Operatiunile Institutiilor de Credit

UNIVERSITATEA DUNREA DE JOS GALAI
FACULTATEA DE ECONOMIE I ADMINISTRAREA AFACERILOR
Ramona Dumitriu
OPERAIILE INSTITUIILOR
DE CREDIT
ISBN 978-606-8216-36-2
Editura EUROPLUS
Galai, 2010
CUPRINS
Unitatea de nv are nr. 1 CON INUTUL OPERA IUNILOR INSTITU IILOR DE
CREDIT
1.1.
Obiectul de activitate al unei institu ii de credit
1.2.
Tipologia opera iunilor institu iilor de credit
Unitatea de nv are nr. 2 SISTEMUL INSTITU IILOR DE CREDIT

2.1. Abordarea sistemic a institu iilor de credit
2.2. Coordonate ale reglement rii activit ii institu iilor de credit
Unitatea de nv are nr. 3 OPERA IUNI DE CREDITARE
3.1.
Elementele tehnice ale unui credit
3.2.
mprumuturi acordate persoanelor juridice
3.3.
mprumuturi acordate persoanelor fizice
Unitatea de nv are nr. 4 OPERA IUNI DE ACCEPTARE A DEPOZITELOR

4.1. Elementele tehnice ale depozitelor institu iilor de credit
4.2. Forme ale depozitelor institu iilor de credit
Unitatea de nv are nr. 5 OPERA IUNI CU I F R
NUMERAR
5.1. Repere ale ncas rilor i pl ilor cu numerar

5.2. Coordonate ale ncas rilor i pl ilor f r numerar
Unitatea de nv are nr. 6 OPERA IUNI AFERENTE PL
ILOR ELECTRONICE
6.1. Opera iuni pe baz de carduri

6.2. Transferuri electronice interna ionale
Teste gril
Bibliografie selectiv
Opera iunile Institu iilor de Credit
Unitatea de nv are nr. 1

CON INUTUL OPERA IUNILOR INSTITU IILOR DE CREDIT
Principalele obiective ale unit ii de nv are nr. 1 sunt:
- delimitarea obiectului de activitate al unei institu ii de credit;
- prezentarea principalelor opera iuni ale institu iilor de credit.
1.1. Obiectul de activitate al unei institu ii de credit

ntr-un sens restrns, creditul poate fi deficit drept o rela ie financiar ntre dou p r i prin care
una dintre acestea, numit creditor, pune la dispozi ia celeilalte, numit debitor, o sum de bani
pentru o perioad de timp nedeterminat . De regul , o astfel de rela ie are un caracter oneros,
debitorul fiind obligat, pe lng rambursarea sumei mprumutate, s suporte diferite costuri: plata
unei dobnzi, a unor comisioane etc. Suma mprumutat este nregistrat ca o crean pentru
creditor i ca o datorie pentru debitor. Cel mai adesea, un credit are la baz un contract n care sunt
precizate drepturile i obliga iile fiec rei p r i. n activitatea economic pot fi ntlnite i alte rela ii
financiare asimilabile creditelor:
- leasing-ul, o form de nchiriere cu posibilitatea de achizi ie a unui bun;
- scontarea, opera iune care const n ncasarea unei crean e nainte de scaden ;
- factoring-ul, care este opera iunea de vnzare a unei crean e .a.m.d.
Creditul are un rol semnificativ ntr-o economie na ional n condi iile n care activitatea
economic se bazeaz n mare m sur pe resurse mprumutate. n plus, rata dobnzii, determinat
n cadrul opera iunilor de creditare, este o variabil economic important , care poate influen a
numeroase aspecte ale economiei na ionale: investi iile, economisirea, infla ia, cursurile valutare,
pre urile activelor financiare etc. n consecin , activitatea de creditare este, n general, supus
unor reguli speciale.
ntr-un sens larg, o institu ie de credit poate fi definit drept o ntreprindere care are ca principal
obiect de activitate acordarea de credite. Actualele institu ii de credit pot fi considerate drept
urma e ale c m tarilor din Antichitate i din Evul Mediu, care ofereau mprumuturi, de regul din
fondurile proprii. Transform rile care au survenit de-a lungul secolelor n activitatea economic iau l sat amprenta i asupra activit ilor de creditare. Cu timpul, c m tarii au fost nlocui i de
ntreprinderile specializate, care ofer credite mai mult din resurse financiare atrase dect din
fonduri proprii.
n prezent, o institu ie de credit ac ioneaz n mare m sur ca un intermediar financiar: pentru a
ob ine fonduri se mprumut (de la popula ie, de la ntreprinderi, de la alte institu ii de credit
.a.m.d.), pl tind o dobnd numit dobnd pasiv i ofer credite, din sumele de bani astfel
procurate, cu o dobnd numit dobnd activ . Evident, pentru ca intermedierea s fie profitabil ,
este necesar ca dobnda activ s fie mai mare dect dobnda pasiv .
Pentru o institu ie de credit tipic , cea mai important modalitate de atragere a resurselor este
reprezentat de opera iunile de acceptare a depozitelor. ntr-o astfel de opera iune o institu ie de credit
are calitatea de depozitar, adic o entitate c reia i se ncredin eaz de c tre o persoan fizic sau
juridic , numit deponent, o sum de bani pe care este obligat s o ramburseze n totalitate, cu sau
f r dobnd i cu alte facilit i, la cererea deponentului sau la un termen convenit ntre depozitar
i deponent. Aceast sum de bani, numit depozit, reprezint o crean pentru deponent i o
datorie pentru depozitar.
ntr-un sens mai larg, intermedierea financiar nu se reduce la opera iuni de mprumut, ci
cuprinde i activit i de constituire a fondurilor proprii sau de investi ii. Din perspectiva
caracteristicilor opera iunilor pe care le desf oar se pot delimita trei categorii de institu ii de
credit:
a. b ncile;
b. institu iile emitente de moned electronic ;
c. alte institu ii de credit.
a. O banc poate fi considerat drept tipul clasic de intermediar financiar care atrage resurse
b ne ti pentru a le oferi drept credite. O definire universal valabil a acestei no iuni este ns foarte
dificil n contextul n care regulile de autorizare i func ionare a b ncilor difer de la ar la ar .
n esen , astfel de reglement ri vizeaz forma juridic (cel mai adesea se impune ca b ncile s fie
nfiin ate ca societ i pe ac iuni), un nivel minim obligatoriu pentru capitalul social i activit ile pe
care le pot desf ura b ncile.
b. Moneda electronic este reprezentat de mijloace de plat stocate pe un suport electronic.
Acestea trebuie s fie acceptate drept mijloace de plat i de alte entit i dect institu ia care le-a
pus n circula ie i au la baz creditarea emitentului de c tre de in tori. n unele cazuri, de in torul
de moned electronic poate efectua pl i care sunt mai mari dect crean a asupra emitentului,
astfel nct se poate considera c este creditat de acesta. Ca institu ii emitente pot activa att
b ncile ct i ntreprinderi specializate.
c. n categoria Alte institu ii de credit sunt cuprinse ntreprinderi care au ca principal obiect de
activitate creditarea dar care, din diferite motive, nu pot fi considerate nici b nci nici institu ii
emitente de moned electronic :
- cooperativele de credit, care au o activitate similar b ncilor, atr gnd resurse financiare
i oferindu-le drept credite, ns care nu respect condi iile prev zute de lege pentru a fi autorizate
s func ioneze ca b nci (de regul , cooperativele de credit sunt ntreprinderi mici care nu pot
ndeplini cerin ele cu privire la nivelul minim obligatoriu pentru capitalul social al b ncilor sau la
forma juridic de societate pe ac iuni);
- societ i de leasing, care au ca obiect de activitate leasing-ul;
- institu ii financiare specializate n tranzac ii cu valori mobiliare, care sunt considerate
institu ii de credit n m sura n care instrumentele financiare pe care le tranzac ioneaz pot fi
incluse n categoria crean elor i datoriilor;
- institu ii financiare specializate n factoring, care au ca obiect de activitate achizi ia
titlurilor de crean .a.m.d.
1.2.
Tipologia opera iunilor institu iilor de credit
Activit ile institu iilor de credit acoper domenii foarte vaste i variate. Pentru clasificarea
acestora pot fi utilizate mai multe criterii:
a. criteriul naturii opera iunilor;
b. criteriul raportului fa de intermedierea financiar ;
c. criteriul monedei n care sunt exprimate opera iunile;
d. criteriul localiz rii opera iunilor.
a. n raport de criteriul naturii opera iunilor pot fi delimitate mai multe tipuri de activit i ale
institu iilor de credit:
a1. constituirea resurselor financiare prin mprumuturi;
a2. constituirea resurselor financiare prin emisiunea de ac iuni sau de titluri de participare;
a3. acordarea de credite;
a4. opera iuni de leasing;

a5. opera iuni de factoring;
a6. opera iuni de scontare;
a7. servicii de transfer monetar;
a8. emiterea i administrarea mijloacelor de plat (inclusiv de moned electronic );
a9. emiterea garan iilor i asumarea unor angajamente;
a10. tranzac ionarea, n nume propriu sau n numele clien ilor, unor active financiare
(valut , titluri de crean , valori mobiliare etc.);
a11. intermedierea n subscrierea i plasamentul unor instrumente financiare;
a12. servicii de consultan ;
a13. administrarea unor portofolii de active financiare;
a14. p strarea n custodie a unor active financiare;
a15. nchirierea de casete de siguran n care pot fi p strate diferite bunuri;
a16. servicii de furnizare de date n domeniul credit rii etc.
b. Pe baza criteriului raportului fa de intermedierea financiar pot fi delimitate patru categorii
de activit i ale institu iilor de credit:
b1. opera iuni pasive;
b2. opera iuni active;
b3. opera iuni conexe intermedierii financiare;
b4. opera iuni n afara intermedierii financiare.
b1. Opera iunile pasive ale institu iilor de credit sunt ntreprinse n scopul atragerii resurselor
financiare. n raport cu modalitatea de constituire a resurselor financiare, opera iunile pasive pot
fi mp r ite n dou subcategorii:
b11. opera iuni de constituire a fondurilor proprii: emisiune de ac iuni i de titluri de
participare, constituirea rezervelor din profitul ob inut etc.;
b12. opera iuni de mprumut: opera iuni de acceptare de depozite, finan ri de la alte
institu ii de credit sau de la institu ii ale statului etc.
b2. Opera iunile active ale institu iilor de credit vizeaz fructificarea resurselor financiare proprii
sau mprumutate. Din perspectiva modalit ilor de fructificare a resurselor financiare, opera iunile
active pot fi mp r ite n dou subcategorii:
b21. opera iuni de creditare;
b22. opera iuni de plasament, care constau n achizi ia de active financiare n scopul vnz rii
cu un pre mai mare dect cel cu care au fost cump rate.
b3. Opera iunile conexe intermedierii financiare cuprind, n general, servicii oferite clien ilor din
cadrul activit ilor de intermediere financiar . n aceast categorie sunt incluse oferirea de
informa ii cu privire la situa ia depozitelor sau creditelor etc.
b4. Opera iunile din afara intermedierii financiare sunt activit i care nu depind de activitatea de
intermediere financiar . Astfel de opera iuni nu au, de regul , o pondere prea mare n activitatea
unei institu ii de credit i pot cuprinde: nchirieri de casete de siguran , opera iuni comerciale
autorizate de lege etc.
c. n raport de criteriul monedei n care sunt exprimate opera iunile pot fi delimitate dou tipuri
de activit i ale institu iilor de credit:
c1. opera iuni derulate n moneda na ional ;
c2. opera iuni derulate n moned str in .
Aceast clasificare este important din perspectiva riscurilor valutare i a formalit ilor pe
care le presupun opera iunile derulate n moned str in .
d. n func ie de criteriul localiz rii opera iunilor, activit ile unei institu ii de credit pot fi
mp r ite n dou categorii:
d1. opera iuni desf urate pe plan na ional;
d2. opera iuni desf urate n str in tate.
O astfel de mp r ire este important dac se iau n considerare dificult ile opera iunilor
financiare desf urate n str in tate, care trebuie uneori s se supun unor reguli diferite de cele
din tar i c rora le sunt asociate riscuri specifice. n contextul integr rii europene, opera iuni
desf urate de o institu ie de credit n str in tate pot fi mp r ite n dou subcategorii: activit i
din afara i din interiorul Uniunii Europene.
Teste de autoevaluare:
1. Prezenta i clasificarea opera iunilor institu iilor de credit n func ie de criteriul monedei n
care sunt exprimate i de criteriul localiz rii.
2. Delimita i tipurile de activit i dup criteriul raportului fa
financiar .
de intermedierea

SISTEMUL INSTITU IILOR DE CREDIT
- n elegerea func ion rii sistemului institu iilor de credit;
- prezentarea coordonatelor reglement rii activit ii institu iilor de credit.
2.1. Abordarea sistemic a institu iilor de credit

Principalele argumente ale unei abord ri sistemice a institu iilor de credit sunt reprezentate de
rolul pe care mprumuturile l au n func ionarea unei economii na ionale i de natura rela iilor
dintre ntreprinderile care ofer credite. Impactul deosebit pe care l au mprumuturile n
activitatea economic face ca acestea s fie supuse unor reguli speciale i unei supravegheri stricte
din partea autorit ilor. Rela iile dintre institu iile de credit implic deopotriv colaborarea i
concuren a. Colaborarea dintre institu iile de credit se manifest pe mai multe planuri: finan ri
comune ale unor activit i, mprumuturi reciproce, acceptarea unor mijloace de plat etc.
Un aspect important al unui sistem de institu ii de credit este reprezentat de organizarea de a anumite sisteme de pl i. Prin acestea, mijloacele de plat emise de o institu ie de credit sunt
acceptate i de alte institu ii de credit. Se poate considera c o institu ie de credit o mprumut pe
alta atunci cnd i accept un mijloc de plat , astfel nct un sistem de pl i poate fi privit i ca un
ansamblu de credit ri ntre participan i. Pe lng aceasta, institu iile de credit se mai mprumut
ntre ele i pentru a face fa unor cerin e de lichiditate. Astfel de situa ii sporesc interdependen ele
dintre institu iile de credit deoarece, dac una dintre acestea se afl n dificultate, cre te i
vulnerabilitatea celor care au mprumutat-o deoarece i vor recupera mai greu crean ele.
Posibilitatea ca dificult ile unei institu ii de credit s pun n pericol i alte institu ii de credit
legate de aceasta este numit risc de sistem i este un indiciu important al vulnerabilit ii unui
sistem financiar-monetar.
Concuren a dintre institu iile de credit este normal din moment ce acestea i disput acelea i
pie e i aceia i clien i. Totu i, rela iile de concuren se diferen iaz ca urmare a faptului c
dificult ile unei institu ii de credit se pot transfera asupra ntregului sistem. Dac pentru alte
ntreprinderi falimentul unui concurent poate fi considerat drept o oportunitate, pentru institu iile
de credit o astfel de situa ie strne te mai degrab ngrijorare cu privire la nencrederea pe care o
poate induce asupra sistemului (de exemplu, n Romnia, dificult ile prin care a trecut Fondul
Na ional de Investi ii au declan at o criz n cadrul a a-numitelor b nci populare amenin nd apoi,
pentru scurt timp, cea mai mare banc romneasc din acea perioad ).
n analiza sistemului institu iilor de credit dintr-o ar trebuie luate n considerare i atribu iile
b ncii centrale. Pentru ndeplinirea obiectivelor sale cu privire la stabilitatea monetar , aceasta
trebuie s intervin , prin diferite mijloace, asupra opera iunilor de creditare. n general, unei b nci
centrale i se acord prin lege dreptul de a reglementa, autoriza i supraveghea activitatea unor
categorii de institu ii de credit. n plus, banca central are adeseori un rol major n cadrul
sistemelor de pl i organizate ntre institu iile de credit.
n conformitate cu obiectivele sale de influen are a masei monetare i a ratelor dobnzilor, o banc
central poate mprumuta institu ii de credit n condi iile prev zute de lege. Pe lng aceasta, n
situa iile excep ionale n care dificult ile unei institu ii de credit amenint stabilitatea financiar a
rii, banca central o poate ajuta acordndu-i credite sau convingnd alte institu ii de credit s o
mprumute.
2.2. Coordonate ale reglement rii activit ii

institu iilor de credit
Exist mai multe motive pentru care activitatea institu iilor de creditare este supus unor
reglement ri destul de stricte. n primul rnd, faptul c institu iile de credit administreaz resurse
financiare atrase face ca, n cazul incapacit ii de plat s fie afecta i i deponen ii sau investitorii.
n al doilea rnd, prin reglementarea activita ii de creditare, autorit ile i pot ndeplini unele din
obiectivele politicii monetare. n al treilea rnd, prin opera iuni speculative o institu ie de credit
care dispune de resurse financiare semnificative poate destabiliza pie ele de capital. n fine, n al
patrulea rnd, n lipsa unor reglement ri stricte, institu iile de credit pot fi angrenate n cadrul
unor activit ti ilegale: evaziune fiscal , sp larea banilor, finan area ac iunilor teroriste, finan area
ac iunilor teroriste etc.
Reglement rile mbrac , de regul , forma unor norme cu caracter legal care stabilesc condi iile n
care trebuie s se desf oare activitatea unor categorii de institu ii de credit. Aceste norme sunt
nscrise n legi votate de Parlament sau n acte emise de Guvern sau de Banca Central . Printre
aspectele care fac n prezent obiectul reglement rilor se num r :
a.
autorizarea institu iilor de credit;
b.
cerin ele pruden iale din activitatea de creditare;
c.
rezervele minime obligatorii i plafoanele de credit;
d.
organizarea i conducerea institu iilor de credit;
e.
secretul profesional;
f.
restric iile din activitatea de creditare.
a. Reglement rile cu privire la autorizarea institu iilor de credit au rolul de a oferi autorit ilor i
publicului anumite garan ii c resursele financiare atrase vor fi gestionate profesionist i onest.
Atunci cnd sunt nfiin ate, institu iile de credit trebuie s respecte, pe lng condi iile impuse
societ ilor comerciale obi nuite, i unele cerin e specifice activit ii de creditare. Printre aspectele
ce pot face obiectul aceste cerin e se num r :
- nivelul minim al capitalului social;
- forma juridic ;
- calificarea i experien a profesional a persoanelor numite n calitate de conduc tor sau
administrator;
- experien a i independen a auditorului financiar etc.
De regul , autorizarea unei institu ii de credit este o atribu ie a b ncii centrale, exercitat n
conformitate cu prevederile legale n vigoare. Aceast autorizare poate fi retras de c tre
autoritatea care a acordat-o, n mai multe situa ii:
- ac ionarii institu iei de credit au decis dizolvarea i lichidarea acesteia;
- nu mai sunt ndeplinite condi iile care au stat la baza emiterii autoriza iei;
- autorit ile apreciaz c men inerea autoriza iei pericliteaz interesele deponen ilor i ale
altor creditori;
- s-a pronun at o hot rre cu privire la falimentul institu iei de credit;
- se constat c autoriza ia a fost ob inut prin mijloace ilegale etc.
b. Reglement rile cu privire la cerin ele pruden iale din activitatea de creditare sunt justificate
de consecin ele grave pe care le poate avea, pentru creditori dar i pentru ansamblul economiei
na ionale, incapacitatea de plat a institu iilor de credit. Se consider c principala modalitate prin
care autorit ile pot preveni incapacitatea de plat a institu iilor de credit este s le mpiedice s i
asume riscuri prea mari n raport cu resursele financiare de care dispun. Aceste riscuri decurg din
diferite opera iuni ale institu iilor de credit:
- emiterea de garan ii i asumarea unor angajamente;
- acordarea de credite;
- plasamente n valori mobiliare;
- scontarea unor active financiare;
- acceptarea unor mijloace de plat etc.
Pentru cuantificarea acestor riscuri este folosit termenul de expunere, care exprim poten ialele
pierderi asociate unui risc. n evaluarea expunerilor sunt luate n considerare mai multe aspecte:
b1. solvabilitatea;
b2. lichiditatea;
b3. calitatea creditelor acordate;
b4. riscul valutar;
b5. calitatea plasamentelor financiare etc.
b1. Solvabilitatea unei ntreprinderi este reprezentat de capacitatea acesteia de a face fa , cu
ajutorul resurselor de care dispune, obliga iilor financiare scadente ntr-o anumit perioad de
timp. n evaluarea solvabilit ii sunt abordate cu prec dere datoriile scadente i resursele proprii.
b2. Lichiditatea este un indicator al posibilit ii de a face fa pla ilor pe termen scurt. Pentru
estimarea lichidit ii sunt folosite, n general, compara iile dintre datoriile scadente pe termen
scurt i activele care ar putea fi folosite pentru plata acestor datorii.
b3. Calitatea creditelor acordate se refr la riscul ca debitorii s nu i onoreze obliga iile
financiare. Expunerea fa a de un astfel de risc este evaluat , de regul , prin analiza solvabilit ii i
bunei credin e a persoanelor fizice sau juridice mprumutate. Fac obiectul unor reglement ri
speciale mprumuturile acordate unor persoane aflate n rela ii speciale cu institu iile de credit
(ac ionari semnificativi, societ i aflate sub controlul ac ionarilor semnificativi, personalul
institu iilor de credit, familiile acestuia etc.). n plus, pot fi stabilite limite pentru expunerea
maxim fa de un singur debitor i fa de to i debitorii.
b4. Riscul valutar asociat unei opera iuni este reprezentat de posibitatea ca varia ia cursurilor
valutare s afecteze rezultatele opera iunii. Este un risc speculativ, ceea ce nseamn c modificarea
ratelor de schimb poate cauza nu doar pierderi ci i c tiguri. n evaluarea riscului valutar sunt
luate n considerare activele i pasivele n valut precum i previziunile asupra ratelor de schimb.
b5. Calitatea plasamentelor financiare se refer la riscurile asociate investi iilor n valori
mobiliare precum i la posibilit ile de utilizare a acestora ca mijloace de plat .
Pentru supravegherea respect rii cerin elor pruden iale, b ncii centrale i este conferit dreptul de a
examina eviden ele, conturile i opera iunile institu iilor de credit, la nevoie prin inspec ii la sediul
acestora.
c. Reglement rile cu privire la rezervele minime obligatorii i plafoanele de credit sunt instituite
att pentru a mpiedica institu iile de credit s i asume riscuri prea mari ct i pentru a oferi
b ncii centrale un instrument de influen are a masei monetare.
Regimul rezervelor minime obligatorii stabile te un raport ntre nivelul depozitelor colectate de o
institu ie de credit i nivelul unor sume (rezerve) pe care aceasta trebuie s le men in n conturi
deschise la banca central . Aceste rezerve au semnifica ia unui depozit pe care institu ia de credit
l constituie la banca central , care este remunerat cu o dobnd stabilit prin lege. Pe de alt parte,
atunci cnd rezervele unei institu ii de credit se situeaz sub nivelul stabilit se consider c
diferen a este mprumutat de la banca central , care va percepe dobnzi penalizatoare.
Rezervele minime obligatorii limiteaz riscurile institu iilor de credit prin faptul c acestea nu vor
putea oferi drept credite toate sumele colectate prin depozite. n plus, n cazul unor dificult i,
banca central poate permite institu iilor de credit s foloseasc aceste rezerve pentru a face fa
obliga iilor financiare.
Din perspectiva politicii monetare, rezervele minime obligatorii constituie un instrument de
influen are a crea iei monetare prin faptul c stabilesc nivelul maxim al resurselor atrase pe care
institu iile de credit le pot oferi ca mprumuturi.
d. Reglement rile cu privire la organizarea i conducerea institu iilor de credit sunt importante
din perspectiva stabilirii responsabilit ilor asupra administr rii resurselor financiare atrase. n
general, o institu ie de credit este obligat s i elaboreze un regulament propriu de func ionare n
care s fie nscrise structura organizatoric i atribu iile fiec rei entit i componente. Pentru unele
categorii de institu ii de credit este, de asemenea, obligatorie constituirea unor compartimente cu
responsabilit i directe n administrarea resurselor financiare atrase: comitet de audit, comitet de
administrare a riscurilor etc.
n general, n managementul unei institu ii de credit sunt implicate n mod direct dou entit i:
conduc torii i consiliul de administra ie. Conduc torii unei institu ii de credit sunt persoane
mputernicite s conduc i s coordoneze activitatea curent a acesteia fiind, totodat , nvestite s
angajeze r spunderea ntreprinderii. Prin lege pot fi stabilite condi ii obligatorii pe care trebuie s
le ndeplineasc persoanele numite n astfel de func ii: studii, experien , reputa ie etc. Consiliul
de administra ie are rolul de a stabili direc iile generale ale politicii institu iei de credit
superviznd, totodat , activitatea conduc torilor. Din consiliul de administra ie pot face parte i
conduc torii institu iei de credit, situa ie in care num rul membrilor trebuie s fie stabilit n a a fel
nct majoritatea s fie constituit din administratorii care nu au i calitatea de conduc tor (altfel
spus, supervizarea conduc torilor de c tre consiliul de administra ie s nu fie doar formal ). La fel
ca n cazul conduc torilor, pentru membrii consiliului de administra ie al unei institu ii de credit
pot fi stabilite prin lege condi ii de preg tire profesional , experien pot fi stabilite prin lege condi ii
de preg tire profesional , experien
i reputa ie. n general, n scopul asigur rii unei gestiuni
oneste a resurselor financiare atrase, sunt reglementate situa iile de conflict de interese n care se
pot g si conduc torii i administratorii unei institu ii de credit:
- atunci cnd sunt parte, ca persoane fizice, a unei tranzac ii cu institu ia de credit;
- atunci cnd sunt administratori ai unei persoane juridice care este parte a unei tranzac ii cu
institu ia de credit;
- atunci cnd au un interes material sau o rela ie material cu o persoan care este parte
dintr-o tranzac ie cu institu ia de credit etc.
ntr-o astfel de situa ie, administratorii sunt obliga i s i declare conflictul de interese i s nu
participe la dezbateri.
Reglement rile de plafonare a creditelor condi ioneaz acordarea de mprumuturi de anumite
cerin e pe care trebuie s le ndeplineasc solicitantul de credite sau institu ia de credit. n acest
mod poate fi diminuat expunerea aferent creditelor i poate fi influen at procesul de crea ie
monetar .
e. Reglement rile cu privire la secretul profesional vizeaz confiden ialitatea pe care
administratorii i angaja ii institu iilor de credit trebuie s o p streze asupra opera iunilor i
conturilor clien ilor. n principiu, astfel de reguli sunt justificate de condi iile n care trebuie s se
desf oare afacerile i de siguran a clien ilor. n anumite situa ii, pot fi oferite informa ii asupra
opera iunilor i conturilor unor persoane fizice c tre rudele apropiate sau mo tenitorii acestora.
Un aspect controversat al acestor reglement ri este reprezentat de dreptul acordat unor autorit i
(procurori, instan e judec tore ti, organe de cercetare penal etc.) de a ob ine de la institu iile de
credit informa ii de natura secretului profesional. O astfel de derogare, care ar putea fi considerat
o ngr dire a drepturilor individuale i o interven ie direct a autorit ilor n activitatea economic
este totu i justificat n contextul eforturilor de ngr dire a fraudelor economice i de combatere a
grup rilor teroriste.
f. Restric iile din activitatea de creditare sunt instituite, n general, pentru a ngr di unele
opera iuni ale institu iilor de credit care ar putea afecta libera concuren
sau echilibrul
macroeconomic. Prin lege, institu iilor de credit le pot fi impuse restric ii n diferite domenii de
activitate:
- comercializarea bunurilor mobile sau imobile ntruct n acest domeniu institu iile de credit
ar avea, datorit resurselor financiare de care dispun, un avantaj competi ional semnificativ
(face excep ie comercializarea bunurilor dobndite prin execu ia silit a debitorilor
insolvabili);
- oferirea de mprumuturi condi ionate de tranzac ii cu ac iuni ale institu iei de credit sau de
acceptarea de c tre clien i a unor servicii care nu au leg tur cu activitatea de creditare;
- opera iuni speculative n nume propriu cu valori mobiliare, n care institu iile de credit pot
provoca, prin resursele financiare importante de care dispun, dezechilibrarea pie elor de
capital etc.
1. Explica i colaborarea i concuren a dintre institu iile de credit.
2. Prezenta i reglement rile cu privire la cerin ele pruden iale din
activitatea de creditare.
10

