ri&ire la conformitatea' economicitatea' eficien(a 0i eficacitatea "nor o!era(i"ni sa" !roiecte de acte normati&e' dac1 acestea a" im!act as"!ra fond"rilor !"blice. Totodat1' Mn a&iJele cons"ltati&e controlorii dele%a(i !ot face referire 0i la re%"laritatea sa" le%alitatea "nor o!era(i"ni care se &or efect"a c" certit"dine Mn &iitor sa" la ac(i"ni 0i sa" inac(i"ni administrati&e care cond"c la sit"a(ii de nere%"laritate sa" nele%alitate. 6&iJele cons"ltati&e se Mntocmesc laO ini(iati&a controlor"l"i dele%atQ solicitarea ministr"l"i finan(elor !"bliceQ solicitarea ordonator"l"i de credite. >)2) 6naliJa Mnde!linirii condi(iilor !re&1J"te de le%e !entr" incl"derea Mn !ro%ram"l de in&esti(ii ane#1 la !roiect"l de b"%et a obiecti&elor de in&esti(ii noi 0i Mn contin"are' !rec"m 0i a act"aliJ1rii &alorii acestora Mn f"nc(ie de e&ol"(ia indicilor de !re("ri. Obser&a(iile form"late Mn a&iJele cons"ltati&e &or fi transmise ordonator"l"i de credite !entr" a fi a&"te Mn &edere la definiti&area !roiect"l"i de b"%et. >)3) ,"!ra&e%Eerea e#ec"(iei b"%etare Mn condi(ii de ecEilibr" 0i de !r"den(ialitate' !rin e#ercitarea control"l"i !rin &iJ1 as"!ra o!era(i"nilor !ri&ind descEideri de credite' re!artiJ1ri 0i retra%eri de credite' &ir1ri de credite Mntre s"bdi&iJi"nile clasifica(iei b"%etare 0i Mntre !ro%rame' modificarea re!artiJ1rii !e trimestre a creditelor b"%etare
>)3) ,"!ra&e%Eerea or%aniJ1rii' (inerii' act"aliJ1rii 0i ra!ort1rii e&iden(ei an%aFamentelor >)5) )onitoriJarea 0i Mndr"marea metodolo%ic1 a control"l"i financiar !re&enti& intern !rin !roced"ra &iJei' !rin a&iJ"l cons"ltati& la ref"J"l de &iJ1 de control !re&enti& intern' !rin !ro!"neri de !erfec(ionare a or%aniJ1rii control"l"i !re&enti& intern 0i !rin a!licarea standardelor din domeni" >);) E#ercitarea control"l"i financiar !re&enti&' din !"nct de &edere al le%alit1(ii' re%"larit1(ii 0i' d"!1 caJ' al Mncadr1rii Mn limitele 0i destina(ia creditelor b"%etare 0i sa" de an%aFament' !entr" o!era(i"ni care an%aFeaJ1 !atrimonial entitatea !"blic1' dac1 !rin acestea se afecteaJ1 "n &ol"m im!ortant din fond"rile !"blice 0i e#ist1 risc"ri asociate semnificati&e Mn efect"area lor. ?)Numirea 8i man%atul controlorilor %ele.a2i ?)*) N"mirea controlorilor dele%a(i la entit1(ile !"blice !re&1J"te la !ct. * din !reJentele norme metodolo%ice se face !rin ordin al ministr"l"i finan(elor !"blice' la !ro!"nerea controlor"l"i financiar 0ef. ?)2) -rin ordin"l de n"mire controlor"l dele%at se Mn&este0te c" com!eten(a de a e#ercita' Mn n"mele le%ii' la ordonator"l de credite la care a fost n"mit' atrib"(iile !re&1J"te la !ct. $ din !reJentele norme metodolo%ice. Dn temei"l art. 12 alin. 829 din Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 119 1999' c" modific1rile 0i com!let1rile "lterioare' cond"c1tor"l entit1(ii !"blice are obli%a(ia de a asi%"ra controlor"l"i controlorilor dele%at dele%a(i s!a(i"l 0i dotarea adec&at1' necesare e#ercit1rii Mn b"ne condi(ii a atrib"(iilor' !rec"m 0i coo!erarea !ersonal"l"i din ser&iciile de s!ecialitate 0i a !ersoanelor desemnate c" e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& intern. ?)3) -rin ordin"l de n"mire se stabilesc ti!"rile de o!era(i"ni care se s"!"n control"l"i !re&enti& dele%at' !rec"m 0i limitele de la care acesta se e#ercit1. +ac1 Mn tim!"l e#ercit1rii mandat"l"i a!are necesitatea modific1rii listei de o!era(i"ni 0i a limitelor &alorice' controlor"l financiar 0ef este Mm!"ternicit s1 o!ereJe aceste modific1ri. Controlor"l financiar 0ef Ml &a informa !e ministr"l finan(elor !"blice as"!ra modific1rilor ad"se 0i as"!ra moti&elor care le@a" determinat. ?)3) Dn caJ"l absen(ei tem!orare de la !ost a controlor"l"i dele%at n"mit !rin ordin al ministr"l"i finan(elor !"blice' controlor"l financiar 0ef este Mm!"ternicit s1 desemneJe "n alt controlor dele%at care s1 Mnde!lineasc1 atrib"(iile cel"i dintNi !e d"rata absen(ei acest"ia. ?)5) Controlor"l dele%at M0i e#ercit1 atrib"(iile Mn mod inde!endent' ne!"tNnd"@i@se im!"ne' !e nici o cale' acordarea sa" ref"J"l &iJei de control financiar !re&enti&. 6s"!ra sit"a(iilor deosebite a!1r"te Mn acti&itatea sa' controlor"l dele%at Ml !oate informa direct sa" !rin controlor"l financiar 0ef !e ministr"l finan(elor !"blice. *0)Con%i2ii 1pecifice %e e/ercitare a controlului financiar preventiv %ele.at *0)*) Control"l financiar !re&enti& dele%at se e#ercit1 as"!ra o!era(i"nilor care se Mnscri" Mn condi(iile fi#ate !rin ordin"l de n"mire. 7est"l o!era(i"nilor !rin care se afecteaJ1 fond"rile 0i sa" !atrimoni"l !"blic intr1 Mn com!eten(a e#cl"si&1 a control"l"i !re&enti& intern. *0)2) Control"l financiar !re&enti& dele%at se e#ercit1 as"!ra o!era(i"nilor ce intr1 Mn com!eten(a sa n"mai d"!1 ce acestea a" fost s"!"se control"l"i !re&enti& intern. O!era(i"nile ref"Jate la &iJa de control !re&enti& intern n" mai s"nt s"!"se control"l"i !re&enti& dele%at. *0)3) Dn e#ercitarea atrib"(iilor sale de control as"!ra o!era(i"nilor la care s@a stabilit com!eten(a sa' controlor"l dele%at &a "rma !roced"ra !re&1J"t1 la !ct. 5 din !reJentele norme metodolo%ice. 5istele de &erificare a&"te Mn &edere la efect"area control"l"i de c1tre controlorii dele%a(i se emit 0i se act"aliJeaJ1 de c1tre +irec(ia %eneral1 de control financiar@!re&enti& din )inister"l Finan(elor -"blice. -erioada ma#im1 de &erificare este de 3 Jile l"cr1toare de la !reJentarea o!era(i"nii' Mnso(it1 de toate doc"mentele F"stificati&e 0i informa(iile solicitate. Dn caJ"ri e#ce!(ionale' controlor"l dele%at are dre!t"l s1 !rel"n%easc1 !erioada de &erificare c" ma#im"m 5 Jile l"cr1toare' informNnd"@l Mn acest sens !e controlor"l financiar@0ef 0i !e ordonator"l de credite. *0)3) +ac1 Mn e#ercitarea atrib"(iilor sale controlor"l dele%at sesiJeaJ1 c1' Mn mod re!etat' control"l !re&enti& intern a acordat &iJa !entr" o!era(i"ni care n" Mntr"nesc condi(iile de le%alitate' re%"laritate 0i' d"!1 caJ' de Mncadrare Mn limitele 0i destina(ia creditelor b"%etare 0i sa" de an%aFament' acesta Ml &a informa Mn scris !e ordonator"l de credite !entr" a dis!"ne m1s"rile ce se im!"n !otri&it res!onsabilit1(ilor !re&1J"te la art. 22 0i la art. 52 alin. 839 din 5e%ea nr. 500 2002' !rec"m 0i la art. 1/ alin. 8/9 0i 859 din Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 119 1999' c" modific1rile 0i com!let1rile "lterioare. *0)5) 6&iJ"l cons"ltati&' solicitat de c1tre ordonator"l de credite controlor"l"i dele%at Mn caJ"l ref"J"l"i de &iJ1 de control !re&enti& intern' n" constit"ie "n act de !ron"n(are as"!ra le%alit1(ii 0i re%"larit1(ii o!era(i"nilor. **)Re.imul refu7ului %e vi7& al controlorului %ele.at **)*) +ac1 Mn "rma !arc"r%erii !roced"rii de control men(ionate la !ct. 5 0i 10 din !reJentele norme metodolo%ice se constat1 c1 cel !"(in "n element de fond c"!rins Mn lista de &erificare n" este Mnde!linit 0i' Mn esen(1' o!era(i"nea n" Mntr"ne0te condi(iile de le%alitate' re%"laritate 0i' d"!1 caJ' de Mncadrare Mn limitele 0i destina(ia creditelor b"%etare 0i sa" de an%aFament' controlor"l dele%at &a com"nica' Mn scris' !otri&it ane#ei nr. 5 la !reJentele norme metodolo%ice' ordonator"l"i de credite' moti&ele !entr" care o!era(i"nea n" !oate fi efect"at1' consemnNnd acest fa!t Mn 7e%istr"l !ri&ind o!era(i"nile !reJentate la &iJa de control financiar !re&enti&. O co!ie de !e te#t"l com"nic1rii &a fi transmis1 controlor"l"i financiar@0ef.
**)2) Dn sit"a(ia Mn care ordonator"l de credite consider1 c1 o!era(i"nea !oate fi efect"at1' solicit1' Mn scris' controlor"l"i dele%at acordarea &iJei' !reJentNnd ar%"mentele cores!"nJ1toare de le%alitate 0i re%"laritate. Dn caJ contrar' o!era(i"nea se consider1 retras1 de la &iJ1' iar actele F"stificati&e se restit"ie' s"b semn1t"r1' com!artiment"l"i de s!ecialitate. **)3) +ac1 controlor"l dele%at consider1 Mntemeiate ar%"mentele ordonator"l"i de credite' &a acorda &iJa !entr" efect"area o!era(i"nii. Dn sit"a(ia Mn care ar%"mentele s"nt considerate neMntemeiate sa" ins"ficiente' controlor"l dele%at &a ad"ce la c"no0tin(1 ordonator"l"i de credite ref"J"l de &iJ1 8ane#a nr. 29 0i &a restit"i' s"b semn1t"r1' com!artimentelor de s!ecialitate actele F"stificati&e. 5a ref"J"l de &iJ1 se &a ane#a 0i "n e#em!lar al listei de &erificare' c" indicarea element"l"i elementelor din aceast1 list1 a c1r"i ale c1ror cerin(1 cerin(e n" este n" s"nt Mnde!linit1 Mnde!linite. Dn sit"a(ii com!le#e' controlor"l dele%at !oate solicita controlor"l"i financiar 0ef constit"irea' Mn condi(iile le%ii' a comisiei !entr" form"larea o!iniei ne"tre. 6ceasta o!inie &a fi ad"s1 la c"no0tin(1 controlor"l"i dele%at Mn 3 Jile de la solicitarea sa. **)3) Termen"l !entr" !ron"n(are !re&1J"t la !ct. 10.3 se s"s!end1 !e !erioada de la com"nicarea moti&elor !entr" care o!era(i"nea n" !oate fi efect"at1 !Nn1 la !rimirea !"nct"l"i de &edere al ordonator"l"i de credite 0i !e !erioada form"l1rii o!iniei ne"tre. **)5) C" e#ce!(ia caJ"rilor Mn care ref"J"l de TiJ1 se datoreaJ1 de!10irii creditelor b"%etare sa" de an%aFament' o!era(i"nile ref"Jate la &iJ1 se !ot efect"a n"mai !e !ro!ria r1s!"ndere a ordonator"l"i de credite. 6ct"l de deciJie !rin care ordonator"l dis!"ne efect"area o!era(i"nii !e !ro!ria r1s!"ndere &a fi ad"s la c"no0tin(1 com!artiment"l"i de a"dit intern 0i controlor"l"i dele%at care &a consemna acest fa!t Mn 7e%istr"l !ri&ind o!era(i"nile !reJentate la &iJa de control financiar !re&enti&. **);) Controlor"l dele%at &a informa )inister"l Finan(elor -"blice as"!ra o!era(i"nilor ref"Jate la &iJ1 0i e#ec"tate !e r1s!"nderea ordonator"l"i de credite' c" ocaJia ra!ort1rilor l"nare transmise controlor"l"i financiar 0ef' !rec"m 0i C"rtea de Cont"ri' c" ocaJia controalelor de desc1rcare de %esti"ne sa" a altor controale dis!"se de aceasta. *2)Raportul na2ional anual privin% controlul preventiv *2)* )inister"l Finan(elor -"blice' !rin +irec(ia %eneral1 de control financiar !re&enti&' elaboreaJ1' Mn temei"l art. 19 alin. 8$9 lit. i9 din Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 119 1999 !ri&ind control"l intern 0i control"l financiar !re&enti&' re!"blicat1' ra!ort"l na(ional an"al !ri&ind control"l !re&enti&. )inister"l Finan(elor -"blice transmite acest ra!ort s!re deJbatere <"&ern"l"i o dat1 c" cont"rile %enerale an"ale de e#ec"(ie a b"%etelor !re&1J"te de le%e. *2)2) Dn ra!ort"l na(ional an"al !ri&ind control"l !re&enti& se e&al"eaJ1 acti&itatea de control financiar !re&enti& 0i ca!acitatea administrati&1 a entit1(ilor !"blice de inte%rare a acest"ia Mn sfera res!onsabilit1(ii mana%eriale !rin deJ&oltarea "n"i sistem de control intern eficace' se identific1 0i se e&al"eaJ1 risc"rile asociate actelor de %esti"ne a !atrimoni"l"i 0i a fond"rilor !"blice 0i se form"leaJ1 o!inii 0i recomand1ri c" !ri&ire la ac(i"nile ce treb"ie Mntre!rinse m !lan le%islati& 0i administrati& !entr" o mai corect1 0i eficient1 "tiliJare a res"rselor !"blice. *2)3) Dn &ederea atin%erii acest"i sco!' Mn ra!ort"l na(ional an"al !ri&ind control"l !re&enti& se &a face referire laO a+ reJ"ltatele acti&it1(ii de control financiar !re&enti&' concretiJate MnO &ol"m"l' ti!olo%ia 0i str"ct"ra o!era(i"nilor analiJate din !"nct de &edere al le%alit1(ii' re%"larit1(ii 0i' d"!1 caJ' al Mncadr1rii Mn limitele 0i destina(ia creditelor b"%etare 0i sa" de an%aFamentQ nea"toriJarea' !rin ref"J de &iJ1' a "nor o!era(i"ni care n" Mntr"nesc condi(iile !re&1J"te de actele normati&e Mn &i%oare !entr" a fi efect"ateQ o!iniile form"late !rin a&iJele cons"ltati&e' orientate s!re asi%"rarea "nei mai b"ne %esti"ni financiare' !erfec(ionarea cadr"l"i normati&' introd"cerea "nor noi standarde de controlQ ,+ factorii de risc dec"r%Nnd dinO caracteristicile le%isla(iei !rimare 0i sec"ndare Mn !erioada de tranJi(ie' !rec"m 0i din constrNn%erile b"%etareQ ca!acitatea entit1(ilor !"blice de a or%aniJa sisteme de %esti"ne baJate !e norme' %Eid"ri 0i !roced"ri detaliate de efect"are a o!era(i"nilor' de a o!timiJa circ"it"l doc"mentelor' de a defini ri%"ros res!onsabilit1(ile com!artimentelor de s!ecialitate 0i ale !ersonal"l"i din cadr"l acestora 0i de a a!lica !rinci!i"l se!ar1rii atrib"(iilorQ n"m1r"l' !re%1tirea !rofesional1 0i calificarea !ersonal"l"iQ neidentificarea o!era(i"nilor sensibile 0i a&iJarea "nor o!era(i"ni care se do&edesc a fi nele%ale sa" ineficienteQ neasi%"rarea "nei inde!enden(e reale Mn e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti&Q mod"l Mn care cond"c1tor"l entit1(ii !"blice trateaJ1 ref"J"rile de &iJ1 0i sa" a&iJele cons"ltati&e emiseQ c+ ac(i"nile ce a" fost sa" treb"ie Mntre!rinse !entr" red"cerea risc"rilor Mn administrarea !atrimoni"l"i 0i sa" fond"rilor !"blice. *2)3) Entit1(ile !"blice care administreaJ1 !atrimoni"l !"blic 0i sa" fond"ri !"blice !rin b"%etele !re&1J"te la art. 1 alin. 829 din 5e%ea nr. 500 2002 a" obli%a(ia Mntocmirii ra!oartelor trimestriale c" !ri&ire la acti&itatea de control !re&enti& !ro!ri"' care c"!rind sit"a(ia statistic1 a o!era(i"nilor s"!"se control"l"i !re&enti& 0i sinteJa moti&a(iilor !e care s@a" Mntemeiat ref"J"rile de &iJ1' Mn !erioada ra!ortat1' com!letate conform macEetei c"!rinse Mn ane#a nr. * la !reJentele norme metodolo%ice. *2)5) .nstit"(iile !"blice ai c1ror cond"c1tori a" calitatea de ordonatori sec"ndari sa" ter(iari de credite de!"n ra!oartele la or%an"l ierarEic s"!erior' la termenele fi#ate de acesta.
)inisterele' celelalte or%ane ale administra(iei !"blice centrale' a"torit1(ile !"blice' a"torit1(ile administrati&e a"tonome' a%en(iile Mntocmesc ra!oarte !entr" acti&itatea !ro!rie 0i centraliJeaJ1 ra!oartele !rimite de la entit1(ile s"bordonate. 6cestea &or fi transmise )inister"l"i Finan(elor -"blice 8+irec(ia %eneral1 de control financiar !re&enti&9 la termenele fi#ate de acesta !entr" sit"a(iile financiare trimestriale 0i an"ale !re&1J"te de le%e. *2);) Controlorii dele%a(i Mntocmesc ra!oarte l"nare !e care le transmit controlor"l"i financiar 0ef. 5a ra!oarte se &or ane#a co!ii de !eO com"nic1rile Mntocmite conform ane#ei nr. 5' dac1 acestea a" fost Mns"0ite de ordonatorQ ref"J"rile de &iJ1' Mn care se &a men(iona' dac1 este caJ"l' efect"area o!era(i"nii !e r1s!"nderea ordonator"l"iQ a&iJele cons"ltati&e emiseQ alte informa(ii solicitate de cond"cerea Cor!"l"i controlorilor dele%a(i. *3)Di1po7i2ii finale *3)*) Dn ane#a nr. $ se !reJint1 Cod"l s!ecific de norme !rofesionale !entr" !ersoanele care desf10oar1 acti&itatea de control financiar !re&enti& !ro!ri". *3)2) 6ne#ele nr. 1$ fac !arte inte%rant1 din !reJentele norme metodolo%ice. Note %e 1u,1ol@ P9 6ct"l F"ridic !rin care se creeaJ1 8Mn caJ"l actelor administrati&e sa" al contractelor9 sa" se constat1 8Mn caJ"l le%ilor' Eot1rNrilor <"&ern"l"i' acord"rilor' Eot1rNrilor F"dec1tore0ti9 obli%a(ii de !lat1 !e seama fond"rilor !"blice este an%aFament"l le%al 8cores!"nJ1tor art. 2 !ct. 3 din 5e%ea nr. 500 2002 !ri&ind finan(ele !"blice9. 6ct"l administrati& !rin care se reJer&1 credit"l b"%etar Mn &ederea stin%erii !rin !lat1 a obli%a(iei de !lat1 ce reJ"lt1 din e#ec"(ia "lterioar1 a an%aFament"l"i le%al este an%aFament"l b"%etar 8cores!"nJ1tor art. 2 !ct. 2 din acela0i act normati&9. AN'(A Nr) * CADR!" 4'N'RA" al o!era(i"nilor s"!"se control"l"i financiar !re&enti&
