Analiza factorial a profitului mediu pe salariat

- lei -
Nr.
crt.
Indicatori N-1 N I (%)
1. Cifra de afaceri 187.200 253.600 135,47
2. Cheltuieli aferente cifrei de afaceri 173.700 238.000 137,02
3. Numr mediu de salariai (ers!ane" 270 260 #6,30
4. $!nd t!tal tim de munc (!m%!re" 518.400 520.000 100,31
5. &!lumul efecti' al r!duc iei '(ndute
e)rimat *n re uri recedente
% 231.000 %
6. &!lumul efecti' al r!duciei '(ndute
e)rimat *n c!sturi recedente
% 220.400 %
7. +r!ducti'itate medie !rar recalculat % 0,420 %
8. +r!ducti'itate medie anual 6#3,333 #75,385 140,68
#. ,im mediu e salariat (!re" 1#20 2000 104,17
10. +r!ducti'itate medie !rar 0,361 0,488 135,18
11. +r!fit aferent cifrei de afaceri 13.500 15.600 115,56
12. +r!fit mediu la un leu cifr de afaceri 0,072 0,062 86,11
13. +r!fit mediu e salariat 50 60 120,00
pr a W
CA
P
s N
CA
s N
P
= =
-chema de anali./
t
a W 0i
h W
s N
+
1hi
0
r
c
Interpretarea rezultatelor:
-e c!nstat cre2terea eficienei utili.rii !tenialului uman cu 10 lei3sal. (420 5" fa
de anul recedent.
-ituaia se dat!rea. *n m!d secial e'!luiei r!ducti'it ii medii anuale. 6stfel,
cre2terea acesteia cu 40,68 5 a a'ut ca efect s!rirea r!fitului mediu e salariat cu 21,415
lei3sal. 6r!fund(nd anali.a se !7ser'/
% cre2terea cu 80 h a timul mediu e salariat dat!rit utili.rii re.er'el!r de tim
e)istente la ni'elul .ilei de munc (eliminarea *nt(r.ieril!r, a7senel!r, *ntreruerii
acti'itii din di'erse m!ti'e" a determinat s!rirea r!fitului mediu e salariat cu
2,07# lei8
% cel de%al d!ilea fact!r indirect (9h" a determinat de asemenea, rin s!rirea lui,
cre2terea fen!menului anali.at cu 18,288 lei.
+r!fitul mediu la un leu cifr de afaceri a *nre0istrat ! scdere cu 13,8# 5, fat ce a
determinat diminuarea r!fitului mediu e salariat cu #,#08 lei3sal. -e imune astfel
e'idenierea cau.el!r (anali.a fact!ril!r indireci" /
% m!dificarea structurii cifrei de afaceri a determinat scderea r!fitului mediu e
salariat cu 25,760 lei8 situaia se dat!rea. scderii !nderii r!dusel!r cu r!fit la 1
leu cifr de afaceri mai mare dec(t media e *ntrerindere,
% reurile de '(n.are, rin s!rirea l!r cu #,78 5 , au e)ercitat ! influen fa'!ra7il
asura r!fitului mediu e salariat, determin(nd cre2terea acestuia cu 84,215 lei.
-ituaia are la 7a. *m7untirea calitii r!dusel!r, e'!luia ra!rtului cerere%!fert
etc.,
% c!sturile au *nre0istrat ! cre2tere la r!dusele ce dein !nderea ma:!ritar *n t!talul
'(n.ril!r, determin*nd ! scdere a r!fitului mediu e salariat cu 68,363 lei3sal.
;suri r!use/
% studii de ia,
% acti'itate r!m!i!nal,
% c!ntracte ferme cu clienii,
% materii rime, materiale cu un re sc.ut, dar str(nd calitatea acest!ra etc.