OPERA IUNI DE CREDITARE
- prezentarea celor mai importante elemente ale unui credit;
- n elegerea etapelor derul rii credit rii att a persoanelor juridice ct i a
celor fizice.
3.1. Elementele tehnice ale unui credit

Din perspectiva activit ii institu iilor de creditare sunt relevante cinci elemente tehnice ale unui
credit:
- suma datorat ;
- garan iile;
- durata de creditare;
- costurile unui credit;
- condi iile de rambursare.
3.1.1. Suma datorat

Suma datorat reprezint crean a pe care creditorul o are la un moment dat asupra debitorului.
Aceast sum nu coincide neap rat cu capitalul mprumutat ini ial putnd varia n timp n
anumite situa ii:
- cnd capitalul mprumutat este rambursat n mai multe rate pe parcursul duratei
creditului;
- cnd dobnzile calculate pentru o perioad de timp nu se pl tesc ci se capitalizeaz ,
adic se adaug la capitalul mprumutat ini ial;
- cnd suma ce face obiectul contractului este virat debitorului n mai multe tran e.
3.1.2. Garan iile unui credit

ntr-o opera iune de creditare garan iile pot fi considerate drept surse de rambursare alternative, la
care se poate face apel atunci cnd debitorul nu i poate onora obliga iile. n func ie de natura
acestor surse se pot delimita dou tipuri de garan ii:
a. garan ii reale;
b. garan ii personale.
a. O garan ie real presupune ca n cazul n care debitorul nu i poate onora obliga iile
financiare, rambursarea s fie realizat prin valorificarea unor bunuri ale acestuia. n raport cu
natura acestor bunuri, garan iile reale pot fi mp r ite n dou categorii:
- ipoteca, n care creditul este garantat, f r deposedarea debitorului, printr-un bun
imobil;
- gajul, n care creditul este garantat, cu sau f r deposedarea debitorului, printr-un bun
mobil.
ntr-o situa ie n care debitorul nu i poate onora obliga iile fa de mai mul i creditori,
institu ia de credit va avea prioritate fa de ace tia n valorificarea bunului ce i-a fost acordat
drept garan ie.
11
b. O garan ie personal presupune ca n situa ia n care debitorul este incapabil s i onoreze

obliga iile financiare, datoriile acestuia s fie pl tite de una sau mai multe persoane care s-au
angajat n acest sens.
3.1.3.
Durata de creditare
Durata de creditare este reprezentat de perioada de timp cuprins ntre momentul n care suma
mprumutat este pus la dispozi ia debitorului i momentul n care creditul este rambursat
integral. n func ie de caracteristicile mprumutului, n cadrul duratei de creditare se pot delimita:
- perioada de tragere, n cadrul c reia ntreaga sum mprumutat este tras , adic este pus
la dispozi ia debitorului n una sau mai multe tran e;
- perioada de rambursare, n cursul c reia trebuie pl tit suma mprumutat ;
- perioada de gra ie, n cadrul c reia debitorul nu ramburseaz suma mprumutat , fiind
calculate n schimb dobnzile, comisioanele i celelalte costuri ale creditului.
3.1.4.
Costurile unui credit
Costurile unui credit sunt reprezentate de sumele de bani pe care debitorul trebuie s le pl teasc ,
sau la care trebuie s renun e, pentru a ob ine suma mprumutat . n raport cu destina ia acestor
sume pot fi delimitate trei categorii de costuri ale creditelor:
a. dobnda;
b. comisioanele credit rii;
c. alte costuri ale credit rii.
a. Dobnda este, de regul , cel mai important element al costurilor credit rii. Pentru creditele
acordate pot fi utilizate dou tipuri de dobnzi:
a1. dobnda simpl ;
a2. dobnda compus .
a1. Dobnda simpl poate fi calculat ca un produs ntre suma datorat i rata dobnzii
raportat la perioada de timp pentru care se calculeaz dobnda:
D = C x rd
(3.1.)
unde:
- D este dobnda n sum absolut ;
- C este suma datorat n perioada de timp pentru care se calculeaz dobnda;
- rd este rata dobnzii raportat la perioada de timp pentru care se calculeaz dobnda.
n practic , cel mai adesea sunt folosite rate ale dobnzii raportate la un an. n acest caz formula de
calcul a dobnzii trebuie adaptat raportnd la un an i perioada de timp pentru care se calculeaz
dobnda. Atunci cnd aceast perioad de timp este exprimat n zile, formula de calcul (n care,
pentru simplificare, se consider c anul are 360 de zile) devine:
D = (C x rd x nz) / 360
(3.2.)
n care:
-
rd este rata dobnzii raportat la un an;

nz este num rul de zile cuprins n perioada pentru care se calculeaz dobnda.
n situa ia n care perioada de timp pentru care se calculeaz dobnda este exprimat n luni,
formula de calcul a dobnzii devine:
D = (C x rd x nl) / 12
(3.3.)
12
unde nl este num rul de luni cuprinse n perioada pentru care se calculeaz dobnda.
a2. Regimul dobnzii compuse este aplicat pentru creditele la care dobnzile calculate
pentru diferite perioade de timp nu sunt pl tite ci sunt capitalizate. Astfel, efortul financiar al
debitorului va fi mai mare dect n cazul dobnzii simple ntruct se majoreaz suma datorat ,
ns va fi decalat n timp.
Rata dobnzii, n func ie de care se calculeaz dobnda, poate fi constant pentru ntreaga durat a
creditului sau poate varia. n acest caz valoarea sa este stabilit periodic n raport cu diverse
elemente: rate ale dobnzilor de pe pie ele interbancare, rate ale dobnzilor utilizate de banca
central etc. Atunci cnd sunt oferite cu rate variabile ale dobnzii, creditele sunt afectate de a anumitul risc al ratei dobnzii, care este reprezentat de posibilitatea ca obliga ia financiar a
debitorului s se modifice ca urmare a varia iei ratei dobnzii. Acest risc face parte din categoria
riscurilor speculative ntruct varia iile ratei dobnzii pot determina fie pierderi fie c tiguri
pentru p r ile implicate n credit.
b. Comisioanele credit rii sunt sume pe care debitorul trebuie s le pl teasc pentru servicii
aferente creditului primit: deschiderea i administrarea unui cont, pl i prin viramente, eliberarea
de numerar, furnizarea de informa ii despre cont etc. De regul , aceste comisioane sunt stabilite
prin intermediul unor cote aplicate asupra sumelor datorate sau asupra celor transferate.
c. n categoria Alte costuri ale credit rii sunt incluse sumele de bani, altele dect dobnda i
comisioanele credit rii, pe care debitorul trebuie s le pl teasc sau la care trebuie s renun e,
pentru a intra n posesia sumei mprumutate. De exemplu, pentru unele mprumuturi debitorul
este obligat s i constituie la institu ia de credit un depozit stabilit ca o propor ie a sumei
mprumutate. n contextul n care depozitul este remunerat cu o dobnd mai mic dect cele
practicate pe pia , se poate aprecia c aceast condi ie poate fi considerat un cost de oportunitate
pentru debitor.
3.1.5. Condi iile de rambursare ale unui credit

Condi iile de rambursare stabilesc regimul n care debitorul va pl ti creditorului suma
mprumutat . Acest regim poate fi descris prin mai multe elemente:
a. ratele mprumutului;
b. scaden ele;
c. anuit ile.
a.
Ratele mprumutului sunt p r i ale sumei datorate de debitor care trebuie pl tite periodic,
atunci cnd datoria nu este achitat ntr-o singur tran . Valoarea acestora i momentele n care
vor deveni exigibile sunt stabilite n func ie de capacitatea de plat a debitorului.
b. Scaden ele unui credit sunt momentele de timp la care trebuie pl tite ratele mprumutului sau
ntreaga sum datorat . Acestea pot fi de dou tipuri:
- scaden e intermediare, la care devin exigibile ratele creditului, cu excep ia ultimei dintre
acestea;
- scaden a final , la care devine exigibil ultima rat a mprumutului sau ntreaga sum
datorat .
c. O anuitate reprezint totalul pl ilor pe care debitorul trebuie s le fac , n contul creditului,
ntr-o anumit perioad de timp. Aceste pl i includ ratele mprumutului, dobnzile i
comisioanele aferente creditului.
13
3.2. mprumuturi acordate persoanelor juridice

n calitate de debitori ai institu iilor de credit pot figura diferite categorii de persoane juridice:
ntreprinderi cu capital privat sau de stat, autohtone sau str ine, institu ii publice, unit i
administrativ - teritoriale etc.
3.2.1. Forme ale creditelor acordate persoanelor juridice

mprumuturile acordate persoanelor juridice de institu iile de credit mbrac variate forme. n
acest subcapitol vor fi prezentate succint patru dintre acestea:
a. creditele de trezorerie;
b. liniile de credit;
c. creditele ipotecare;
d. creditele cu destina ie special .
a. Creditele de trezorerie sunt mprumuturi acordate f r o destina ie prestabilit , fiind folosite de
ntreprinderi pentru a face fa unor diverse pl i care apar n activitatea curent . De regul ,
durata acestor credite acoper perioade de timp mai mici de un an, iar sumele datorate nu sunt
foarte mari n raport cu nivelul activit ii debitorului. n aceste condi ii, expunerea fat de riscul de
nerambursare este relativ redus , ceea ce face ca unele credite de trezorerie s fie acordate f r
garan ii.
b.
O linie de credit este un mprumut care are la baz un angajament al unei institu ii de credit
de a pune la dispozi ia debitorului fonduri b ne ti, n limita unui nivel convenit, pentru o anumit
perioad de timp i n condi ii prestabilite. Cu toate c institu ia de credit i asum un angajament
asupra sumei mprumutate, aceasta nu este virat debitorului dect atunci cnd acesta are nevoie
de fonduri i cnd ndepline te condi iile stabilite prin contract. Liniile de credit sunt preferate de
debitori deoarece dobnzile nu sunt calculate dect pentru perioada de timp n care suma
mprumutat i este pus efectiv la dispozi ie. n plus, pentru institu iile de credit, aceast form
de mprumut are avantajul c diminueaz , ntr-o anumit m sur , expunerea fa de riscul de
nerambursare. Adeseori, se prevede ca suma mprumutat s fie virat n mai multe tran e,
fiecare dintre acestea fiind precedat de o analiz a situa iei clientului n care se va decide asupra
men inerii liniei de credit.
Aceast modalitate de mprumut are numeroase variante, dintre care se deta eaz prin frecven a
utiliz rii linia de credit revolving care ofer posibilitatea ca dup rambursarea unui credit s se
acorde noi credite, cu condi ia ca totalul sumelor mprumutate s nu dep easc nivelul maxim
stabilit prin contract.
c. Creditele ipotecare sunt acordate persoanelor juridice pentru construc ia, reabilitarea,
consolidarea sau extinderea unor imobile asupra c rora se instituie ipoteci pentru garantarea
mprumuturilor. Aceste credite sunt acordate, de regul , pentru perioade de timp relativ
ndelungate, cuprinse ntre 5 i 50 de ani. Pentru durate de creditare att de mari riscurile asumate
de institu ia de credit sunt considerabile, ns ele sunt acoperite ntr-o anumit m sur de garan ia
prin ipotec . n acest scop, este indicat ca valoarea acesteia s cuprind , pe lng suma
mprumutat , dobnzile, comisioanele si cheltuielile de recuperare a creditului.
d. Un credit cu destina ie special este acordat pentru finan area unor anumite opera iuni din
activitatea debitorului: constituirea de stocuri, executarea unor lucr ri etc. De regul , astfel de
mprumuturi sunt acordate pentru perioade de timp mai mici de un an.
14
3.2.2. Etape ale opera iunilor de creditare a persoanelor

juridice
3.2.2.1. Analiza solicit rii unui credit
Etapa de analiz a solicit rii unui credit demareaz dup ce reprezentan ii persoanei juridice au
prezentat institu iei de credit o solicitare formal a unui mprumut. Aceast solicitare este nso it
de un a a-numit dosar de creditare, n care sunt incluse:
1. cererea de credit;
2. documentele anexate cererii de credit.
1. Cererea de credit este, de regul , un document tipizat, semnat de persoane autorizate s
reprezinte persoana juridic ce solicit mprumutul. n acest document pot fi nscrise:
- date de identificare ale solicitantului de mprumut; denumire, sediu, num r de
nmatriculare la Registrul Comer ului, codul fiscal, capitalul subscris i v rsat etc.;
- condi ii solicitate pentru credit: suma mprumutat , durata creditului etc.;
- situa ia altor mprumuturi ale solicitantului de credite etc.
2. Documentele anexate cererii de credit sunt stipulate n metodologiile institu iei de credit
pentru fiecare tip de mprumut. n cadrul acestora pot fi incluse:
- documente centralizatoare ale contabilit ii financiare: bilan uri
contabile, conturi de profit i pierdere, balan e de verificare etc.;
- planul de afaceri aferent activit ii care trebuie finan at prin mprumut;
- planuri financiare ale solicitantului de credit: bugete de venituri i
cheltuieli, previziuni ale fluxurilor monetare etc.;
- lista garan iilor propuse institu iei de credit etc.
De regul , dosarele de credit sunt prezentate unor angaja i ai institu iei de credit, numi i ofi eri de
credite, care urmeaz s le analizeze i s ntocmeasc pe baza acestora referate n care s prezinte
aspectele esen iale ale creditului. n analiza unei solicit ri de mprumut pot fi folosite, pe lng
datele cuprinse n dosarul de creditare i informa ii desprinse din interviuri purtate cu
reprezentan ii persoanei juridice. Uneori, pentru a ob ine informa ii suplimentare, ofi erii de
credite se deplaseaz la sediul persoanei juridice care solicit mprumutul.
n general, analiza unei solicit ri de mprumut se deruleaz pe trei direc ii principale:
a. analiza condi iilor solicitate pentru mprumut;
b. evaluarea garan iilor;
c. analiza riscului de nerambursare.
a. Analiza condi iilor solicitate pentru mprumut are la baz date nscrise n cererea de credit:
suma mprumutului, durata creditului etc. Ofi erul de credite trebuie s evalueze capacitatea
debitorului de a ndeplini aceste condi ii propunnd, atunci cnd este cazul, modificarea acestora.
b. Evaluarea garan iilor are ca scop stabilirea m surii n care institu ia de credit i poate recupera
mprumutul prin execu ia garan iilor n cazul n care debitorul nu i ndepline te obliga iile.
Aceast evaluare trebuie ntreprins de personal specializat, care i va angaja r spunderea prin
semn tur (n Romnia, n anii 90, multe din creditele neperformante nu au mai putut fi
recuperate deoarece garan iile acestora au fost mult supraevaluate).
c. Analiza riscului de nerambursare se concentreaz asupra a dou aspecte:
15
c1. buna credin ;

c2. solvabilitatea.
c1. Buna credin a solicitantului de credit poate fi analizat pe baza informa iilor ob inute
asupra derul rii unor mprumuturi anterioare, ale ndeplinirii obliga iilor n alte afaceri .a.m.d. n
unele ri, institu ii ale statului realizeaz baze de date ale firmelor r u-platnice, la care accesul este
nengr dit.
c2. Solvabilitatea solicitantului de credite este analizat prin abordarea unor aspecte
financiare i non-financiare ale activit ii acestuia. n abordarea aspectelor financiare ale
solvabilit ii sunt cuprinse:
- analiza documentelor centralizatoare ale contabilit ii financiare pe baza c rora pot fi
calculate rate financiare ale solvabilit ii i poate fi apreciat rentabilitatea unei firme (este indicat
ca aceste aspecte s fie analizate att static ct si dinamic, folosindu-se ca termen de compara ie
situa ia de la nivelul ramurii industriale);
- planul de afaceri, pe baza c ruia se poate aprecia viabilitatea activit ii care urmeaz s
fie finan at ;
- previziunea fluxurilor monetare, pe baza c reia se poate estima n ce m sur debitorul
va dispune de lichidit i pentru a- i rambursa creditul etc.
Studiul aspectelor non-financiare ale solvabilit ii unei persoane juridice poate viza:
- situa ia pie elor de desfacere, pentru a se evalua poten ialul vnz rilor solicitantului de
mprumut;
- modalit ile de aprovizionare cu materii prime i utilit i, pentru a se aprecia
dependen a fa de furnizori;
- performan ele managerilor, pentru a se aprecia capacitatea acestora de a dep i
momentele de criz i a fructifica oportunit ile din activitatea persoanei juridice etc.
Evaluarea riscului de nerambursare este destul de complex , n condi iile n care trebuie luat n
considerare un num r relativ mare de aspecte. n practic , fiecare institu ie de credit i stabile te
propriile metode de apreciere a acestui risc, putnd fi diferen iate n func ie de tipurile de
mprumuturi acordate. Pentru o evaluare riguroas i obiectiv a riscurilor de nerambursare este
indicat transpunerea acestora n m rimi numerice prin diferite tehnici: func ii scor, atribuirea
unui punctaj pentru fiecare aspect abordat .a.m.d. n acest fel, cererile de credite pot fi repartizate
pe clase de riscuri, care vor fi luate n considerare n cadrul deciziilor de acordare a
mprumuturilor i de stabilire a ratelor dobnzilor. n plus, o institu ie de credit i poate stabili
pentru fiecare aspect important al riscului de nerambursare niveluri minime acceptabile, ceea ce
permite eliminarea din start a solicit rilor de credite care nu ndeplinesc aceste condi ii (de
exemplu, pot fi respinse solicit rile de mprumuturi ale unor firme care au nregistrat pierderi n
anul anterior, la care ratele echilibrului financiar se situeaz sub anumite niveluri etc.)
3.2.2.2. Aprobarea creditelor pentru persoanele juridice

Dup ce ofi erul de credite a ntocmit un referat asupra solicit rii unui mprumut, acesta este
transmis pentru aprobare unei entit i organizatorice ierarhic superioare. Competen ele n
aprobarea mprumuturilor sunt stabilite prin regulamentul intern al institu iei de credit, n func ie
de particularit ile structurii organizatorice i de importan a mprumutului solicitat. n general, n
structura organizatoric a unei institu ii de credit este inclus un a a-numit compartiment de credite
c ruia i sunt supuse solicit rile obi nuite de mprumuturi.
16
Regulamentul de func ionare poate ns s prevad ca anumite cereri de mprumut, care se refer
la sume foarte mari, s necesite aprobarea conducerii institu iei de credit. Pentru institu iile de
credit cu entit i organizatorice distribuite n teritoriu se pot organiza subdiviziuni ale comitetului
de credite cu competen e delimitate precis. Acestea pot aproba doar mprumuturile care nu
dep esc o anumit sum , celelalte solicit ri fiind transmise c tre nivelul central.
n decizia de aprobare a unui mprumut va fi luat n considerare, pe lng informa iile cuprinse
n referatul ofi erului de credit, i situa ia de ansamblu a institu iei de credit. Astfel, o cerere de
mprumut poate fi respins , chiar dac are un referat favorabil, atunci cnd institu ia de credit a
acordat deja prea multe mprumuturi, astfel nct ar fi nc lcate reglement rile b ncii centrale sau
principiile politicii de creditare.
3.2.2.3. ncheierea contractului de credit

ncheierea unui contract asupra opera iunii de creditare are un caracter obligatoriu, stipulat de
legisla ia n domeniu. ntr-un astfel de contract trebuie precizate f r echivoc toate condi iile
mprumutului: suma mprumutat , dobnda, comisioanele, durata creditului, condi iile de
rambursare, garan iile etc. Sunt nscrise, totodat , m surile pe care institu ia de credit le poate
aplica n cazul n care debitorul (numit n cadrul contractului mprumutat sau client) nu i
ndepline te obliga iile asumate.
n cazul creditelor cu dobnzi variabile, n contract se men ioneaz , de regul , condi iile n care
institu ia de credit poate modifica ratele dobnzilor i obliga ia acesteia de a aduce aceste
schimb ri la cuno tin a mprumutatului.
n func ie de tipul de mprumut acordat, n contract se poate nscrie obliga ia mprumutatului de a
utiliza creditul doar pentru scopul pentru care l-a primit i de a prezenta periodic institu iei de
credit documente centralizatoare ale contabilit ii financiare. n plus, institu ia de credit poate
primi dreptul de a verifica la sediul mprumutatului respectarea condi iilor n care a fost acordat
creditul i situa ia unor garan ii.
Un contract de credit este ntocmit, de regul , n trei exemplare (dou din acestea r mn la
dispozi ia institu iei de credit, iar unul este remis clientului) i trebuie semnat de reprezentan ii
autoriza i ai institu iei de credit i ai mprumutatului.
3.2.2.4. Urm rirea derul rii creditelor persoanelor juridice