A) D'-CAID'R'A6 R'PAR I#AR'A BI MODIFICAR'A CR'DI '"OR <!4' AR' Documentul 1upu1 Nr) Mo%ul %e efectuare a controlului financiar controlului financiar Ca%rul le.al Acte Cu1tificative crt) preventiv preventiv 0 * 2 3 3 1.Cererea !entr" descEidere de @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ nota de f"ndamentare !entr" ,e &erific1O credite b"%etare @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 solicitarea descEiderii de credite !e @ Mncadrarea creditelor b"%etare solicitate Mn !re&ederile b"%et"l"i ordonator"l"i !rinci!al de @ O.<. nr. 119 1999 839 baJ1 de elemente de le%isla(ie credite' re!artiJate !e trimestre 0i l"ni 0i detaliate @ 5e%ile b"%etare an"ale s!ecifice fiec1r"i ordonatorQ conform clasifica(iei b"%etareQ @ 6!rob1ri ale <"&ern"l"i !ri&ind limitele l"nare de @ solicit1rile ordonatorilorO !rinci!ali' @ dac1 s"mele solicitate s"nt stabilite 0i Mn f"nc(ie de cEelt"ieli sec"ndari 0i sa" ter(iari' d"!1 caJ' creditele descEise ne"tiliJateQ !entr" re!artiJarea de credite @ Normele )inister"l"i Finan(elor -"blice !ri&ind b"%etareQ @ dac1 cererea !entr" descEiderea de credite se descEiderile de credite MncadreaJ1 Mn limitele de cEelt"ieli a!robate de b"%etare <"&ernQ @ sit"a(ia creditelor b"%etare descEise @ e#isten(a F"stific1rilor !rin care ordonator"l anterior 0i ne"tiliJate. !robeaJ1 c1 n" &a Mnre%istra Mn sold s"me ne"tiliJate la finele !erioadei !entr" care se solicit1 descEiderea de credite b"%etare. 2.+is!oJi(ia b"%etar1 8ordin"l @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ solicit1rile ,e &erific1O de !lat19 !entr" re!artiJarea @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 ordonatorilorO !rinci!ali' sec"ndari @ Mncadrarea s"melor din dis!oJi(iile b"%etare Mn creditelor b"%etare creditele b"%etare a!robate ordonatorilorQ @ O.<. nr. 119 1999 839 0i sa" ter(iari' d"!1 caJ' !entr" 8aliment1ri9 sa" bordero"l re!artiJate !e trimestre 0i l"ni 0i detaliate conform @ 5e%ile b"%etare an"ale re!artiJarea de credite b"%etare centraliJator al acestor 8alimentare de cont9Q clasifica(iei b"%etareQ @ Normele )inister"l"i doc"mente Finan(elor -"blice !ri&ind @ dac1 s"mele !re&1J"te !entr" re!artiJare s"nt descEiderile de credite @ f"ndamentarea s"melor Mnscrise Mn c"!rinse Mn cererea de descEidere de crediteQ b"%etare dis!oJi(iile b"%etare de re!artiJare @ e#isten(a F"stific1rilor !rin care ordonator"l !entr" b"%et"l !ro!ri" 0i b"%etele !robeaJ1 c1 n" &a Mnre%istra Mn sold s"me ordonatorilor sec"ndari' res!ecti& ne"tiliJate la finele !erioadei !entr" care se solicit1 ter(iari' de credite sa"' d"!1 caJ' Mn re!artiJarea de credite b"%etare. ordinele de !lat1. 3.+oc"ment"l !entr" @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ nota de f"ndamentare a !ro!"nerii ,e &erific1O modificarea re!artiJ1rii !e @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 !entr" modificarea re!artiJ1rii ini(iale @ dac1 modificarea este Mn com!eten(a de a!robare trimestre a creditelor a )inister"l"i Finan(elor -"blice sa" a ordonatorilor @ O.<. nr. 119 1999 839 !e trimestre a creditelor. b"%etare !rinci!ali sec"ndari' d"!1 caJQ @ 5e%ile b"%etare an"ale @ dac1 s"mele !ro!"se se MncadreaJ1 Mn !re&ederile b"%etareQ @ concordan(a !ro!"nerii de modificare c" obli%a(iile ce dec"r% din ac(i"ni 0i sarcini noi sa" re!ro%ramate.
/.+oc"ment"l !entr" efect"area' Mnce!Nnd c" trimestr"l al ...@lea' a &ir1rilor de credite b"%etareO
@ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ nota de f"ndamentare a !ro!"nerii @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 !entr" efect"area &ir1rilor de credite @ O.<. nr. 119 1999 839 b"%etare. @ 5e%ile b"%etare an"ale
@ de la "n ca!itol la alt ca!itol al clasifica(iei b"%etareQ @ Mntre s"bdi&iJi"ni ale clasifica(iei b"%etare Mn cadr"l acel"ia0i ca!itol' !entr" b"%et"l !ro!ri" 0i b"%etele instit"(iilor s"bordonateQ @ Mntre !ro%rame. 5.+is!oJi(ia b"%etar1 de @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ nota de f"ndamentare a !ro!"nerii ,e &erific1O retra%ere a creditelor @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 !entr" retra%erea creditelor b"%etare. @ e#isten(a creditelor b"%etare descEise 0i b"%etare' sa" bordero"l ne"tiliJateQ @ O.<. nr. 119 1999 839 centraliJator al acestora @ 5e%ile b"%etare an"ale @ dac1 retra%erea de credite b"%etare este temeinic F"stificat1Q @ Mncadrarea o!era(i"nii de retra%ere Mn termen"l le%al. <) AN4ADAM'N ' "'4A"' DIN CAR' R'#!" $ DIR'C -A! INDIR'C O<"I4AEII D' P"A $ Nr) crt) 0 DocumentulF+ 1upu1 controlului financiar preventiv Ca%rul le.al 2 @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ 5e%ile b"%etare an"ale @ O.<. nr. 119 1999 839 @ O.3.<. nr. 20 2001 8/9 @ 5e%ea nr. 133 1999 859 @ O.<. nr. 20 2002 829 @ Cod"l comercial @ act"l de a!robare a doc"menta(iilor teEnico@ economice ale obiecti&elor de in&esti(iiQ Acte Cu1tificative 3 @ !ro%ram"l an"al de acEiJi(ii !"bliceQ @ doc"ment"l de a!robare de c1tre cond"c1tor"l entit1(ii !"blice a !roced"rii selectate de acEiJi(ieQ
,e &erific1O @ dac1 &irarea de credite n" contra&ine !re&ederilor 5e%ii finan(elor !"blice' le%ilor b"%etare an"ale sa" le%ilor de rectificareQ @ e#isten(a de F"stific1ri' detalieri 0i necesit1(i !ri&ind e#ec"(ia !Nn1 la finele an"l"i b"%etar' a ca!itol"l"i 0i sa" s"bdi&iJi"nii clasifica(iei b"%etare de la care se dis!onibiliJeaJ1' res!ecti& a ca!itol"l"i 0i sa" s"bdi&iJi"nii clasifica(iei b"%etare la care se s"!limenteaJ1 !re&ederile b"%etare.
* 1.Contract comand1 de acEiJi(ii !"blice
@ Cod"l ci&il @ O.<. nr. 9 2000 8*9 @ >.<. nr. 53 1999 8$9 @ >.<. nr. /21 2001 899 @ >.<. nr. 2// 2001 8109 @ an"n("l in&ita(ia de !artici!are la !roced"r1Q @ >.<. nr. 1$2 2002 8119 @ Ordin"l nr. 1012 2001 emis de ministr"l finan(elor !"blice @ doc"menta(ia !entr" 8129 elaborarea 0i !reJentarea oferteiQ @ Ordinele nr. 1013 $*3 2001 8139 0i nr. @ act"l de n"mire a comisiei 101/ $*/ 2001 81/9 emise Mn de e&al"are ne%ociere sa" a com"n de ministr"l finan(elor F"ri"l"i' d"!1 caJQ !"blice 0i de ministr"l @ ofertele !reJentateQ l"cr1rilor !"blice @ Eot1rNrea comisiei de trans!ort"rilor 0i loc"in(ei e&al"are F"ri"l"i !ri&ind @ 6lte acte normati&e s!ecifice stabilirea ofertei cN0ti%1toareQ @ alte doc"mente s!ecifice. 2.Contract comand1 de acEiJi(ii !"blice finan(ate inte%ral @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ !ro%ram"l an"al de acEiJi(ii sa" !ar(ial din credite e#terne ramb"rsabile 0i sa" din @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 !"bliceQ fond"ri e#terne neramb"rsabile @ 5e%ile b"%etare an"ale @ act"l de a!robare a doc"menta(iilor teEnico@ @ O.<. nr. 119 1999 839 economice ale obiecti&elor de @ O.3.<. nr. 20 2001 8/9 in&esti(iiQ @ 5e%ea nr. 133 1999 859 @ O.<. nr. 20 2002 829 @ Cod"l comercial @ doc"mentele !ri&ind acEiJi(ia' Mntocmite Mn conformitate c" !re&ederile le%isla(iei romNne 0i c" re%lement1rile or%anismelor interna(ionaleQ
Mo%ul %e efectuare a controlului financiar preventiv 3 ,e &erific1O @ dac1 acEiJi(ia !"blic1 este !re&1J"t1 Mn !ro%ram"l an"alQ @ e#isten(a creditelor b"%etare sa" a creditelor de an%aFament' d"!1 caJQ @ res!ectarea le%alit1(ii 0i re%"larit1(ii s!ecifice !roced"rii de acEiJi(ie !"blic1Q @ e#isten(a a!rob1rii de c1tre cond"c1tor"l a"torit1(ii contractante a Eot1rNrii comisiei de e&al"are F"ri"l"i !ri&ind stabilirea ofertei cN0ti%1toareQ @ reJer&area creditelor !rin an%aFament b"%etar la ni&el"l &alorii an%aFament"l"i le%alQ @ e#isten(a a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic.
,e &erific1O @ dac1 acEiJi(ia !"blic1 este !re&1J"t1 Mn !ro%ram"l an"alQ @ e#isten(a creditelor b"%etare sa" a creditelor de an%aFament' d"!1 caJQ @ res!ectarea le%alit1(ii 0i re%"larit1(ii s!ecifice !roced"rii de acEiJi(ie !"blic1Q @ Mncadrarea obiect"l"i contract"l"i Mn cate%oria de cEelt"ieli considerate eli%ibile' Mn conformitate c" acord"l sa" con&en(ia de finan(are e#tern1 0i c" re%"lile fiec1r"i or%anism
@ Cod"l ci&il @ >.<. nr. 53 1999 8$9 @ >.<. nr. /21 2001 899 @ >.<. nr. 2// 2001 8109 @ >.<. nr. 1$2 2002 8119 @ Ordin"l nr. 1012 2001 emis de ministr"l finan(elor !"blice 8129 @ acord"l sa" con&en(ia de finan(are e#tern1. @ Ordinele nr. 1013 $*3 2001 8139 0i nr. 101/ $*/ 2001 81/9 emise Mn com"n de ministr"l finan(elor !"blice 0i de ministr"l l"cr1rilor !"blice trans!ort"rilor 0i loc"in(ei @ 6cord"l sa" con&en(ia de finan(are e#tern1 0i le%ea de ratificare Eot1rNrea <"&ern"l"i de a!robare @ 6lte acte normati&e s!ecifice @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ solicitarea finan(1rii 0i F"stificarea acesteiaQ @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ 5e%ile b"%etare an"ale @ O.<. nr. 119 1999 839 @ doc"ment"l din care s1 reJ"lte c1 solicitant"l !oate @ O.3.<. nr. 20 2001 8/9 beneficia de finan(areQ @ O.<. nr. 51 2001 8159 @ 6lte acte normati&e s!ecifice @ !ro%ram"l' !roiect"l sa" ac(i"nea Mn care se MncadreaJ1 solicitarea finan(1riiQ @ nota de f"ndamentare 0i de&iJ"l de cEelt"ieli a!robate de ordonator"l de credite finan(ator.
finan(atorQ
@ e#isten(a a&iJelor or%anism"l"i finan(ator !e doc"menta(ie 0i !e caietele de sarciniQ @ reJer&area creditelor !rin an%aFament b"%etarQ @ e#isten(a a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic.
3.Contract de finan(are 8!re&1J"t la art. / alin. 829 din Ordonan(a de "r%en(1 a <"&ern"l"i nr. 20 20019
,e &erific1O @ dac1 solicitarea finan(1rii are temei le%alQ @ e#isten(a creditelor b"%etareQ @ reJer&area creditelor !rin an%aFament b"%etar la ni&el"l &alorii an%aFament"l"i le%alQ @ dac1 Mn contract"l de finan(are este !re&1J"t1 obli%ati&itatea a!lic1rii !re&ederilor Ordonan(ei de "r%en(1 a <"&ern"l"i nr. 20 2001 !entr" atrib"irea contract"l"i de acEiJi(ie !"blic1Q @ e#isten(a a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic. /.6cord s"bsidiar de Mm!r"m"t acord s"bsidiar @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ f"ndamentarea !ro!"nerii de ,e &erific1O acord s"bsidiar. @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ Mncadrarea obiect"l"i acord"l"i s"bsidiar Mn @ O.<. nr. 119 1999 839 !re&ederile acord"l"i de credit e#ternQ @ 6cord"l de Mm!r"m"t @ concordan(a termenilor e#tern contract de finan(are acord"l"i s"bsidiar c" cei din acord"l de credit e#ternQ @ e#isten(a a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic. @ 6ct"l normati& de ratificare a 6cord"l"i de Mm!r"m"t e#tern sa" a Contract"l"i de finan(are e#tern' d"!1 caJ @ 6lte acte normati&e s!ecifice 5.-roiect de con&en(ie de %aran(ie aferent1 6cord"l"i de @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ f"ndamentarea !ro!"nerii de ,e &erific1O %aran(ie Con&en(ie. @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ Mncadrarea obiect"l"i con&en(iei Mn !re&ederile @ 6cord"l de Mm!r"m"t e#tern acord"l"i de Mm!r"m"t e#tern' MncEeiat Mntre beneficiar"l acord"l"i de %aran(ie sa" %aran(iei 0i finan(ator"l e#tern !re&ederilor >ot1rNrii <"&ern"l"i d"!1 caJQ @ concordan(a termenilor Con&en(iei c" cei din acord"l @ 6ct"l normati& de ratificare a de Mm!r"m"t e#tern' acord"l acord"l"i de de %aran(ie sa" !re&ederilor %aran(ie >ot1rNrea <"&ern"l"i >ot1rNrii <"&ern"l"i d"!1 caJQ de a!robare a %aran(iei @ e#isten(a a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic. @ 6lte acte normati&e s!ecifice 2.-roiect de scrisoare de %aran(ie !entr" Mm!r"m"t"ri @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ Eot1rNrea Comitet"l"i ,e &erific1O e#terne contractate de a%en(i economici' re%ii .nterministerial de <aran(ii 0i @ concordan(a termenilor @ 5e%ea nr. $1 1999 8399 a"tonome' societ1(i na(ionale' a"torit1(i ale Credite de Comer( E#teriorQ scrisorii de %aran(ie c" cei din @ >.<. de a!robare administra(iei !"blice centrale' %arantate de stat acord"l de Mm!r"m"t e#ternQ @ 6cord"l de Mm!r"m"t e#tern @ nota reJ"ltat al ne%ocierii @ e#isten(a con&en(iei de condi(iilor de acordare a %aran(ie semnat1 de %arantatQ %aran(iei de stat.
10
@ 6lte acte normati&e s!ecifice @ e#isten(a a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic. *.-roiect con&en(ie de %aran(ie care "rmeaJ1 a fi @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ Eot1rNrea Comitet"l"i ,e &erific1O MncEeiat1 Mntre )inister"l Finan(elor -"blice' Mn calitate @ 5e%ea nr. $1 1999 8399 .nterministerial de <aran(ii 0i @ e#isten(a semn1t"rii de %arant' 0i beneficiar"l scrisorii de %aran(ie Credite de Comer( E#teriorQ re!reJentant"l"i le%al al @ >.<. de a!robare "nit1(ii administrati&@teritoriale @ 6cord"l de Mm!r"m"t e#tern %arantateQ @ nota reJ"ltat al ne%ocierii @ e#isten(a a&iJ"l"i condi(iilor de acordare a com!artiment"l"i F"ridic. %aran(iei de stat. @ 6lte acte normati&e s!ecifice $.-roiect scrisoare de %aran(ie !entr" Mm!r"m"t e#tern @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ Eot1rNrea comisiei de ,e &erific1O contractat direct de o a"toritate a administra(iei !"blice @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 a"toriJare constit"it1 conform @ concordan(a termenilor locale' %arantat de stat >< nr. 9*$ 2001Q scrisorii de %aran(ie c" cei din @ 5e%ea nr. $1 1999 8399 acord"l de Mm!r"m"t e#ternQ @ >.<. nr. 9*$ 2001 8229 @ nota reJ"ltat al ne%ocierii @ 6lte acte normati&e s!ecifice condi(iilor de acordare a @ e#isten(a con&en(iei de %aran(iei de stat. %aran(ie semnat1 de %arantatQ @ e#isten(a a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic. 9.-roiect con&en(ie de %aran(ie care "rmeaJ1 a fi @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ Eot1rNrea comisiei de ,e &erific1O MncEeiat1 Mntre )inister"l Finan(elor -"blice' Mn calitate @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 a"toriJare constit"it1 conform @ e#isten(a semn1t"rii de %arant' 0i re!reJentant"l le%al al "nit1(ii >< nr. 9*$ 2001Q re!reJentant"l"i le%al al @ 5e%ea nr. $1 1999 8399 administrati&@ teritoriale' Mn calitate de %arantat "nit1(ii administrati&@teritoriale @ >.<. nr. 9*$ 2001 8229 @ nota reJ"ltat al ne%ocierii %arantateQ condi(iilor de acordare a @ 6lte acte normati&e s!ecifice %aran(iei de stat. @ e#isten(a a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic. 10.,crisoare s"!limentar1 8!entr" acord"rile de Mm!r"m"t @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ nota de f"ndamentareQ ,e &erific1O c" 4+CE9 @ 5e%ea nr. $1 1999 8399 @ acce!t"l )inister"l"i @ concordan(a Mntre condi(iile Finan(elor -"blice !ri&ind din scrisoarea s"!limentar1 0i condi(iile financiare. 6cord"l cadr" de Mm!r"m"t. @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ 6cord"l de Mm!r"m"t e#tern @ 5e%ea de ratificare @ 6lte acte normati&e s!ecifice 11.6n%aFament de !la(i !entr" Mm!r"m"t"ri e#terne @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ nota de f"ndamentare. ,e &erific1O !rimite de 7omNnia de la 4+CE @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ concordan(a Mntre scaden(ele c"!rinse Mn an%aFament"l de @ 5e%ea nr. $1 1999 8399 !lat1 0i cele din scrisoarea @ 6cord"l de Mm!r"m"t e#tern s"!limentar1. @ 5e%ea de ratificare @ 6lte acte normati&e s!ecifice 12.Contract de concesionare sa" MncEiriere Mn care @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ nota de f"ndamentare a ,e &erific1O entitatea !"blic1 este concesionar sa" cEiria0 concesionarii sa" MncEirieriiQ @ e#isten(a creditelor b"%etareQ @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ 5e%ea nr. 213 199$ 8129 @ res!ectarea !re&ederilor @ doc"mente s!ecifice !ri&ind le%ale 0i a !roced"rilor !ri&ind der"larea o!era(i"nii de l"are concesionarea sa" @ 5e%ea nr. 219 199$ 81*9 MncEiriereaQ Mn concesi"ne sa" de MncEiriere. @ reJer&area creditelor !rin an%aFament b"%etar la ni&el"l @ O.<. nr. 119 1999 839 &alorii an%aFament"l"i le%alQ @ O.3.<. nr. 20 2001 8/9 @ >.<. nr. /21 2001 899 @ e#isten(a a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic. @ 6lte acte normati&e s!ecifice 13.6cord !entr" scEimb de e#!erien(1 sa" doc"mentare' @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ nota de f"ndamentare a ,e &erific1O !e baJ1 de reci!rocitate' f1r1 transfer de &al"t1 !roiect"l"i de acordQ @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ e#isten(a creditelor b"%etareQ @ O.<. nr. 119 1999 839 @ de&iJele de cEelt"ieli @ concordan(a termenilor din aferente ac(i"nilor ce "rmeaJ1 acord !ri&ind obli%a(iile a fi der"late Mn cadr"l financiare c" !re&ederile acord"l"i cadr"l"i le%al e#istent 8cEelt"ieli de !rotocol' @ O.<. nr. $0 2001 8199 dele%are' ta#e9Q @ 5e%ea nr. / 1991 81$9 @ >.<. nr. 552 1991 8209 @ 6lte acte normati&e s!ecifice @ Mncadrarea de&iJelor de cEelt"ieli ale ac(i"nilor ce "rmeaJ1 a fi der"late Mn cadr"l acord"l"i' Mn limitele le%ale de cEelt"ieliQ @ reJer&area creditelor !rin an%aFament b"%etar la ni&el"l obli%a(iilor financiare dec"r%Nnd din an%aFament"l le%alQ @ e#istente a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic.
11
1/.6ct"l intern de deciJie !ri&ind or%aniJarea ac(i"nilor de @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ nota de f"ndamentare a !rotocol' a "nor manifest1ri c" caracter c"lt"ral ac(i"nii de !rotocol' a @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 0tiin(ific' sa" a altor ac(i"ni c" caracter s!ecific' manifest1rii sa" a ac(i"nii c" @ O.<. nr. 119 1999 839 incl"si& de&iJ"l estimati& !e cate%orii de cEelt"ieli caracter s!ecificQ @ O.<. nr. $0 2001 8199 @ >.<. nr. 552 1991 8209 @ 6lte acte normati&e s!ecifice @ doc"mente transmise de !arteneri c" !ri&ire la !artici!area la ac(i"ne.