Pentru prevenirea unor dificult i n rambursarea mprumutului i n plata dobnzilor i
comisioanelor, este indicat ca institu ia de credit s supravegheze continuu modul n care
debitorul i ndepline te obliga iile asumate. n acest scop, este indicat ca n structura
organizatoric s fie cuprins o entitate cu astfel de atribu ii.
n general, cea mai important component a urm ririi derul rii unui credit este reprezentat de
monitorizarea pl tii ratelor de rambursare, a dobnzilor i a comisioanelor. n plus, angaja ii
institu iei de credit mai pot realiza verific ri ale utiliz rii mprumutului acordat i ale situa iei
unor garan ii prin analiza documentelor contabile centralizatoare primite de la mprumutat sau
prin vizite la sediul acestuia. n cazul creditelor care sunt acordate n mai multe tran e, aprobarea
pentru fiecare dintre acestea poate constitui o ocazie de verificare am nun it a situa iei
debitorului.
17
La cererea debitorului, institu ia de credit poate accepta o rescaden are a mprumutului, opera iune
care const n amnarea unui num r limitat de scaden e ale creditului.
Atunci cnd mprumutatul nu i pl te te la timp ratele de rambursare, dobnzile sau
comisioanele, institu ia de credit este ndrept it s i aplice penaliz ri: prin majorarea ratei
dobnzii, prin capitalizarea sumelor restante etc. n cazul n care o astfel de situa ie se prelunge te,
institu ia de credit poate alege ntre dou solu ii:
a. ree alonarea creditului;
b. rezilierea contractului de mprumut.
a.
Ree alonarea unui credit este o m sur aplicat atunci cnd debitorul ntmpin dificult i,
considerate temporare i surmontabile, n ndeplinirea obliga iilor sale financiare. Prin ree alonare,
institu ia de credit i ofer posibilitatea revizuirii condi iilor de rambursare astfel nct efortul
financiar implicat s fie decalat n timp. n general, pentru creditele ree alonate sunt aplicate
dobnzi m rite, deoarece se consider c implic riscuri majore de nerambursare.
b. Rezilierea contractului de mprumut este indicat atunci cnd se consider c debitorul nu va
putea dep i dificult ile pe care le are n ndeplinirea obliga iilor financiare. Dup aceast m sur ,
institu ia de credit urmeaz s ac ioneze n justi ie pentru a recupera partea din mprumut r mas
nerambursat i dobnzile i comisioanele nepl tite.
3.3. mprumuturi acordate persoanelor fizice

n principiu, o institu ie de credit poate oferi mprumuturi oric rei persoane fizice care realizeaz
venituri certe (salarii, pensii, alte venituri) n perioada de rambursare.
3.3.1. Forme ale creditelor acordate persoanelor fizice

O prezentare exhaustiv a mprumuturilor oferite persoanelor fizice este foarte dificil n condi iile
in care n prezent acest domeniu cunoa te o dezvoltare accentuat , n care prolifereaz noi
produse. n acest subcapitol vor fi prezentate succint trei tipuri de mprumuturi pentru persoanele
fizice:
a. creditul ipotecar;
b. creditul de consum;
c. creditul pentru nevoi personale nenominalizate.
a. Creditul ipotecar este acordat persoanelor fizice care doresc s achizi ioneze o locuin pe care o
ofer drept garan ie a mprumutului. n general, cump rarea sau construirea unei locuin e
reprezint pentru o familie sau pentru un individ un efort financiar considerabil, care trebuie
repartizat pentru o perioad de timp foarte mare, astfel nct aceste mprumuturi au, de regul ,
durat de creditare de mai multe zeci de ani.
b. Creditul de consum are ca destina ie cump rarea de c tre debitor a unor diverse bunuri:
aparatur electronic , mobilier, autoturisme etc. Sumele mprumutate i duratele de creditare
variaz n func ie de natura acestor bunuri. Uneori, institu iile de credit colaboreaz cu firmele
care vnd astfel de bunuri oferind clien ilor acestora facilita i de mprumut.
c. Creditul pentru nevoi personale nenominalizate este un mprumut pus la dispozi ia
persoanelor fizice f r o destina ie precis . De regul , sumele mprumutate nu sunt foarte mari,
astfel nct riscurile implicate sunt relativ mici.
18
3.3.2. Particularit i ale opera iunilor de creditare a

persoanelor fizice
n esen , opera iunile de creditare a persoanelor fizice sunt oarecum similare celor de acordare
persoanelor juridice a mprumuturilor. Totu i, ntre cele dou forme de mprumut exist i
diferen e semnificative, care se manifest n principalele etape ale acestor opera iuni:
a. analiza solicit rii unui credit;
b. aprobarea mprumutului;
c. ncheierea contractului de mprumut;
d. urm rirea creditului.
a. Etapa de analiz a solicit rii unui credit pentru persoane fizice se particularizeaz n special
prin modalit ile de apreciere a riscului de nerambursare. Dac la creditele acordate persoanelor
juridice principala surs de informa ii este reprezentat de documentele contabilit ii financiare,
pentru mprumuturile oferite persoanelor fizice, posibilitatea de nerambursare este apreciat
aproape exclusiv pe baza adeverin ei de venituri.
b. Pentru etapa de aprobare a mprumutului pot fi stabilite, n cadrul unei institu ii de credit,
reguli speciale pentru fiecare tip de credit acordat persoanelor fizice. Faptul c un astfel de
mprumut nu poate avea dect rareori o importan strategic pentru institu ia de credit face ca n
general s nu fie necesar aprobarea acestuia la nivelul conducerii.
c. Etapa de ncheiere a contractului de mprumut se particularizeaz prin natura obliga iilor care
pot fi impuse unei persoane fizice. n general, aceste obliga ii nu includ modalit ile de verificare a
derul rii creditului impuse unei persoane juridice.
d. n urm rirea creditului acordat unei persoane fizice sunt relevante dou aspecte:
- verificarea derul rii mprumutului, prin monitorizarea ramburs rii i
prin alte procedee stabilite prin contract;
- recuperarea crean ei, n situa ia n care mprumutatul nu i
onoreaz obliga iile financiare, prin executarea garan iilor, prin
rezilierea contractului de credit etc.
1. Dezvolta i condi iile de rambursare aferente unui credit i durata de creditare.
2. Prezenta i asem n rile i deosebirile dintre creditarea persoanelor juridice i
creditarea persoanelor fizice.
19

OPERA IUNI DE ATRAGERE A DEPOZITELOR
Principalul obiectiv al unit ii de nv are nr. 4 este prezentarea elementelor tehnice i a formelor
depozitelor.
4.1. Elementele tehnice ale unui depozit

Elementele tehnice ale unui depozit se aseam n n mare m sur cu cele ale unui mprumut, n
condi iile n care depozitul stabile te o rela ie de credit n care depozitarul este debitorul, iar
deponentul este creditorul. n acest subcapitol vor fi prezentate succint patru elemente tehnice ale
unui depozit:
a. suma depus ;
b. durata depozitului;
c. dobnda depozitului;
d. comisioanele aferente depozitului.
a.
Suma depus este crean a pe care deponentul o are la un moment dat asupra depozitarului.
Aceast sum poate diferi de capitalul depus ini ial ca urmare a unor opera iuni aferente
depozitului:
- capitalizarea dobnzilor;
- retragerea unor sume de bani de c tre proprietarul depozitului;
- depunerea unor noi sume de bani;
- plata unor comisioane din suma depus etc.
b. Durata depozitului este reprezentat de perioada de timp n care deponentul i men ine suma
depus n conturile depozitarului. n cadrul acestei perioade pot fi stabilite mai multe scaden e:
b1. scaden a pentru lichidare;
b2. scaden ele pentru ncasarea dobnzilor.
b1. Scaden a pentru lichidare este momentul de timp n care depozitul poate fi lichidat,
ceea ce nseamn c deponentul i poate retrage ntreaga sum depus . n raport cu acest element,
depozitele pot fi mp r ite n dou categorii:
- depozite la vedere, la care scaden a de lichidare acoper o perioad de timp relativ mic ,
de cel mult cteva zile (uneori, n contract nu este prev zut nici o scaden ), ceea ce
nseamn c deponentul i poate retrage destul de rapid suma depus ;
- depozite la termen, care au scaden e de lichidare mai mari, putnd ajunge pn la c iva
ani.
Proprietarul unui depozit la termen i poate men ine suma depus i dup expirarea scaden ei de
lichidare. n acest caz, n func ie de prevederile contractului, se poate prelungi durata depozitului
sau depozitul la termen poate fi transformat ntr-un depozit la vedere. Prevederile unui contract
de depozit se refer i la situa ia n care deponentul dore te s i retrag suma depus nainte de
scaden a de lichidare. De regul , ntr-un astfel de caz se va considera c depozitul a func ionat,
20
pn la lichidare, ca un depozit la vedere (de regul , depozitele la vedere sunt mai slab
remunerate dect depozitele la termen).
b2. Scaden ele dobnzilor sunt momentele de timp la care deponentul poate ncasa
dobnzile aferente depozitului. n contractul depozitului pot fi prev zute mai multe scaden e ale
dobnzilor sau se poate stabili ca ntreaga dobnd s fie ncasat odat cu lichidarea depozitului.
Dac deponentul nu i-a ncasat dobnda la scaden , aceasta, n func ie de prevederile
contractului, poate fi capitalizat sau poate fi transferat ntr-un depozit la vedere.
c. Dobnda unui depozit este principala remunera ie pe care deponentul o prime te pentru
resursele financiare pe care le ofer depozitarului. Calculul dobnzii unui depozit este similar celui
pentru un credit dac se consider c suma depus este echivalenta unei sume mprumutate. n
general, ratele dobnzilor pentru depozitele la termen sunt substan ial mai mari dect ratele
dobnzilor pentru depozitele la vedere, recompensndu-se astfel blocarea banilor pentru o
perioad de timp mai ndelungat . B ncile afi eaz rata dobnzii anuale. Pentru a calcula dobnda la
depozit se determin dobnda zilnic prin divizarea dobnzii anuale la 365 zile sau 360 zile (n func ie de
politica fiec rei b nci); se nmul e te dobnda zilnic cu suma din depozit i num rul de zile pentru care a
fost constituit depozitul. (www.banknews.ro/informatii_depozite_bancare_si_conturi_de_economii.php)
d. Comisioanele aferente depozitului sunt pl i ale unor servicii pe care depozitarul le face
deponentului. n aceast categorie pot intra: comisioane pentru administrarea depozitului, pentru
retrageri de sume de bani, pentru constituirea sau lichidarea depozitului, pentru administrarea
contului, la transferul banilor c tre alte conturi, pentru informa ii asupra depozitului etc.
4.2. Forme ale depozitelor

n acest subcapitol sunt prezentate succint dou tipuri de depozite:
a. contul curent;
b. certificatul de depozit.
a. Contul curent este un depozit la vedere prin intermediul c ruia o persoan fizic sau juridic
poate ncasa diferite sume de bani sau poate face pl i limitate de suma depus . ncas rile i pl ile
pot fi realizate att prin numerar ct i prin viramente sau prin mijloace de plat stocate pe suport
electronic.
Pentru deschiderea unui cont curent este necesar o sum minim , stabilit prin normele interne
ale institu iei de credit. Totu i, se poate stabili prin contract c un cont curent poate avea, n
anumite limite, i solduri negative, situa ie n care func ioneaz ca un credit acordat deponentului.
b. Un certificat de depozit este un depozit la termen care mbrac forma unui nscris emis de
institu ia de credit. Persoana care cump r acest titlu de credit devine proprietarul depozitului.
Elementele tehnice ale acestui tip de depozit (scaden a de lichidare, suma depus , dobnda etc.)
sunt standardizate, fiind nscrise pe titlul de credit care poate fi considerat un document ce atest
contractul dintre deponent i depozitar. De regul , dobnda pentru un certificat de depozit este
fix i se pl te te la scaden a de lichidare. O variant special a acestui tip de depozit este
reprezentat de certificatul de depozit cu discount n care dobnda este dat de diferen a dintre suma
cu care poate fi achizi ionat i valoarea sa nominal , care poate fi ncasat la scaden a de lichidare.
Informa ii prelucrate - preluate de pe site-ul:
21
www.banknews.ro/informatii_depozite_bancare_si_conturi_de_economii.php
In alegerea b ncii pentru plasarea economiilor, este important informarea despre ac ionari,
performan a pe pia , re eaua de sucursale i agen ii,orele de lucru cu publicul, calitatea serviciilor
i alte aspecte.
2. Principalele modalit i de economisire sunt reprezentate de:
- conturile de economii - produse de economisire care ofer posibilitatea de a retrage sau depune numerar
n orice moment. Contul de economii este constituit pe o perioada nedeterminat . Pentru contul de economii
b ncile ofer n general o dobnd mai avantajoasa dect cea de la contul curent, dar mai mic decat cea a
unui depozit la termen. De obicei, conturile de economii nu permit i efectuarea de tranzac ii ca n cazul
conturilor curente. De exemplu, pentru a pl ti utilit ile, mai nti trebuie transfera i banii din contul de
economii n contul curent. Rata dobnzii contului de economii este variabil . Dobnda se pl te te la sfr itul
fiec rei luni sau la nchiderea contului pentru zilele din luna n curs.
- depozitele la termen - sume de bani depuse la banc pentru perioade definite de timp numite maturit i
ale depozitelor (1-26 zile, 1, 3, 6, 12, 24, 36 luni), pentru care banca pl te te depun torilor dobnzi. Pentru a
deschide un depozit la termen trebuie depus o sum minim de bani n contul depozitului, suma care, n
general, difer de la o institu ie bancar la alta. La deschiderea unui depozit unele b nci solicit i
deschiderea unui cont curent.
Depozitele la termen pot beneficia de dobanda fix sau variabil . Dobnda fix are o valoare constant pe
ntreaga perioad a depozitului, n timp ce dobanda variabil poate fi modificat (m rit sau mic orat ) de
c tre banc n orice moment, modificarea fiind aplicat din ziua respectiv . Practic, n cazul unui depozit la
termen cu dobanda fix , poate fi tiut din momentul constituirii depozitului suma totala acumulat din
dobnd , de care se va beneficia la finele acestuia (scaden ).
In afar de banii rezulta i din dobnd , trebuie considerate i eventualele comisioane i / sau penalitati care
pot interveni pe parcursul depozitului, n functie de nevoile i dorintele clientului. In cazul n care banca va
solicita deschiderea unui cont curent, atunci este posibil s existe comisioane suplimentare legate de acesta
(comision aferent deschiderii, administr rii contului).
Este important informarea privind conditiile impuse de banc la spargerea depozitului nainte de termen
(dobnda acordat n aceast situa ie i comisionul de retragere a banilor).
La scaden exist posibilitatea de a opta fie pentru nchiderea depozitului cu plata capitalului (suma ini ial
depus ) i a dobnzii, fie pentru prelungirea automat a depozitului. In cazul depozitelor cu prelungire
automat se poate opta pentru plata dobnzii sau pentru capitalizarea acesteia. Prelungirea automat a unui
depozit reprezint continuarea depozitului pentru o perioada egal cu cea anterioar . Depozitul va fi
prelungit cu rata dobnzii practicat de c tre banc la data prelungirii.
Inainte de a constitui un cont de economii / depozit trebuie s fie g site r spunsuri la urm toarele
ntreb ri:
- Dobnda este fix sau variabil ?
- Care sunt comisioanele aferente deschiderii contului?
- Pentru constituirea unui depozit este necesar constituirea unui cont curent?
- Care este soldul minim obligatoriu pentru constituirea unui depozit sau cont de economii?
22
- Exist posibilitatea depunerii unor sume adi ionale n depozitul la termen f r ntreruperea acestuia? Este
permis retragerea de numerar din depozit nainte de termenul de maturitate f r a ntrerupe depozitul?
Care vor fi noile condi ii ale depozitului?
- In ce condi ii poate fi ntrerupt depozitul nainte de maturitatea acestuia?
- Care va fi valoarea dobnzii primite, care vor fi penalit ile i comisioanele percepute de banc ?
Care sunt diferen ele dintre depozite i conturi de economii?
- In general, dobnzile la conturile de economii sunt mai sc zute dect dobnzile la depozitele la termen.
- Spre deosebire de contul de economii, daca sunt retra i banii dintr-un depozit nainte de scaden
aplicate penalit i, diminund astfel c tigul poten ial.
vor fi
- In general, spre deosebire de depozitele la termen, n conturile de economii se pot depune i retrage bani ori
de cate ori se dore te.
Ce trebuie luat n calcul n alegerea monedei de economisire?
In momentul deciziei de plasare a economiilor ntr-un cont de economii sau depozit la termen trebuie avut
n vedere moneda. Factorii care trebuie lua i n considerare sunt:
- rata dobnzilor in lei i n valutele respective (EUR, USD .a.m.d.) ;
- rata infla iei;
- tendin a de apreciere sau depreciere a leului n compara ie cu valuta respectiv ;
- cursul valutar din momentul constituirii.
Alte tipuri de depozite oferite de b nci:
- depozite cu plata periodic a dobnzii - pentru acest tip de depozite, la anumite intervale de timp (de
exemplu lunar), poate fi primit i folosit dobnda acumulat pan atunci. Avantajul acestui tip de depozit
este primirea dobnzi nainte de termenul final. Unele b nci ofer pentru aceste tipuri de depozite rate mai
mici ale dobnzii dect ratele dobnzilor oferite la depozitele standard.
- depozite cu optiunea de a retrage o parte din numerar inainte de termenul de maturitate
(scadenta) - pentru acest tip de depozit, indiferent de perioada depozitului, puteti retrage o parte din suma
depusa inainte de scadenta depozitului. De asemenea, trebuie sa stiti ca, de obicei, pentru aceste tipuri de
depozite banca ofera rate mai mici ale dobanzii decat ratele dobanzilor oferite la depozitele standard.
- depozite cu dobanda cresc toare odat cu prelungirea perioadei ini iale de constituire Avantajul
acestor depozite const n faptul c nu oblig la termene lungi i poate fi primit o dobnd mai mare daca
sunt p strate economiile n depozit, pentru mai multe perioade. In cazul n care se dore te p strarea banilor
ntr-un depozit bancar pe o perioada mai lung (1, 2, 3 ani), trebuie veficat dac dobnda primit la acest tip
de depozit este mai avantajoas dect dobnda care ar fi primit n cazul n care ar fi plasat aceea i sum
ntr-un depozit la termen standard pe aceea i perioad . Trebuie ntrebat n ce cont va fi primit dobnda,
care este comisionul de retragere i cnd este permis accesul la fonduri.
Certificatele de depozit reprezint variante de economisire prin care banca emite tiluri de valoare care
atest depunerea unor sume de bani la anumite rate ale dobnzii - fixe ntr-o perioad de timp stabilit .
23
Acestea pot fi nominative, deci netransmisibile, sau nenominative, adic la purt tor. Certificatele de depozit
au op iunea la cele mai multe banci de a fi vndute nainte de scaden i f r a fi percepute penaliz ri i cu
acordarea dobnzii din momentul achizi iei pn la data r scump r rii certificatului. In general, nu se
percep comisioane la cump rarea i r scumpararea la scaden de c tre banc a certificatelor de depozit.
Dobnda este pl tit lunar, trimestrial, semestrial sau anual, n functie de preciz rile ale bancii respective.
Glosar termeni produse de economisire
- Soldul contului - fondurile disponibile n cont la o anumit dat .
- Capital - suma depus ini ial ntr-un depozit bancar. Dobnda este calculat n func ie de aceast sum ,
de rata dobnzii i de maturitatea depozitului.
- Dobanda simpl - este calculat pe baza fondurilor depuse.
- Dobnda acumulat (compus ) - se calculeaz prin aplicarea ratei dobnzii la suma rezultat din
capitalul ini ial depus i dobnda obtinut n perioada anterioar .
- Dobnda anual - rata dobnzii pe care banca o anun . Variaz n func ie de perioad i tipul de
moned . Exemplu: aceasta este dobnda primit pentru un depozit la termen de o lun , dac este
p strat pe o perioad de un an i dobnda este retras n fiecare lun .
- Scaden a (maturitatea) unui depozit - data la care contractul pentru un depozit expir . De obicei,
aceasta este ziua n care se poate dispune de fonduri i pot fi realizate schimb ri n depozit - retrageri de
numerar, schimbarea maturit ii depozitului, transformarea ntr-un alt tip de depozit, etc.
1. Dezvolta i durata i comisioanele aferente depozitului.
2. Prezenta i diferen ele dintre formele depozitelor.

OPERA IUNI CU I F R NUMERAR
-

prezentarea documentelor aferente ncas rilor i pl ilor cu numerar;
cunoa terea instrumentelor i tehnicilor de plat f r numerar.
5.1. Repere ale ncas rilor i pl ilor cu numerar

Numerarul reprezint expresia material a banilor pe care autorit ile monetare din fiecare ar i
emit n conformitate cu propriile reglement ri, incluznd bancnotele si monedele.
24
Func ia de baz a numerarului n etapa actual este cea de instrument de plat i mai pu in de
mijloc de tezaurizare. De fapt, func ia de instrument de plat a numerarului devine mai pu in
importanta pe m sura dezvolt rii economico-sociale, ponderea numerarului n activele bancare ca
i a pl ilor cu numerar n totalul pl ilor din economie reducndu-se considerabil.
Func ia numerarului ca instrument de plat este preluat din ce n ce mai mult, chiar i n cazul
tranzac iilor de valori mici, de carduri sau de transferurile bancare sub forma decont rilor f r
numerar. Ponderea numerarului aflat n circula ie n totalul masei monetare reprezint un
indicator care exprim gradul de dezvoltare, de cultur i de civiliza ie bancar ntr-o anumita
ar .
Func ia de tezaurizare a banilor a disp rut aproape complet, odat cu dispari ia cvasitotal a
monedelor din metale pre ioase (aur, argint). In perioada de nceput a existen ei banilor, pentru a
prezenta ncredere, multe monede erau b tute din metale sau aliaje din metale pre ioase,
constituind mijloace de tezaurizare.
Numerarul de ine n continuare un rol important n economia oric rei ri, mai mult sau mai pu in
dezvoltat . Evolu ia numerarului este influen ata de factori diver i, dintre care: cre terea
economic general , exprimat prin cre terea produsului intern brut, infla ia, deprecierea
monedelor na ionale n raport cu valutele forte, cre terea numeric a popula iei.
Emiterea bancnotelor i baterea monedelor reprezint privilegiul b ncii centrale a fiec rei ri sau
grup de ri, cum este cazul EURO n Uniunea Economic i Monetar European , creat cu
ocazia Tratatului de la Maastricht, dar administrarea este atributul mai ales al b ncilor comerciale.
Opera iunile cu numerar sunt realizate de b ncile comerciale prin Direc iile de Tezaur i Casierie
i prin compartimentele de casierie organizate n unit ile lor teritoriale (sucursale i agen ii).
5.1.1. Opera iuni privind ncasarea de numerar