15.6ct"l intern de deciJie !ri&ind de!lasarea Mn str1in1tate' incl"si& de&iJ"l estimati& de cEelt"ieli
12.6ct"l intern de deciJie !ri&ind dele%area sa" deta0area Mn (ar1 a !ersonal"l"i' incl"si& de&iJ"l estimati& de cEelt"ieli
1*.Ordin"l act"l intern de deciJie !ri&indO
@ an%aFarea sa" a&ansarea !ersonal"l"iQ
@ acordarea salari"l"i de meritQ
@ n"mirea c" caracter tem!orar a !ersonal"l"i de e#ec"(ie !e f"nc(ii de cond"cereQ
,e &erific1O @ e#isten(a creditelor b"%etareQ @ concordan(a dintre nat"ra obli%a(iilor financiare care fac obiect"l act"l"i intern de deciJie 0i !re&ederile cadr"l"i le%al e#istentQ @ Mncadrarea &alorii de&iJ"l"i cate%oriei de cEelt"ieli Mn limitele !re&1J"te de normele le%aleQ @ reJer&area creditelor !rin an%aFament b"%etar la ni&el"l obli%a(iilor financiare dec"r%Nnd din an%aFament"l le%alQ @ e#isten(a a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic. @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ nota de f"ndamentare a ,e &erific1O de!las1rii Mn str1in1tateQ @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ e#isten(a creditelor b"%etareQ @ O.<. nr. 119 1999 839 @ concordan(a dintre nat"ra 0i c"ant"m"l obli%a(iilor @ O.3.<. nr. 1// 2001 82*9 @ doc"mente' in&ita(ii 0i financiare care fac obiect"l com"nic1ri scrise de la @ >.<. nr. 51$ 1995 82/9 !artener"l e#tern' !ri&itoare la act"l"i intern de deciJie 0i @ >.<. nr. /*$ 2001 8259 ac(i"nea 0i condi(iile efect"1rii !re&ederile cadr"l"i normati& e#istent 8trans!ort' caJare' de!las1rii Mn str1in1tateQ di"rn1' alte cEelt"ieli9Q @ >.<. nr. 1$9 2001 8229 @ reJer&area creditelor !rin an%aFament b"%etar la ni&el"l @ 6lte acte normati&e s!ecifice obli%a(iilor financiare @ nota mandat !ri&ind dec"r%Nnd din an%aFament"l de!lasarea. le%al. @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ nota de f"ndamentare a ,e &erific1O dele%1rii deta01riiQ @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ e#isten(a creditelor b"%etareQ @ O.<. nr. 119 1999 839 @ acce!t"l scris al !ersoanei @ concordan(a dintre nat"ra 0i deta0ate. c"ant"m"l @ Cod"l m"ncii 85e%ea nr. obli%a(iilor financiare care fac 53 20039 8219 obiect"l act"l"i de deciJie !ri&ind dele%area sa" @ 5e%ea nr. 1$$ 1999 82$9 deta0area 0i !re&ederile @ >.<. nr. 5/3 1995 8299 cadr"l"i normati& e#istent 8trans!ort' caJare' di"rn1' alte cEelt"ieli9Q @ 6lte acte normati&e s!ecifice @ reJer&area creditelor !rin an%aFament b"%etar la ni&el"l obli%a(iilor financiare dec"r%Nnd din an%aFament"l le%al. @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ nota de f"ndamentare 0i ,e &erific1O dosar"l an%aF1rii a&ans1rii @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ e#isten(a creditelor b"%etareQ !ersonal"l"iQ @ 5e%ile b"%etare an"ale @ res!ectarea re%lement1rilor le%ale !ri&ind an%aFarea 0i @ O.<. nr. 119 1999 839 Mncadrarea !ersonal"l"i Mn @ Cod"l m"ncii 85e%ea nr. @ !ro!"nerea !entr" limita !ost"rilor a!robate 0i 53 20039 8219 acordarea salari"l"i de merit n"mirea !ersonal"l"i de stabilirea dre!t"rilor salarialeQ @ 5e%ea nr. 1$$ 1999 82$9 @ reJer&area creditelor !rin e#ec"(ie !e f"nc(ii de an%aFament b"%etar la ni&el"l @ 5e%ea nr. 15/ 199$ 8309 cond"cere acordarea altor obli%a(iilor financiare dre!t"ri salariale. dec"r%Nnd din an%aFament"l le%alQ @ e#isten(a a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic. @ O.3.<. nr. 2/ 2000 8319 @ O.<. nr. 32 199$ 8329 @ 6lte acte normati&e s!ecifice @ O.<. nr. 119 1999 839 @ Cod"l ci&il 8art. 1520 0i "rm1toarele9 @ nota de f"ndamentareQ @ de&iJ"l cEelt"ielilor ce "rmeaJ1 a fi s"!ortate de comodatar' a!robat de cond"c1tor"l entit1(ii !"blice. ,e &erific1O @ e#isten(a creditelor b"%etareQ @ dac1 de&iJ"l cate%oriile de cEelt"ieli se MncadreaJ1 Mn limitele le%aleQ @ reJer&area creditelor !rin an%aFament b"%etar la ni&el"l cEelt"ielilor ce "rmeaJ1 a fi
@ acordarea altor dre!t"ri salariale 1$.Contract"l de comodat Mn care entitatea !"blic1 are calitatea de comodatar
12
19.6cord"l de !roiect Mntre a"toritatea !"blic1 0i in&estitor @ 5e%ea nr. 500 2002 819 8!re&1J"t la art. 2 alin. 819 din Ordonan(a <"&ern"l"i @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 nr. 12 20029 @ O.<. nr. 119 1999 839 @ 5e%ea nr. 213 199$ 8129
@ an"n("l de inten(ieQ @ scrisorile de inten(ie 0i doc"mentele ata0ate acestoraQ
s"!ortate de entitatea !"blic1Q @ e#isten(a a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic. ,e &erific1O @ e#isten(a creditelor b"%etare 0i sa" creditelor de an%aFamentQ
@ res!ectarea re%"larit1(ii s!ecifice acord"l"i de !roiectQ @ O.<. nr. 12 2002 8339 @ stabilirea termenilor acord"l"i' Mn concordan(1 c" @ >.<. nr. 221 2002 83/9 cadr"l normati& e#istentQ @ 6lte acte normati&e s!ecifice @ reJer&area creditelor !rin @ !roces"l &erbal de e&al"are an%aFament b"%etarQ 0i selectare a scrisorilor de @ e#isten(a a&iJ"l"i inten(ieQ com!artiment"l"i F"ridic. @ st"di"l de !refeJabilitate a!robat. 20.Contract de !arteneriat !"blic@!ri&at @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ ordin"l deciJia de n"mire a ,e &erific1O comisiilor de ne%ociereQ @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ e#isten(a creditelor b"%etare 0i sa" creditelor de @ O.<. nr. 119 1999 839 an%aFamentQ @ 5e%ea nr. 213 199$ 8129 @ st"di"l de feJabilitateQ @ res!ectarea re%"larit1(ii s!ecifice contract"l"i de !arteneriat !"blic@!ri&atQ @ 5e%ea nr. 33 199/ 8359 @ !roces &erbal de ne%ociereQ @ stabilirea termenilor contract"l"i Mn concordan(1 c" @ O.<. nr. 12 2002 8339 !re&ederile cadr"l"i normati&Q @ >.<. nr. 221 2002 83/9 @ deciJia c"!rinJNnd lista @ 6lte acte normati&e s!ecifice in&estitorilor ierarEiJa(iQ @ reJer&area creditelor !rin an%aFament b"%etarQ @ com"nicarea deciJiei c1tre @ e#isten(a a&iJ"l"i in&estitoriQ com!artiment"l"i F"ridic. @ contesta(ii 0i r1s!"ns"rile la contesta(iiQ @ acord"l !1r(ilor !ri&ind crearea "nei com!anii de !roiect sa" stabilirea "nei alte forme de asociere Mntre acestea. 21.Con&en(ie !entr" acordarea de Mm!r"m"t"ri conform @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ nota de f"ndamentare ,e &erific1O art. 29 din 5e%ea nr. 500 2002 !ri&ind acordarea @ 5e%ile b"%etare an"ale @ e#isten(a de credite Mm!r"m"t"l"i 0i solicitarea nereJer&ate !rin an%aFament @ O.<. nr. 119 1999 839 instit"(iei !"blice interesateQ b"%etar 0i le%alQ @ Cod"l ci&il 8art. 15*2 0i @ dac1 instit"(ia !"blic1 "rm1toarele9 solicitant1 a Mm!r"m"t"l"i se MncadreaJ1 Mn !re&ederile art. @ 6ct"l normati& de Mnfiin(are a @ %rafic"l de ramb"rsare a 29 din 5e%ea nr. 500 2002Q "nor instit"(ii !"blice acti&it1(i Mm!r"m"t"l"i. finan(ate inte%ral din &enit"ri !ro!rii @ dac1 instit"(ia !"blic1 solicitant1 a Mm!r"m"t"l"i a Mntocmit "n !ro%ram credibil de realiJare a &enit"rilor !ro!rii Mn &ederea ramb"rs1rii Mm!r"m"t"l"iQ @ reJer&area creditelor !rin an%aFament b"%etar la ni&el"l &alorii Mm!r"m"t"l"iQ @ e#isten(a a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic. P9 +oc"ment"l s"!"s control"l"i financiar !re&enti& &a fi Mnso(it' d"!1 caJ' de o U-ro!"nere de an%aFare a "nei cEelt"ieliU 0i sa" de "n U6n%aFament b"%etar indi&id"al %lobalU' Mntocmite conform ane#ei nr. 1 0i' res!ecti&' ane#ei nr. 2 la UNormele metodolo%ice !ri&ind an%aFarea' licEidarea' ordonan(area 0i !lata cEelt"ielilor instit"(iilor !"blice' !rec"m 0i or%aniJarea' e&iden(a 0i ra!ortarea an%aFamentelor b"%etare 0i le%aleU' a!robate !rin Ordin"l nr. 1*92 din 2/ decembrie 2002 emis de ministr"l finan(elor !"blice' !"blicat Mn )onitor"l Oficial nr. 3* din data de 23 ian"arie 2003. @ deciJia ordin"l de n"mire a comisiei de e&al"are 0i selectare a scrisorilor de inten(ieQ C) ORDONANGAR'A CA'" !I'"I"OR Nr) Documentul 1upu1 controlului financiar preventiv crt) 0 * 1.Ordonan(are de !lat1 !ri&ind acEiJi(ia !"blic1 de !rod"se' ser&icii sa" l"cr1ri Ca%rul le.al 2 @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 Acte Cu1tificative 3 @ contract"l de acEiJi(ii !"bliceQ Mo%ul %e efectuare a controlului financiar preventiv 3 ,e &erific1O @ dac1 doc"mentele
13
F"stificati&e s"nt cele !re&1J"te de normele le%aleQ @ 5e%ea nr. $2 1991 8329 @ doc"mentele care sa ateste @ dac1 o!era(i"nea de li&rarea !rod"selor' !restarea licEidare !ri&ind realitatea ser&iciilor sa" e#ec"(ia fa!telor 0i e#actitatea s"mei l"cr1rilor' d"!1 caJQ datorate este certificat1 de com!artiment"l de s!ecialitate @ O.<. nr. 119 1999 839 !rin U4"n de !lat1UQ @ Ordin"l nr. 1*92 2002 emis de ministr"l finan(elor !"blice @ concordan(a &alorii 83*9 cEelt"ielilor licEidate c" s"ma @ 6lte acte normati&e s!ecifice @ fact"ra e#tern1Q ordonan(at1 la !lat1 0i @ declara(ia &amal1 de im!ort. Mncadrarea acesteia Mn an%aFament"l le%alQ @ Mncadrarea s"mei ordonan(ate la !lat1 Mn s"bdi&iJi"nea cores!"nJ1toare a clasifica(iei b"%etare !entr" care e#ist1 an%aFament b"%etar. 2.Cererea de &al"t1 adresat1 41ncii Na(ionale a @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ a&iJ"l de !lat1 Mnaintat de ,e &erific1O 7omNniei Mn &ederea dis!onibiliJ1rii de la reJer&a or%anism"l interna(ional @ O.<. nr. 119 1999 839 @ concordan(a dintre obli%a(iile &al"tar1 a stat"l"i a s"melor Mn &al"t1 necesare finan(atorQ Mnscrise Mn acord"l de @ 5e%ea nr. 101 199$ 83$9 acEit1rii la e#tern a ratelor de ca!ital' dobNnJilor' Mm!r"m"t' a&iJ"l de !lat1 @ 5e%ea nr. $1 1999 8399 @ adresa de confirmare a comisioanelor 0i a altor cost"ri !ro&enite din obli%a(iei de !lat1 din !artea Mnaintat de or%anism"l @ 5e%ea de ratificare a Mm!r"m"t"ri e#terne contractate direct sa" %arantate beneficiar"l"i final al credit"l"i interna(ional finan(ator 0i de statPP9 cererea de &al"t1 a entit1(ii e#tern sa" ordin de !lat1 e#tras de cont atestNnd !"bliceQ Mm!r"m"t"l"i &irarea ecEi&alent"l"i Mn lei al @ dac1 o!era(i"nea de @ 6lte acte normati&e s!ecifice obli%a(iei de !lat1 la e#tern Mn licEidare !ri&ind realitatea fa!telor 0i e#actitatea s"mei cont"l entit1(ii !"bliceQ datorate este certificat1 de com!artiment"l de s!ecialitate !rin U4"n de !lat1UQ @ Mncadrarea s"mei ordonan(ate la !lat1 Mn @ nota de f"ndamentare. s"bdi&iJi"nea cores!"nJ1toare a clasifica(iei b"%etare !entr" care e#ist1 an%aFament b"%etar 0i le%al. 3.Ordonan(are de !lat1 !ri&ind &irarea c1tre 4anca @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ a&iJ"l de !lat1 emis de ,e &erific1O Na(ional1 a 7omNniei a contra&alorii Mn lei a &al"tei finan(ator"l e#ternQ @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ concordan(a dintre obli%a(iile dis!onibiliJate !entr" acEitarea la e#tern a obli%a(iilor @ O.<. nr. 119 1999 839 @ mesaFele swift 0i a&iJ"l de Mnscrise Mn acord"l de de !lat1 reJ"ltate din Mm!r"m"t"rile e#terne Mm!r"m"t' a&iJ"l de !lat1 licEidare' emise de 4anca @ 5e%ea nr. 101 199$ 83$9 contractate direct sa" %arantate de stat trimis de finan(ator"l e#tern' Na(ional1 a 7omNnieiQ @ 5e%ea nr. $1 1999 8399 @ 6cord"l de Mm!r"m"t @ cererea de &al"t1 de!"s1 de a&iJ"l de licEidare 0i mesaFele swift ale 41ncii Na(ionale a entitatea !"blic1Q 7omNniei 0i cererea de &al"t1 a entit1(ii !"bliceQ @ 5e%ea de ratificare a @ e#isten(a s"rselor de Mm!r"m"t"l"i finan(are a contra&alorii Mn lei a s"mei dis!onibiliJate de @ 6lte acte normati&e s!ecifice @ nota de f"ndamentare 4anca Na(ional1 a 7omNnieiQ !ri&ind s"rsele interne de aco!erire a datoriei fa(1 de @ dac1 o!era(i"nea de 4anca Na(ional1 a 7omNniei. licEidare !ri&ind realitatea fa!telor 0i e#actitatea s"mei datorate este certificat1 de com!artiment"l de s!ecialitate !rin U4"n de !lat1UQ @ Mncadrarea s"mei ordonan(ate la !lat1 Mn s"bdi&iJi"nea cores!"nJ1toare a clasifica(iei b"%etare !entr" care e#ist1 an%aFament b"%etar 0i le%al. /.Cererea de &al"t1PP9 sa" ordonan(area de !lata @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ acord"l' con&en(ia sa" ,e &erific1O e#tern1 re!reJentNnd cotiJa(ii' res!ecti& contrib"(ii' !rotocol"lQ @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ concordan(a dintre ta#e etc. la di&erse or%anisme interna(ionale @ O.<. nr. 119 1999 839 @ a&iJ"l de !lat1 transmis de !re&ederile acord"l"i' con&en(iei sa" !rotocol"l"i 0i or%anism"l interna(ional. @ O.<. nr. /1 199/ 8/09 a&iJ"l de !lat1 transmis de @ -rotocoale' acord"ri sa" or%anism"l interna(ional' con&en(ii MncEeiate de incl"si& a termen"l"i de !lat1Q entitatea !"blic1 c" @ Mncadrarea s"mei or%anismele interna(ionale ordonan(ate la !lat1 Mn s"bdi&iJi"nea
@ 5e%ile b"%etare an"ale
@ fact"ra fiscal1Q
14
@ 5e%ile de ratificare
5.Ordonan(are de !lat1 !entr" s"b&en(ii' transfer"ri' !rime sa" alte !l1(i din fond"ri !"blice acordate a%en(ilor economici sa" altor beneficiari le%ali
@ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829
@ 5e%ile b"%etare an"ale @ O.<. nr. 22 2002 8/19 @ 6lte acte normati&e s!ecifice
cores!"nJ1toare a clasifica(iei b"%etare !entr" care e#ist1 an%aFament b"%etar 0i le%alQ @ dac1 o!era(i"nea de licEidare !ri&ind realitatea fa!telor 0i e#actitatea s"mei datorate este certificat1 de com!artiment"l de s!ecialitate !rin U4"n de !lat1U. @ nota de f"ndamentareQ ,e &erific1O @ doc"menta(ia s!ecific1 care @ le%alitatea 0i re%"laritatea reJ"lt1 din act"l normati& ce doc"menta(iei F"stificati&e' re%lementeaJ1 o!era(i"nea cores!"nJ1tor !re&ederilor 0i sa" domeni"l res!ecti&. act"l"i normati& care re%lementeaJ1 o!era(i"nea 0i sa" domeni"l res!ecti&Q
@ dac1 o!era(i"nea de licEidare !ri&ind realitatea fa!telor 0i e#actitatea s"mei datorate este certificat1 de com!artiment"l de s!ecialitate !rin U4"n de !lat1UQ @ Mncadrarea s"mei ordonan(ate la !lat1 Mn s"bdi&iJi"nea cores!"nJ1toare a clasifica(iei b"%etare !entr" care e#ist1 an%aFament b"%etar 0i le%al. 2.Ordonan(are de !lat1 !ri&ind rede&en(e' cEirii sa" alte @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ nota de f"ndamentareQ ,e &erific1O cEelt"ieli le%ate de concesionare sa" MncEiriere @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ contract"l de concesionare @ dac1 doc"mentele sa" de MncEiriereQ F"stificati&e s"nt cele !re&1J"te de normele le%aleQ @ 5e%ile b"%etare an"ale @ O.<. nr. 119 1999 839 @ dac1 o!era(i"nea de licEidare !ri&ind realitatea @ 6lte acte normati&e s!ecifice @ doc"mentele F"stificati&e fa!telor 0i e#actitatea s"mei emise de concedent sa"' datorate este certificat1 de d"!1 caJ' de !ro!rietar"l com!artiment"l de s!ecialitate b"n"l"i MncEiriat. !rin U4"n de !lat1UQ @ concordan(a &alorii cEelt"ielilor licEidate c" s"ma ordonan(at1 la !lat1 0i Mncadrarea acesteia Mn an%aFament"l le%alQ @ Mncadrarea s"mei ordonan(ate la !lat1 Mn s"bdi&iJi"nea cores!"nJ1toare a clasifica(iei b"%etare !entr" care e#ist1 an%aFament b"%etar. *.Ordonan(area de !lat1 Mn lei' ordonan(area de !lat1 @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ fact"rile emise de ,e &erific1O e#tern1 sa" ordonan(area transfer"l"i &al"tar !entr" @ O.<. nr. 119 1999 839 f"rniJori !restatori e#ec"tan(i' @ le%alitatea 0i re%"laritatea !l1(i care se efect"eaJ1 din cont"rile s!eciale ale c" certificarea de c1tre doc"menta(iei F"stificati&e' @ 5e%ea nr. $1 1999 8399 Mm!r"m"t"rilor %"&ernamentale e#terne. beneficiar a efect"1rii cores!"nJ1tor !re&ederilor @ 6cord"l de Mm!r"m"t o!era(i"nii !entr" care se act"l"i normati& care @ 5e%ea de ratificare a solicit1 !lataQ re%lementeaJ1 o!era(i"neaQ acord"l"i de Mm!r"m"t @ concordan(a dintre fact"rile @ doc"mentele F"stificati&e de certificate de beneficiar' trans!ort' &1m"ire sa" sit"a(ii !re&ederile contractelor comenJilor 0i de l"cr1ri ori rece!(ia s"ma ordonan(at1Q b"n"rilor' d"!1 caJQ @ dac1 o!era(i"nea de licEidare !ri&ind realitatea fa!telor 0i e#actitatea s"mei datorate este certificat1 de com!artiment"l de s!ecialitate !rin U4"n de !lat1UQ @ Mncadrarea s"mei ordonan(ate la !lat1 Mn @ acord de Mm!r"m"tQ s"bdi&iJi"nea @ acord"rile s"bsidiare de cores!"nJ1toare a clasifica(iei Mm!r"m"tQ b"%etare !entr" care e#ist1 @ contract"l de an%aFament b"%etar 0i le%al. f"rniJare ser&icii l"cr1riQ @ nota de f"ndamentare.
15
,e &erific1O @ dac1 F"stific1rile s"nt cores!"nJ1toare !re&ederilor din normele le%ale' incl"si& a celor sti!"late Mn an%aFament"l le%alQ @ dac1 o!era(i"nea de licEidare !ri&ind realitatea fa!telor 0i e#actitatea s"mei datorate este certificat1 de com!artiment"l de s!ecialitate !rin U4"n de !lat1UQ @ Mncadrarea s"mei ordonan(ate la !lat1 Mn s"bdi&iJi"nea cores!"nJ1toare a clasifica(iei b"%etare !entr" care e#ist1 an%aFament b"%etar 0i le%al. 9.Ordonan(are de !lat1 !rin acrediti& sim!l" sa" @ O.<. nr. 119 1999 839 @ nota de f"ndamentareQ ,e &erific1O doc"mentar Mn cadr"l "n"i contract e#tern finan(at @ 5e%ea de ratificare a @ contract"l e#ternQ @ concordan(a condi(iilor !rintr@"n Mm!r"m"t e#tern incl"se Mn acrediti&"l emis c" acord"l"i de Mm!r"m"t @ acrediti&"l doc"mentar !re&ederile din contract"l ire&ocabil emis de banca @ 6lte acte normati&e de!oJitar1 a cont"l"i s!ecial. e#ternQ s!ecifice @ condi(iile de !lat1 incl"se Mn contract"l e#ternQ @ Mncadrarea s"mei ordonan(ate la !lat1 Mn s"bdi&iJi"nea cores!"nJ1toare a clasifica(iei b"%etare !entr" care e#ist1 an%aFament b"%etar 0i le%alQ @ dac1 o!era(i"nea de licEidare !ri&ind realitatea fa!telor 0i e#actitatea s"mei datorate este certificat1 de com!artiment"l de s!ecialitate !rin U4"n de !lat1U. 10.Ordonan(are de a&ans"ri 8Mn lei9 acordate "nor ter(e @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ contract"lQ ,e &erific1O !ersoane F"ridice Mn cadr"l contractelor MncEeiate @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ solicitarea de acordare a @ dac1 acordarea a&ans"l"i a&ans"l"iQ res!ect1 condi(iile s!ecifice de le%alitate 0i re%"laritateQ @ O.<. nr. 119 1999 839 @ >.<. nr. 22/ 2003 8/29 @ doc"ment"l !rin care se @ 6lte acte normati&e s!ecifice constit"ie %aran(ia le%al1. @ Mncadrarea s"mei ordonan(ate la !lat1 Mn s"bdi&iJi"nea cores!"nJ1toare a clasifica(iei b"%etare !entr" care e#ist1 an%aFament b"%etar 0i le%al' !rec"m 0i Mn !re&ederile contract"l"i. 11.Ordonantare de !lat1 !ri&ind cEelt"ielile ce se @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ act"l de dona(ie sa" ,e &erific1O efect"eaJ1 din fond"ri !rimite de la !ersoane F"ridice @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 s!onsoriJareQ @ dac1 cEelt"ielile res!ect1 sa" fiJice c" titl" de dona(ie sa" s!onsoriJare @ O.<. nr. 119 1999 839 @ an%aFament"l le%al 8contract' destina(iile stabilite de transmi(1toriQ comand1 etc.9Q @ 6lte acte normati&e s!ecifice @ dac1 doc"mentele F"stificati&e s"nt cele !re&1J"te de normele le%aleQ @ doc"mentele care atest1 @ dac1 o!era(i"nea de li&rarea !rod"selor' !restarea licEidare !ri&ind realitatea ser&iciilor sa" e#ec"(ia fa!telor 0i e#actitatea s"mei l"cr1rilor' d"!1 caJ. datorate este certificat1 de com!artiment"l de s!ecialitate !rin U4"n de !lat1UQ @ concordan(a &alorii cEelt"ielilor licEidate c" s"ma ordonan(at1 la !lat1 0i Mncadrarea acesteia Mn an%aFament"l le%alQ @ Mncadrarea s"mei ordonan(ate la !lat1 Mn s"bdi&iJi"nea cores!"nJ1toare a clasifica(iei b"%etare !entr" care e#ist1 an%aFament b"%etar.
$.Ordonan(are de !lat1 e#tern1 !ri&ind alte !l1(i decNt cele aferente Mm!r"m"t"rilor e#terne.
@ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ O.<. nr. 119 1999 839 @ 6ctele normati&e care re%lementeaJ1 s!e(a
@ nota de f"ndamentareQ @ doc"menta(ia F"stificati&1 s!ecific1 care reJ"lt1 din act"l normati& ce re%lementeaJ1 o!era(i"nea 0i sa" domeni"l res!ecti&.
16
12.Ordonan(are de !lat1 !ri&ind cEelt"ielile care fac @ 5e%ea nr. 500 2002 819 obiect"l contract"l"i de finan(are !re&1J"t la art. /829 @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 din Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 20 2001 @ 5e%ile b"%etare an"ale @ O.<. nr. 119 1999 839
13.Ordonan(are de !lat1 !ri&ind a&ans"ri sa" s"me c"&enite tit"lar"l"i de decont' care se acord1 !rin casierie.
1/.Ordonan(1rile de !lat1 ale salariilor' altor dre!t"ri salariale acordate !ersonal"l"i' !rec"m 0i ale obli%a(iilor fiscale aferente acestora
,e &erific1O @ dac1 F"stific1rile s"nt cores!"nJ1toare !re&ederilor @ doc"menta(ia F"stificati&1 s!ecific1 care reJ"lt1 din act"l din normele le%ale' incl"si& a normati& ce re%lementeaJ1 celor sti!"late Mn contract"l de o!era(i"nea 0i sa" domeni"l finan(areQ @ O.<. nr. 20 2001 8/9 res!ecti&. @ Mncadrarea s"mei ordonan(ate la !lat1 Mn @ 6lte acte normati&e s!ecifice s"bdi&iJi"nea cores!"nJ1toare a clasifica(iei b"%etare !entr" care e#ist1 an%aFament b"%etarQ @ dac1 o!era(i"nea de licEidare !ri&ind realitatea fa!telor 0i e#actitatea s"mei datorate este certificat1 de com!artiment"l de s!ecialitate !rin U4"n de !lat1U. @ +ecret"l nr. 209 19*28/39 @ nota de f"ndamentareQ ,e &erific1O @ doc"ment"l s!ecific !rin @ concordan(a s"melor ce care s@a a!robat ac(i"nea 0i "rmeaJ1 a fi eliberate ca de&iJ"l acesteiaQ a&ans c" cele !re&1J"te Mn doc"ment"l de a!robare a @ O.<. nr. 119 1999 839 ac(i"nii sa"' d"!1 caJ' @ >.<. nr. 5/3 1995 8299 Mncadrarea s"melor c"&enite @ >.<. nr. 51$ 1995 82/9 tit"lar"l"i de decont Mn limita @ 6lte acte normati&e s!ecifice @ decont"l F"stificati& al cEelt"ielilor F"stificate !rin cEelt"ielilorQ decont"l a!robatQ @ alte doc"mente F"stificati&e @ dac1 o!era(i"nea de s!ecifice. licEidare !ri&ind realitatea fa!telor 0i e#actitatea s"mei datorate este certificat1 de com!artiment"l de s!ecialitate !rin U4"n de !lat1U. @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ centraliJator"l l"nar al ,e &erific1O statelor de salariiQ @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ Mncadrarea Mn !re&ederile @ Cod"l m"ncii 85e%ea nr. @ sit"a(ia !ri&ind re!artiJarea b"%et"l"i !ri&ind n"m1r"l ma#im de !ost"ri 0i creditele 53 20039 8219 !e l"ni a cEelt"ielilor de b"%etare destinate cEelt"ielilor !ersonal a!robateQ @ 5e%ile b"%etare an"ale de !ersonal 8cEelt"ieli c" @ 5e%ea nr. 15/ 199$ 8309 @ sit"a(ia !ri&ind monitoriJarea salariile' contrib"(ii !entr" asi%"r1rile sociale de stat' cEelt"ielilor de !ersonal @ O.3.<. nr. 2/ 2000 8319 contrib"(ii !entr" asi%"r1rile finan(ate de la b"%et' !e de 0omaF' contrib"(ii !entr" l"na ...Q asi%"r1rile sociale de s1n1tate etc.9Q @ 5e%ea nr. 1$$ 1999 82$9 @ dac1 a" fost a!licate cotele le%ale de contrib"(iiQ @ O.<. nr. * 2001 8//9 @ alte doc"mente. @ dac1 o!era(i"nea de licEidare !ri&ind realitatea @ O.3.<. nr. 150 2002 8/59 fa!telor 0i e#actitatea s"mei @ 5e%ea nr. 19 2000 8/29 datorate este certificat1 de com!artiment"l de s!ecialitate !rin U4"n de !lat1UQ @ 5e%ea nr. *2 2002 8/*9 @ re%"laritatea com!let1rii doc"ment"l"i s"!"s &iJei. @ 5e%ea nr. 3/2 2002 8/$9 @ O.3.<. nr. 1/* 2002 8/99 @ 6lte acte normati&e s!ecific
@ contract"l de finan(areQ
PP9 6ceste doc"mente a" 0i f"nc(ia de ordonan(are de !lat1. D) CONC'-IONAR'A6 HNCAIRI'R'A6 RAN-F'R!"6 IJN#AR'A BI -CAIM<!" <!N!RI"OR DIN PA RIMONI!" IN- I !GII"OR P!<"IC' Nr) Documentul 1upu1 controlului Mo%ul %e efectuare a controlului financiar Ca%rul le.al Acte Cu1tificative crt) financiar preventiv preventiv 0 * 2 3 3 1.Contract de concesionare MncEiriere @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ st"di"l de o!ort"nitateQ ,e &erific1O 8entitatea !"blic1 este @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ Mncadrarea obiect"l"i contract"l"i Mn lista concedent tit"lar al dre!t"l"i de c"!rinJNnd b"n"rile care' !otri&it le%ii' !ot fi @ 5e%ea nr. 219 199$ 81*9 @ caiet"l de sarciniQ !ro!rietate9 concesionate MncEiriateQ @ doc"menta(ia licita(ieiQ @ O.<. nr. 119 1999 839 @ res!ectarea !re&ederilor le%ale referitoare @ 5e%ea nr. 213 199$ 8129 @ doc"menta(ia !roced"rii de la desf10"rarea licita(iei ne%ocierii directeQ ne%ociere direct1. @ >.<. nr. 212 1999 8509 @ stabilirea termenilor contract"ali Mn concordan(1 c" cadr"l normati&Q @ 6ct"l normati& de a!robare a concesi"nii MncEirierii @ e#isten(a a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic. 2.-roces &erbal de !redare !rimire @ O.<. nr. 19 1995 8519 @ referat"l de dis!onibiliJareQ ,e &erific1O
17
a&Nnd ca obiect transfer"l b"n"l"i f1r1 !lat1
@ O.<. nr. 119 1999 839 @ >.<. nr. $/1 1995 8529 @ 6lte acte normati&e s!ecifice @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ O.<. nr. 119 1999 839 @ O.<. nr. 19 1995 8519 @ >.<. nr. $/1 1995 8529
3.Contract de &NnJare c"m!1rare a b"n"rilor dis!onibiliJate 8entitatea !"blic1 are calitatea de &NnJ1tor9
@ adresele c1tre de la instit"(iile !"blice care doresc s1 "tiliJeJe b"n"l dis!onibil. @ referat"l de dis!onibiliJareQ @ deciJia de n"mire a comisiei de e&al"areQ @ ra!ort"l de e&al"are a b"n"rilor ce "rmeaJ1 a fi &Nnd"teQ @ doc"menta(ia licita(iei c" stri%are.
@ res!ectarea !re&ederilor le%ale referitoare la desf10"rarea !roced"rii de transmitere f1r1 !lat1 a b"n"rilorQ @ e#isten(a a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic. ,e &erific1O @ res!ectarea !re&ederilor le%ale referitoare la desf10"rarea !roced"rii de &alorificare !rin licita(ie c" stri%areQ @ stabilirea termenilor contract"ali Mn concordan(1 c" cadr"l normati&Q @ e#isten(a a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic.
') A" ' OP'RAGI!NI -!P!-' CON RO"!"!I FINANCIAR PR'I'N II Nr) Documentul 1upu1 controlului Ca%rul le.al Acte Cu1tificative crt) financiar preventiv 0 * 2 3 1.-roces &erbal de scoatere din @ O.<. nr. 119 1999 839 @ nota !ri&ind starea teEnic1 a f"nc(i"ne a miFloc"l"i fi# miFloc"l"i fi# !ro!"s a fi scos din @ O.<. nr. 19 1995 8519 @ 5e%ea nr. 15 199/ 8539 f"nc(i"neQ @ >.<. nr. 909 199* 85/9 @ 6lte acte normati&e @ act constatator al a&arieiQ s!ecifice @ de&iJ"l estimati& al re!ara(iei ca!italeQ @ alte acte F"stificati&e. 2.+econt"l !ri&ind cEelt"ielile ocaJionate @ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ act"l intern de deciJie !ri&ind de or%aniJarea ac(i"nilor de !rotocol' @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 or%aniJarea ac(i"nilor de !rotocol' a a manifest1rilor c" caracter c"lt"ral@ @ O.<. nr. 119 1999 839 "nor manifest1ri c" caracter c"lt"ral@ 0tiin(ific sa" a altor ac(i"ni c" caracter @ O.<. nr. $0 2001 8199 0tiin(ific' sa" a altor ac(i"ni c" s!ecific @ >.<. nr. 552 1991 8209 caracter s!ecificQ @ 6lte acte normati&e s!ecifice @ doc"mente F"stificati&e s!ecifice diferitelor cate%orii de cEelt"ieli.
Mo%ul %e efectuare a controlului financiar preventiv 3 ,e &erific1O @ e#isten(a actelor F"stificati&eQ @ dac1 actele F"stificati&e a" fost Mntocmite 0i semnate de !ersoanele Mn dre!tQ @ dac1 s"nt Mnde!linite condi(iile scoaterii din f"nc(i"ne.
3.+econt"l de cEelt"ieli !ri&ind de!lasarea Mn str1in1tate !entr" Mnde!linirea "nor misi"ni c" caracter tem!orar
@ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ 5e%ea nr. 1$9 199$ 829 @ O.<. nr. 119 1999 839 @ +ecret"l nr. 209 19*28/39 @ >.<. nr. 51$ 1995 82/9 @ 6lte acte normati&e s!ecifice
@ act"l intern de deciJie !ri&ind de!lasarea Mn str1in1tateQ
@ doc"mente F"stificati&e s!ecifice diferitelor cate%orii de cEelt"ieli.
/.+econt"l de cEelt"ieli !ri&ind F"stificarea a&ans"l"i acordat !entr" de!las1ri Mn (ar1 0i sa" !entr" acEiJi(ii !rin c"m!1rare direct1
@ +ecret"l nr. 209 19*2 8/39 @ O.<. nr. 119 1999 839 @ >.<. nr. 5/3 1995 8299 @ >.<. nr. /21 2001 899 @ 6lte acte normati&e c" caracter s!ecific
@ act"l intern de deciJie !ri&ind de!lasarea Mn (ar1 sa"' d"!1 caJ' referat"l a!robat !ri&ind acEiJi(ia direct1Q
@ doc"mente F"stificati&e s!ecifice diferitelor cate%orii de cEelt"ieli.
,e &erific1O @ !reJentarea Mn termen"l le%al a doc"mentelor F"stificati&e !entr" cEelt"ielile efect"ateQ @ dac1 doc"mentele F"stificati&e s"nt cele !re&1J"te de normele le%ale din !"nct de &edere al formei 0i con(in"t"l"iQ @ corectit"dinea calc"l"l"i !ri&ind cEelt"ielile F"stificate 0i' d"!1 caJ' a !enalit1(ilor de MntNrJiereQ @ Mncadrarea cEelt"ielilor Mn !lafoanele le%aleQ @ dac1 &aloarea cEelt"ielilor F"stificate !rin decont se MncadreaJ1 Mn an%aFament"l b"%etar. ,e &erific1O @ dac1 doc"mentele F"stificati&e s"nt cele !re&1J"te de normele le%ale din !"nct de &edere al formei 0i con(in"t"l"iQ @ !reJentarea Mn termen"l le%al a doc"mentelor F"stificati&e !entr" cEelt"ielile efect"ateQ @ corectit"dinea calc"l"l"i !ri&ind cEelt"ielile F"stificate 0i' d"!1 caJ' a !enalit1(ilor de MntNrJiereQ @ doc"ment"l de restit"ire a a&ans"rilor neF"stificate 0i' d"!1 caJ' a !enalit1(ilorQ @ Mncadrarea cEelt"ielilor Mn !lafoanele le%aleQ @ dac1 &aloarea cEelt"ielilor F"stificate !rin decont se MncadreaJ1 Mn an%aFament"l b"%etar. ,e &erific1O @ dac1 doc"mentele F"stificati&e s"nt cele !re&1J"te de normele le%ale din !"nct de &edere al formei 0i con(in"t"l"iQ @ !reJentarea Mn termen"l le%al a doc"mentelor F"stificati&e !entr" a&ans"l !rimitQ @ corectit"dinea calc"l"l"i !ri&ind s"mele F"stificate 0i' d"!1 caJ' a !enalit1(ilor de MntNrJiereQ @ doc"ment"l de restit"ire a a&ans"rilor neF"stificate 0i' d"!1 caJ' a !enalit1(ilorQ @ Mncadrarea cEelt"ielilor Mn !lafoanele
18
5.Contract"l de s!onsoriJare Mn care entitatea !"blic1 este beneficiar al s!onsoriJ1rii
@ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ 5e%ea nr. 32 199/ 8559 @ O.<. nr. 119 1999 839
2.6ct"l de dona(ie' Mn care entitatea !"blic1 are calitatea de donatar
@ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ Cod"l ci&il 8art. $00 0i "rm1toarele9 @ +ecret"l nr. /*$ 195/8239 @ O.<. nr. 119 1999 839 @ +ecret"l nr. 209 19*28/39 @ O.<. nr. 119 1999 839 @ 6lte acte normati&e s!ecifice
*.+is!oJi(ia de Mncasare c1tre casierie
$.Cerere de tra%ere 0i cerere de alimentare a cont"l"i s!ecial Mn cadr"l Mm!r"m"t"rilor e#terne 8incl"si& a a&ans"l"i9
@ O.<. nr. 119 1999 839 @ 5e%ea de ratificare a acord"l"i de Mm!r"m"t @ 6lte acte normati&e s!ecifice
9.,olicitare de tra%ere Mn cont"l beneficiar"l"i !entr" Mm!r"m"t"ri e#terne !rimite de la 4+CE
@ 5e%ea nr. 500 2002 819 @ 5e%ea nr. $1 1999 8399 @ 5e%ea b"%etar1 an"al1 @ 6cord"l de Mm!r"m"t e#tern @ 5e%ea de ratificare 6cord"l s"bsidiar de Mm!r"m"t
le%aleQ @ dac1 &aloarea cEelt"ielilor F"stificate !rin decont se MncadreaJ1 Mn an%aFament"l b"%etar. @ nota de f"ndamentare a contract"l"i ,e &erific1O de s!onsoriJare. @ dac1 entitatea !"blic1 desf10oar1 sa" "rmeaJ1 s1 desf10oare o acti&itate din cele !re&1J"te la art. / din 5e%ea nr. 32 199/' c" modific1rile "lterioareQ @ e#isten(a a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic. @ nota de f"ndamentare a act"l"i de ,e &erific1O dona(ie. @ re%im"l F"ridic al b"n"l"i b"n"rilor care fac obiect"l dona(ieiQ @ dac1 b"n"l b"n"rile res!ecti&e s"nt %re&ate de datoriiQ @ e#isten(a a&iJ"l"i com!artiment"l"i F"ridic. @ decont"l de cEelt"ieli !reJentat de ,e &erific1O tit"lar"l de a&ansQ @ a!robarea de c1tre cond"c1tor"l entit1(ii !"blice a decont"l"i de cEelt"ieliQ @ deciJia de im!"ta(ieQ @ mod"l de calc"l al s"mei ce "rmeaJ1 a fi Mncasat1Q @ alte acte din care reJ"lt1 obli%a(ii de !lat1 Mn sarcina "nor !ersoane. @ dac1 dis!oJi(ia de Mncasare este Mntocmit1 !entr" s"ma ce "rmeaJ1 a fi Mncasat1. @ nota de f"ndamentareQ ,e &erific1O @ contractele interne sa" e#terneQ @ le%alitatea 0i re%"laritatea doc"mentelor F"stificati&eQ @ ordinele de !lat1 !rin care s@a" @ Mncadrarea !l1(ilor solicitate Mn efect"at !l1(i Mn cadr"l !roced"rilor de !re&ederile contract"l"i intern sa" e#ternQ refinan(areQ @ e#isten(a doc"ment"l"i or%anism"l"i finan(ator interna(ional de acce!tare a @ alte doc"mente. contract"l"i intern sa" e#tern 8Uno obFectionU9Q @ dac1 o!era(i"nea de licEidare !ri&ind realitatea fa!telor 0i e#actitatea s"mei datorate este certificat1 de com!artiment"l de s!ecialitate !rin U4"n de !lat1U. @ not1 de f"ndamentareQ ,e &erific1O @ solicitarea beneficiar"l"i' Mnso(it1 de @ le%alitatea 0i re%"laritatea doc"mentelor doc"mente F"stificati&e. F"stificati&eQ @ Mncadrarea s"mei Mn s"bdi&iJi"nea b"%etar1 a beneficiar"l"i !entr" care e#ist1 an%aFament le%al 0i b"%etar.
F) "I- A AC '"OR NORMA II' C!PRIN-' HN CO"OANA a 20a DIN CADR!" 4'N'RA" Pu,licat Kn Monitorul Oficial al Nr) crt) AC !" NORMA II RomLniei 0 * 2 1 5e%ea nr. 500 2002 !ri&ind finan(ele !"blice 59* 13.=....2002 2 5e%ea nr. 1$9 199$ !ri&ind finan(ele !"blice locale /0/ 22.:.199$ 3 Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 119 1999 !ri&ind control"l intern 0i control"l financiar !re&enti& /30 31.=....1999 / Ordonan(a de "r%en(1 a <"&ern"l"i nr. 20 2001 !ri&ind acEiJi(iile !"blice 2/1 11.=.2001 5 5e%ea nr. 133 1999 !ri&ind stim"larea Mntre!rinJ1torilor !ri&a(i !entr" Mnfiin(area 0i deJ&oltarea Mntre!rinderilor 3/9 23.=...1999 mici 0i miFlocii 2 Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 20 2002 !ri&ind acEiJi(iile !"blice !rin licita(ii electronice $2 01....2002 * Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 9 2000 !ri&ind ni&el"l dobNnJii le%ale !entr" obli%a(ii b1ne0ti 22 25...2000 $ >ot1rNrea <"&ern"l"i nr. 53 1999 !ri&ind a!robarea Clasific1rii !rod"selor 0i ser&iciilor asociate acti&it1(ilor @ *$bis 25....1999 C-,6 9 >ot1rNrea <"&ern"l"i nr. /21 2001 !entr" a!robarea Normelor de a!licare a Ordonan(ei de "r%en(1 a 22$ 2/.=.2001 <"&ern"l"i nr. 20 2001 !ri&ind acEiJi(iile !"blice 10 >ot1rNrea <"&ern"l"i nr. 2// 2001 !entr" a!robarea Normelor metodolo%ice de a!licare a 5e%iinr. 101 2$....2001 133 1999 !ri&ind stim"larea Mntre!rinJ1torilor !ri&a(i !entr" Mnfiin(area 0i deJ&oltarea Mntre!rinderilor mici 0i miFlocii 11 >ot1rNrea <"&ern"l"i nr. 1$2 2002 !ri&ind lista a"torit1(ilor contractante care a" obli%a(ia de a a!lica 15$ 05.....2002 !re&ederile Ordonan(ei <"&ern"l"i nr. 20 2002 !ri&ind acEiJi(iile !"blice !rin licita(ii electronice 12 Ordin"l nr. 1012 2001 al ministr"l"i finan(elor !"blice !ri&ind a!robarea str"ct"rii' con(in"t"l"i 0i mod"l"i de 332 25.=..2001