Prin casieriile proprii, organizate n cadrul sucursalelor i filialelor din subordine, b ncile
comerciale primesc numerar depus de clien ii lor, pentru diverse opera iuni.
Opera iunile de primire a numerarului sunt efectuate pe baza urm toarelor documente:
- foaie de v rs mnt cu chitan ;
- ordin de ncasare;
- borderou nso itor.
Depunerea numerarului cu foaie de v rs mnt cu chitan este efectuat pe baza documentului
men ionat care este completat de client, persoan fizic sau juridic (reprezentantul autorizat al
acestuia) n dou exemplare.
Dup primirea foii de v rs mnt de la client, lucr torul b ncii verific completarea corect a
datelor solicitate, apoi verific suma primit pentru depunere din punct de vedere al valabilit ii ei
(s nu fie falsificat , rupt sau deteriorat ) i al concordan ei sumei efective cu cea nscris n foaia
de v rs mnt, dup care semneaz de primire i restituie depun torului un exemplar cu
semn tura i tampila b ncii, ca o dovad a depunerii banilor. Concomitent, suma primit este
nregistrat de casier n jurnalul de cas , iar apoi in contul deponentului.
25
In prezent, tot mai multe societ i bancare i-au informatizat opera iunile, documentele tipizate
folosite n opera iunile cu numerar pot fi nlocuite cu documente elaborate de sistemul informatic,
cu respectarea tuturor rubricilor i coloanelor prev zute n documentele tipizate.
- Operarea numerarului cu ordin de ncasare
Pentru depunerile de numerar reprezentnd opera iuni interne ale b ncii (salarii nepl tite,
depunerea numerarului rezultat din vnzarea imprimatelor cu regim special, a certificatelor de
depozit, soldul zilei precedente de la programul prelungit de lucru, restituirea numerarului r mas
n ATM-uri, ncas ri n lei din vnzarea de valut la casa de schimb valutar, hrtii de valoare),
pentru nregistrarea n eviden ele casieriei, pentru alimentarea cu fonduri a casei de circula ie (de
la Banca Na ional a Romniei si alte b nci) este folose te ordinul de ncasare tipizat sau editat pe
calculator. Acesta este ntocmit de lucr torul la eviden contabil i este nregistrat n jurnalul de
cas .
- Depunerea numerarului cu borderou nso itor
Societ ile bancare pot organiza depunerea numerarului prin gen i sigilate de c tre clien i cu un
volum mare de bani. Programul de depunere a gen ilor sigilate este stabilit de banc , mpreun cu
clien ii respectivi.
Depunerea sumelor la banc , prin gen i sigilate poate avea loc direct la ghi eele b ncii, n timpul
programului normal / prelungit de lucru, la casa de ncas ri serale ori prin colectare cu mijloacele
b ncii de transport al valorilor.
Pentru depunerea numerarului prin gen i sigilate, banca ncheie cu clien ii respectivi o conven ie
scris , iar ca document de depunere este folosit Borderoul nso itor ntocmit n trei exemplare,
dactilografiat sau completat de mn , cu past . Clientul care depune numerarul prin gen i sigilate
prezint unit ii bancare cte trei specimene ale sigiliului, imprimate pe plumb sau cear ro ie,
plastic, tabl (cu care urmeaz s sigileze gentile cu numerar), pe care trebuie imprimate clar
denumirea prescurtat a unit ii depun toare sau sigla acestuia. eful compartimentului de
Casierie verific specimenele prezentate b ncii de clien ii s i i le certific prin aplicarea sigiliului
b ncii.
Pe baza conven iilor ncheiate cu unit ile care urmeaz s depun ncas rile la banc prin gen i
sigilate, eful compartimentului de Casierie ntocme te pentru fiecare form de depunere, cte un
tabel care cuprinde: num rul curent; denumirea unit ii; adresa unit ii; simbolul contului;
num rul de telefon.
5.1.2. Opera iuni de pl i n numerar

Opera iunile de pl i n numerar c tre clien ii b ncii sunt efectuate prin intermediul Caselor de
pl i organizate de b nci la toate unit ile teritoriale (sucursale i agen ii) n timpul de lucru stabilit
de banc . Toate sumele pl tite n numerar trebuie nregistrate n eviden ele casieriei i contabile ale
b ncii.
Opera iunile de eliberare a numerarului prin casele de pl i se efectueaz
documente, dintre care mai importante sunt:
- cecul simplu;
- ordinul de plat .
pe baza unor
26
Compartimentele de casierie din sucursalele i agen iile b ncilor comerciale elibereaz numerar pe
baza cecului simplu (de numerar), care este prezentat la ghi eul b ncii de c tre persoana
mputernicit / delegat de client n acest scop.
Cecurile simple sunt formulare cu regim special care pot fi achizi ionate de clien i numai de la
ghi eele b ncilor, care au obliga ia de a ine o eviden strict a acestor documente i de a tip ri pe
formularele de cecuri nainte de vnzarea lor c tre clien i, unele elemente (denumirea i adresa
b ncii, denumirea i adresa titularului, codul fiscal).
nainte de eliberarea unui carnet de cecuri unui client, banca are obliga ia verific rii credibilit ii i
seriozit ii clientului in ceea ce prive te disciplina pl ilor, prin consultarea bazei de date a
Centralei Incidentelor de Pl i. Lucr torul b ncii verific existen a disponibilului n cont i
identitatea persoanei beneficiare a sumei de plat men ionate pe cec.
Dup constatarea ndeplinirii condi iilor legale, banca efectueaz plata n numerar a sumei nscrise
pe cec, aplic tampila b ncii i semneaz pe verso-ul cecului, iar pe fa a cecului aplic tampila cu
men iunea ACHITAT. Clientul are obliga ia de a num ra banii n fa a lucr torului b ncii, orice
diferen e reclamate ulterior nefiind luate n considerare de c tre b nci.
Eliberarea numerarului pe baza ordinului de plat are loc in cazul efectu rii unor cheltuieli
proprii ale societ ilor bancare:
pentru eliberarea de sume n numerar din conturile persoanelor fizice la cererea acestora;
pentru r scump rarea unor certificate de depozit, pl i n lei;
pentru cump rarea de valut prin casele de schimb valutar, alimentarea ATM-urilor.
Ordinul de plat este acceptat de b nci n forma sa tipizat i n cea pe suport electronic, dar care
trebuie s respecte toate rubricile i coloanele formularului tipizat.
i securitate, ca opera iunile de ncas ri n
Societ ile bancare prefer , din motive de pruden
numerar s fie efectuate n compartimente (ghi ee) separate de cele de pl i n numerar. Totu i, la
unit i bancare cu un volum mai mic de opera iuni se organizeaz ghi ee mixte de ncas ri i pl i.
REGULAMENT nr. 2 din 20 iulie 2006 privind comisioanele practicate de Banca Na ional a
Romniei pentru efectuarea opera iunilor de depunere i retragere de numerar ale institu iilor de
credit i ale Trezoreriei Statului
Textul actului publicat n M.Of. nr. 645/26 iul. 2006
Avnd n vedere:
- Nota nr. VI.2/2.661 din 20 iunie 2006 a Direc iei emisiune, tezaur i casierie;
- aprobarea consiliului de administra ie n edin a din 15 iunie 2006,
n temeiul prevederilor art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind statutul B ncii Na ionale a Romniei,
Banca Na ional a Romniei emite urm torul regulament:
Art. 1. - Pentru serviciile prestate de Banca Na ional a Romniei institu iilor de credit i Trezoreriei
Statului, aferente opera iunilor cu numerar, se percep comisioane.
Art. 2. - Retragerile, respectiv depunerile de numerar ale institu iilor de credit/Trezoreriei Statului se
realizeaz prin casieriile sucursalelor B ncii Na ionale a Romniei, n conformitate cu prevederile Normei
nr. 8/2006 privind opera iunile cu numerar ale institu iilor de credit i Trezoreriei Statului n rela ia cu
Banca Na ional a Romniei i decontarea acestor opera iuni, publicat n Monitorul Oficial al Romniei,
Partea I, nr.564 din 29 iunie 2006.
Art. 3. - (1) Asupra numerarului retras n ziua (z), care a fost anun at n ziua anterioar , se percepe un
comision de 0,25% aplicat la suma retras .
27
(2) Asupra numerarului anun at i retras n aceea i zi (z) se percepe un comision de 1% aplicat la suma
retras .
(3) Prevederile alin. (1) i (2) se aplic pentru retragerile de numerar sub form de moned metalic
ncepnd cu data de 1 ianuarie 2007.
(4) Asupra sumelor anun ate a se retrage i neridicate se percepe un comision de 1%.
(5) n cazul n care n ziua (z) institu ia de credit/Trezoreria Statului renun par ial la suma solicitat
ini ial, comisionul de 1% se aplic doar la suma neridicat .
(6) Asupra sumelor anun ate a se retrage i pentru care se solicit o structur pe cupiuri preferen ial ,
diferit de structura stabilit de Banca Na ional a Romniei, se percepe un comision de 2,5%. Prevederile
acestui alineat se vor aplica ncepnd cu data de 1 ianuarie 2007.
Art. 4. - (1) Pentru numerarul sub form de bancnote din emisiunea monetar nou , depus la sucursalele
B ncii Na ionale a Romniei, nu se percepe comision.
(2) Pentru numerarul sub form de moned metalic din emisiunea monetar nou , depus la sucursalele
B ncii Na ionale a Romniei, se percepe un comision de 2,5%.
(3) Pentru mai mult de o depunere zilnic din partea unei institu ii de credit/Trezoreria Statului la
aceea i sucursal a B ncii Na ionale a Romniei, se percepe un comision de 0,10%, aplicat la suma
depus . Pentru numerarul din emisiunea monetar veche, depus la sucursalele B ncii Na ionale a
Romniei, nu se percepe comision.
(4) Pentru bancnotele/monedele metalice f r putere circulatorie sau de alt valoare nominal dect restul
bancnotelor/monedelor dintr-un pachet/s cule , constatate la procesarea numerarului depus, se percepe un
comision de 1%, aplicat la valoarea pachetului/s cule ului n care acestea au fost depistate.
(5) Pentru fiecare bancnot /moned metalic contraf cut constatat la procesarea numerarului depus se
percepe un comision de 5%, aplicat la valoarea pachetului/s cule ului n care aceasta a fost depistat .
Art. 5. - (1) Pentru efectuarea opera iunilor de schimb ntre bancnote i monede din aceea i emisiune
monetar (monede metalice cu bancnote i invers, monede metalice tot cu monede metalice, dar din
cupiuri diferite, bancnote tot cu bancnote, dar din cupiuri diferite), se percepe un comision de 2,5%
asupra sumei schimbate. Opera iunea de schimb se efectueaz n aceea i zi.
(2) Nu se permite efectuarea schimbului de bancnote i monede din emisiuni monetare diferite.
Art. 6. - (1) Pentru fiecare mesaj sub form de fi ier XML, finalizat, transmis de institu iile de
credit/Trezoreria Statului la Banca Na ional a Romniei, pentru retragerile sau depunerile de numerar se
percepe un comision fix de 15 lei.
(2) Pentru consultarea bazei de date a sistemului CashReGIS cu privire la decontarea diferen elor de
numerar constatate la procesare i a comisioanelor aferente opera iunilor cu numerar, se percepe un
comision fix, lunar, n valoare de 1.000 lei.
Art. 7. - (1) Comisioanele percepute potrivit art. 3, 4, 5, 6 se vor calcula i se vor ncasa de Banca
Na ional a Romniei n ziua efectu rii opera iunii.
(2) Comisionul prev zut la art. 6 alin. (2) se ncaseaz n ultima zi lucr toare a lunii.
Art. 8. - (1) Prezentul regulament intr n vigoare la data de 1 august 2006.
(2) La data intr rii n vigoare a prezentului regulament se abrog Regulamentul nr. 5/2005 privind
comisioanele practicate de Banca Na ional a Romniei pentru efectuarea opera iunilor de depunere i
retragere de numerar ale institu iilor de credit i ale Trezoreriei Statului, publicat n Monitorul Oficial al
Romniei, Partea I, nr.486 din 9 iunie 2005, cu modific rile ulterioare.
Pre edintele Consiliului de administra ie al B ncii Na ionale a Romniei,
Mugur Constantin Is rescu
Bucure ti, 20 iulie 2006.
5.2. Coordonate ale ncas rilor i pl ilor f r numerar

n procesul de efectuare a opera iunilor de ncas ri i pl i f r numerar operatorii economici
utilizeaz o gam variat de instrumente oferite de societ ile bancare, conform reglement rilor
legislative:
28
- Legea nr. 59/1934 asupra cecului, modificat prin Legea nr. 83/ 1994 i Normele Cadru ale
B.N.R. nr. 7/1994 privind comer ul f cut de societ ile bancare i celelalte societ i de credit cu
cecuri;
- Legea nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin, modificat prin Legea nr. 83/1994 i
Normele Cadru ale BNR nr. 6/1994 privind comer ul f cut de societ ile bancare i celelalte
societ i de credit cu cambii i bilete la ordin;
- Regulamentul BNR nr. 8/1994 privind ordinul de plat cu modific rile i complet rile ulterioare;
- Regulamentul BNR nr. 10/1994 privind compensarea multilateral a pl ilor interbancare f r
numerar pe suport hrtie, cu modific rile i complet rile ulterioare.
Clasificarea instrumentelor i modalit ilor de operare
n func ie de utilizarea unui instrument ca mijloc de finan are se deosebesc:
a. efecte de comer n lei i valut , scontabile: cambia i biletul la ordin;
b. instrumente creditabile: ordinul de plat i cecul.
Din punctul de vedere al certitudinii ncas rii sumei se disting:
a. instrumente certe: ordinul de plat i cecul certificat;
b. instrumente cu un anumit grad de risc: cambia, biletul la ordin, cecul.
Dup natura instrumentului de plat utilizat:
a. decont ri cu numerar moned fiduciar , prin intermediul bancnotelor;
b. decont ri cu moned de cont scriptural , prin intermediul instrumentelor: materializate
cambia, biletul la ordin, cecul, ordinul de plat ; dematerializate cardurile.
5.2.1. Cecul
Denumit i titlu n reglement rile n vigoare, cecul este un instrument de plat , inclusiv un titlu
de credit, care pune n leg tur trei persoane: tr g torul, trasul i beneficiarul. Instrumentul este
emis de tr g tor care, pe baza disponibilului constituit la o societate bancar , d ordin
necondi ionat acesteia, care se afl n pozi ie de tras, s pl teasc la prezentare o sum determinat
unei ter e persoane sau nsu i tr g torului emitent aflat n pozi ie de beneficiar. No iunea de cec
corespunde unei file de cec, iar conceptul carnet de cecuri define te num rul filelor de cec
nseriate i numerotate.
Men iunile obligatorii i facultative
Cecul trebuie s cuprind , conform reglement rilor n vigoare, urm toarele men iuni obligatorii:
a. denumirea de cec n textul titlului exprimat n limba utilizat pentru redactare;
b. ordinul necondi ionat de a pl ti o anumit sum de bani condi iile de orice natur ad ugate
ordinului de a pl ti, pe cec, conduc la nulitatea acestuia;
c. numele trasului doar o societate bancar n cazul cecului;
d. locul efectu rii pl ii indicarea adresei exacte este obligatorie;
e. locul emiterii dac acesta nu este indicat expres pe cec va fi considerat locul indicat lng
numele tr g torului;
f. data emiterii cecurile trebuie s poarte men iuni clare privind ziua, luna i anul emiterii; data
emiterii trebuie s fie unic , posibil i cert .
g. semn tura celui care emite cecul (tr g torul) - Semn tura tr g torului trebuie s fie autograf ,
manuscris i redactat cu pixul sau stiloul cu cerneal de culoare neagr sau albastr la sfr itul
textului cecului.
29
Formularele de cec completate trebuie s poarte tampilele persoanelor juridice implicate n

circuitul respectivelor cecuri, aplicate clar. Simpla tampil a unui tr g tor, persoan juridic ,
nenso it de semn tura reprezentantului autorizat al acesteia anuleaz cecul.
Pentru ca un cec s fie valabil, el trebuie s ntruneasc toate condi iile obligatorii men ionate de
reglement rile legale n vigoare asupra cecului n momentul prezent rii la plat .
n cazul n care cecul nu este prezentat la plat regulat ca form , lipsind unul sau mai multe dintre
elementele obligatorii, un asemenea instrument nu are valoarea juridic a unui cec. Un astfel de
cec este nul din punct de vedere legal. Nulitatea cecului pentru asemenea vicii de form rezult
din chiar cuprinsul cecului i nu necesit alte probe.
Cecul prezentat Ia unit ile bancare n vederea ncas rii trebuie s fie completat lizibil i f r
prescurt ri, cu toate elementele cerute de formular nscrise cu cerneal sau pix de culoare albastr
sau neagr , sau prin dactilografiere.
Pe cec pot fi nscrise i alte men iuni dect cele obligatorii, care prin instrumentul respectiv s
stipuleze clauze facultative, r spunznd unor necesit i specifice raporturilor dintre cele trei
persoane: tr g tor, tras i beneficiar.
Tipuri de cecuri
a. Din punct de vedere al modului n care este stipulat beneficiarul se deosebesc:
- cecul pl tibil unei anumite persoane cu sau f r clauza "la ordin" (cec girabil). Clauza "la ordin"
nu este obligatoriu s figureze pe instrument, deoarece simpla nscriere a cuvntului "cec" implic
prin ea ns i posibilitatea transmiterii prin gir;
- cecul pl tibil unei anumite persoane cu clauza "nu la ordin" nu poate fi transmis prin gir, ci
numai pe calea cesiunii ordinare;
- cecul la purt tor - n momentul emiterii, nu indic expres beneficiarul sau poart men iunea "la
purt tor", urmnd a fi pl tit fie persoanei desemnat ca beneficiar, fie purt torului instrumentului.
Cecul la purt tor se transmite prin simpla remitere a titlului de la un purt tor la altul.
b. Dup modul de ncasare:
- cecul simplu poate fi pl tit n numerar, devenind cec numerar, n condi iile legii, sau n cont;
poate fi transformat n cec barat i n cec certificat;
- cecul barat este utilizat pentru plata n cont bancar; poate fi cu barare general sau cu barare
speciala;
- cecul certificat reprezint cecul pe care o societate bancar , aflat n pozi ia de tras, confirm ,
naintea remiterii cecului c tre beneficiar, existen a fondurilor necesare efectu rii pl ii ordonate
prin respectivul instrument de plat ; certificarea poate fi solicitata societ ii bancare de c tre
tr g torul emitent sau de un posesor ulterior, beneficiar al cecului, nainte de a-l da la plat ,
- cecul de c l torie - n momentul emiterii unui cec, tr g torul poate condi iona plata acestuia de
identitatea dintre semn tura persoanei care a primit cecul si semn tura persoanei care ncaseaz
respectivul cec la prezentare.
c. n func ie de p r ile angajate n derularea pl ilor:
- cecul personal - tras de o persoana fizic sau juridic asupra unei b nci;
- cecul circular - un titlu de credit la ordin, emis de c tre o societate bancar asupra unit ilor sale
teritoriale sau asupra altei societ i bancare.
Cecul simplu poate fi prezentat de posesorul s u (beneficiarul sau ultimul giratar) la:
a.
unitatea bancar care l deserve te, n vederea:
- ncas rii n numerar sau n cont, dac tr g torul are cont deschis la aceea i unitate
30
bancar ,
- transmiterii pentru ncasare pe circuit intrabancar, dac tr g torul are cont deschis la o
alt unitate bancar teritorial a aceleia i societ i bancare sau, dup barare de c tre posesor, pe
circuit interbancar, dac tr g torul are cont deschis la o alt societate bancar ,
b.
unitatea bancar teritorial care deserve te tr g torul n cazul decont rilor intrabancare,
cecul poate fi prezentat pentru a fi ncasat n cont sau n numerar conform reglement rilor interne
ale b ncii i direct la unitatea bancara a pl titorului.
Cecul barat
Cecul cu barare general este cecul care poart dou linii paralele verticale sau oblice, dar nu
orizontale, oriunde pe fa a instrumentului i care nu are nimic nscris n spa iul delimitat de aceste
linii. Cecul cu barare general poate circula prin girare i este valabil n de inerea ultimului
posesor.
Cecul cu barare special este cecul care poart dou linii paralele verticale sau oblice, dar nu
orizontale, oriunde pe fa a instrumentului i care, n spa iul delimitat de aceste linii, are nscris
denumirea unei societ i bancare.
n cazul cecului cu barare general sau special , beneficiarul este obligat s recurg la serviciul
unei societ i bancare, printr-o unitate bancar apar innd acesteia, care s primeasc plata n locul
s u. Bararea poate fi realizat in momentul emiterii cecului de c tre tr g tor sau, pe parcursul
circula iei acestuia, de oricare dintre posesorii instrumentului respectiv.
Bararea general poate fi transformat n barare special prin redactarea denumirii unei societ i
bancare ntre cele dou linii paralele. Bararea special nu se poate transforma ntr-o barare
general .
Un cec cu barare general poate fi pl tit numai unei societ i bancare sau unui client al societ ii
bancare aflate i n pozi ia de tras pe instrumentul respectiv.
Un cec cu barare special poate fi pl tit numai societ ii bancare a c rei denumire se afla trecut
ntre cele dou linii paralele de pe fa a instrumentului respectiv. Daca societatea bancar
nominalizat ntre cele dou linii paralele este chiar societatea bancar aflat n pozi ie de tras,
plata cecului este realizata c tre un client al acesteia.
Dac posesorul unui cec barat nu este clientul societ ii bancare trase, plata respectivului
instrument nu va putea fi efectuat dect prin intermediul unei societ i bancare.
Cecul de c l torie este instrumentul de plat prin care tr g torul condi ioneaz plata acestuia de
identitatea celor dou semn turi puse pe cec de c tre cump r tor. n cazul unui cec de c l torie,
succesiunea opera iunilor este urm toarea:
- tr g torul vinde cecurile de c l torie unei persoane, denumit posesor;
- n momentul cump r rii cecurilor de c l torie, posesorul nscrie o prim semn tur pe fiecare cec
n parte, n fa a tr g torului;
- posesorul cecurilor de c l torie le transmite altei persoane n schimbul ob inerii unor bunuri,
servicii sau chiar numerar, persoana avnd calitatea de beneficiar;
- n momentul remiterii cecurilor de c l torie c tre beneficiar, posesorul nscrie o a doua

semn tur n fa a acestuia, iar identitatea perfect ntre cele dou semn turi confirm
legalitatea cecului respectiv;
- beneficiarul ncaseaz contravaloarea cecurilor de c l torie de la societatea bancar tras
unde i are deschis contul tr g torul.
31
Opera iuni privind cecurile

Gestionarea carnetelor de cecuri are loc n conformitate cu reglement rile interne ale b ncii privind
opera iunile specifice. Atunci cnd sunt eliberate carnetele de cecuri sau filele de cec, la solicitarea
clien ilor, sunt avute n vedere urm toarele:
a. pentru procurarea carnetelor de cecuri sau a unor file de cec clientul trebuie s completeze o
comand n acest sens, n dou exemplare, semnat de persoanele autorizate s dispun de cont,
conform Fi ei specimenelor de semn tur ;
b. banca trebuie s identifice pe baza actului de identitate (original) persoana care prezint
comanda conform procedurilor interne, respectiv persoana care este desemnat s ridice carnetele
de cec / filele de cec de la banc , fiind confruntate semn turile nscrise pe comand cu cele din
Fi a specimenelor de semn tur existent la banc , precum i amprenta tampilei, iar acestea
trebuie s coincid ;
c. banca trebuie s consulte n mod obligatoriu baza de date a Centralei Incidentelor de Pl i din
cadrul B ncii Na ionale a Romniei. Nu sunt eliberate formulare de cec titularilor de cont f r o
consultare prealabil , formularele de cec fiind eliberate clientului n ziua efectu rii acestei
consult ri.
Nu sunt eliberate carnete de cecuri sau file de cec, n situa ia n care clientul respectiv este declarat
n interdic ie bancar , ca urmare a unui incident de plat major asupra unui cont al s u, indiferent
dac a fost notificat de unitatea bancar sau de c tre o alt societate bancar .
Pentru pruden a, clien ii care au fost declara i n interdic ie bancar , dup expirarea interdic iei,
pot utiliza pentru o perioad de 3-6 luni doar cecuri certificate, cu blocarea prealabil a
disponibilit ilor necesare, conform reglement rilor interne ale b ncii privind certificarea cecurilor.
n Cererea de consultare transmis pentru interogarea bazei de date a Centralei Incidentelor de
Pl i din cadrul B ncii Na ionale a Romniei sunt solicitate informa ii privind istoricul incidentelor
de pl i majore, care sunt nscrise n Fi ierul Na ional al Persoanelor cu Risc. Banca trebuie sa
men ioneze n mod obligatoriu pe formularul de comand de cump rare file sau carnete de cec
rezultatul consult rii.
Conform reglementarilor legale n vigoare privind eliberarea filelor de cec, unitatea bancar
teritorial este obligat s tip reasc :
- denumirea unit ii bancare trase i adresa acesteia, n zona de pe fa a cecului alocat
pentru elementele de identificare a unit ii bancare unde plata trebuie realizat ;
- numele sau denumirea tr g torului i adresa acestuia, n zona alocat pentru
elementele de identificare a tr g torului;
- codul fiscal al tr g torului;
- num rul contului tr g torului din care urmeaz s fie realizata plata i codul unit ii
bancare trase, la care este deschis contul tr g torului.
Certificarea cecului
Cecul certificat este acela pe care o societate bancar aflat n pozi ie de tras confirm , naintea
transmiterii cecului c tre beneficiar, existen a fondurilor necesare efectu rii pl ii ordonate prin
respectivul instrument de plat . Prin certificarea cecului, trasul nu se oblig direct, dar are
obliga ia ca n caz de neplat s desp gubeasc pe posesorul care a suferit o daun din acest motiv.
Obliga ii la plata unui cec