19
13 1/ 15 12 1* 1$ 19 20 21 22 23 2/ 25 22 2* 2$ 29 30 31 32 33 3/ 35 32 3* 3$ 39 /0 /1 /2 /3 // /5 /2 /* /$ /9 50 51 52 53 5/
"tiliJare a +oc"menta(iei standard !entr" elaborarea 0i !reJentarea ofertei !entr" acEiJi(ia !"blic1 de !rod"se Ordin"l nr. 1013 $*3 2001 al ministr"l"i finan(elor !"blice 0i al ministr"l"i l"cr1rilor !"blice' trans!ort"rilor 0i loc"in(ei !ri&ind a!robarea str"ct"rii' con(in"t"l"i 0i mod"l"i de "tiliJare a +oc"menta(iei standard !entr" elaborarea 0i !reJentarea ofertei !entr" acEiJi(ia !"blic1 de ser&icii Ordin"l nr. 101/ $*/ 2001 al ministr"l"i finan(elor !"blice 0i al ministr"l"i l"cr1rilor !"blice' trans!ort"rilor 0i loc"in(ei !ri&ind a!robarea str"ct"rii' con(in"t"l"i 0i mod"l"i de "tiliJare a +oc"menta(iei standard !entr" elaborarea 0i !reJentarea ofertei !entr" acEiJi(ia !"blic1 de l"cr1ri Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 51 199$ !ri&ind Mmb"n1t1(irea sistem"l"i de finan(are a !ro%ramelor 0i !roiectelor c"lt"rale 5e%ea nr. 213 199$ !ri&ind !ro!rietatea !"blic1 0i re%im"l F"ridic al acesteia 5e%ea nr. 219 199$ !ri&ind re%im"l concesi"nilor 5e%ea nr. / 1991 !ri&ind MncEeierea 0i ratificarea tratatelor Ordonan(a <"&ern"l"i nr. $0 2001 !ri&ind stabilirea "nor normati&e de cEelt"ieli !entr" a"torit1(ile 0i instit"(iile !"blice >ot1rNrea <"&ern"l"i nr. 552 1991 !ri&ind normele de or%aniJare Mn (ar1 a ac(i"nilor de !rotocol Cod"l m"ncii 85e%ea nr. 53 20039 >ot1rNrea <"&ern"l"i nr. 9*$ 2001 !ri&ind constit"irea' com!onen(a 0i f"nc(ionarea comisiei de a"toriJare a contract1rii sa" %arant1rii de Mm!r"m"t"ri e#terne de c1tre a"torit1(ile administra(iei !"blice locale +ecret"l nr. /*$ 195/ !ri&itor la dona(iile f1c"te stat"l"i >ot1rNrea <"&ern"l"i nr. 51$ 1995 !ri&ind "nele dre!t"ri 0i obli%a(ii ale !ersonal"l"i romNn trimis Mn str1in1tate !entr" Mnde!linirea "nor misi"ni c" caracter tem!orar >ot1rNrea <"&ern"l"i nr. /*$ 2001 !ri&ind trans!ort"l s!re dins!re 7omNnia al "nor !ersoane care folosesc ca miFloc de trans!ort a&ion"l >ot1rNrea <"&ern"l"i nr. 1$9 2001 !ri&ind "nele m1s"ri referitoare la efect"area de!las1rilor Mn str1in1tate' Mn interes de ser&ici"' de c1tre demnitarii 0i asimila(ii acestora din administra(ia !"blic1 Ordonan(a de "r%en(1 a <"&ern"l"i nr. 1// 2001 !ri&ind Mnde!linirea de c1tre cet1(enii romNni' la ie0irea din (ar1' a condi(iilor de intrare Mn statele membre ale 3ni"nii E"ro!ene 0i Mn alte state 5e%ea nr. 1$$ 1999 !ri&ind ,tat"t"l f"nc(ionarilor !"blici >ot1rNrea <"&ern"l"i nr. 5/3 1995 !ri&ind dre!t"rile b1ne0ti ale salaria(ilor instit"(iilor !"blice 0i re%iilor a"tonome c" s!ecific deosebit !e !erioada dele%1rii 0i deta01rii Mn alt1 localitate' !rec"m 0i Mn caJ"l de!las1rii' Mn cadr"l localit1(ii' Mn interes"l ser&ici"l"i 5e%ea nr. 15/ 199$ !ri&ind sistem"l de stabilire a salariilor de baJ1 Mn sector"l b"%etar 0i a indemniJa(iilor !entr" !ersoane care oc"!1 f"nc(ii de demnitate !"blic1 Ordonan(a de "r%en(1 a <"&ern"l"i nr. 2/ 2000 !ri&ind sistem"l de stabilire a salariilor de baJ1 !entr" !ersonal"l contract"al din sector"l b"%etar Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 32 199$ !ri&ind or%aniJarea cabinet"l"i demnitar"l"i din administra(ia !"blic1 central1 Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 12 2002 !ri&ind contractele de !arteneriat !"blic@!ri&at >ot1rNrea <"&ern"l"i nr. 221 2002 !entr" a!robarea normelor metodolo%ice de a!licare a Ordonan(ei <"&ern"l"i nr. 12 2002 !ri&ind contractele de !arteneriat !"blic@!ri&at 5e%ea nr. 33 199/ !ri&ind e#!ro!rierea !entr" ca"J1 de "tilitate !"blic1 5e%ea contabilit1(ii 85e%ea nr. $2 19919 Ordin"l nr. 1*92 2002 al ministr"l"i finan(elor !"blice' !entr" a!robarea Normelor metodolo%ice !ri&ind an%aFarea' licEidarea' ordonan(area 0i !lata cEelt"ielilor instit"(iilor !"blice' !rec"m 0i or%aniJarea' e&iden(a 0i ra!ortarea an%aFamentelor b"%etare 0i le%ale 5e%ea nr. 101 199$ !ri&ind ,tat"t"l 41ncii Na(ionale a 7omNniei 5e%ea nr. $1 1999 !ri&ind datoria !"blic1 Ordonan(a <"&ern"l"i nr. /1 199/ !ri&ind a"toriJarea !l1(ii cotiJa(iilor la or%anismele interna(ionale inter%"&ernamentale la care 7omNnia este !arte Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 22 2002 !ri&ind e#ec"tarea obli%a(iilor de !lat1 ale instit"(iilor !"blice' stabilite !rin titl"ri e#ec"torii >ot1rNrea <"&ern"l"i nr. 22/ 2003 !ri&ind stabilirea ac(i"nilor 0i cate%oriilor de cEelt"ieli' criteriilor' !roced"rilor 0i limitelor !entr" efect"area de !l1(i Mn a&ans din fond"rile !"blice +ecret"l nr. 209 19*2 !entr" a!robarea 7e%"lament"l"i o!era(i"nilor de cas1 Ordonan(a <"&ern"l"i nr. * 2001 !ri&ind im!oJit"l !e &enit Ordonan(a de "r%en(1 a <"&ern"l"i nr. 150 2002 !ri&ind or%aniJarea 0i f"nc(ionarea sistem"l"i de asi%"r1ri sociale de s1n1tate 5e%ea nr. 19 2000 !ri&ind sistem"l !"blic de !ensii 0i alte dre!t"ri de asi%"r1ri sociale 5e%ea nr. *2 2002 !ri&ind sistem"l asi%"r1rilor !entr" 0omaF 0i stim"larea oc"!1rii for(ei de m"nc1 5e%ea nr. 3/2 2002 !ri&ind asi%"rarea !entr" accidente de m"nc1 0i boli !rofesionale Ordonan(a de "r%en(1 a <"&ern"l"i nr. 1/* 2002 !entr" re%lementarea "nor !robleme financiare 0i !entr" modificarea "nor acte normati&e >ot1rNrea <"&ern"l"i nr. 212 1999 !entr" a!robarea Normelor metodolo%ice @ cadr" de a!licare a 5e%ii nr. 219 199$ !ri&ind re%im"l concesi"nilor Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 19 1995 !ri&ind "nele m1s"ri de !erfec(ionare a re%im"l"i acEiJi(iilor !"blice' !rec"m 0i a re%im"l"i de &alorificare a b"n"rilor scoase din f"nc(i"ne' a!ar(inNnd instit"(iilor !"blice >ot1rNrea <"&ern"l"i nr. $/1 1995 !ri&ind !roced"rile de transmitere f1r1 !lat1 0i de &alorificare a b"n"rilor a!ar(inNnd instit"(iilor !"blice 5e%ea nr. 15 199/ !ri&ind amortiJarea ca!ital"l"i imobiliJat Mn acti&e cor!orale 0i necor!orale >ot1rNrea <"&ern"l"i nr. 909 199* !entr" a!robarea Normelor metodolo%ice de a!licare a 5e%ii nr. 15 199/ !ri&ind amortiJarea ca!ital"l"i imobiliJat Mn acti&e cor!orale 0i necor!orale' modificat1 0i com!letat1 !rin Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 5/ 199*
3/0 2*.=..2001 35* 0/.=...2001 292 13.=....199$ //$ 2/.:..199$ /59 30.:..199$ 5 12...1991 5/2 01..:.2001 1*2 29.=....1991 *2 05....2003 252 1$.:.2001 /2 10.:...195/ 15/ 19.=...1995 2*2 29.=.2001 50 30...2001 *25 1/.:..2001 200 0$.:...1999 220 13..:.1992 8re!"blicare9 222 12.=...199$ 13$ 31.....2000 /2 30...199$ 9/ 02....2002 /$1 05.=...2002 139 02.=..199/ 229 22.=....2002 8re!"blicare9 3* 23...2003 203 01.=..199$ 215 1*.=.1999 2/1 29.=....199/ $1 01....2002 1** 20.....2003 2/ 02.=...19*2 /35 03.=....2001 $3$ 20.:..2002 1/0 01..=.2000 103 02....2002 /5/ 2*.=..2002 $21 13.:..2002 1/0 02..=.1999 1$$ 1$.=....1995 253 0*.:..1995 2/2 31.=.1999 8re!"blicare9 / 0$...199$
20
55
5e%ea nr. 32 199/ !ri&ind s!onsoriJarea
129 25.=.199/
AN'(A Nr) * a+ la normele meto%olo.ice "I- A D' I'RIFICAR' 9CA'CM0"I- + 6 CE7E7.. -ENT73 +E,C>.+E7E6 +E C7E+.TE 43<ET67E COD A)*) Nr) crt) O,iectivele verificarii *) 1.1. 1.2. 1.3. 1./. 2) 2.1. 2.2. 3) 3.1. 3.2. 3.3. 3./. 3) /.1. /.2. 5) 5.1. 5.2. 5.3. 5./. 5.5. '/i1tenta actelor Cu1tificative Nota de f"ndamentare !entr" solicitarea descEiderii de credite ,olicit1rile ordonatorilor sec"ndari 0i sa" ter(iari' d"!a caJ' !entr" re!artiJarea de credite b"%etare ,it"a(ia creditelor b"%etare descEise anterior 0i ne"tiliJate 4"%et"l a!robat '/i1tenta vi7elor6 certific&rilor6 apro,&rilor6 altor 1emnaturi le.ale6 %upa ca76 pentru@ 6ctele F"stificati&e de la !ct. 1. Cererea !entr" descEiderea de credite b"%etare Hnca%rarea 1umei pentru care 1e cere %e1c5i%erea %e cre%ite Kn@ Creditele b"%etare re!artiJate !e an trimestre l"ni 0i detaliate conform clasificatiei b"%etare 5imitele l"nare de cEelt"ieli stabilite de <"&ern Ni&el"l !re&1J"t Mn act"l normati& de a!robare a ac(i"nii 8"nde este caJ"l9 Ni&el"l reJ"ltat din Nota de f"ndamentare -ta,ilirea 1umei pentru care 1e cere %e1c5i%erea %e cre%ite6 avan% Kn ve%ere@ Creditele descEise anterior 0i ne"tiliJate Ca intrea%a s"ma sa fie "tiliJata !ana la finele !erioadei !entr" care se solicita descEiderea Completarea corecta a cererii pentru %e1c5i%erea %e cre%ite cu privire la@ 4eneficiar"l descEiderii de credite Cont"rile de treJorerie ,"ma !entr" care se cere descEiderea de credite Cores!ondenta dintre s"ma solicitata 0i detalierea de !e &erso@"l form"lar"l"i Celelalte r"brici !re&1J"te de form"lar
AN'(A Nr) * ,+ la normele meto%olo.ice "I- A D' I'RIFICAR' 9CA'CM0"I- + 6 +.,-OA.B.E. 43<ET67E -ENT73 7E-67T.A67E6 C7E+.TE5O7 43<ET67E COD) A)2) Nr) crt) *) 1.1. 1.2. 1.3. 1./. O,iectivele verific&rii '/i1tenta actelor Cu1tificative ,olicitarea ordonator"l"i sec"ndar sa" ter(iar' d"!a caJ F"ndamentarea re!artiJ1rii de credite !entr" b"%et"l !ro!ri"' Mn caJ"l ordonator"l"i !rinci!al Cererea de descEidere de credite 4"%et"l a!robat
21
2) 2.1. 2.2. 3) 3.1. 3.2. 3.3. 3./. 3) /.1. /.2. /.3. /./. /.5.
'/i1tenta vi7elor6 certific&rilor6 apro,&rilor6 altor 1emnaturi le.ale6 %upa ca76 pentru@ 6ctele F"stificati&e de la !ct. 1. +is!oJi(ia b"%etara !entr" re!artiJarea creditelor b"%etare Hnca%rarea 1umei preva7uta pentru reparti7are6 Kn@ Creditele b"%etare a!robate' re!artiJate !e an trimestre l"ni 0i defalcate conform clasificatiei b"%etare Cererea de descEidere de credite Ni&el"l dis!oJi(iei b"%etare de retra%ere 8cand este caJ"l9 Ni&el"l reJ"ltat din solicitare f"ndamentare Completarea corecta a %i1po7i2iei ,u.etare pentru reparti7area cre%itelor ,u.etare cu privire la@ 4eneficiar"l creditelor re!artiJate Cont"rile de treJorerie ,"ma re!artiJata Cores!ondenta dintre s"ma re!artiJata 0i detalierea de !e &erso@"l form"lar"l"i Celelalte r"brici !re&1J"te de form"lar
NO A@ Dn caJ"l Mn care se !reJinta la &iJa Ordin de !lata !entr" alimentari de cont"ri' 4ordero"l centraliJator al +is!oJi(iilor b"%etare !entr" re!artiJarea creditelor b"%etare sa" 4ordero"l centraliJator al Ordinelor de !lata !entr" alimentari de cont"ri' !reJenta lista de &erificare 8C>EC?@5.,T9 se &a ada!ta cores!"nJ1tor doc"mentelor res!ecti&e. AN'(A Nr) * c+ la normele meto%olo.ice "I- A D' I'RIFICAR' 9CA'CM0"I- + 6 =.7;7.. +E C7E+.TE 43<ET67E .NT7E C6-.TO5E 65E C56,.F.C6T.E. 43<ET67E COD A)3) Nr) crt) *) 1.1. 1.2. 2) 2.1. 2.2. 3) 3.1. 3.2. 3) /.1. /.2. /.3. /./. /.5. O,iectivele verific&rii '/i1tenta actelor Cu1tificative Nota de f"ndamentare !ri&ind efect"area &irarilor de credite b"%etare intre ca!itole ale clasificatiei b"%etare 4"%et"l a!robat '/i1tenta vi7elor6 certific&rilor6 apro,&rilor6 altor 1emnaturi le.ale6 %upa ca76 pentru@ 6ctele F"stificati&e de la !ct. 1. +oc"ment"l !ri&ind &ir1rile de credite b"%etare intre ca!itole ale clasificatiei b"%etare Hnca%rarea 1umelor prev&7ute a 1e vira intre capitole Kn@ Creditele b"%etare re!artiJate !e an trimestre l"ni 0i detaliate conform ciasificatiei b"%etare Ni&el"rile reJ"ltate din nota de f"ndamentare Propunerea %e virare 1a@ N" contra&ina 5e%ii !ri&ind finan(ele !"blice' le%ilor b"%etare an"ale sa" actelor normati&e de rectificare Fie Mn concordanta c" obli%a(iile ce dec"r% din ac(i"ni 0i sarcini noi sa" re!ro%ramate 6si%"re res!ectarea an%aFamentelor anterioare ,a fie s"stin"ta de F"stificari' detalieri 0i necesitati !ri&ind e#ec"(ia !ana la finele an"l"i b"%etar la ca!itolele res!ecti&e Fie efect"ata d"!a ince!erea trimestr"l"i al ...@lea
22
NO A@ Dn caJ"l Mn care se !reJint1 la &iJa doc"mente !ri&ind &irarea de credite b"%etare intre s"bdi&iJi"ni ale clasificatiei b"%etare Mn cadr"l acel"ia0i ca!itol' !entr" b"%et"l !ro!ri" 0i b"%etele instit"(iilor s"bordonate' sa" doc"mente !ri&ind &irarea de credite b"%etare intre !ro%rame' !reJenta lista de &erificare 8C>EC?@5.,T9 se &a ada!ta cores!"nJ1tor doc"mentelor res!ecti&e. AN'(A Nr) * %+ la normele meto%olo.ice "I- A D' I'RIFICAR' 9CA'CM0"I- + 6 CONT76CT353. CO)ENA.. +E 6C>.A.B.. -345.CE COD <)*) Nr)crt) *) 1.1. 1.2. 1.3. 1./. 1.5. 1.2. 1.*. 1.$. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 2) 2.1. 2.2. 3) 3.1. 3.2. 3.3. 3) /.1. /.2. /.3. /./. /.5. /.2. /.*. O,iectivele verific&rii '/i1tenta actelor Cu1tificative -ro%ram"l an"al al acEiJi(iilor !"blice +oc"ment"l de a!robare a !roced"rii selectate !entr" acEiJi(ie 6n"n("l in&ita(ia de !artici!are la !roced"ra +oc"menta(ia !entr" elaborarea 0i !reJentarea ofertei +oc"ment"l de n"mire a comisiei de e&al"are ne%ociere Ofertele +oc"ment"l de a!robare a Eot1rNrii comisiei de e&al"are ne%ociere Com"nic1rile c1tre ofertan(i a reJ"ltat"l"i a!lic1rii !roced"rii +oc"ment"l !ri&ind sol"(ionarea contesta(iilor 6ct"l de a!robare a doc"menta(iei teEnico@economice a obiecti&"l"i de in&esti(ii 8Mn caJ"l in&estitiilor9 Nota de f"ndamentare !ri&ind necesitatea 0i o!ort"nitatea efect"1rii cEelt"ielilor asimilate in&esti(iilor 8Mn caJ"l in&esti(iilor9 6ne#ele nr. 1 0i 2 la Ordin"l ministr"l"i finan(elor !"blice nr. 1.*92 2002 '/i1tenta vi7elor6 certific&rilor6 apro,&rilor6 altor 1emnaturi le.ale6 %upa ca76 pentru@ 6ctele F"stificati&e de la !ct. 1 -roiect"l de contract comanda Hnca%rarea valorii contractului/comen7ii Kn@ Ni&el"l creditelor b"%etare 0i sa" de an%aFament' d"!a caJ Ni&el"l an%aFament"l"i b"%etar =aloarea ofertei f"rniJor"l"i !restator"l"i e#ec"tant"l"i cN0ti%1tor Contractul@ ,a fie c"!rins Mn !ro%ram"l an"al al acEiJi(iilor !"blice ,a !re&ad1 calitatea 0i cantitatea !rod"selor contractate' conform actelor F"stificati&e ,a !re&ad1 constit"irea %aran(iei de b"na e#ec"(ie ,a !re&ad1 acordarea de a&ans"ri c" res!ectarea le%ii ,a !re&ad1 act"aliJarea !re("l"i c" res!ectarea le%ii ,a fie incEeiat Mn !erioada de &alabilitate a ofertei ,a c"!rind1 datele de identificare a !artilor contractante AN'(A Nr) * e+ la normele meto%olo.ice "I- A D' I'RIFICAR' 9CA'CM0"I- + 6 CONT76CT353. CO)ENA.. +E 6C>.A.B.. -345.CE F.N6NB6TE .NTE<765 ,63 -67B.65 +.N C7E+.TE E:TE7NE 76)437,64.5E ,. ,63 FON+37. E:TE7NE NE76)437,64.5E
23
COD <)2) Nr) crt) O,iectivele verific&rii *) 1.1. 1.2. 1.3. 1./. 1.5. 1.2. 1.*. 1.$. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 2) 2.1. 2.2. 3) 3.1. 3.2. 3.3. 3./. 3) /.1. /.2. /.3. /./. /.5. /.2. /.*. /.$. '/i1tenta actelor Cu1tificative -ro%ram"l an"al al acEiJi(iilor !"blice 6cord"l comanda de finan(are e#terna +oc"ment"l de a!robare a !roced"rii selectate !entr" acEiJi(ie 6n"n("l in&ita(ia de !artici!are la !roced"ra +oc"mentele !entr" elaborarea 0i !reJentarea ofertei +oc"ment"l de n"mire a comisiei de e&al"are ne%ociere Ofertele +oc"ment"l de a!robare a Eot1rNrii comisiei de e&al"are ne%ociere Com"nic1rile c1tre ofertan(i a reJ"ltat"l"i a!lic1rii !roced"rii +oc"ment"l !ri&ind sol"(ionarea contesta(iilor 6ct"l de a!robare a doc"menta(iei teEnico@economice a obiecti&"l"i de in&esti(ii 8Mn caJ"l in&esti(iilor9 Nota de f"ndamentare !ri&ind necesitatea 0i o!ort"nitatea efect"1rii cEelt"ielilor asimilate in&esti(iilor 8Mn caJ"l in&esti(iilor9 6ne#ele 1 0i 2 la Ordin"l ministr"l"i finan(elor !"blice nr. 1.*92 2002 '/i1tenta vi7elor6 certific&rilor6 apro,&rilor6 altor 1emnaturi le.ale6 %upa ca76 pentru@ 6ctele F"stificati&e de la !ct. 1 -roiect"l de contract comanda Hnca%rarea valorii contractului/comen7ii Kn@ Ni&el"l creditelor b"%etare 0i sa" de an%aFament' d"!a caJ Ni&el"l an%aFament"l"i b"%etar =aloarea ofertei f"rniJor"l"i !restator"l"i e#ec"tant"l"i Ni&el"l !re&1J"t Mn act"l normati& care a a!robat im!r"m"t"l Contractul@ ,a fie Mn !ro%ram"l an"al al acEiJi(iilor !"blice ,a !re&ad1 calitatea 0i cantitatea !rod"selor contractate' conform actelor F"stificati&e ,a !re&ad1 constit"irea %aran(iei de b"na e#ec"(ie ,a !re&ad1 acordarea de a&ans"ri' c" res!ectarea le%ii ,a !re&ad1 act"aliJarea !re("l"i' c" res!ectarea le%ii ,a fie incEeiat Mn !erioada de &alabilitate a ofertei ,a c"!rind1 datele de identificare a !artilor contractante ,a se incadreJe din !"nct de &edere al obiect"l"i Mn cate%oria cEelt"ielilor considerate eli%ibile' conform c" acord"l comanda de finan(are e#terna 0i c" re%"lile fiec1r"i or%anism finan(ator
AN'(A Nr) * f+ la normele meto%olo.ice "I- A D' I'RIFICAR' 9CA'CM0"I- + 6 6CT353. .NTE7N +E +EC.A.E -7.=.N+ O7<6N.A67E6 6CB.3N.5O7 +E -7OTOCO5' 6 3NO7 )6N.FE,T;7. C3 C676CTE7 C35T3765@CT..NB.F.C ,63 6 65TO7 6CB.3N. C3 C676CTE7 ,-EC.F.C' .NC53,.= +E=.A35 E,T.)6T.= -E C6TE<O7.. +E C>E5T3.E5. COD <)*3)
24
Nr)crt) *) 1.1. 2.2. 2) 2.1. 2.2. 3) 3) /.1. /.2. /.3. /./.
O,iectivele verific&rii '/i1tenta actelor Cu1tificative Nota de f"ndamentare a ac(i"nii de !rotocol a manifest1rii sa" a ac(i"nii c" caracter s!ecific' d"!a caJ +oc"mente transmise de !arteneri c" !ri&ire la !artici!area la ac(i"ne '/i1tenta vi7elor6 certific&rilor6 apro,&rilor6 altor 1emnaturi le.ale6 %upa ca76 pentru@ 6ctele F"stificati&e de la !ct. 1 6ct"l intern de deciJie' incl"si& de&iJ"l -ta,ilirea corecta a valorii %evi7ului Hnca%rarea valorii %evi7ului Kn@ Ni&el"l creditelor b"%etare Ni&el"l an%aFament"l"i b"%etar 5imitele !re&1J"te de normele le%ale Ni&el"l !re&1J"t de act"l normati& de a!robare a ac(i"nii 8"nde este caJ"l9
AN'(A Nr) * .+ la normele meto%olo.ice "I- A D' I'RIFICAR' 9CA'CM0"I- + 6 6CT353. .NTE7N +E +EC.A.E -7.=.N+ +E-56,67E6 DN ,T7;.N;T6TE' .NC53,.= +E=.A35 E,T.)6T.= +E C>E5T3.E5. COD <)*5) Nr)crt) *) 1.1. 1.2. 1.3. 2) 2.1. 2.2. 3) 3) /.1. /.2. /.3. O,iectivele verific&rii '/i1tenta actelor Cu1tificative Nota de f"ndamentare a de!las1rii Mn str1in1tate .n&ita(ii' com"nic1ri' alte doc"mente de la !artener"l e#tern Nota@mandat !ri&ind de!lasarea '/i1tenta vi7elor6 certific&rilor6 apro,&rilor6 altor 1emnaturi le.ale6 %upa ca76 pentru@ 6ctele F"stificati&e de la !ct. 1. 6ct"l intern de deciJie' incl"si& de&iJ"l -ta,ilirea corecta a valorii %evi7ului Hnca%rarea valorii %evi7ului Kn@ Ni&el"l creditelor b"%etare Ni&el"l an%aFamentelor b"%etare 4arem"rile !re&1J"te de normele le%ale
AN'(A Nr) * 5+ la normele meto%olo.ice "I- A D' I'RIFICAR' 9CA'CM0"I- + 6 O7+ON6NT67.. +E -56T6 -7.=.N+ 6C>.A.B.6 -345.C6 +E -7O+3,E Co% C)*) Nr)crt) *) 1.1. 1.2. 1.3. O,iectivele verific&rii '/i1tenta actelor Cu1tificative 6n%aFament"l b"%etar %lobal indi&id"al Contract"l comanda 8sa" alta forma de an%aFament F"ridic9 Fact"ra fiscala 8cod 1/./.109' fact"ra 8cod 1/./.10 a 69 sa" alte ti!"ri de fact"ri' a!robate conform !re&ederilor le%ale
25
1./. 2) 2.1. 2.2. 3) 3) /.1. /.2. /.3. /./. 5) 5.1. 5.2. 5.3. 5./. ;) 2.1. 2.2. 2.3. 2./. 2.5.
-roces"l &erbal de rece!(ie 8cod 1/.2.59 sa" Nota de rece!(ie 0i constatare de diferente 8cod 1/.3.1 69 '/i1tenta vi7elor6 certific&rilor6 apro,&rilor6 altor 1emnaturi le.ale6 %upa ca76 pentru@ 6ctele F"stificati&e de la !ct. 1. Ordonantare de !lata -ta,ilirea corecta a 1umei propu1a pentru plata Hnca%rarea 1umei propu1a pentru plata Kn@ Ni&el"l an%aFament"l"i b"%etar Ni&el"l an%aFament"l"i le%al =aloarea cEelt"ielilor licEidate Creditele b"%etare descEise re!artiJate sa" e#istente Mn cont"ri de dis!onibil' d"!a caJ Core1pon%enta %atelor %in or%onantarea %e plata cu cele %in actele Cu1tificative pentru@ Nat"ra cEelt"ielii N"m1r"l 0i data emiterii fact"rii 4eneficiar"l s"mei 4anca beneficiar"l"i Core1pon%enta %intre con2inutul actelor Cu1tificative Kn ceea ce prive8te@ Cantitatea de !rod"se rece!(ionate Calitatea !rod"selor rece!(ionate -re("l "nitar al !rod"selor rece!(ionate Termenele de li&rare )odalit1(ile de !lata
NO A@ Dn caJ"l ordonantarilor de !lata !ri&ind acEiJi(ia !"blica de ser&icii sa" l"cr1ri' !reJenta lista de &erificare 8cEecH@ list9 se &a ada!ta cores!"nJ1tor. AN'(A Nr) * i+ la normele meto%olo.ice "I- A D' I'RIFICAR' 9CA'CM0"I- + 6 O7+ON6NT67.5O7 +E -56T6 -ENT73 ,34=ENB..' T76N,FE737.' -7.)E ,63 65TE -56B. +.N FON+37. -345.CE 6CO7+6TE 6<ENB.5O7 ECONO).C. ,63 65TO7 4ENEF.C.67. 5E<65. COD C)5) Nr) crt) O,iectivele verific&rii *) 1.1. 1.2. 1.3. 2) 2.1. 2.2. 3) 3) /.1. '/i1tenta actelor Cu1tificative 6n%aFament"l b"%etar %lobal indi&id"al Nota de f"ndamentare +oc"menta(ia s!ecifica' conform act"l"i normati& care re%lementeaJ1 domeni"l '/i1tenta vi7elor6 certific&rilor6 apro,&rilor6 altor 1emnaturi le.ale6 %upa ca76 pentru@ 6ctele F"stificati&e de la !ct. 1 Ordonantarea de !lata -ta,ilirea corecta a 1umei propu1a pentru plata Hnca%rarea 1umei propu1a pentru plata Kn@ Ni&el"l an%aFament"l"i b"%etar
26
/.2. /.3. /./. 5) 5.1. 5.2. 5.3.
Ni&el"l an%aFament"l"i le%al Ni&el"l s"mei datorate reJ"ltat Mn "rma o!era(i"nii de licEidare Creditele b"%etare descEise re!artiJate sa" e#istente Mn cont"ri de dis!onibil' d"!a caJ Core1pon%enta %atelor %in or%onan2a %e plata cu cele %in actele Cu1tificative pentru@ Nat"ra !latii 4eneficiar"l s"mei 4anca beneficiar"l"i s"mei
AN'(A Nr) * C+ la normele meto%olo.ice "I- A D' I'RIFICAR' 9CA'CM0"I- + 6 O7+ON6NT67.. +E -56T6 E:TE7N6 -7.=.N+ 65TE -56B. +ECGT CE5E 6FE7ENTE D)-73)3T37.5O7 E:TE7NE COD C)>) Nr)crt) *) 1.1. 1.2. 1.3. 1./. 1.5. 1.2. 2) 2.1. 2.2. 3) 3) /.1. /.2. /.3. /./. 5) 5.1. 5.2. 5.3. O,iectivele verific&rii '/i1tenta actelor Cu1tificative 6n%aFament"l b"%etar %lobal indi&id"al Nota de f"ndamentare Contract"l de f"rniJare ser&icii l"crari Fact"ra e#terna +oc"mente de trans!ort' &1m"ire' rece!(ie' sit"a(ii de l"cr1ri' d"!a caJ +oc"mente s!ecifice care reJ"lta din act"l normati& ce re%lementeaJ1 domeni"l '/i1tenta vi7elor6 certific&rilor6 apro,arilor6 altor 1emnaturi le.ale6 %upa ca76 pentru@ 6ctele F"stificati&e de la !ct. 1 Ordonantarea de !lata e#terna -ta,ilirea corecta a 1umei propu1a pentru plata Hnca%rarea 1umei preva7uta pentru plata Kn@ Ni&el"l an%aFament"l"i b"%etar Ni&el"l an%aFament"l"i le%al Ni&el"l s"mei datorate reJ"ltat Mn "rma o!era(i"nii de licEidare +is!onibil"l Mn cont Core1pon%enta %atelor %in or%onantarea %e plata e/terna cu cele %in actele Cu1tificative pentru@ Nat"ra !latii 4eneficiar"l s"mei 4anca beneficiar"l"i s"mei
AN'(A Nr) * :+ la normele meto%olo.ice "I- A D' I'RIFICAR' 9CA'CM0"I- + 6 O7+ON6NT67.. +E 6=6N,37. 8DN 5E.9 6CO7+6TE 3NO7 TE7BE -E7,O6NE I37.+.CE DN C6+735 CONT76CTE5O7 DNC>E.6TE COD C)*0) Nr)crt) *) 1.1. O,iectivele verific&rii '/i1tenta actelor Cu1tificative 6n%aFament"l b"%etar %lobal indi&id"al
27
1.2. 1.3. 1./. 1.5. 2) 2.1. 2.2. 3) 3) /.1. /.2. /.3. 5) 5.1. 5.2. 5.3.
Nota de f"ndamentare Contract"l de f"rniJare ser&icii l"crari ,olicitarea de acordare a a&ans"l"i +oc"ment"l !rin care se constit"ie %aran(ia le%ala '/i1tenta vi7elor6 certific&rilor6 apro,&rilor6 altor 1emnaturi le.ale6 %upa ca76 pentru@ 6ctele F"stificati&e de la !ct. 1 Ordonantarea de !lata a a&ans"l"i -ta,ilirea corecta a 1umei preva7uta pentru plata Hnca%rarea 1umei propu1a pentru plata Kn@ Ni&el"l an%aFament"l"i b"%etar Ni&el"l an%aFament"l"i le%al +is!onibil"l din cont Core1pon%enta %atelor %in or%onantarea %e plata a avan1ului cu cele %in actele Cu1tificative pentru@ Nat"ra !latii 4eneficiar"l s"mei 4anca beneficiar"l"i s"mei
AN'(A Nr) * l+ la normele meto%olo.ice "I- A D' I'RIFICAR' 9CA'CM0"I- + 6 O7+ON6NT67.. +E -56T6 65E ,6567..5O7' 65TO7 +7E-T37. ,6567.65E 6CO7+6TE -E7,ON65353.' -7EC3) ,. 65E O45.<6B..5O7 F.,C65E 6FE7ENTE 6CE,TO76 COD C)*3) Nr)Crt) *) 1.1. 1.2. 1.3. 1./. 1.5. 2) 2.1. 2.2. 3) 3.1. 3.2. 3.3. 3) /.1. /.2. 5) O,iectivele verific&rii '/i1tenta actelor Cu1tificative CentraliJator"l l"nar al statelor de salarii ,it"a(ia !ri&ind re!artiJarea !e l"ni a cEelt"ielilor de !ersonal ,it"a(ia !ri&ind monitoriJarea cEelt"ielilor de !ersonal ,tat"l de f"nc(ii 4"%et"l a!robat '/i1tenta vi7elor6 certific&rilor6 apro,&rilor6 altor 1emnaturi le.ale6 %upa ca76 pentru@ 6ctele F"stificati&e de la !ct. 1 Ordonantarea de !lata Hnca%rarea 1umei propu1a la plata Kn@ Ni&el"l an%aFament"l"i b"%etar =aloarea cEelt"ielilor licEidate Creditele b"%etare descEise re!artiJate sa" e#istente Mn cont"ri de dis!onibil' d"!a caJ Hnca%rarea num&rului %e per1onal %in 1tatul %e 1alarii Kn@ N"m1r"l ma#im de !ersonal stabilit !rin b"%et N"m1r"l reJ"ltat din stat"l de f"nc(ii Core1pon%enta %atelor %in or%onantarea %e plata cu cele %in actele Cu1tificative pentru@
28
5.1. 5.2. 5.3.
Ti!"l !latii 4eneficiar"l s"mei 4anca beneficiar"l"i s"mei
AN'(A Nr) 2 +en"mirea entit1(ii !"blice Nr. D'CI#I'/ORDIN +omn"l +oamna din cadr"l 9%enumirea compartimentului+ a&Nnd f"nc(ia de este desemnat desemnata sa e#ercite control"l financiar !re&enti& in !erioada . Com!etenta !ersoanei desemnate se refer1 la "rm1toarele doc"mente si o!era(iiO Nr)crt) Denumirea %ocumentului 9opera2iunii+ 0 * "imita valorica 2 O,1erva2ii 3
Ordonator de credite VVV. AN'(A Nr) 3 +en"mirea entit1(ii !"blice R'4I- R!" privin% opera2iunile pre7entate la vi7a %e control financiar preventiv Nr.crt. +en"mirea doc"ment"l"i Nr. data emiterii 0 1 Con(in"t"l Com!artiment"l +ata o!era(i"nilor emitent !reJent1rii la inscrise in &iJa a doc"mente doc"ment"l"i 2 3 / =aloarea o!era(i"nilor !entr" care s@a acordat &iJa 5 =aloarea o!era(i"nilor !entr" care s@a ref"Jat &iJa 2 +ata Obser&a(ii restit"irii actelor F"stificati&e semn1t"ra * $
AN'(A Nr) 3 +en"mirea entit1(ii !"blice Nr. VVV. VVV. +omn"l"i +oamnei VVV. 8cond"c1tor"l entit1(ii !"blice9 Dn conformitate c" !re&ederile art. 2/ alin. 829 din Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 119 1999' c" modific1rile 0i com!let1rile "lterioare' &1 ad"c la c"no0tin(1 ref"J"l de &iJ1 de control financiar !re&enti& intern !entr" 8ti!"l doc"ment"l"i' n"m1r"l 0i data emiterii' s"ma' com!artiment"l emitent9VVV. din "rm1toarele moti&eO 8se &or !reciJa actele normati&e 0i condi(iile !re&1J"te de acestea care se consider1 a fi neres!ectate dac1 s@ar efect"a o!era(i"nea Mnscris1 Mn doc"mente9VVV. Dn sit"a(ia Mn care dis!"ne(i efect"area o!era(i"nii !e r1s!"nderea d"mnea&oastr1' Mn condi(iile art. 25 alin. 819 din Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 119 1999' c" modific1rile 0i com!let1rile "lterioare' aceasta se !oate face n"mai c" Mncadrarea Mn creditele b"%etare a!robate.
29
6ct"l 8deciJie' ordin9 !rin care dis!"ne(i efect"area o!era(i"nii 8se nominaliJeaJ1 o!era(i"nea9VVV. &a Mnso(i doc"mentele F"stificati&e !e baJa c1rora o!era(i"nea se Mnre%istreaJ1 si Mn cont"l de ordine 0i e&iden(1 912 R+oc"mente res!inse la &iJa de control financiar !re&enti&S 0i se Mntocmesc inform1rile !re&1J"te de le%e. VVV. 8!ersoana desemnat1 c" e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& !ro!ri"9 AN'(A Nr) 5 ).N.,TE735 F.N6NBE5O7 -345.CE CO7-35 CONT7O5O7.5O7 +E5E<6B. Controlor dele%at VVV. Nr. VVV. VVV. +omn"l"i +oamnei VVV. 8n"mele 0i f"nc(ia ordonator"l"i de credite9 +en"mirea instit"(iei VVV. Dn conformitate c" !re&ederile art. 1* alin. 8/9 din Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 119 1999' c" modific1rile 0i com!let1rile "lterioare' &1 informeJ c1 8datele de identificare a o!era(i"nii !reJentate la &iJ1O den"mirea doc"ment"l"i' s"ma' nr. data' com!artiment"l emitent9VVV. n" Mnde!line0te condi(iile !re&1J"te de le%e !entr" a fi efect"at1' d"!1 c"m "rmeaJ1O 8se &or !reciJa actele normati&e 0i condi(iile !re&1J"te de acestea care se consider1 a fi neres!ectate dac1 s@ar efect"a o!era(i"nea Mnscris1 Mn doc"ment9VVV. +ac1 considera(i c1 o!era(i"nea Mnde!line0te condi(iile de le%alitate' re%"laritate si' d"!1 caJ' Mncadrare Mn creditele b"%etare 0i sa" de an%aFament' &a ro% s1@mi transmite(i' Mn scris' ar%"mentele d"mnea&oastr1. -reciJeJ c1 !entr" inter&al"l de tim! de la data com"nic1rii !reJen(ei 0i !Nn1 la Mnre%istrarea !"nct"l"i d"mnea&oastr1 de &edere' !erioada !re&1J"t1 la art. 1$ din acela0i act normati& se s"s!end1. Controlor %ele.at6 AN'(A Nr) ; ).N.,TE735 F.N6NBE5O7 -345.CE CO7-35 CONT7O5O7.5O7 +E5E<6B. Controlor dele%at VVV. Nr. VVV. VVV. +omn"l"i +oamnei VVV. 8n"mele 0i f"nc(ia ordonator"l"i de credite9 +en"mirea instit"(iei VVV. Dn conformitate c" !re&ederile art. 1* alin. 829 din Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 119 1999' c" modific1rile 0i com!let1rile "lterioare' &1 ad"c la c"no0tin(1 ref"J"l de &iJ1 de control financiar !re&enti& !entr" s"ma de VVV. lei' la 8den"mirea doc"ment"l"i 0i a o!era(i"nii !ro!"se la &iJ1' nr. data' com!artiment"l emitent9VVV.' din "rm1toarele moti&eO 8se &or !reciJa actele normati&e 0i condi(iile !re&1J"te de acestea care se consider1 a fi neres!ectate dac1 s@ar efect"a o!era(i"nea Mnscris1 Mn doc"mentQ de asemenea' se &or face referiri la ar%"mentele !reJentate de ordonator"l de credite9 VVV. Dn sit"a(ia Mn care dis!"ne(i' Mn condi(iile art. 25 alin. 819 din Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 119 1999' c" modific1rile 0i com!let1rile "lterioare' efect"area o!era(i"nii !e r1s!"nderea d"mnea&oastr1' aceasta se !oate face n"mai c" Mncadrarea Mn creditele b"%etare a!robate. 6ct"l 8ordin' deciJie9 !rin care dis!"ne(i efect"area o!era(i"nii 8se nominaliJeaJ1 o!era(i"nea9 &a Mnso(i doc"mentele F"stificati&e !e baJa c1rora o!era(i"nea se Mnre%istreaJ1 0i Mn cont"l de ordine 0i e&iden(1 912 R+oc"mente res!inse la &iJa de control financiar !er&enti&S 0i se Mntocmesc inform1rile !re&1J"te de le%e c1tre )inister"l Finan(elor -"blice 0i C"rtea de Cont"ri. AN'(A Nr) = WWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWWW 8+en"mirea entitatii !"blice ra!ortoare9 RAPOR privin% activitatea %e control financiar preventiv pe trime1trul NNNNNNNNN /anul NNNNNNNNNNNNNN Cap) I 0 Opera2iuni 1upu1e vi7ei %e control financiar preventiv Nr. crt. O!era(i"ni c" efect Cores!onden(a financiar as"!ra o!era(i"nilor din col. fond"rilor !"blice sa" a 1 c" doc"mentele !atrimoni"l"i !"blic s"!"se control"l"i financiar Mnscrise Mn Total O!era(i"ni s"!"se &iJei de control financiar !re&enti& din careO 7ef"Jate la &iJ1 Neefect"ate ca "rmare a ref"J"l"i de &iJ1 din acesteaO
30
1 Total 8rd. 1 X rd. 2 X rd. 3 X rd. / X rd. 5 X rd. 2 X rd. *9O
N"m1r =aloare N"m1r =aloare N"m1r =aloare o!era(i"ni 8mii. lei9 o!era(i"ni 8mii. lei9 o!era(i"ni 8mii. lei9 col. 1 din 6ne#a nr. 1 2 3 / 5 2 * $
1.
+escEideri' re!artiJ1ri' aliment1ri' retra%eri 0i modific1ri ale creditelor b"%etare total 81.1 X 1.2 X 1.3 X 1./9' din careO 61 62
1.1. +escEideri de credite 1.2. 7e!artiJ1ri de credite aliment1ri de cont"ri
1.3. =ir1ri de credite b"%etare 6/ 1./. 6lte o!era(i"ni 2. 6n%aFamente le%ale total 82.1 X 2.2 X 2.3 X 2./ X 2.5 X 2.2 X 2.*9' din careO 41/Q 415Q 412Q 41* 63Q 65
2.1. 6cte administrati&e din care reJ"lt1 obli%a(ii de !lat1
2.2. Contracte de !rest1ri 41Q 42 ser&icii' f"rniJ1ri de b"n"ri' e#ec"(ii de l"cr1ri 2.3. Contracte acord"ri de 43 finan(are sa" cofinan(are 2./. Contracte acord"ri de 4/Q 410Q 421 Mm!r"m"tQ !ros!ecte de emisi"ne 2.5. Contracte acord"ri de %arantare 2.2. Contracte de MncEiriere' concesionare' !artici!are' !arteneriat etc. 45Q 42Q 4*Q 4$Q 49 412Q 41$Q 419Q 420
2.*. 6lte acte F"ridice din care 411Q 413 reJ"lt1 obli%a(ii de !lat1 3. /. Ordonan(1ri de a&ans"ri C10Q C13 Ordonan(1ri de !l1(i total 8/.1 X /.2 X /.3 X /./ X /.5 X /.2 X /.*9' din careO C1/
/.1. +re!t"ri de !ersonal 0i obli%a(ii fiscale aferente /.2. -ensii' aF"toare' rente
31
&ia%ere 0i alte asemenea /.3. ,er&icii !restate' b"n"ri C1Q C9Q C11 li&rate' l"cr1ri e#ec"tate /./. 7amb"rs1ri' dobNnJi' C2Q C3 comisioane 0i alte cost"ri aferente Mm!r"m"t"rilor /.5. ,"b&en(ii' transfer"ri' !rime' alte forme de s!riFin /.2. Finan(1ri cofinan(1ri /.*. 6lte obli%a(ii 5. 2. C5
C12 C/Q C2Q C*Q C$
O!era(i"ni financiare de E$Q E9 !lasament O!era(i"ni !ri&ind acti&ele 8&NnJ1ri' MncEirieri' concesion1ri' %aF1ri' transfer"ri de b"n"ri etc.9 6lte o!era(i"ni +1Q +2Q +3Q +/Q E1
*.
E2Q E3Q E/Q E5Q E2Q E*
Cap)II -inte7a motivatiilor pe care 10au intemeiat refu7urile %e vi7a Contin"t"l o!erati"nii ref"Jate la &iJa Nr. crt =aloarea ref"Jata la &iJa 8mii lei9 0 * TOT65 1 2 . . . . . n Cond"cator"l entitatii !"blice Preci7ari@ 1. -entr" o!erati"nile e#!rimate in &al"ta' ecEi&alent"l in lei se stabileste "tiliJand c"rs"l de scEimb !re&aJ"t in doc"mentele ad"se la &iJa. +aca in doc"mentele res!ecti&e n" este o astfel de !re&edere se &a "tiliJa c"rs"l de scEimb calc"lat de 4anca Nationala a 7omaniei' &alabil in Ji"a acordarii ref"J"l"i &iJei de control financiar !re&enti&. 2. Ca!itol"l .' se com!leteaJa !e baJa datelor inscrise in S7e%istr"l o!erati"nilor !reJentate la &iJa de control financiar !re&enti&Y. <r"!area altor o!erati"ni !reJentate la &iJa decat cele c"!rinse in cadr"l %eneral' se &a face d"!a contin"t"l acestora 8coloana 19' !rocedand"@se in mod similar c" %r"!area o!erati"nilor din Cadr"l %eneral 8coloana 29. .n sit"atia in care &a fi necesar ca "nele din o!erati"nile s!ecifice sa fie reflectate in mod distinct in ra!ortare' +irectia <enerala a 2 )oti&atiile !e care s@a" intemeiat ref"J"rile de &iJa Neres!ectarea !re&ederilor le%ale 3 Neinde!linirea conditiilor de re%"laritate 3 Neincadrarea in limitele si destinatia creditelor 5