32
Principalul obligat la plata unui cec este tr g torul. Girantul se poate exonera de garan ia de plat
fa de primul giratar i fa de ceilal i giratari prin inserarea unei clauze n acest sens n textul
girului, utiliznd o formul corespunz toare, precum: "f r garan ie", "f r r spundere" sau "f r
obligo". Aceast clauz va putea fi invocat de c tre respectivul girant mpotriva oric rui posesor
al cecului.
Persoana care prime te un cec cu o astfel de clauz dobnde te proprietatea asupra lui ca i
drepturile care izvor sc din el, ns nu va putea exercita ac iunea de regres contra girantului
pentru plata cecului.
Termenele de prezentare pentru plat

Cecul poate fi pl tit numai la vedere / la prezentare, innd cont de func ia sa principala de
instrument de plat . Termenele de prezentare la plat a cecurilor emise i care pot fi pl tite n
Romnia sunt:
- 8 zile, n cazul cecului pl tibil n localitatea n care a fost emis, dac domiciliul b ncii trase se afl
n localitatea respectiva;
- 15 zile, n cazul cecului pl tibil ntre localit i diferite (dac respectivul cec a fost emis n alt
localitate dect domiciliul b ncii trase);
- 30 zile n cazul cecului circular;
- cecul emis ntr-o ar str in i pl tibil n Romnia trebuie s fie prezentat n termen de 30 zile, iar
dac este emis n afara Europei n termen de 70 de zile. Cecul emis n Romnia i pl tibil ntr-o alt
ar are ca termen de prezentare pe cel prev zut n legisla ia rii n care urmeaz a fi efectuata
plata.
Termenele prezentate mai sus sunt exprimate n zile calendaristice i sunt calculate ncepnd cu
ziua urm toare datei emiterii cecului de c tre tr g tor.
Dac termenul prev zut de lege privind diferitele opera iuni cu cecuri are, ca ultim zi, o zi de
s rb toare legal , acesta se prelunge te pn n prima zi lucr toare urm toare. Zilele de s rb toare
legal sunt cuprinse n calculul termenelor legale prev zute mai sus.
Girul
- este un act prin care posesorul cecului numit girant transfer altei persoane numit giratar,
printr-o declara ie scris pe instrument, toate drepturile decurgnd din cecul astfel redactat i
completat;
- trebuie s fie necondi ionat, neputnd fi grevat de contrapresta ii sau de orice fel de raporturi
cauzale care ar putea schimba caracterul abstract al obliga iei asumate prin cecul respectiv;
- girul par ial este nul, deoarece nu se admite ca o parte a crean ei ncorporat n el s apar in
girantului, iar cealalt parte giratarului;
- poate fi "n plin" sau "n alb". Girul "n plin" cuprinde: semn tura girantului, numele giratarului i
data gir rii - pe versoul cecului sau pe adaosul acestuia. Girul "n alb" cuprinde doar semn tura
girantului pe versoul cecului sau pe adaosul acestuia. Nu este permis nscrierea girului "n alb" pe
fa a cecului, deoarece acest gir ar putea fi confundat cu avalul.
In cazul succesiunii nentrerupte a girurilor fiecare gir este semnat n calitate de girant de c tre cel
care n girul precedent figura ca giratar. Dac irul de giruri este ntrerupt, posesor legitim al
cecului este ultimul giratar dinaintea ntreruperii, dac acesta era n posesia cecului.
Girul "n alb" permite posesorului cecului s l transmit f r a prelua nici o r spundere, deoarece
numele s u nu figureaz pe cec. Acest tip de gir permite darea n gaj a cecului i scoaterea lui din
33
gaj, f r ca aceast opera ie s lase urme pe cec. Posesorul cecului cu un gir "n alb" are
urm toarele posibilit i privind respectivul cec:
a. s l completeze cu numele sau;
b. s l completeze cu numele altei persoane, predndu-l acesteia;
c. s gireze cecul din nou "n alb" sau la ordinul altei persoane;
d. s predea pur i simplu cecul unui ter f r a realiza opera iunea de girare c tre acesta
i f r a completa girul "n alb".
Girul presupune transmiterea propriet ii cecului, cu precizarea c giran ii devin obliga i solidar
pentru plata la prezentare. n cazul nepl ii cecului de c tre tras, la prezentare, posesorul acestuia
se poate ndrepta prin regres mpotriva oric ruia dintre obliga i i implicit mpotriva oric ruia
dintre giran i.
Girantul r spunde fa de giratar i de posesorii ulteriori ai cecului pentru plata acestuia, n cazul
nepl ii la prezentare din partea trasului. n cazul n care, n textul unui gir, este inserat o
interdic ie prin expresia "f r gir ulterior", girantul nu r spunde fa de persoanele c rora cecul lea fost girat ulterior contrar indica iilor sale. Tr g torul stabile te, n momentul emiterii,
modalitatea de circula ie a cecului.
Posesorul cecului
Pentru ca de in torul unui cec transmisibil prin gir s fie considerat posesor legitim al cecului
trebuie s existe o serie nentrerupt a girurilor men ionate pe cec sau pe adaosul acestuia ("foaie
de prelungire" sau "allonge"). Atunci cnd cecul nu a fost girat, posesor legitim al cecului este
beneficiarul pl ii al c rui nume sau a c rei denumire este indicat/indicat pe fa a cecului.
Dac irul de giruri este ntrerupt, posesorul legitim al cecului este ultimul giratar dinaintea
ntreruperii, dac acesta se afl n posesia cecului. Posesorul unui cec la purt tor nu este obligat
s dovedeasc legitimitatea posesiei sale printr-o serie nentrerupt de giruri, simpla de inere a
cecului f cndu-i posibil exercitarea drepturilor privind respectivul cec.
Legitimarea dreptului noului posesor al unui cec pierdut anterior de o alt persoan difer n
func ie de tipul de cec:
a. cnd cecul este "la ordin", posesorul este ap rat din punct de vedere legal dac i justific
posesia printr-o serie nentrerupt de giruri, iar dac respectivul cec nu a fost girat, posesor
legitim al cecului este beneficiarul pl ii;
b. cnd cecul este "la purt tor", posesorul este ap rat prin simpla de inere a cecului respectiv.
Posesorul legitim al unui cec "netransmisibil'
'
, n func ie de cel care a inclus aceasta clauz este:
- dac respectiva clauz a fost inclusa de tr g tor, posesorul legitim al cecului este
beneficiarul pl ii al c rui nume sau a c rei denumire este indicat / indicat pe fa a cecului;
- dac respectiva clauz a fost inclus de un girant, posesorul legitim al cecului este
giratarul acestuia sau o societate bancar dac respectivul giratar a girat la rndul lui cecul.
Avalul
Avalul reprezint o garan ie personal prin care o persoan denumit avalist garanteaz obliga ia
asumat de una dintre persoanele obligate prin cec - persoana denumit avalizat, pentru toat
suma men ionat pe cec sau doar pentru o parte din ea. Validitatea avalului presupune existenta,
m car formal , a obliga iei, al c rei accesoriu este.
Avalul poate fi dat de o ter persoan ori de un semnatar al cecului, altul dect tr g torul.
Persoana care d un aval trebuie s aib capacitatea juridic necesar pentru realizarea acestui act.
34
Dac avalul este dat pentru o sum mai mare dect cea indicat pe cec, valabilitatea avalului se
reduce la suma nscris pe cecul respectiv. Pentru ca avalul sa fie valabil, trebuie s fie men ionat
pe cec prin expresiile "pentru aval" sau "pentru garan ie", mpreuna cu semn tura avalistului sau a
mputernicitului s u. Avalul poate fi dat printr-o simpl semn tur a avalistului pus pe fata
cecului.
Este obligatoriu ca avalistul s indice persoana pentru care d avalul. In cazul n care avalistul nu
ndepline te aceast obliga ie, se consider c avalul este dat pentru tr g tor, ca fiind persoana
care elibereaz de r spundere cel mai mare num r de persoane obligate.
Avalistul care a pl tit cecul dobnde te toate drepturile decurgnd din respectivul cec mpotriva
celui garantat (avalizat) si a celor obliga i c tre acesta din urm pe baza cecului.
Suma de plat
Suma de plat trebuie s fie indicat n cifre si n litere, scriind ct se poate de clar i f r
modific ri ale textului n litere sau in cifre. Daca exista diferen e ntre suma scris n cifre si cea
scris n litere, suma de plat va fi considerat cea nscris n litere. Atunci cnd pe fa a cecului
sunt nscrise mai multe sume de plat n cifre ori n litere, suma care este pl tita este suma cea mai
mic . Pe oricare cec este obligatorie nscrierea sumei de pl tit i a monedei n care urmeaz s fie
efectuata plata.
Cecul trebuie s fie pl tit n moneda locului pla ii, respectiv n lei romane ti pentru cecurile
pl tibile n Romnia. Excep ii de la aceast regul pot reprezenta urm toarele situa ii:
a.
tr g torul exprim suma de plat ntr-o alt moned dect n lei i plata urmeaz s
fie efectuata n aceast moned ; in aceasta situa ie plata poate fi realizata de c tre tras numai cu
condi ia ca tr g torul s aib disponibilul n valuta respectiv ;
b.
tr g torul exprim suma de plat ntr-o alt moned dect n lei, dar stipuleaz c
plata efectiv va fi realizata n lei la cursul zilei n situa ia neachit rii n ziua prezent rii a unui
astfel de cec i n condi iile respect rii reglement rilor n vigoare referitoare la refuzul la plat ,
nscrierea la Centrala Incidentelor de Pl i; posesorul poate cere, la alegerea sa, ca respectivul cec
s ii fie achitat, prin transformarea la cursul de schimb valutar convenit pentru ziua prezent rii ori
la cursul de schimb valutar din ziua pl tii;
c.
tr g torul poate s precizeze pe cec un curs de schimb valutar n func ie de care va
fi calculat suma de plat .
n situa iile men ionate la litera b) si litera c) de mai sus, clauzele cuprinse n redactarea girurilor,
care ar afecta clauza de risc valutar stabilit la emiterea cecului, se consider nule.
Dac tr g torul exprim suma de plat ntr-o alt moned dect n lei, dar stipuleaz c plata
efectiv va fi efectuata n lei la cursul zilei, posesorul va depune la banc cecul respectiv nso it de
borderoul de ncasare, n care suma de plat va fi determinat pe baza cursului de schimb al
B.N.R. aplicabil n ziua depunerii documentelor la banc . Eventualele diferen e dintre cursul de
schimb din ziua pl ii i ziua depunerii documentelor la banc vor fi solu ionate ntre posesorul
cecului si pl titor. Daca tr g torul stipuleaz pe cec un curs valutar n func ie de care va fi
calculat suma de plat , pe borderoul de ncasare va fi nscris suma n lei calculat pe baza
acestui curs.
5.2.2. Biletul la Ordin

Biletul la ordin este un instrument de plat i titlu de credit, prin care o persoan numit
subscriitor sau emitent, n calitate de debitor, se oblig s pl teasc unei persoane numit
beneficiar, care are calitatea de creditor, o sum fix , la un anumit termen sau la prezentare.
35
Obliga ia subscriitorului (emitentului) unui bilet la ordin este aceea i cu cea a trasului
acceptant al unei cambii n sensul c se oblig n mod necondi ionat s pl teasc la scaden suma
nscris pe titlu.
Elemente obligatorii i facultative

Biletul la ordin trebuie s cuprind urm toarele men iuni obligatorii:
a. denumirea de bilet la ordin, a c rei lips atrage nulitatea titlului;
b. promisiunea necondi ionat de a pl ti o sum determinat - Emitentul (subscriitorul) se
oblig n mod necondi ionat s pl teasc o sum de bani, iar orice condi ii, limit ri ad ugate
promisiunii de a pl ti n biletul la ordin duc la nulitatea titlului;
c. numele beneficiarului. B ncile accept doar bilete la ordin n care numele celui c ruia sau la
ordinul c ruia plata trebuie realizat (beneficiarul biletului la ordin) este indicat clar. Biletul la
ordin nu poate fi la purt tor. Pot circula prin gir biletele la ordin care cuprind sau nu clauza "la
ordin", iar cele pe care este stipulat "nu la ordin" nu pot fi transmise prin gir, ci doar pe calea unei
cesiunii ordinare de crean ;
d. data emiterii trebuie s fie unic , posibil i cert . Biletele la ordin trebuie sa aib men iuni clare
privind ziua, luna i anul emiterii pentru a permite: calculul datei scaden ei n situa ia scaden ei la
o anumit perioad de la data emiterii; constatarea capacit ii legale a semnatarilor n momentul
aplic rii semn turii pe titlu;
e. semn tura emitentului (subscriitorului), iar pentru persoanele juridice, tampila.
Pe biletul la ordin trebuie s fie nscrise: numele sau denumirea emitentului, adresa, codul
fiscal/codul unic de nregistrare (n cazul persoanelor juridice), contul i banca la care este deschis,
semn tura i tampila (n cazul persoanelor juridice). Semn tura emitentului trebuie s fie
autograf , manuscris i redactat cu pixul sau cu cerneal neagr sau albastr la sfr itul textului
biletului la ordin i trebuie s corespund cu cea din Fi a specimenelor de semn tur . De
asemenea, amprenta tampilei clientului persoan juridic trebuie s corespund cu cea din Fi a
specimenelor de semn tur .
B ncile nu accept n cadrul opera iunilor biletele la ordin c rora le lipsesc una sau mai
multe dintre men iunile obligatorii. Daca indicarea scaden ei nu este f cuta n mod expres pe titlu,
se consider biletul la ordin ca fiind pl tibil la vedere. Daca indicarea locului de plat nu apare n
mod expres pe titlu, se considera ca loc de plat al biletului la ordin locul emiterii titlului care este
n acela i timp i locul domiciliului emitentului. Daca n biletul la ordin nu este ar tat locul unde a
fost emis, se consider ca loc al emiterii locul indicat lng numele emitentului.
n textul biletului la ordin pot fi realizate i alte men iuni dect cele obligatorii care, prin
titlul respectiv, s stipuleze clauze facultative r spunznd unor necesit i specifice din practica
financiar si comercial .
Men iunile facultative fac obiectul n elegerii dintre persoanele care semneaz pe titlu.
Dac n formula de avalizare nu este indicat persoana pentru care a fost dat avalul acesta se
consider a fi fost dat pentru emitentul biletului la ordin respectiv.
Obligatul principal la plat

n cazul biletului la ordin, emitentul se oblig personal a pl ti la scaden suma din titlu i
tot ceea ce poate fi cerut pe baza reglement rilor n vigoare privind cambia i biletul la ordin.
Opera iuni privind biletul la ordin

Avizarea biletului la ordin
36
Datorit faptului c i biletului la ordin i se aplic toate dispozi iile privitoare la scaden a
cambiei, n situa ia biletului la ordin pl tibil la un anumit timp de la vedere, acesta trebuie
prezentat emitentului pentru avizare, dnd posibilitatea curgerii termenului de un an de la data
emiterii titlului. Termenul de plat va ncepe n acest caz de la data vizei pus de emitent. Viza
pus de emitent presupune nscrierea semn turii acestuia pe fa a titlului sub men iunea "V ZUT"
cu ocazia prezent rii titlului de c tre beneficiar la emitent.
Primirea n garan ie a biletului la ordin

B ncile pot primi drept garan ie pentru creditele pe care le acord clien ilor s i bilete la
ordin care au specificat calitatea de beneficiar a b ncii respective. La primirea unui astfel de bilet
la ordin n garan ie, banca trebuie s verifice:
a. dac aceste instrumente sunt valabil emise i con in toate elementele prev zute de
reglement rile n vigoare;
b. daca scaden a biletului la ordin este corelat cu scaden a ratelor creditului garantat;
c. dac semn turile i amprenta tampilei, n cazul persoanelor juridice, corespund cu cele din Fi a
specimenelor de semn tur aflat la banc ;
d. dac are nscris pe titlu clauza "f r protest".
n cazul n care clientul nu respect clauzele contractului de credit, banca va introduce
pentru plat biletul la ordin, la scaden a acestuia. n caz de refuz la plat se procedeaz n
conformitate cu reglement rile n vigoare referitoare la ac iunile cambiale, precum i cu cele n
domeniul incidentelor de pl i.
***
Centrala Incidentelor de Pl ti (C.I.P.) este un centru de intermediere care gestioneaz
informa ia specific incidentelor de pla i, pentru interesul public, inclusiv pentru scopurile
utilizatorilor, organizat i func ioneaz la Banca Na ional a Romniei. Toate b ncile comerciale au
obliga ia de a raporta n termen real, pe cale informatic , toate cazurile de neonorare a unui
instrument de plata, de unul sau altul din clien ii lor. Toate aceste incidente de pl i sunt
centralizate ntr-o list neagr , cu numele i datele de identificate ale celor care nu au respectat
disciplina pl ilor (persoane fizice i / sau juridice). Orice persoan care nu si-a onorat una din
obliga iile de plat rezultate din instrumente f r numerar este supus , potrivit legii, interdic iei
de a le mai utiliza pentru o perioad de un an, fiind pasibil de a suporta i consecin ele legii
penale.
5.2.3. Ordinul de Plat
Defini ie i caracteristici generale

Ordinul de plat reprezint dispozi ia dat de o persoan , numit ordonator, unei b nci, de a pl ti
o sum determinat n favoarea unei alte persoane, denumit beneficiar, pentru stingerea unei
obliga ii b ne ti, rezultnd dintr-o rela ie direct , existent ntre ordonator i beneficiar. In
circuitul ordinului de plat sunt implicate urm toarele p r i:
- ordonatorul, care ini iaz opera iunea, stabile te condi ia de plat , constituie sursa de fonduri
necesare, pl te te i are capacitatea de a revoca plata nainte de execu ie;
- banca ordonatoare, cea care d dispozi ia pentru efectuarea pl ii i la care se formeaz sursa
de fonduri;
- beneficiarul, cel n favoarea c ruia este realizat plata, ac ioneaz conform condi iilor
prev zute n ordinul de plat ;
37
- banca pl titoare - banca la ghi eele c reia este achitat suma de bani n contul beneficiarului.
Caracteristicile ordinului de plat
sunt urm toarele:
- opera iunea are loc la ini iativa pl titorului (ordonator);

- rela ia de plat este declan at ca urmare a unei obliga ii asumate sau unei datorii
preexistente, care urmeaz a fi stins odat cu ordonarea pl ii;
- revocabilitatea: ordonatorul poate retrage sau modifica instruc iunile de plat date b ncii,
cu condi ia ca ordinul s u ini ial s nu fi fost executat prin achitarea sumei beneficiarului.
Revocabilitatea nu atrage drepturi sau obliga ii pentru p r ile implicate;
- este absolut obligatoriu ca, odat cu emiterea ordinului de plat , ordonatorul s constituie
la banca i sursa de fonduri necesare.
Clasificarea ordinelor de plat

a. In func ie de momentul efectu rii pl ii, n raport cu momentul livr rii m rfii sau prest rii
serviciului exista:
- ordin de plat n avans, atunci cnd ordinul de plat este achitat nainte de livrare sau de
efectuarea serviciului, reprezentnd acordarea de c tre cump r tor a unui credit furnizorului, care
poate presupune existenta unor dobnzi pentru perioada de acordare a avansului; dac dobnzile
nu sunt solicitate, ele sunt incluse n pre ul de cump rare;
- ordin de plat dup livrare, atunci cnd ordinul de plat este achitat dup livrarea m rfii sau
efectuarea serviciului i presupune faptul c vnz torul are ncredere absolut c partenerul sau
va fi n m sur s pl teasc la timpul stabilit.
b. In func ie de natura pl ii se deosebesc:
- ordinul de plat necondi ionat, care se comport ca i cecul f r nici o explica ie privind
scopul pl ii;
- ordinul de plat documentar / condi ionat in cazul c ruia plata este condi ionat de
prezentarea unor documente (care atest livrarea, efectuarea de servicii) ori a unei garan ii de
restituire de avans sau alte documente stabilite n rela ia dintre vnz tor si cump r tor;
Ordinul de plat poate fi utilizat att de persoanele juridice, ct i de cele fizice. Opera iunile ncep
prin emiterea de c tre pl titor a unui ordin de plat dat unei b nci de a pune la dispozi ia unui
beneficiar o anumit sum de bani i care se finalizeaz prin acceptarea respectivului ordin de
plat de c tre banca destinatar .
Pl titorul n cazul unui ordin de plat este prima persoan care l emite n cadrul unui transfer
credit, un client al institu iei bancare ini iatoare sau chiar institu ia ini iatoare. Beneficiarul este
persoana men ionat prin ordinul de plat de c tre pl titor s primeasc o anumit sum de bani
i poate fi sau nu client al institu iei bancare destinatare sau chiar institu ia destinatar .
Recep ia este procedura prin care o institu ie bancar recunoa te c a primit spre autentificare,
acceptare i executare un ordin de plat .
Autentificarea de c tre banc constituie un mijloc de prevenire a pl ilor neautorizate, constnd in
procedura de recunoa tere de c tre banc a persoanelor pe care emitentul ordinului de plat le-a
autorizat s semneze autentic, respectiv prin confruntarea, n cazul ordinului de plat pe suport
hrtie, a semn turilor (inclusiv a amprentei tampilei, n cazul persoanelor juridice) aplicate pe
ordinul de plat cu cele din Fi a specimenelor de semn turi depuse la banc , care trebuie s
coincid .
Emitentul poate fi reprezentat i de alte persoane, pe care le-a mputernicit prin procur autentic .
n aceasta situa ie, banca autentific ordinul de plat prin confruntarea semn turilor nscrise pe
procura n form autentic , verific identitatea persoanei mputernicite prin procura cu actul de
38
identitate n original al persoanei n cauz . Acceptarea este procedura prin care unitatea bancar
recunoa te valabilitatea ordinului de plat i se oblig s transfere fondurile b ne ti, in urma
verific rii existentei disponibilului n contul pl titorului cel pu in la nivelul ordinului de plat
acceptat, in termenele i condi iile impuse de emitentul ordinului de plat .
Men iuni obligatorii i facultative

Ordinul de plat trebuie s ndeplineasc toate condi iile de form i de fond prev zute de
reglement rile n vigoare privind acest instrument de plat . Ordinul de plat con ine urm toarele
elemente obligatorii:
a. ordinul necondi ionat de a pl ti o anumit sum de bani scris n cifre i litere;
b. numele sau denumirea beneficiarului i, dup caz, num rul contului acestuia deschis la
unitatea destinatar ;
c. numele sau denumirea pl titorului, codul fiscal n cazul persoanelor juridice i num rul
contului acestuia deschis la unitatea ini iatoare;
d. elementul sau elementele care s permit autentificarea emitentului de c tre unitatea
ini iatoare;
e. denumirea unit ii ini iatoare, respectiv a unit ii receptoare;
f. denumirea de "ORDIN DE PLAT " nscris clar i la vedere pe aceea i fa a
formularului ordinului de plat pe suport hrtie pe care se afla nscris suma;
g. data emiterii trebuie s fie unic , posibil i cert ; informa ii referitoare la circula ia
ordinului de plat pe suport hrtie pe parcursul efectu rii transferului-credit pn la finalizarea
acestuia, respectiv pe verso ordinului de plat pe suport hrtie remis pe circuit interbancar trebuie
s fie nscrise unitatea prezentatoare i unitatea primitoare, dac aceasta din urm nu este i
unitate destinatar ;
Ordinul de plat poate s mai con in i elemente facultative:
- num rul ordinului de plat ;
- data pl ii care reprezint ziua bancar viitoare n care emitentul dore te ca fondurile s fie
puse la dispozi ia beneficiarului de c tre unitatea destinatar ;
- adresa beneficiarului daca emitentul cunoa te c acesta nu are cont deschis la banca
destinatar ;
- referin e privind con inutul economic al opera iunii care a determinat emiterea ordinului
de plat ;
- alte men iuni suplimentare.
Obliga iile p r ilor implicate in circuitul ordinului de plat

- Obliga iile pl titorului
Pl titorul este obligat printr-un ordin de plat doar dac acesta a fost emis de el sau de c tre o
persoan care are mandatul de a-l reprezenta. Pl titorul este responsabil pentru instruc iunile date
b ncii. n cazul unor instruc iuni eronate date de c tre client, care au determinat retrageri de sume
din cont, banca ncearc recuperarea sumelor respective, f r ca prin aceasta s - i creeze o
obliga ie fa de client.
Pl titorul trebuie s prezinte b ncii ordine de plat pe suport hrtie, completate cu toate
men iunile obligatorii i suplimentare dac este cazul, s emit ordine de plat doar dac are
disponibil suficient n cont, ordinele de plat fiind semnate de persoanele autorizate i tampilate
(conform Fi ei specimenelor de semn tur ). tampila este aplicat n cazul persoanelor juridice.
- Obliga iile unit ii bancare ini iatoare