32
Control"l"i Financiar -re&enti& din )inister"l Finantelor -"blice &a !roceda' im!re"na c" entitatea !"blica elaboratoare a Normei metodolo%ice s!ecifice' la com!letarea cores!"nJatoare a ca!itol"l"i .. 3. Ca!itol"l .. se com!leteaJa astfelO P coloanele 1@5 !e baJa datelor din ref"J"rile de &iJa emise de !ersoanele desemnate c" e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti&Q P in coloana 3 &or fi mentionate actele normati&e ale caror !re&ederi n" a" fost res!ectate in !roiect"l de o!erati"neQ P coloanele / si 5' se &or com!leta !rin inscrierea semn"l"i S:Y in caJ"l in care n" s"nt inde!linite conditiile de re%"laritate sa" si n" se incadreaJa in limitele si destinatia creditelor b"%etare. /. Ordonatorii !rinci!ali de credite com!leteaJa ane#a nr.* !rin ins"marea datelor din ra!ortarile !rimite de la ordonatorii sec"ndari si sa" tertiari din s"bordine' c" cele !entr" acti&itatea !ro!rie. .n mod similar !rocedeaJa si ordonatorii sec"ndari c" ra!ortarile ordonatorilor tertiari din s"bordine. 5. Ordonatorii !rinci!ali de credite transmit la )inister"l Finantelor -"blice' +irectia <enerala de Control Financiar -re&enti&' ane#a *' !e total si distinct !entr" acti&itatea !ro!rie' !ana la finele l"nii "rmatoare trimestr"l"i ra!ortat. AN'(A Nr) > COD -P'CIFIC de norme !rofesionale !entr" !esoanele care desf10oar1 acti&itatea de control financiar !re&enti& !ro!ri" CAPI O"!" I Di1po7i2ii .enerale * -re&ederile !reJent"l"i cod se a!lic1 !ersoanelor n"mite !entr" e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& !ro!ri" 0i !ersoanelor care Mnde!linesc aceast1 atrib"(ie !e baJ1 de contract' Mn condi(iile le%ii' la entit1(ile !"blice' a0a c"m acestea s"nt definite Mn Ordonan(a <"&ern"l"i nr. 119 1999 !ri&ind control"l intern 0i control"l financiar !re&enti&' c" modific1rile 0i com!let1rile "lterioare. 2 ,co!"l acest"i cod este stabilirea !rinci!alelor norme !rofesionale !e care !ersoanele desemnate c" e#ercitarea acestei acti&it1(i treb"ie s1 le Mnde!lineasc1' !rec"m 0i crearea cadr"l"i "nitar !entr" n"mirea' s"s!endarea' scEimbarea sa" destit"irea !ersoanelor care desf10oar1 acti&it1(i de control financiar !re&enti& !ro!ri" la entit1(ile !"blice. CAPI O"!" II Con%i2iile nece1are a fi Kn%eplinite %e per1oanele ce 1e nume1c Kn activitatea %e control financiar preventiv propriu 8i principiile care 1tau la ,a7a e/ercit&rii ace1tei activit&2i 3 -ot fi n"mite' Mn &ederea e#ercit1rii control"l"i financiar !re&enti& !ro!ri"' !ersoanele care s"nt an%aFate ale entit1(ii !"blice sa"' d"!1 caJ' a" ca!acitatea le%al1 de a MncEeia "ri contract !entr" Mnde!linirea acestei atrib"(ii 0i care Mnde!linesc c"m"lati& "rm1toarele condi(iiO a+ a" n"mai cet1(enie romNn1 0i domicili"l Mn 7omNniaQ a+ a" cet1(enie romNn1 0i domicili"l Mn 7omNniaQ ,+ c"nosc limba romNn1' scris 0i &orbitQ c+ a" ca!acitate de!lin1 de e#erci(i"Q %+ a" o stare de s1n1tate cores!"nJ1toare' atestat1 !e baJ1 de e#amen medical de s!ecialitateQ e+ a" st"dii s"!erioare economice sa" F"ridice. -rin e#ce!(ie' cNnd n" e#ist1 !ersoane c" !re%1tire s"!erioar1 care s1 Mnde!lineasc1 !reJentele condi(ii' !ot fi n"mite !entr" e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& !ro!ri" 0i !ersoane c" st"dii medii de s!ecialitate economic1Q f+ a" o &ecEime efecti&1 Mn domeni"l finan(elor !"blice de minim"m 3 ani' Mn caJ"l instit"(iilor !"blice' 0i de minim"m 3 ani Mn domeni"l financiar@contabil' Mn caJ"l celorlalte entit1(i !"bliceQ .+ n" a" fost condamnate !entr" s1&Nr0irea "nei infrac(i"ni care le@ar face incom!atibile c" e#ercitarea acestei acti&it1(iQ 5+ !reJint1 minim"m do"1 scrisori de recomandare. -ersoanele care e#ercit1 control"l financiar !re&enti& !ro!ri" s"nt' de re%"l1' n"mite din cadr"l com!artiment"l"i financiar@contabil' !"tNnd Mns1 face !arte 0i din alte com!artimente de s!ecialitateQ !ersoanele res!ecti&e treb"ie s1 fie altele decNt cele care efect"eaJ1 o!era(i"nea s"!"s1 &iJei. ADNO AR' mo%ificat %e@ Ordin nr. 3291 2009 !entr" modificarea ane#ei nr. $ la Normele metodolo%ice %enerale referitoare la e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti&' a!robate !rin Ordin"l ministr"l"i finan(elor !"blice nr. 522 2003 din 30 noiembrie 2009' )OF $*3 2009Q 3
33
E#ercitarea atrib"(iilor de control financiar !re&enti& de c1tre !ersoanele desemnate se realiJeaJ1 !e baJa "rm1toarelor !rinci!iiO a+Competen2& profe1ional&) -ersoana desemnat1 s1 e#ercite control"l financiar !re&enti& !ro!ri" treb"ie s1 c"noasc1 0i s1 a!lice c" consec&en(1 0i fermitate !re&ederile le%ale Mn domeni"' asi%"rNnd le%alitatea 0i re%"laritatea !roiectelor de o!era(i"ni ce fac obiect"l &iJei' !rec"m 0i Mncadrarea acestora Mn limitele creditelor b"%etare sa" ale creditelor de an%aFament. Dn acest sco!' aceasta are obli%a(ia s1 c"noasc1 Mn !ermanen(1 toate re%lement1rile le%ale s!ecifice domeni"l"i Mn care M0i e#ercit1 atrib"(iile de acordare a &iJei de control financiar !re&enti& !ro!ri". ,+In%epen%ent& %eci7ional& Mn condi(iile se!ar1rii atrib"(iilor. -ersoana desemnat1 s1 e#ercite control"l financiar !re&enti& !ro!ri" este inde!endent1 Mn l"area deciJiilor 0i acesteia n" i se !oate im!"ne Mn nici "n fel acordarea sa" ref"J"l &iJei de control financiar !re&enti& !ro!ri". -entr" actele sale' Mntre!rinse c" b"n1credin(1' Mn e#erci(i"l atrib"(iilor sale 0i Mn limita acestora' c" res!ectarea !re&ederilor le%ale' !ersoana res!ecti&1 n" !oate fi sanc(ionat1 sa" scEimbat1 din aceast1 acti&itate. Cond"cerea entit1(ii !"blice Mn care se e#ercit1 acti&itatea de control financiar !re&enti& !ro!ri" este obli%at1 s1 ia m1s"rile necesare !entr" se!ararea atrib"(iilor de a!robare' efect"are 0i control al o!era(i"nilor' astfel MncNt acestea s1 fie Mncredin(ate "nor !ersoane diferite. c+O,iectivitate) Dn e#ercitarea acti&it1(ii de control financiar !re&enti& !ro!ri" 0i' mai ales' Mn l"area deciJiei de a acorda sa" res!in%e &iJa' !ersoana desemnat1 treb"ie s1 &erifice sistematic 0i temeinic !roiectele de o!era(i"ni' s1 n" cedeJe "nor !reF"dec1(i' !resi"ni sa" infl"en(e ce i@ar !"tea afecta a!recierea corect1 a acestora' s1 dea do&ad1 de im!ar(ialitate' s1 aib1 o atit"dine ne"tr1' li!sit1 de s"biecti&ism. %+Con%uit& moral&) -ersoana desemnat1 c" e#ercitarea acti&it1(ii de control financiar !re&enti& !ro!ri" treb"ie s1 fie de o !robitate moral1 rec"nosc"t1' s1 aib1 o cond"it1 corect1' s1 dea do&ad1 de com!ortare !rofesional1 ire!ro0abil1' la ni&el"l celor mai Mnalte standarde. 6ceasta treb"ie sa aib1 o com!ortare demn1 Mn societate' s1@0i desf10oare acti&itatea astfel MncNt s1 aib1 o b"n1 re!"ta(ie. e+Confi%en2ialitate) -ersoana desemnat1 s1 e#ercite acti&itate de control financiar !re&enti& !ro!ri" este obli%at1 s1 !1streJe secret"l de stat' secret"l de ser&ici"' d"!1 caJ' Mn le%1t"r1 c" con(in"t"l !roiectelor de o!era(i"ni ce fac obiect"l &iJei' s1 n" di&"l%e Mn nici "n fel informa(iile "nei ter(e !ersoane' c" e#ce!(ia caJ"rilor Mn care este a"toriJat1 Mn mod e#!res de c1tre cei Mn dre!t sa" Mn sit"a(ia Mn care f"rniJarea informa(iei re!reJint1 o obli%a(ie le%al1 sa" !rofesional1. f+Incompati,ilitate) N" !ot fi desemnate s1 e#ercite acti&itate de control financiar !re&enti& !ro!ri" !ersoanele aflate Mn c"rs de "rm1rire !enal1' de F"decat1 sa" care a" fost condamnate' !entr" fa!te !ri&itoare la ab"J Mn ser&ici"' fals' "J de fals' Mn0el1ci"ne' dare sa" l"are de mit1 0i alte infrac(i"ni !rin care a" !rod"s da"ne !atrimoni"l"i !ersoanelor fiJice sa" F"ridice. +ac1 Mn caJ"l "rm1ririi !enale' al F"dec1(ii sa" d"!1 condamnare a inter&enit amnistia' !ersoana Mn ca"J1 n" !oate s1 fie desemnat1 !entr" e#ercitarea acti&it1(ii de control financiar !re&enti& !ro!ri" tim! de doi ani de la data a!lic1rii amnistiei. -ersoana c1reia i s@a s"s!endat condi(ionat e#ec"tarea !ede!sei n" !oate s1 e#ercite aceast1 acti&itate Mn c"rs"l termen"l"i de Mncercare 0i !e !arc"rs"l a doi ani de la e#!irarea acest"i termen. N" !ot fi desemnate !entr" e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& !ro!ri" !ersoanele care s"nt so(i sa" r"de de %rad"l . c" cond"c1tor"l entit1(ii !"blice !e lNn%1 care "rmeaJ1 s1 e#ercite aceast1 acti&itate' !rec"m 0i acele !ersoane care !ot s1 se afle Mntr@o sit"a(ie de conflict de interese Mn le%1t"r1 c" o!era(i"nile care Mi s"nt s"!"se s!re a&iJare. -ersoana desemnat1 s1 e#ercite acti&itatea de control financiar !re&enti& !ro!ri" n" !oate fi im!licat1' !rin sarcinile de ser&ici"' Mn efect"area o!era(i"nilor s"!"se control"l"i financiar !re&enti& !ro!ri". 5 -ersoanele desemnate c" e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& !ro!ri" treb"ie s1@0i Mmb"n1t1(easc1 c"no0tin(ele 0i !ractica !rofesional1 !rintr@o !re%1tire contin"1. Cond"cerea entit1(ii !"blice &a asi%"ra condi(iile necesare !re%1tirii !rofesionale. CAPI O"!" III Numirea6 1u1pen%area6 1c5im,area 1au %e1tituirea per1oanelor %e1emnate 1& e/ercite activitate %e control financiar preventiv propriu ; -ersoanele care "rmeaJ1 s1 e#ercite acti&itate de control financiar !re&enti& !ro!ri" s"nt n"mite astfelO a+ la instit"(iile !"blice la care se e#ercit1 f"nc(ia de ordonator !rinci!al de credite al b"%et"l"i de stat' b"%et"l"i asi%"r1rilor sociale de stat' !rec"m 0i al b"%et"l"i oric1r"i fond s!ecial' de c1tre cond"c1tor"l instit"(iei' !rin act de deciJie intern1 0i c" acord"l )inister"l"i Finan(elor -"blice +irec(ia %eneral1 de control financiar !re&enti&' acord ce se emite conform "rm1toarei !roced"riO ordonator"l !rinci!al de credite stabile0te' dintre !ersoanele care Mnde!linesc condi(iile de la !ct. 3 din !reJent"l cod' !e acelea care "rmeaJ1 s1 fie n"mite !entr" e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& !ro!ri" 0i solicit1' Mn scris' )inister"l"i Finan(elor -"blice emiterea acord"l"i !entr" n"mire' transmi(Nnd 0i "rm1toarele doc"menteO Z c"rric"l"m &itaeQ Z minim"m do"1 scrisori de recomandareQ
34
Z l"crare de conce!(ie !ri&ind or%aniJarea 0i e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& !ro!ri" Mn condi(iile s!ecifice instit"(iei res!ecti&eQ Z declara(ie !ri&ind res!ectarea !re&ederilor referitoare la incom!atibilit1(ile !re&1J"te la !ct. / lit. f9 din !reJent"l cod. 5a stabilirea !ersoanelor care "rmeaJ1 s1 e#ercite control"l financiar !re&enti& !ro!ri"' ordonator"l !rinci!al de credite &a a&ea Mn &edere limitarea n"m1r"l"i acestora la strict"l necesar' Mn f"nc(ie de &ol"m"l 0i com!le#itatea o!era(i"nilor s"!"se &iJeiQ +irec(ia %eneral1 de control financiar !re&enti& din cadr"l )inister"l"i Finan(elor -"blice analiJeaJ1 doc"mentele !rimite' d"!1 caJ !oart1 cons"lt1ri directe c" !ersoana !ro!"s1 !entr" n"mire 0i' Mn termen de 10 Jile de la !rimirea solicit1rii' se !ron"n(1Q d"!1 ob(inerea acord"l"i' cond"c1tor"l instit"(iei !oate emite deciJia intern1 de n"mire a !ersoanei !ersoanelor care "rmeaJ1 s1 e#ercite acti&itatea de control financiar !re&enti& !ro!ri". Emiterea deciJiei interne de n"mire f1r1 acord"l )inister"l"i Finan(elor -"blice este nele%al1. 5a instit"(iile !"blice la care se n"mesc do"1 sa" mai m"lte !ersoane care s1 e#ercite acti&itatea de control financiar !re&enti& !ro!ri"' ordonator"l !rinci!al de credite &a nominaliJa dintre acestea o !ersoan1 care &a a&ea 0i res!onsabilitatea coordon1rii control"l"i financiar !re&enti& !ro!ri" din instit"(ia !"blic1 res!ecti&1 0i &a com"nica )inister"l"i Finan(elor -"blice n"mele acestei !ersoaneQ ,+ la celelalte entit1(i !"blice' !rin deciJia cond"c1tor"l"i acestora' c" acord"l entit1(ii !"blice ierarEic s"!erioare. = ,"s!endarea' scEimbarea sa" destit"irea din acti&itatea de e#ercitare a atrib"(iilor de control financiar !re&enti& !ro!ri" se face !rin act de deciJie intern1 a cond"c1tor"l"i entit1(ii !"blice' c" acord"l entit1(ii !"blice ierarEic s"!erioare. Dn caJ"l instit"(iilor !"blice la care se e#ercit1 f"nc(ia de ordonator !rinci!al de credite al b"%et"l"i de stat' b"%et"l"i asi%"r1rilor sociale de stat' !rec"m 0i al b"%et"l"i oric1r"i fond s!ecial' s"s!endarea' scEimbarea sa" destit"irea se face c" acord"l )inister"l"i Finan(elor -"blice +irec(ia %eneral1 de control financiar !re&enti&' acord ce se emite conform "rm1toarei !roced"riO cond"c1tor"l instit"(iei !"blice res!ecti&e notific1 )inister"l"i Finan(elor -"blice inten(ia de s"s!endare' scEimbare sa" destit"ire a !ersoanei desemnate c" e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& !ro!ri"' !rec"m 0i moti&ele a&"te Mn &edereQ +irec(ia %eneral1 de control financiar !re&enti& din cadr"l )inister"l"i Finan(elor -"blice analiJeaJ1 moti&ele' !oate a&ea cons"lt1ri directe c" !ersoana !ro!"s1 !entr" s"s!endare' scEimbare sa" destit"ire 0i' Mn termen de 10 Jile' se !ron"n(1 Mn scrisQ Mn caJ"l ob(inerii acord"l"i' cond"c1tor"l instit"(iei !"blice !rocedeaJ1 la emiterea deciJiei interne. Emiterea deciJiei interne de s"s!endare' scEimbare sa"' d"!1 caJ' destit"ire din e#ercitarea atrib"(iilor de control financiar !re&enti& !ro!ri"' f1r1 acord"l )inister"l"i Finan(elor -"blice' este nele%al1. -e d"rata s"s!end1rii' scEimb1rii sa"' d"!1 caJ' destit"irii' cond"c1tor"l entit1(ii !"blice n"me0te o alt1 !ersoan1 !entr" Mnde!linirea acti&it1(ii de control financiar !re&enti& !ro!ri"' !entr" o !erioad1 care n" !oate de!10i 30 de Jile consec"ti&e. > -rinci!alele sit"a(ii Mn care !ersoana desemnat1 c" e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& !ro!ri" !oate fi s"s!endat1 s"ntO se afl1 Mn concedi" de maternitate sa" Mn concedi" !entr" inca!acitate tem!orar1 de m"nc1Q efect"eaJ1 ser&ici"l militarQ este Mn c"rs de "rm1rire !enal1' de F"decat1 sa" este arestat1 !re&enti&' Mn condi(iile Cod"l"i de !roced"r1 !enal1Q se afl1 Mn alte sit"a(ii Mn care inter&ine s"s!endarea ra!ort"rilor de m"nc1. ? -rinci!alele sit"a(ii Mn care !ersoana desemnat1 c" e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& !ro!ri" !oate fi scEimbat1 s"ntO a de&enit incom!atibil1 !entr" aceast1 acti&itateQ a s1&Nr0it o abatere disci!linar1 8a Mnc1lcat normele le%ale' re%"lament"l intern etc.9 fa(1 de care aceast1 scEimbare re!reJint1 sanc(i"ne disci!linar1 !entr" !ersoana res!ecti&1Q la cererea !ersoanei Mn ca"J1' !e moti& de boal1 sa" din alte considerenteQ Mn "rma ra!oartelor de control sa" a"dit s@a" constatat o!era(i"ni &iJate !entr" control financiar !re&enti& !ro!ri" care s@ a" do&edit nele%ale 0i sa" nere%"lateQ la modificarea loc"l"i de m"nc1 de c1tre an%aFator. *0 +estit"irea din f"nc(ie a !ersoanelor care e#ercit1 acti&itatea de control financiar !re&enti& !ro!ri" se face !entr" ca"Je care cond"c la Mncetarea ra!ort"rilor de m"nc1.
35
CAPI O"!" II 'valuarea activit&2ii per1oanei care e/ercit& control financiar preventiv propriu ** E&al"area acti&it1(ii !ersoanei care e#ercit1 control"l financiar !re&enti& !ro!ri" se face de c1tre cond"c1tor"l entit1(ii !"blice' c" acord"l entit1(ii !"blice care a a&iJat n"mirea. .nstit"(iile !"blice la care se e#ercit1 f"nc(ia de ordonator !rinci!al de credite al b"%et"l"i de stat' b"%et"l"i asi%"r1rilor sociale de stat' !rec"m 0i al oric1r"i fond s!ecial transmit )inister"l"i Finan(elor -"blice 3nitatea central1 de armoniJare a sistemelor de mana%ement financiar 0i control' Mn &ederea emiterii acord"l"i' "rm1toarele doc"menteO !ro!"nerea ordonator"l"i !rinci!al de credite c" !ri&ire la e&al"area !ersoanei desemnate c" e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti& !ro!ri" !e an"l res!ecti&Q e#trase din ra!oartele a"dit"l"i !"blic intern 0i C"r(ii de Cont"ri' "nde este caJ"l' !ri&ind acti&itatea de control financiar !re&enti& !ro!ri".S ADNO AR' mo%ificat %e@ Ordin nr. 3291 2009 !entr" modificarea ane#ei nr. $ la Normele metodolo%ice %enerale referitoare la e#ercitarea control"l"i financiar !re&enti&' a!robate !rin Ordin"l ministr"l"i finan(elor !"blice nr. 522 2003 din 30 noiembrie 2009' )OF $*3 2009Q
36