39
Ordinele de plat pe suport hrtie (OPH) sunt primite la unitatea bancar doar dac sunt
prezentate la banca de persoana desemnat de clientul - persoan juridic s efectueze opera iuni
n rela ie cu banca, conform delega iei date sau dac sunt prezentate la banc de clientul - persoan
fizic , identitatea acestuia fiind dovedit cu actul de identitate n original potrivit reglement rilor
interne ale b ncii.
Primirea la unitatea bancar a unui ordin de plat asupra c ruia exista suspiciuni c nu este emis
de c tre titularul de cont, banca nu va recep iona, autentifica i accepta ordinul de plat respectiv.
Executarea ordinelor de plat recep ionate, autentificate i acceptate este procedura prin care
unitatea bancar ini iatoare debiteaz contul pl titorului i remite OPH, n scopul transferului
fondurilor b ne ti la beneficiar:
- pe circuit intrabancar - la unitatea bancar unde clientul beneficiar are deschis contul sau la
unitatea bancar la care se va prezenta beneficiarul men ionat pe OP;
- pe circuit interbancar pentru pl i de mic valoare, n conformitate cu reglement rile in
vigoare privind compensarea multilateral a pl ilor interbancare f r numerar pe suport hrtie;
- pe circuitul stabilit de reglement rile n vigoare privind sistemul de transfer de fonduri de
mare valoare, n cazul pl ilor corespunz toare sau, indiferent de valoare, n cazul n care clientul
pl titor decide s utilizeze sistemul de transfer al fondurilor de mare valoare;
- pe circuit local n cazul n care pl titorul i beneficiarul au cont deschis la aceea i unitate
bancar ;
- pe circuitele stabilite pentru decontarea opera iunilor cu Trezoreria statului.
Executarea ordinului de plat const n prelucrarea n vederea realiz rii transferului - credit.
Datele men ionate pe instrumentul de plat sunt preluate n sistemul informatic de c tre persoana
care gestioneaz contul pl titorului, fiind apoi validate de c tre persoanele desemnate din cadrul
compartimentului decont ri intra i interbancare.
Dac emitentul indic o dat a pl ii viitoare, unitatea bancar ini iatoare execut ordinul de plat
n termenul prev zut de reglement rile in vigoare privind OP.
Un ordin de plat care are indicat o anumit dat a pl ii "P", este executat de c tre unitatea
bancar receptoare n ziua accept rii sau cel mai trziu a doua zi bancar de la data accept rii,
indiferent dac P este o zi mai ndep rtat .
- Obliga iile unit ii bancare destinatare

Banca unde este deschis contul beneficiarului verific dac :
- denumirea beneficiarului, care este nscris pe OP, corespunde cu titulatura (denumirea)
acestuia, respectiv cea existent n baza de date a b ncii;
- dac simbolul contului beneficiarului men ionat pe ordinul de plat este corect;
- dac suma n cifre corespunde cu cea in litere;
- exist eventuale men iuni suplimentare i acestea sunt corecte.
Dac nu poate fi identificat clientul beneficiar, banca refuz opera iunea. Pentru ordinele de plat
care au nscrise corect denumirea beneficiarului i contul s u, banca beneficiarului confirm
opera iunea i genereaz automat nregistrarea, respectiv cea prin care este creditat contul
beneficiarului.
Exemplarul nr. 2 al ordinului de plat este predat beneficiarului sub semn tur . n situa ia
ordinelor de plat refuzate, exemplarul nr. 2 al acestora este transmis pe circuit intrabancar sau
interbancar, n func ie de modalitatea de decontare utilizat , pentru a fi napoiat emitentului.
40
Unitatea bancar destinatar care prime te ordine de plat avnd men ionate la rubrica "P" o dat
viitoare la care trebuie s pun fondurile b ne ti la dispozi ia beneficiarului, le grupeaz n func ie
de acesta dat .
Ordinele de plat primite de la al i participan i la compensarea multilateral a pl ilor interbancare
sau la sistemul de transfer al fondurilor de mare valoare sunt analizate de unitatea bancar
destinatar n scopul accept rii sau refuz rii lor. Ordinele de plat neacceptate la ncasare sunt
refuzate.
5.2.4. Decontarea Pl ilor Externe

Plata extern reprezint plata n valut convertibil i n lei efectuat de un rezident n favoarea
unui nerezident n conformitate cu prevederile reglement rilor vigoare privind opera iunile
valutare.
Dispozi ia de Plat Extern

n situa ia pl ilor externe efectuate n favoarea nereziden ilor de c tre clien ii reziden i, ace tia
trebuie s prezinte la banc , conform prevederilor legale n domeniul valutar, formularul
"DISPOZI IE DE PLAT EXTERN ", avnd obliga ia de a proba cu documente, inclusiv
autoriza ia n cazul opera iunilor supuse autoriz rii B ncii Na ionale a Romniei, tipul opera iunii
n valut i suma transferat .
Formularul "DISPOZI IE DE PLAT EXTERN (D.P.E.)" este completat pentru toate tipurile de
pl i externe de c tre ordonatorii acestora, persoane fizice sau juridice, indiferent de sum .
Pentru ridic rile de valut n numerar din conturi bancare pentru pl i externe, inclusiv cheltuielile
pentru deplas ri externe, formularul "D.P.E." este completat doar de c tre persoanele juridice.
Formularul "D.P.E." este ntocmit de client n dou exemplare, din care unul pentru banc i
cel lalt pentru client. Indiferent de modul de ntocmire a formularului "D.P.E." (manual cu
majuscule sau pe computer), clientul trebuie s semneze n original cele dou exemplare ale
formularului, dac formularul "DISPOZI IE DE PLAT EXTERN " nu este tip rit pe hrtie
autocopiativ i, n cazul persoanelor juridice, va aplica tampila pe cele dou exemplare ale
acestui formular.
Banca verific ntocmirea corect a formularului "D.P.E.", dac documentele men ionate sunt
conforme cu cerin ele reglement rilor n vigoare i dac semn tura clientului / amprenta tampilei
sunt n concordan cu Fi a specimenelor de semn tur .
Dac formularul "DISPOZI IE DE PLAT EXTERN " nu este corect ntocmit, clientul nu prezint
documentele n conformitate cu cerin ele reglement rilor n vigoare sau exist neconcordan e ntre
datele nscrise de ordonator n formular i documentele prezentate, precum i dac semn tura
i/sau amprenta tampilei nu corespund cu Fi a specimenelor de semn tur , opera iunea nu va fi
efectuat , iar formularul "D.P.E." i documentele prezentate sunt restituite ordonatorului. De
asemenea, opera iunea nu va fi efectuata nici n situa ia n care formularul "DISPOZI IE DE
PLAT EXTERN " nu poate fi acceptat din cauza condi iilor de redactare, respectiv acesta
prezint ters turi, modific ri, ad ug ri s.a.
41
n cazul n care clientul prezint b ncii "D.P.E." pe alte formulare dect cele puse la dispozi ie de
c tre banc , banca verific dac formularele respective sunt conforme celui prev zut n
reglement rile n vigoare n domeniul valutar, inclusiv dac ele includ instruc iunile pentru
completare. Dac toate elementele corespund, iar ordonatorul pl ii externe dispune de suma
necesar , banca va accepta dispozi ia de plat extern . Astfel, pe cele dou exemplare ale
formularului "D.P.E.", n caseta cu men iunea Se va completa de c tre banc , banca va nscrie
codul unit ii bancare atribuit de Banca Na ional a Romniei. In acela i timp, n caseta rezervat a
formularului "DISPOZI IE DE PLAT EXTERN ", banca va nscrie, n original, pe cele dou
exemplare ale formularului, data valutei, referin a bancar i va data documentul.
Dispozi ia de Transfer
Formularul "Dispozi ie de transfer" este utilizat pentru:
a. opera iunile n valut efectuate prin virament pe teritoriul Romniei;
b. pl ile n valut efectuate de nereziden i;
c. pl ile n valut efectiv (eliberarea de numerar pentru persoane fizice), dup caz.
Dispozi ia de transfer este formularul prin care sunt transmise instruc iunile de plat pe care le
d ordonatorul de a pune la dispozi ia unui beneficiar o anumit sum de bani n valut , n
condi iile n care dispune de fondurile b ne ti necesare.
Dispozi ia de transfer este utilizat att de persoanele juridice, ct i cele fizice care au deschis
cont curent la o banc .
Beneficiarul este persoana men ionat de pl titor n Dispozi ia de transfer s primeasc o
anumit sum de bani; poate fi un client al b ncii sau al altei institu ii de credit destinatare.
Dispozi ia de transfer este utilizat i pentru retragerea de numerar de la distan . n acest caz,
ordonatorul are i calitatea de beneficiar.
Dup autentificarea documentului i verificarea de c tre banc a existen ei disponibilului n contul
clientului, Dispozi ia de transfer este acceptat de unitatea bancar , urmnd a fi executat
conform instruc iunilor clientului.
Men iunile obligatorii ale Dispozi iei de transfer

Pentru ca Dispozi ia de transfer s ndeplineasc toate condi iile de form i de fond, trebuie s
con in urm toarele:
- denumirea unit ii bancare ini iatoare;
- ordinul necondi ionat de a pl ti o anumit sum de bani exprimat n valut ;
- numele i prenumele/denumirea pl titorului;
- CNP / codul fiscal;
- numele i prenumele/denumirea beneficiarului;
- adresa, num rul de cont beneficiarului;
- denumirea, localitatea unit ii bancare a beneficiarului;
- data ntocmirii;
- valuta, valoarea tranzac iei;
- contractul / factura, precum i celelalte documente la care se refer plata, n cazul
persoanelor juridice.
Clien ii pot transmite b ncii i Dispozi ii de transfer n format electronic, care con in toate
elementele obligatorii prev zute de formular.
42
Obliga iile ordonatorului Dispozi iei de transfer

Clientul este responsabil de instruc iunile date b ncii prin Dispozi ia de transfer. n situa ia unor
instruc iuni eronate date de client, care au determinat retrageri de sume din cont, banca va ncerca
recuperarea sumelor respective, f r ca prin aceasta s i creeze o obliga ie fa de client.
Clientul trebuie s prezinte b ncii Dispozi ii de transfer pe suport hrtie primite de Ia banc (cu
excep ia cazului n care sunt utilizatori ai mecanismelor electronice), completate cu toate
men iunile necesare efectu rii transferului valutar i s emit instruc iuni de plat doar dac are
disponibil suficient n cont.
Dispozi ia de transfer este ntocmit de ordonator n trei exemplare, cu urm toarele destina ii:
- exemplarul nr. 1 este utilizat pentru debitarea contului ordonatorului;
- exemplarul nr. 2 serve te ca document justificativ pentru creditarea contului beneficiarului la
banca destinatar ;
- exemplarul nr. 3 este restituit ordonatorului, dup efectuarea transferului valutar.
Banca efectueaz n prezen a clientului opera iunea de autentificare a Dispozi iei de transfer.
Dac ordonatorul nu are disponibilit ile necesare efectu rii transferului valutar sau nu sunt
ndeplinite condi iile prev zute pentru autentificare/acceptare Dispozi ia de transfer este
restituit ordonatorului.
Banca nu recep ioneaz , nu autentific i nu accept o Dispozi ie de transfer asupra c reia sunt
suspiciuni n ceea ce prive te elementele de autentificare (semn tura i/sau amprenta tampilei).
Pe baza Dispozi iilor de transfer recep ionate, autentificate i acceptate, banca debiteaz contul
din care este ordonat plata.
Acreditivul Documentar
Acreditivul este un angajament ferm prin care o banc (numit emitent ), ac ionnd la cererea i
conform instruc iunilor unui client (ordonatorul) se angajeaz s efectueze plata c tre un ter
(beneficiar).
Tipuri de acreditive
Din punctul de vedere al fermit ii angajamentului b ncii emitente se deosebesc patru tipuri de
acreditiv.
- Acreditivul revocabil este acreditivul ce poate fi n orice moment modificat sau anulat,
f r nici o notificare a beneficiarului. Anularea ori modificarea acreditivului revocabil devine
efectiv doar dup primirea notific rii la banca avizatoare. Orice plat , acceptare, negociere de
documente efectuat de banca avizatoare naintea primirii unei astfel de notific ri trebuie
acceptat de banca emitent . Un astfel de acreditiv este foarte rar utilizat.
- Acreditivul irevocabil este acreditivul documentar care nu poate fi modificat ori anulat
f r consim mntul p r ilor (inclusiv al beneficiarului).
n condi iile de emitere a acreditivului documentar trebuie s fie indicat clar dac este
revocabil sau irevocabil. Totu i, n absen a unei astfel de indica ii, acreditivul documentar este
considerat emis ca fiind irevocabil.
- Acreditivul documentar neconfirmat reprezint acreditivul documentar transmis
beneficiarului f r nici un angajament sau responsabilitate din partea b ncii avizatoare, n afar de
autentificarea semn turilor b ncii emitente.
43
- Acreditivul documentar confirmat reprezint acreditivul documentar n care, la

angajamentul irevocabil al b ncii emitente, se adaug angajamentul unei b nci confirmatoare. O
banc va ad uga o confirmare doar pentru un acreditiv documentar irevocabil.
Dac o banc nu dore te s adauge confirmarea sa, ea trebuie s informeze banca emitent despre
aceasta, putnd aviza acreditivul documentar c tre beneficiar f r ad ugarea confirm rii.
n cazul efectu rii unor modific ri n acreditivul documentar, banca confirmatoare poate sau nu s
extind confirmarea sa asupra modific rii.
Dac nu dore te aceast extindere, trebuie s informeze att banca emitent , ct i beneficiarul.
Un tip special de acreditiv documentar este cel stand-by, n cazul c reia banca emitent se
angajeaz s efectueze plata c tre clientul s u conform condi iilor din contractul comercial. Spre
deosebire de un acreditiv documentar obi nuit, unde banca emitent se angajeaz s pl teasc
pentru ndeplinirea unei obliga ii a clientului s u, n situa ia acreditivului documentar stand-by
banca emitent se angajeaz s pl teasc pentru nendeplinirea unei obliga ii a ordonatorului.
Un astfel de acreditiv documentar ndepline te un rol asem n tor cu o desp gubire sau cu o
garan ie la prima cerere, destinat s protejeze beneficiarul mpotriva unei pierderi cauzat de
nendeplinirea unei obliga ii sau de nelivrarea m rfii.
Plata n cazul acreditivului documentar stand-by trebuie realizat pe baza prezent rii
documentelor special cerute i atestatul beneficiarului c ordonatorul nu i-a ndeplinit obliga iile
de plat .
Documentele solicitate pentru acreditivul documentar

Factura este documentul emis i semnat de beneficiar, pe numele ordonatorului. n factur sunt
men ionate clar i expres:
- denumirea m rfii, care trebuie s corespund cu cea din acreditivul documentar;
- ambalajul, marcarea;
- pre ul unitar al m rfii i valoarea total .
Documentele de transport (expediere) sunt documentele ce indic faptul c marfa a fost livrat
sau preluat pentru nc rcare. Dac nu exist un document de transport specific unui anumit
mijloc de transport (camion, tren, avion) poate fi acceptat un alt document care s ateste livrarea,
de exemplu proces-verbal de recep ie, proces-verbal de predare-primire etc.
Alte documente solicitate sunt:
- documentele de asigurare care, n mod curent, mbrac forma "poli elor de asigurare". Poli a de
asigurare este un document negociabil, putnd fi emis nominal sau la ordin, iar prin andosare
n alb poate deveni un document la purt tor. Trebuie urm rit ca poli a de asigurare:
- s fie conform cu condi iile acreditivului documentar;
- s fie emis i/sau semnat de companiile de asigurare, de agen ii acestora sau de
asigur tori;
- s existe concordan ntre elementele din poli a de asigurare i celelalte documente
(factur , document de transport);
- data emiterii s fie aceea i sau anterioar datei documentului de transport.
- certificat de calitate s.a. documente.
44
Utilizarea acreditivului
- nseamn depunerea de c tre beneficiar a documentelor solicitate n cadrul acreditivului, pentru
ncasarea contravalorii acestora, prin:
a. plata la vedere/la scaden
n cazul acreditivului domiciliat la banca emitent :
- banca notificatoare (avizatoare) verific documentele primite de la beneficiar i le transmite
b ncii emitente, mpreun cu instruc iunile de plat ;
- banca emitent verific documentele i efectueaz plata (n cazul acreditivului cu plata la
vedere) sau se angajeaz s efectueze plata la o dat convenit (n cazul acreditivului cu plata la
scaden ) pe care o comunic b ncii notificatoare (avizatoare) i transmite documentele
ordonatorului;
- banca emitent efectueaz plata (n cazul acreditivului cu plata la vedere) sau accept
pentru plat documentele la o dat convenit (n cazul acreditivului cu plata la scaden ).
n cazul acreditivului domiciliat la banca notificatoare:
- banca notificatoare (avizatoare/confirmatoare) verific documentele primite de la
beneficiar i solicit b ncii emitente s efectueze plata acestora (n cazul acreditivului cu plata la
vedere) sau s se angajeze s le pl teasc la o dat convenit (n cazul acreditivului cu plata la
scaden );
- banca notificatoare (avizatoare/confirmatoare) transmite documentele b ncii emitente a
acreditivului;
- banca emitent a acreditivului verific documentele (pl tite sau acceptate la plat la o dat
convenit ) i le transmite ordonatorului.
b. plata prin acceptare nseamn obliga ia b ncii emitente de a accepta i pl ti la scaden a
convenit , cambii trase de beneficiar:
- asupra b ncii emitente;
- asupra unei ter e b nci, nominal n acreditiv ca banc tras considernd c ceilal i termeni
din acreditiv au fost ndeplini i.
c. plata prin negociere nseamn obliga ia b ncii negociatoare de a pl ti, in momentul
prezent rii, cambii trase de beneficiar i/sau documente prezentate n acreditiv. Nu sunt acceptate
cambii trase asupra ordonatorului; dac sunt prezentate astfel de cambii, acestea sunt considerate
documente adi ionale i nu sunt luate n calcul de c tre b nci.
Modificarea acreditivului
Banca emitent poate opera modific ri ale acreditivului la cererea ordonatorului. Modific rile se
pot referi la major ri/diminu ri de valoare ori la modificarea unor condi ii din acreditivul ini ial
ori la ambele.
Orice modificare trebuie acceptat n totalitatea ei, acceptarea par ial a modific rii nefiind
permis . Beneficiarul trebuie s verifice dac modificarea este in concordan cu condi iile
i dore te s refuze
contractuale stabilite cu partenerul s u i, dac acestea nu concord
modificarea, trebuie s informeze de urgen banca sa. Dac beneficiarul nu a comunicat b ncii c
refuz modificarea, dar prezint documente pentru utilizarea acreditivului, modificarea este
considerat acceptat . n situa ia efectu rii mai multor modific ri, trebuie acordat o aten ie
deosebit modific rilor acceptate i celor refuzate.
Reglementarea acreditivului
Acreditivul documentar i acreditivul stand-by utilizate n comer ul interna ional sunt
reglementate de Publica ia nr. 500 elaborat de Camera Interna ional de Comer de la Paris.
Mecanismul derul rii acreditivului documentar domiciliat la banca beneficiarului este prezentat n
continuare.
1. ntre cump r tor (ordonatorul acreditivului documentar) i vnz tor (beneficiar al
45
acreditivului documentar) se ncheie un contract comercial n cadrul c ruia partenerii stabilesc

modalitatea de plat acreditivul documentar
2. Instruc iuni privind deschiderea acreditivului documentar dat de ordonator b ncii sale.
3. Dispozi ia de deschidere a acreditivului documentar este dat nainte ca beneficiarul s fi
expediat marfa, dar corelat cu momentul de livrare stabilit n contractul comercial. Deschiderea
acreditivului documentar const n emiterea de c tre banca emitent a unui angajament de plat ,
sub forma acreditivului documentar i cuprinde dou etape:
a. elaborarea documentelor n sine;
b. transmiterea instruc iunilor b ncii beneficiarului, prin intermediul acestor documente.
4. Notificarea sau avizarea beneficiarului prin care vnz torul intr n posesia angajamentului
b ncii cump r torului de a i se pl ti pe baza documentelor.
5. Livrarea m rfii are loc doar dup ce vnz torul constat concordan a dintre condi iile nscrise
n acreditivul documentar i cele n care a preg tit marfa.
6. Prezentarea documentelor privind expedierea m rfii, conform condi iilor din acreditivul
documentar.
7. Verificarea documentelor cu elementele acreditivului documentar.
8. Transmiterea documentelor si solicitarea ramburs rii sumei.
9. Achitarea sumei, conform solicit rii primite.
10-11. Verificarea documentelor pe baza c rora a fost efectuat plata i transmiterea acestora c tre
ordonator, concomitent cu debitarea contului acestuia.
Un acreditiv este considerat expirat neutilizat dac termenul de valabilitate a expirat, f r a fi
prezentate documentele n cadrul acestuia.
Mecanismul derul rii acreditivului documentar domiciliat

la banca beneficiarului
46
Incasso-ul Documentar
Incasso-ul documentar este o modalitate de decontare bazat pe obliga ia de plat a

cump r torului, asumat prin contractul comercial, f r a implica un angajament de plat din
partea b ncilor implicate n derulare. Incasso-urile se deruleaz pe baza Publica iei nr. 522 a CCI
Paris, fapt ce i confer o anumit protec ie.
Caracteristicile incasso-ului documentar

Incasso-ul documentar const n manipularea de c tre b nci a documentelor comerciale i/sau
financiare conform instruc iunilor primite, pentru:
- ob inerea pl ii i/sau acceptare;
- transmiterea documentelor comerciale contra plat i/sau acceptare;
- transmiterea documentelor pe baza altor termeni i condi ii.
P r ile implicate ntr-un incasso sunt urm toarele:
- ordonatorul este reprezentat de exportator sau vnz tor, respectiv partea ce ncredin eaz
b ncii sale ordinul de ncasare;
- banca remitent este cea c reia ordonatorul i ncredin eaz ordinul de ncasare;
- o banc ns rcinat cu ncasarea sumei, fiind orice banc , alta dect cea remitent , implicat n
ordinul de ncasare;
- banca notificatoare - banca ns rcinat cu avizarea i prezentarea documentelor trasului;
- trasul - importatorul, cump r torul sau cel c ruia trebuie s i se prezinte documentele n
conformitate cu ordinul de ncasare i care trebuie s pl teasc .
(Avantajele utiliz rii incasso-ului) Utilizarea incasso-ului este:
a. mai sigur dect cea a ordinului de plat ;
b. mai pu in costisitoare dect acreditivul;
c. trasul are posibilitatea de a vinde marfa naintea pl ii;
d. nu necesit blocarea disponibilit ilor clientului n calitate de tras, din momentul
aviz rii incasso-ului, plata este efectuat c tre exportator doar la primirea instruc iunilor de
plat la importator.
Mecanismul derul rii incasso-ului documentar

n incasso documentar, transmiterea pl ii de la cump r tor la vnz tor se realizeaz doar dup ce
cump r torul este anun at de c tre banca sa n leg tur cu sosirea documentelor care atest
expedierea m rfurilor c tre vnz tor.
Exportatorul este ini iatorul opera iunii care se deruleaz din ordinul s u, pe r spunderea i riscul
propriu. Transmiterea documentelor de la exportator / vnz tor la importator / cump r tor se
realizeaz prin intermediul a dou b nci:
- banca exportatorului, la care acesta depune documentele de expedi ie;
- banca importatorului, la care acesta are cont deschis.
Dezavantajele pentru exportator constau n:
a. livrarea m rfii f r nici o garan ie de plat ;
b. n caz de neplat , marfa trebuie returnat sau depozitat n vederea g sirii unui alt
client, fapt ce presupune cheltuieli pentru exportator.
Principalul risc al importatorului n derularea incasso-ului documentar const n faptul c nu
poate vedea marfa dect dup ce o pl te te (marfa expediat putnd fi necorespunz toare din
punct de vedere calitativ sau o alt marf ).
47
Riscurile pe care le genereaz incasso-ul determin utilizarea acestei modalit i de plat n rela iile
dintre parteneri care se cunosc i care au o bonitate de necontestat.
Mecanismul derul rii incasso-ului documentar

1. ncheierea contractului comercial interna ional n care este prev zut ca modalitate de plat
"incasso documentar";
2. Exportatorul expediaz m rfurile n conformitate cu prevederile contractului;
3. Exportatorul trimite b ncii sale documentele care atest expedierea m rfurilor, nso ite de
ordinul de ncasare, prin care exportatorul d instruc iuni b ncii sale privind modul de
utilizare a documentelor. Ordinul de ncasare este un document tipizat n care exportatorul
specific : importatorul, banca importatorului, num rul documentelor trimise la ncasat,
comisioanele. La depunerea documentelor, banca efectueaz doar un control formal;
4. Banca exportatorului (banca remitent ) transmite documentele b ncii importatorului,
mpreun cu ordinul de ncasare;
5. Banca importatorului avizeaz importatorul de sosirea documentelor pentru plat
i le
elibereaz , conform instruc iunilor din ordinul de ncasare (contra plat sau contra acceptare);
6. Importatorul pl te te documentele sau accept cambia i prime te documentele care atest
proprietatea asupra m rfurilor;
7. Banca importatorului crediteaz contul b ncii exportatorului;
8. Banca exportatorului crediteaz contul clientului s u, exportatorul.
1. Defini i biletul la ordin, cecul i prezenta i no iunile de gir i aval.
2. Prezenta i acreditivul documentar (defini ie, documente necesare, tipuri).
48

OPERA IUNI AFERENTE PL
ILOR ELECTRONICE

parcurgerea elementelor aferente cardurilor bancare;
prezentarea principalelor sisteme de transfer electronic.
6.1. Opera iuni pe baz de carduri

Cardul a avut o evolu ie foarte rapid , de i este un instrument tn r, care a ap rut pe pia dup al
doilea r zboi mondial, ini ial avnd forma unor bonuri valorice n schimbul c rora se puteau
realiza achizi ii de la comercian ii care au acceptat s participe la acest nou plan de creditare.
P rintele cardului a fost John Biggins, specialist n domeniul creditelor de consum la National
Bank New York, care a inventat acest sistem foarte simplu i rapid de creditare: comercian ii care
vindeau m rfuri, de regul de valori mici n schimbul bonurilor valorice le depuneau periodic la
banc , iar banca factura cump r torilor contravaloarea acestora. Pe baza acestui sistem, n 1951
National Bank -New York a emis practic primele carduri din lume.
Ideea de creditare pe baza cardurilor de plastic s-a transformat ntr-un instrument propriu-zis abia
n 1960, cnd Bank of America a lansat Bank Americard (n prezent denumit VISA International).
Dup succesul rapid al Bank Americard, un num r de 17 institu ii bancare au nfiin at, n 1966, o
re ea proprie prin care i acceptau cardurile de credit locale, denumit Asocia ia Interbancar de
Carduri, care se ocupa cu procedurile de autorizare i decontare.
Pia a cardurilor este supus , mai mult dect oricare alt activitate, unui rapid proces de
globalizare, pe lng cei doi VISA International i MasterCard International un rol activ n
globalizarea pie ei cardurilor l joac i Europay International, American Express s.a.
Cardul poate fi definit ca un instrument de decontare care faciliteaz de in torului achizi ionarea
de bunuri i servicii f r s fie nevoie de existenta numerarului. Cardul ofer de in torului accesul
la un cont bancar din care este efectuat plata bunurilor i serviciilor achizi ionate, fie pe seama
disponibilului existent n cont, fie prin apelarea la un credit.
6.1.1. Elementele Cardurilor

Tr s turile de siguran
i personalizare ale cardului au rolul de a nu permite falsificarea sau
alterarea informa iei revelatoare pentru plata prin card, ori utilizarea frauduloas a acestuia la
plat , precum i reducerea efectelor pierderii, furtului, deterior rii, distrugerii precum i pentru
evitarea producerii oric ror daune p r ilor sau afect rii ncrederii n plata pe baz de carduri.
Cardul trebuie s fie fabricat din material plastic cu acelea i dimensiuni, indiferent de emitent.
Cardul trebuie s prezinte pe partea din fa :
- num rul cardului;
- numele, prenumele i orice alte elemente care s permit evitarea confuziilor privind identitatea
de in torului;
- data expir rii valabilit ii cardului;
- denumirea i sigla emitentului;
49
- o hologram vizibil la lumina natural .

Aceste nscrisuri se realizeaz prin gravare laser sau prin embosare.
Cardul trebuie s prezinte pe partea din spate (verso):
- o band magnetic nregistrabil pe cel pu in trei piste;
- un panel de semn turi cu fundal de culoare deschis , rezistent la uzur i avnd elemente de
siguran n desen care s limiteze posibilitatea tergerii sau modific rii semn turii.
Automatul programabil este un dispozitiv ale c rui date de ie ire depind de datele de intrare i de
logica programului intern prin care, cu ajutorul unui card compatibil, sunt ini iate i pot fi
efectuate opera iuni n numele i contul unui comerciant care poate prelua r spunderea material
asupra automatului programabil, inclusiv privind:
- distribuitorul automat de numerar (cash dispenser) - dispozitivul electromecanic ce permite
unui utilizator de card accesul i d dreptul unui de in tor s retrag numerar disponibil din
contul s u;
- ghi eul automat de banc (ATM) - dispozitivul electromecanic care permite utilizatorului de
card accesul si da dreptul uni de in tor s retrag disponibil din contul s u sub forma numerarului
i/sau s aib acces la diferite servicii de informare asupra situa iei unor conturi, asupra
transferurilor de fonduri sau asupra accept rii de depozite;
- terminalul pentru transferul electronic de fonduri de la punctul de vnzare (EFTPOS) dispozitivul ce permite preluarea, captarea i, uneori, transmiterea de informa ii privind plata cu
card prin mijloace electronice situate la punctele de vnzare, de obicei cu am nuntul, ale
comerciantului.
6.1.2. Participan ii la Opera iunile aferente Cardurilor

Emitentul
O banc poate fi proprietara unei m rci distinctive sub care sunt emise carduri sau poate avea
rela ii cu proprietarul m rcii, care ii permit s emit carduri. Emiterea unui card este realizat la
cererea persoanei care dore te s fie de in tor i care depune, n prealabil, o cerere scris de
emitere a cardului, sub forma i n condi iile hot rte de emitent.
Pe baza cererilor aprobate, emitentul ncheie i semneaz un acord cu de in torul, in care sunt
prev zute expres drepturile i obliga iile p r ilor la plata pe baza de card. Dup ncheierea
acordului, reprezentantul autorizat al emitentului elibereaz un card personalizat, confec ionat cu
ajutorul unor procedee tehnologice specifice, astfel nct s asigure ncadrarea n standardele
interna ionale i s cuprind n card cel pu in:
- numele i prenumele de in torului;
- o codificare care s reflecte unicitatea n circula ie a respectivului card;
- data expir rii valabilit ii cardului;
- alte elemente de siguran , identificare i func ionalitate.
Obliga iile emitentului se refer mai ales la:
- eliberarea, preschimbarea i rennoirea unui card la ini iativa persoanei care solicit i motiveaz
n scris solicitarea, dup verificarea oportunit ii, n cazul satisfacerii cererii;
- crearea i organizarea unor eviden e referitoare la plata utiliznd cardul emis, inclusiv stabilirea
procedurilor de notificare a ndeplinirii, rezilierii sau modific rii obliga iilor asumate;
- comunicarea p r ii sau p r ilor semnatare, n primul rnd de in torului i comerciantului, a
urm toarele elemente:
50
drepturile privind utilizarea cardului, inclusiv cele aferente pl ii prin card, restric iile i
limit rile ce pot afecta n timp i spa iu respectivele drepturi, inclusiv o modalitate de declarare a
pierderii, furtului, deterior rii sau altor evenimente negative;
responsabilit ile p r ilor privind proprietatea emitentului asupra cardului, inclusiv
a cardului, p strarea
responsabilit ile de in torului privind p strarea n siguran
confiden ialit ii asupra codului personal de identificare aferent cardului (PIN) i notificarea
evenimentelor ce pot afecta plata pe baza cardului;
pre ul cardului, taxele specifice, dac exist , pe care de in torul trebuie s le achite
emitentului pentru serviciile oferite (taxa pentru avansuri n numerar, de folosire a ghi eului
automat de banc ATM, pentru pl i ntrziate);
r spunderea de in torului, inclusiv costurile, atunci cnd cardul este pierdut sau furat;
suma limit admis pe opera iune; momentul nscrierii tranzac iei n contul aferent
cardului;
tipurile de tranzac ii posibil de efectuat cu cardurile i locurile unde aceste tranzac ii pot fi
realizate (cump r ri de bunuri i servicii, retragerea de numerar din ghi eul automat de banc ,
avansuri n numerar);
- evaluarea, prevenirea i limitarea riscurilor ce pot ap rea cu ocazia utiliz rii n continuare a unui
card despre care a luat cuno tin c este sau nu este declarat ca pierdut, furat, deteriorat, distrus
sau implicat n orice alt eveniment care ar pune, total sau par ial, vreuna din p r ile unei pl i cu
card n imposibilitatea de a- i exercita drepturi sau obliga ii pentru evitarea riscurilor de neplat ;
- preluarea r spunderii pierderilor suferite la pl ile cu card pentru toate tranzac iile neautorizate
de de in tor dac :
apar dup ce emitentul a fost anun at de pierderea, furtul sau alt eveniment care ar genera
riscuri de neplat ;
sunt efectuate de alta persoana care ajunge sau ar putea s cunoasc codul de identificare
(PIN) al de in torului;
pagubele produse de erorile n tranzac ii ap rute din cauza defectelor la aparatur sau la
alte sisteme tehnice, n afar de cazul n care efectul era evident pentru utilizator sau semnalat
acestuia ntr-o form scris , inclusiv prin con inutul unui mesaj pe ecran; r spunsul emitentului
fiind limitat la sumele debitate eronat din contul de in torului plus dobnda aferent acestor
sume;
- asigurarea confiden ialit ii datelor privind de in torul cardului i a pl ilor cu cardul pentru
care a primit cerere de autorizare; n cazul n care emitentul nu este proprietar de marc are
obliga ia s evalueze, sa previn i s aib n func iune o modalitate de mp r ire a riscurilor de
neplat ;
- instruirea de in torului i comerciantului s respecte procedurile i intervalele de timp pentru
alc tuirea, transmiterea de eviden e i orice alte informa ii care pot contribui la finalitatea
decont rii;
- instruirea comerciantului privind comportamentul optim n caz de fraud de plat cu card,
precum i asupra procedurilor i intervalelor de timp pentru re inerea respectivului card i
colaborarea cu autorit ile statului n scopul limit rii efectelor riscurilor de neplat ;
- luarea de m suri pentru ocrotirea interesului public, asigurarea unei concuren e loiale, ap rarea
bunei reputa ii a clien ilor i a m rcilor, pentru men inerea unui climat de afaceri favorabil
comer ului efectuat de b nci cu servicii de pl i cu carduri.
Emitentul ncheie i semneaz un acord cu comercian ii, n scopul promov rii cardului s u pentru
a fi acceptat ca mijloc de plat . Obliga iile reciproce nu pot s afecteze dreptul comerciantului de ai asuma riscuri, de a refuza f r constrngeri sau de a se informa, n termenii i condi iile
prev zute pentru autorizare, privind:
- opinia emitentului n leg tur cu bonitatea de in torului cardului acceptabil ca mijloc pentru
plat in momentul tranzac iei la comerciant;
- orice element care, conform p rerii comerciantului, poate sprijini finalitatea decont rii.
51
Comerciantul este o persoan juridic sau un automat programabil care poate prelua r spunderea
material i care accept cardurile ca mijloc de plat , in cadrul unui sistem de prevenire i divizare
a riscului la care, n termenele i condi iile obliga iilor reciproce.
Comercian ii trebuie s afi eze ntr-un loc vizibil cardurile care le pot fi prezentate pentru a fi
acceptate ca mijloace de plat , dac obliga iile reciproce nu completeaz sau nu modific aceast
prevedere.
Comerciantul care a acceptat cardul ca mijloc de plat are anumite obliga ii, dintre care:
- realizarea unei eviden e i cel pu in unei copii sub forma chitan ei, facturii, pe baza c ruia
utilizatorul, prin semnare imediata, s poat recunoa te ulterior transferul de c tre comerciant al
propriet ii asupra bunurilor i/sau serviciilor;
- punerea, f r returnare, la dispozi ia utilizatorului unei copii dupa eviden , la prima cerere
i f r amnare.
De in torul (posesorul) cardului este persoana fizic sau juridic pe numele c reia este emis
cardul n termenii i n condi iile obliga iilor reciproce cu emitentul, care include solu ii i pentru
situa ia n care de in torul nu este aceea i persoan cu utilizatorul.
Emiten ii, posesorii (de in torii) i comercian ii sunt obliga i ca, n vederea autoriz rii:
- s dovedeasc , n momentul emiterii cardului, c de in sau au acces, pe toat durata
pl ilor cu respectivul card, la sisteme de transfer i decontare compatibile cu cardul
propus spre autorizare i performante n raport cu serviciile pe care inten ioneaz
s le ofere;
- s realizeze, sub semn tura emitentului, o evaluare scris a riscurilor privind decontarea
i gestionarea pl ilor cu cardul propus;
- pentru desf urarea pl ilor cu card, pentru aprecierea eforturilor p r ilor de a promova
concuren a loial i a ocroti interesul public, to i participan ii la pl ile cu card
au obliga ia s respecte anumite obliga ii.
6.1.3. Clasificarea Cardurilor

a. In func ie de gradul de securitate exist :
- carduri cu band magnetic - asigur incriptarea i securizarea unor informa ii despre posesorul
cardului, emitentul acestuia i algoritmul unic de codare/decodare a datelor de verificare a
validit ii instrumentului de plat ;
- carduri cu microprocesor ncorporat (smart cardurile) - asigur o securitate mai bun , dar i
colectarea i furnizarea unor informa ii mai bogate privind alimentarea i utilizarea fondurilor.
Conversia de la rolul pasiv la cel dinamic al informa iilor stocate pe carduri reprezint migrarea
c tre smart carduri. Acestea introduc o logic proprie i interac iune dinamic cu dispozitivul
utilizat. Smart cardul prezint ncorporate unul sau mai multe cipuri, de aceea el conservnd toate
caracteristicile ini iale ale unui card, pe care le completeaz cu altele noi.
Avantajele oferite de Smart card sunt reprezentate de:
- nmagazinarea unit ilor de valoare ce pot fi renc rcate;
- eliminarea autoriz rii on-line, necesar n cazul cardului standard, pentru
cardului;
- realizarea unor pl i mai mari n descoperit de cont;
- poate stoca volume mari de date, imagini, semn turi, amprente s.a.;
- asigur o protec ie m rit mpotriva fraudei.
acceptarea
52
b. Dup sursa de acoperire se deosebesc:

- debit cardurile permit posesorilor plata bunurilor si serviciilor achizi ionate, precum i
retrageri de numerar din ATM-uri sau de la ghi eele b ncii n limita sumelor din cont.
- credit cardurile permit posesorului plata bunurilor i serviciilor achizi ionate, precum i retrageri
de numerar din ATM-uri sau de la ghi eele b ncii dintr-un credit acordat pe numele s u.
Utilizatorului i se deschide o linie de credit, n limita unui plafon prestabilit, pe baza unui cont
bancar deschis la banca emitent a cardului.
Evident, cardurile de credit sunt mult mai solicitate de clien i, dar distribuirea lor trebuie realizat
cu aten ie, n func ie de situa ia financiar a solicitan ilor, pentru a nu exista riscul folosirii
necorespunz toare a creditului de c tre unii posesori, avnd consecin e financiare nefavorabile
asupra emiten ilor de carduri.
La New York s-a finalizat dup mai mul i ani un proces nceput n 1996, prin care o serie de
comercian i au cerut celor dou companii de pe pia a cardurilor, VISA i MasterCard, desp gubiri
pentru costurile suplimentare determinate de acceptarea cardurilor de peste 39 miliarde USD.
Decizia fiind favorabil comercian ilor, instan ele abilitate le-au obligat pe cele dou asocia ii s
achite daune de circa 3 miliarde USD.
c. In func ie de emitent se disting:
- carduri emise de b nci - B ncile au fost pionieri in emiterea primelor carduri i pe parcursul
unor decenii de experien i-au consolidat pozi ia pe pia a acestor bani de plastic .
- carduri emise de societ i nebancare - n ultima perioad au ap rut cluburi private, lan uri de
magazine i hoteliere care au emis propriile carduri ce confer de in torilor, pe lng calitatea de
membru, posibilitatea pl ii unor servicii.
Drumul parcurs de la moneda de aur la moneda fiduciar a fost incomparabil mai lung dect cel
de la banii de hrtie la banii de plastic , corespunz tor unei perioade foarte scurte.
Pe pie ele mature (pia a vest - european , pia a american ) i pe pie ele mai tinere (pia a central i
est european , n care este inclus i Romnia) exist o mare varietate de carduri, care sunt
variante ale celor trei tipuri fundamentale: cardul de debit, cardul de credit i cardul cu facilit i de
descoperit de cont (charge / overdraft card).
6.1.4. Opera iuni aferente Cardurilor

Func ia de identificare pe care o are cardul pune n rela ie doi parteneri: de in torul cardului i
emitentul acestuia (banca). Obiectul rela iei dintre ace ti parteneri l constituie contul deschis pe
numele de in torului de card.
Func ia de plat i func ia de credit a cardului presupun existen a a trei participan i: de in torul
cardului, comerciantul i gestionarul contului pl titorului (banca emitent ).
Emiterea cardurilor
La cererea solicitan ilor de cardurilor care pot fi persoane fizice sau juridice, dup semnarea
contractelor de emitere a cardurilor, banca deschide acestora conturile aferente opera iunilor pe
baza de carduri. Emiterea cardurilor presupune parcurgerea urm toarelor etape:
- completarea cererii de emitere a cardului i depunerea documentelor necesare aprob rii
acestei cereri;
- verificarea de c tre banc a cererilor de emitere a cardului i, dup caz, a celei de
deschidere de cont;
53
- determinarea de c tre banc a elementelor de personalizare, necesare emiterii cardului

i codificarea datelor personale;
- eliberarea cardurilor are loc numai dup depunerea sumelor reprezentnd taxa de emitere,
taxa anual de utilizare a cardului, precum i suma minim care trebuie depus lunar
n cont;
- dup caz, solicitantul poate beneficia de o linie de credit, pus la dispozi ie de c tre banc ,
dup efectuarea analizei specifice de creditare.
Principii i proceduri pentru emiterea cardurilor

Emitentul i organizeaz activitatea i eviden ele astfel nct s poat gestiona distinct cel pu in
dou faze ale pl ii cu card:
- Faza non-financiar cuprinde:
emiterea cardului;
ini ierea i schimbul de informa ii pentru autorizarea cererii
comerciantului de a accepta cardul ca mijloc de plat ;
circuitul i eviden a informa iei convenite n obliga iile reciproce pentru
finalitatea decont rii pl ilor cu card;
- Faza bancar cuprinde operarea n eviden e, inclusiv n conturi deschise la b nci, participan i sau
institu ii de decontare, pentru finalitatea decont rii pl ilor cu card.
Acceptarea cardurilor
Pentru a putea de ine calitatea de acceptan i, comercian ii ncheie cu institu ia emitent contracte
de acceptare la plat a cardurilor. Contractele cuprind clauze referitoare la condi iile / termenii de
acceptare, drepturile i obliga iile p r ilor contractante. Clauza de acceptare este obligatorie i
necondi ionat .
Dup ncheierea contractului, banca emitent asigur comerciantului urm toarele: cititoare de c r i
(magnetice sau electronice) i instruc iunile de utilizare a acestora, formularele aferente
documentelor de vnzare (chitan e, role de hrtie s.a.), centralizatoare i, cu scop pruden ial, listele
cuprinznd cardurile interzise la acceptare.
Fiec rui comerciant i se atribuie un cod unic, care con ine i codul b ncii emitente, precum i o
limit de autorizare (valoarea maxim a unei tranzac ii pentru care nu este necesar ob inerea
aprob rii efectu rii ei de la centrul de autorizare al b ncii).
Autorizarea const n atestarea, de c tre centrul de autorizare, a validit ii tranzac iei ntre un
posesor autorizat i un comerciant acceptant.
n func ie de limita de autorizare stabilit la ncheierea contractului, pot fi ntlnite urm toarele
situa ii:
- tranzac ii a c ror valoare este mai mic dect limita de autorizare: Comerciantul accept cardul
i completeaz documentele de vnzare-cump rare aferente, f r a solicita autorizarea efectu rii
tranzac iei;
- tranzac ii a c ror valoare este mai mare dect limita de autorizare: Comerciantul solicit
autorizarea tranzac iei centrului de autorizare care, dup efectuarea verific rilor necesare, accept
sau nu tranzac ia respectiv . Astfel, comerciantul prime te codul de autorizare al tranzac iei, pe
care l nscrie pe toate documentele de decontare i efectueaz opera iunea;
- tranzac ii pentru care limita de autorizare este zero: In cazul eliber rii de numerar, limita de
autorizare atribuit este zero, b ncilor revenindu-le obliga ia de a solicita autorizarea efectu rii
54
tranzac iei n toate situa iile n care posesorul cardului solicit retragerea de numerar de la ghi eele
lor.
Indiferent de situa ia n care se ncadreaz tranzac ia, comerciantul acceptant verific identitatea
posesorului cardului, caracteristicile de securitate ale acestuia i lista actualizat a cardurilor
interzise la acceptare.
Eliberarea numerarului utiliznd ATM sau la ghi eul b ncii corespunde func iei de identificare a
cardului.
Opera iunile de eliberare a numerarului utiliznd ATM

n cazul eliber rii de numerar utiliznd ATM, utilizarea cardului presupune parcurgerea, de c tre
posesor, a urm toarelor etape:
- introducerea cardului n dispozitivul electronic;
- tastarea codului PIN (num rul personal de identificare);
- selectarea op iunii din meniul principal;
- introducerea datelor necesare tranzac iei (suma solicitat , eliberarea sau nu
a chitan ei s.a.);
- confirmarea sumei solicitate;
- vizualizarea rezultatului;
- primirea chitan ei justificative, n cazul solicit rii;
- restituirea cardului.
Meniul de op iuni al ATM-ului mai poate include:
informa ii privind soldul sau alte informa ii solicitate;
plata facturilor pentru sume datorate furnizorilor;
analiza fluxului de numerar;
decizii financiare i de management.
Informa iile solicitate de posesorul cardului pot fi afi ate pe ecranul ATM-ului sau pot fi tip rite i
eliberate automat.
Dac un posesor al unui card opteaz pentru plata facturilor pentru sumele datorate furnizorilor,
el introduce datele necesare pentru identificarea contului, termenul limit pn la care trebuie
efectuat plata i adresa electronic la care va fi efectuata aceasta. Analiza fluxului de numerar
ofer de in torului cardului date referitoare la intr rile i ie irile din momentul ultimei utiliz ri a
cardului.
Pentru decizii financiare i de management, utilizatorul cardului, pe baza datelor introduse, poate
primi mai multe variante de utilizare a sumei respective. In func ie de decizia sa, poate selecta
varianta dorit , confirmnd astfel i opera iunea.
Eliberarea numerarului de la ghi eele b ncilor