ORDIN 522 2003 Actualizat Norme Control Financiar Preventiv

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

ORDIN 522 2003 Actualizat Norme Control Financiar Preventiv

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.

CO+ ,-EC.F.C' 3' 11

AN'($' AN'(A Nr) * a+' AN'(A Nr) * ,+'AN'(A Nr) * c+

AN'($' CO+ ,-EC.F.C

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

* 1.Contract comand1 de acEiJi(ii !"blice

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

1*.Ordin"l act"l intern de deciJie !ri&indO

@ an%aFarea sa" a&ansarea !ersonal"l"iQ

@ acordarea salari"l"i de meritQ

@ n"mirea c" caracter tem!orar a !ersonal"l"i de e#ec"(ie !e f"nc(ii de cond"cereQ

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

@ an"n("l de inten(ieQ @ scrisorile de inten(ie 0i doc"mentele ata0ate acestoraQ

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

@ 5e%ile b"%etare an"ale

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

a&Nnd ca obiect transfer"l b"n"l"i f1r1 !lat1

@ act"l intern de deciJie !ri&ind de!lasarea Mn str1in1tateQ

@ doc"mente F"stificati&e s!ecifice diferitelor cate%orii de cEelt"ieli.

@ doc"mente F"stificati&e s!ecifice diferitelor cate%orii de cEelt"ieli.

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

5.Contract"l de s!onsoriJare Mn care entitatea !"blic1 este beneficiar al s!onsoriJ1rii

2.6ct"l de dona(ie' Mn care entitatea !"blic1 are calitatea de donatar

*.+is!oJi(ia de Mncasare c1tre casierie

9.,olicitare de tra%ere Mn cont"l beneficiar"l"i !entr" Mm!r"m"t"ri e#terne !rimite de la 4+CE

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

5e%ea nr. 32 199/ !ri&ind s!onsoriJarea

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

Nr)crt) *) 1.1. 2.2. 2) 2.1. 2.2. 3) 3) /.1. /.2. /.3. /./.

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

/.2. /.3. /./. 5) 5.1. 5.2. 5.3.

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

5.1. 5.2. 5.3.

Ti!"l !latii 4eneficiar"l s"mei 4anca beneficiar"l"i s"mei

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

1 Total 8rd. 1 X rd. 2 X rd. 3 X rd. / X rd. 5 X rd. 2 X rd. *9O

1.1. +escEideri de credite 1.2. 7e!artiJ1ri de credite aliment1ri de cont"ri

2.1. 6cte administrati&e din care reJ"lt1 obli%a(ii de !lat1

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

C12 C/Q C2Q C*Q C$

E2Q E3Q E/Q E5Q E2Q E*

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net

OMFP 522/2003 CFNET | www.codfiscal.net