Dac de in torul cardului opteaz pentru eliberarea numerarului de la ghi eul unei b nci,
opera iunea este supusa autoriz rii. Aceast opera iune poate fi ntlnit n urm toarele situa ii:
- banca respectiv nu de ine ATM;
- din motive tehnice, cardul respectiv nu poate fi utilizat prin intermediul ATMului;
- suma pe care o solicit de in torul cardului dep e te plafonul zilnic al
tranzac iilor derulate prin intermediul ATM-ului s.a.m.d.
55
6.1.5. Organizarea Pie ei Cardurilor n Romnia

nceputul cardurilor n Romnia se reg se te n anul 1970, cnd persoanele str ine nerezidente,
care vizitau ara n acea vreme, aveau privilegiul ca la anumite hoteluri, restaurante, magazine,
exclusiv s utilizeze, ca mijloc de plat , cardul.
Dup decembrie 1989, o dat cu trecerea de la economia de comand spre cea de pia a, b ncile
comerciale romne ti s-au gndit ia emiterea propriilor carduri. In anul 1992 cinci societ i bancare
reunite au pus bazele unei societ i comerciale, denumit ROMCARD, i au emis carduri proprii
pe pia a romneasc (Banca Comercial Romn , Banca Agricol , Banca Romn pentru
Dezvoltare, Banca Romn de Comer Exterior Bancorex i Banca Comercial Ion Tiriac ). n
anul 1995, in grupul celor cinci b nci a intrat si BancPost.
Preocupate n permanen de diversificarea produselor / serviciilor oferite clien ilor i de
adaptarea activit ii de specialitate la nivelul standardelor interna ionale, principalele b nci
comerciale din Romnia au proiectat si dezvoltat programe ambi ioase de carduri. Cu ajutorul
consultan ilor - organisme specializate interna ionale - n Romnia a fost organizata in prima etapa
a programelor de carduri pia a de acceptare a acestor instrumente de plata. B ncile comerciale
promotoare au pornit in 1993 programe de procesare a tranzac iilor derulate utiliznd carduri
emise de sistemul bancar interna ional, n primul rnd folosind sigla VISA si ulterior, dup 1994,
EUROCARD / MASTERCARD si AMERICAN EXPRESS.
Pe lng eforturile privind opera iunile de autorizare i emitere propriu-zis a cardurilor, b ncile
comerciale romne ti au realizat investi ii importante pentru asigurarea unei re ele adecvate,
capabile s ofere de in torilor de carduri numerarul prin intermediul ATM-urilor.
Urm rind procesarea tranzac iilor cu carduri potrivit cerin elor mondiale referitoare la b ncile
comerciale a luat fiin o societate comercial denumit ROMCARD, specializat n prelucrarea
automat a opera iunilor derulate prin carduri n Romnia. Astfel, comercian ilor romni
acceptan i le-a fost creat posibilitatea ob inerii autoriza iilor n maxim 30 secunde i facilitatea
decont rii valutare n maxim dou zile lucr toare.
Intr-un interval foarte scurt b ncile comerciale au atras in sfera pl ilor prin carduri to i
comercian ii reprezentativi din Romnia astfel nct la sfr itul anului 1996 pe teritoriul na ional
erau afi ate sigle VISA, EUROCARD / MASTERCARD sau AMERICAN EXPRESS si erau
acceptate carduri la decontare ntr-un num r de 2 500 puncte comerciale romne ti. Specializarea
acestora este diversificata, incluznd hoteluri, restaurante, magazine, benzinarii, agen ii de turism.
Procesarea tranzac iilor derulate prin carduri a adus venituri substan iale b ncilor promotoare. Pe
baza comisionului de procesare, b ncile au ncasat cel pu in 2 milioane USD, acoperind astfel
investi ia lor ini ial n proiectul de acceptare.
Un alt element important care a asigurat promovarea acestui instrument bancar ca mijloc de plata
n economia romneasca l-au reprezentat programele de emisiune a cardurilor n moneda
na ional . Acelea i b nci comerciale romne ti au demarat, ncepnd cu 1996, procesul de emitere
a cardurilor na ionale (carduri cu acoperire valorica in depozite exprimate n moneda local ).
n cazul tranzac iilor electronice, comerciantul utilizeaz un POS. Acest terminal, utilizat pentru
transferul electronic al fondurilor, permite preluarea i transmiterea informa iilor privind plata cu
card de la comerciant la centrul de autorizare. Folosind informa ia con inut pe banda magnetic a
cardului i prin tastarea PIN-ului de c tre client i a valorii tranzac iei la POS, de c tre comerciant,
acesta din urm prime te autorizarea privind plata. Dup autorizare, dispozitivul furnizeaz
56
chitan a de vnzare (nota de plat ) n dou exemplare, din care unul r mne la comerciant, iar
cel lalt la client.
Posesorul cardului autentific tranzac ia prin tastarea PIN-ului i prin semnarea chitan ei de
vnzare (nota de plat ) editat la imprimanta POS-ului. Decontarea sumelor respective are loc la
intervale de timp mai mari, fapt ce l dezavantajeaz pe comerciant.
Comercian ii de pe teritoriul Romniei pot accepta la plat
i carduri emise n monede
convertibile, dar valoarea tranzac iilor va fi exprimat n lei. n cazul tranzac iilor pe Internet, siteul web afi eaz formularul, clientul fiind invitat s introduc , n computerul server, datele de
identificare ale cardului (numele i PIN-ul). Aceste date sunt transmise la un procesor de carduri
(site specializat), care sorteaz datele primite i le transmite b ncii emitente a cardului
(mandatare). Banca transmite procesorului autorizarea (sau infirm autenticitatea cadrului) i
blocheaz n contul clientului suma respectiv . Dup primirea, de c tre banc , a documentelor
care atest livrarea m rfii, aceasta pl te te vnz torului suma aferent .
Perspectivele pie ei cardurilor n Romnia

Urmnd tendin a mondial de automatizare a opera iunilor bancare, care n mare m sur a permis
reducerea numerarului din circula ie, n Romnia este necesar intensificarea eforturilor de
dep ire a tradi iei de mediu de afaceri bazat pe numerar.
B ncile pot ac iona n special asupra persoanelor fizice - segmentul de clien i ale c ror opera iuni
cu numerar nu sunt restric ionate din punct de vedere legislativ. Vnz rile de carduri c tre acest
segment de pia a constituie una din c ile de reducere a numerarului aflat n circula ie, dar nu este
eficient n lipsa unei re ele adecvate de comercian i acceptan i pentru plat a respectivelor
carduri.
Un factor important al dezvolt rii pie ei cardurilor n Romnia l constituie orientarea b ncilor
c tre comercian i. Extinderea posibilit ii de a utiliza cardul cu prioritate pentru func ia sa de plat
i numai cu caracter incidental pentru cea de identificare va influen a pozitiv vnz rile de carduri.
n timp ce, pe plan mondial, n prezent, se constat o concuren acerb a institu iilor specializate
pentru dezvoltarea mijloacelor de plat eficiente pentru comer ul electronic, n Romnia au loc
demersurile de natura legislativ , menite s permit furnizorilor de servicii cunoa terea i
ndeplinirea condi iilor pentru utilizarea corecta a instrumentelor implicate.
Cardul, expresie a progresului tehnologic, instrument de identitate economic
i social a
persoanei n cadrul sistemelor care asigur globalizarea pl ilor, este supus unui proces continuu
de perfec ionare.
B ncile din Romnia, recunoscnd poten ialul pie ei cardurilor, att prin rezolvarea problemelor
de acceptare, ct i prin diversificarea ofertei, dezvolt o infrastructur modern de plat n
Romnia.
Sistemul de plat utiliznd carduri de debit i de credit este inclus n infrastructura na ional , n
aceea i m sur cu sistemul na ional legal, sistemul energetic, sistemul de transporturi s.a.
Dezvoltarea afacerilor utiliznd carduri n ara noastr poart amprenta celor care le gndesc i le
conduc. Romnia de ine un poten ial foarte bun pentru cardurile adresate att companiilor, ct i
angaja ilor acestora.
57
Pentru a ntmpina nevoile companiilor mici (n special a IMM-urilor), VISA a lansat pe pia a
romneasc cadrul Visa Business Electron, cu multiple facilit i pentru cei afla i la nceputul
afacerilor.
Pl ile persoanelor fizice prin cont vor dep i ca pondere pl ile agen ilor economici, iar controlul
efectiv al fluxurilor monetare si reducerea presiunii pl ilor cu numerar asupra masei monetare
vor fi efective. Pl ile prin carduri pot deveni in scurt timp un veritabil mecanism regulator al
disfunc ionalit ilor micro sau macroeconomice contemporane, n condi iile implement rii
tiin ifice i administr rii eficiente a rezultatelor ce pot fi ob inute n acest domeniu.
6.2. Transferuri electronice interna ionale

6.2.1. Sistemul SWIFT
Transferurile de informa ii n general i de bani n special necesit ndeplinirea de c tre sistemul
de transfer i procedurile aferente a dou condi ii de baza: rapiditatea i securitatea, la care se
adaug a treia condi ie important : costul transferului, care nu poate fi neglijat.
Pentru ndeplinirea acestor cerin e, n 1973 a fost nfiin at la Bruxelles de c tre 293 de b nci din 15
ri o societate de drept belgian: SWIFT denumire ce provine de la titulatura complet : Society
for Worldwide Interbank Financial Telecomunications. Sistemul de transfer SWIFT a devenit
opera ional n 1977, timp n care au fost solu ionate multiple probleme, printre care pot fi
men ionate cele aferente limbajului de comunicare, formatelor standard aferente mesajelor
financiare ce sunt transmise, re eaua de telecomunica ii, solu iile soft, securitatea sistemului s.a.
Sistemul SWIFT este practic o re ea de comunica ii, prin intermediul c reia sunt transmise
informa ii, pe baza c rora pot fi efectuate pl i de la o banc la alta, pot fi derulate tranzac ii cu
devize, sunt vehiculate informa ii aferente opera iunilor de acreditiv, incasso s.a.
Principii de func ionare

SWIFT reprezint un sistem de comunicare care se bazeaz pe principiul transmiterii reciproce de
informa ii ntre dou b nci sau ntre oarecare doi participan i. Banca ini iatoare a trimiterii
mesajului i cea destinatar /receptoare a mesajului nu se afl n leg tur direct , informa ia fiind
transmis prin intermediul centrului de operare la care este racordat ara din care porne te
mesajul. In prezent exist patru asemenea centre: dou n Olanda (Amsterdam), unul n Belgia
(Bruxelles) i unul n SUA (Culpeper).
Data conect rii este cel mai important element n procesul de implementare, ntregul proiect fiind
conceput n func ie de aceasta. Exist , n mod normal, 4 date de conectare: Martie; Iunie;
Septembrie; Decembrie.
Principalele etape ale implement rii sistemului S.W.I.F.T. sunt:
1. Luarea deciziei se refera la:
- selectarea unei adrese SWIFT;
- alegerea echipamentului i configurarea sa;
- completarea documenta iei necesare.
2. Preg tirile includ:
- atribuirea responsabilit ilor;
- preg tirea personalului;
- documentarea intern ;
58
3.
-
schimbul de coduri de autentificare cu viitorii coresponden i SWIFT;

planul de armonizare a traficului.
Testarea i conectarea vizeaz :
definitivarea loca iei;
instalarea echipamentelor;
testarea off-line;
verificarea conect rii i a codurilor de autentificare
Schema dup care se deruleaz o tranzac ie prin intermediul SWIFT este prezentat n figura nr. 1.
! "
Figura nr. 1
Nota iile au urm toarele semnifica ii:
SAP - SWIFT Acces Points sunt punctele care permit accesul utilizatorilor la sistem.
Acestea pot fi reprezentate de linii individuale de acces, pentru un singur utilizator, sau linii
comune de acces, pentru mai mul i utilizatori.
CP - Communications Processors reprezint procesoarele de comunicare, ele asigurnd
leg tura dintre utilizatori i procesoarele regionale, unde se realizeaz primele verific ri i
codificare a informa iilor.
RP - Regional Processors sunt procesoarele regionale; in general, este alocat cte un astfel
de procesor pentru fiecare ar membr , iar n cazul n care traficul de mesaje solicit , poate fi
implementat i un al doilea procesor. Orice informa ie care ajunge n acest procesor este supus
unei proceduri de verificare a codurilor, a totalurilor de control, validare a mesajelor, confirm ri
de mesaje.
SP - Slice Procesors constituie procesoarele intermediare care asigur controlul si
direc ionarea mesajelor n sistem, depozitarea copiilor mesajelor n condi ii de securitate,
prelucrarea informa iilor.
SCP - System Control Processors sunt procesoarele de control care supravegheaz ntregul
sistem, realiznd doar validarea cererilor de acces i controlul accesului n sistem, nestocnd nici
un fel de mesaje i neprocesndu-le.
59
SP i SCP sunt plasate n SCC - System Control Centers, respectiv centrele de control a
sistemului. Ini ial au fost instalate dou centre: n Olanda la Zoeterwoude i n SUA la Culpeper.
Ulterior, in 1987 cnd sa trecut la SWIFT 2, au mai fost instalate dou asemenea centre. SWIFT 2
utilizeaz o tehnologie avansata, m rind capacitatea de procesare a informa iilor si oferind servicii
noi si diversificate clien ilor.
Re eaua SWIFT este ap rat mpotriva:
- pierderii, transmiterii gre ite, depozitarii cu erori a mesajelor;
- pierderii confiden ialit ii, modific rii frauduloase a mesajelor.
n cazul n care n sistem apare o defec iune ce ar putea afecta buna lui func ionare i
performan ele sale, utilizatorii sunt anun a i imediat prin unul dintre urm toarele tipuri de mesaje:
pe unitatea de r spuns automat, media, n programul de informa ii specific al sistemului ori prin
raportul global asupra st rii sistemului. De asemenea, utilizatorii vor fi anun a i n momentul n
care situa ia va reveni la normal.
Re eaua SWIFT este accesibil majorit ii institu iilor financiare localizate n rile membre precum
i subsidiarelor acestora localizate n alte ri, dar tot membre. In calitate de utilizatori ai SWIFT se
afl :
a. B ncile membre;
b. B ncile membre de categoria a doua;
c. Participan ii.
a. B ncile membre centralele acestora pot fi ac ionari i au dreptul de a participa la vot; pentru a
deveni membr , o banc trebuie s urmeze procedura de admitere specific , dosarul trebuind s
fie aprobat de Comitetul director al SWIFT.
b. B ncile membre de categoria a doua sunt fie persoane juridice de inute direct (n propor ie de
minim 90%) sau indirect (100%) de o banc membr , fie sucursale str ine ale unei b nci membre,
de i aceste institu ii nu trebuie s fie localizate obligatoriu n aceea i tar ca i banca membr ce le
de ine, dar trebuie s fie localizate ntr-o tar membr SWIFT. Subsidiarii de inu i n mod direct de
o banc membr pot, la rndul lor, cere statutul de membru deplin ori pe cel de membru de
categoria a doua. Sucursalele str ine ale b ncilor membre pot fi doar membri de categoria a doua.
c. Participan ii pot fi:
- dealerii, pie ele oficiale de valori mobiliare i instrumente financiare;
- brokerii de pe pie ele monetare;
- emiten ii cecurilor de c l torie;
- companiile ce ofer servicii de administrare;
- furnizorii unor servicii de custodie i confiden ialitate;
- organiza iile ce ofer servicii de registru i transfer;
- institu iile de management al investi iilor;
- participan ii la compensarea intern ;
Re eaua SWIFT re ine copii ale tuturor mesajelor (textul complet) precum i succesiunea tuturor
acces rilor sistemului pentru o perioad de maxim 4 luni. De asemenea, toate nregistr rile
mesajelor asupra c rora exista o notificare de pierdere sunt re inute pn la solu ionarea situa iei.
Responsabilitatea utilizatorului
Accesul la sistem: din momentul n care func ionarea unui terminal logic a fost autorizat de
sistem, utilizatorul devine responsabil de controlul utiliz rii sale, care include evidenta codurilor
intr rilor i ie irilor din sistem, p strarea securit ii acces rii i select rii fiec rui terminal logic i
60
utilizarea corect a acestora.

Autentificarea mesajelor: utilizatorii re elei au responsabilitatea transmiterii reciproce a codurilor
de autentificare c tre coresponden ii lor i a asigur rii corectei autentific ri a mesajelor. Pentru a-i
ajuta pe utilizatori, SWIFT furnizeaz un algoritm si verific existen a autentificatorului n
categoriile de mesaj specifice, dar nu este implicat n procesul de autentificare. Autentificarea este
o component extrem de important n securitatea re elei; pentru utilizatorii cu un volum
semnificativ al traficului se recomand o modificare a codurilor la fiecare sase luni. Dac
securitatea codurilor a fost afectata, se impune schimbarea imediat a acestora.
La primirea mesajelor, utilizatori trebuie s introduc n sistem confirm ri ale acestora (UAK
r spuns pozitiv al utilizatorului, UNK r spuns negativ al utilizatorului), semnificnd faptul c
mesajele au fost acceptate sau respinse. Confirmarea, indiferent de natura ei, este nregistrat n
eviden a transmiterilor. Acceptarea (UAK) semnific faptul c utilizatorul are responsabilitatea
pentru mesajul respectiv, iar dac mesajul este respins (UNK), sistemul ncearc s l retransmit
de 10 ori pn cnd l abandoneaz .
Transmiterea mesajelor: utilizatorul este cel care stabile te priorit ile pentru mesajele pe care le
transmite i le prime te.
Verificarea situa iei mesajelor este responsabilitatea utilizatorului in privin a celor primite i celor
transmise, care trebuie acceptate sau respinse de SWIFT i ulterior de c tre destinatar, pentru cele
confirmate de sistem.
Utilizarea acestui sistem de transfer presupune o serie de avantaje materiale i nemateriale.
n cadrul avantajelor materiale pot fi men ionate:
a.
cre terea eficien ei personalului;
b.
administrarea mai buna a fondurilor;
c.
reducerea cheltuielilor generate de b ncile corespondente;
d.
sc derea num rului de echipamente telex necesare precum i
a num rului de linii.
Avantajele nemateriale includ:
a. caracterul privat al tranzac iilor;
b. accesul interna ional direct;
c. ameliorarea serviciilor oferite clien ilor;
d. asistenta prezent n permanen ;
e. mbun t irea productivit ii;
f. reducerea riscului de eroare.
6.2.2. Sistemul TARGET

In ianuarie 1997 Parlamentul European a stabilit cadrul pentru derularea transferurilor
interna ionale pe baz brut . In acest sens a fost instituit un nou sistem pentru decont rilor n noua
moned comun EURO, ce a devenit opera ional din 4 ianuarie 1999.
Sistemul poart denumirea de TARGET, reprezentnd prescurtarea func ionalit ii sale: TransEuropean Automated Real-time Gross Settlement Express Transfer, i asigurnd un transfer
monetar n timp real, specializat pentru noua moned .
nfiin area acestui sistem ofer o rapiditate extrem n derularea pl ilor ntre
rile membre ale

61
Uniunii Europene i este o premis important pentru:

- stabilirea politicii monetare comune;
- func ionarea pie ei monetare europene;
- cre terea eficien ei si asigurarea unui mecanism sigur pentru pl ile din cadrul U.E.;
- realizarea unei gestionari mai eficiente a lichidit ilor.
Sistemul este alc tuit din 15 sisteme na ionale de pl i RTGS National Real Time Gross
settlements System, sisteme care sunt interconectate prin intermediul unei re ele electronice de
procesare automat a datelor. La cele 15 sisteme na ionale se adaug i sistemul propriu de pl i al
B ncii Centrale Europene: EPM European Central Bank Payment Mechanism. Prin construc ia
sa, sistemul permite accesarea de c tre aproape toate institu iile de credit din interiorul U.E.,
existnd n anul 2000 peste 5000 de participan i activi la sistem.
Derularea pl ilor prin acest sistem poate fi realizata zilnic ntre orele 7 a.m. 6 p.m., avnd la baz
ora Frankfurt pe Main. Pentru client sistemul este accesibil pn la ora 5 p.m. Sistemul nu vizeaz
finalizarea doar a unor pl i dintr-o ar a Uniunii Europene c tre o alt ar din U.E., programul
de lucru se suprapune cu programul de lucru din re eaua electronic de pl i aferent Sistemului
Rezervelor Federale din S.U.A i cu cel al B ncii Japoniei, suprapunere ce se realizeaz n primele
ore ale dimine ii i respectiv la sfr itul zilei.
Sistemul este nchis n zilele de smb t i duminic , la care se adaug i dou zile de s rb toare
unanim acceptate de c tre toate statele participante la sistem: Ziua de Cr ciun i de Anul Nou.
Op ional, la aceste zile n care sistemul este nchis, fiecare sistem na ional de pl i poate stabili
zilele n care, conform s rb torilor locale, nu sunt efectuate pl i, deci respectivul sistem na ional
este nchis. Aceste zile suplimentare sunt aduse la cuno tin a B ncii Centrale Europene i sunt
cuprinse n calendarul de operare al sistemului. Odat elaborat acest calendar, el este pus la
dispozi ia participan ilor.
Construirea sistemului TARGET a fost ini iat simultan n fiecare banc na ional din cadrul
Uniunii Europene in 1997. Din semestrul al doilea al anului 1997 a nceput testarea fiec rui modul
al sistemului, ce s-a derulat pe parcursul a 18 luni. Din semestrul al doilea al anului 1998 s-a trecut
pentru o perioad de ase luni la testarea complet a sistemului, ce a cuprins toate modulele i
procedurile de lucru. In aceast faz , pentru realizarea unor condi ii de testare ct mai apropiate
de realitate, au fost conectate i unele institu ii de credit. Dup trecerea cu succes de teste i
confirmarea bunei func ionalit i a sistemului din punct de vedere al exactit ii, rapidit ii i
securit ii transferului informa iilor a sistemul fost declarat opera ional i a fost pus n func iune.
Sistemul este conceput ca o plat ini iat pentru a se finaliza n maxim cteva minute. Timpul de
operare se consider c ncepe n momentul n care este debitat contului participantului care
trimite banii (ini iatorul transferului) i se ncheie n momentul n care este creditat contul
beneficiarului transferului.
Toate b ncile centrale na ionale sunt prev zute cu un sistem de tipul Backup care asigur
condi iile necesare func ion rii permanente a sistemului, iar n situa ia c derilor accidentale ale
sistemului, acestea nu pot dep i o or . Dep irea acestui interval este posibil doar n cazul unor
dezastre imprevizibile.
Pentru asigurarea unei viteze mari de lucru, capacit i de procesare i securit i maxime a
informa iilor este utilizat sistemul S.W.I.F.T.
Accesarea sistemului i adresarea unei pl i se realizeaz pe baza unei adrese construite pe
modelul SWIFT. Dup cum este deja cunoscut, SWIFT a elaborat i standardizat codul bancar de
identificare BIC (Bank Identifier Code). In plus, pe lng codul de adresare a mesajului, pentru a
putea fi ini iat un transfer este necesar ca fiecare institu ie de credit s aib deschis un cont la
62
propria banc central na ional , cont prin care urmeaz s se deruleze tranzac iile TARGET.
Odat ce adresa de destina ie este confirmat de c tre sistem, are loc instantaneu creditarea
contului beneficiarului, iar acesta poate dispune n mod direct i imediat de bani. Prin modul n
care este conceput sistemul este asigurat posibilitatea realiz rii unei gestiuni superioare a
lichidit ilor n cursul unei zile, la nivelul b ncilor centrale na ionale. In acest sens func ioneaz
principiul conform c ruia ncas rile din cursul unei zile operative apar in b ncii receptoare. Astfel
sumele primite de la un sistem na ional pot fi utilizate pentru pl i c tre acela i sistem din aceea i
zi.
n vederea asigur rii unei operativit i mai mari n derularea pl ilor prin intermediul TARGET i
pentru a se putea beneficia de facilit i de plat , b ncile participante trebuie s dispun de garan ii,
pe baza c rora ele pot beneficia de credite gratuite, pe parcursul zilei, acordate de c tre b ncile
centrale na ionale proprii. Garan iile acceptate, aferente creditelor acordate n euro, sunt stabilite
de c tre fiecare banc central na ional i pot proveni inclusiv de la alte b nci centrale. Stabilirea
garan iilor i derularea oper ativ a procesului de creditare corespund unui sistem de politici
monetare implementat de b ncile centrale na ionale la sugestia B ncii Centrale Europene.
Mecanismul de creditare vizeaz n special pl ile mari, care sunt avute n vedere de c tre
TARGET i care necesit o finalizare rapid si se refer , in plus, la tranzac iile aferente pie ei
monetare i cu valuta. Se poate men iona c nu exist limite maxime sau minime n ceea ce
prive te valoarea unei pl i ce este realizat prin intermediul TARGET, sistemul putnd fi accesat
inclusiv pentru pl ile mici ale participan ilor. M rimea sumei ce este pl tit nu impune prioritate
n derularea transferului prin sistem.
Costurile transferurilor interna ionale sunt stabilite dup o scal regresiv : 1,75 EUR pentru
primele 100 de tranzac ii/lun ; 1,00 EUR pentru urm toarele 900 de tranzac ii/lun ; 0,80 EUR
pentru mai mult de 1 000 de tranzac ii/lun
Plata costurilor men ionate este efectuat de c tre ini iatorul transferului n favoarea propriei b nci
centrale na ionale. n urma analiz rii costurilor actuale aferente transferurilor interna ionale n
sistemul european, a rezultat un nivel relativ ridicat, nivel ce este suplimentat cu diverse elemente
cum ar fi: costuri SWIFT, po t , alte cheltuieli aferente comunic rii.
Sistemul de pl i pe baz brut a fost ini iat de c tre Banca Central European
r spund urm toarelor obiective ini iale:
- Instalarea definitiv n 2002;
- Acordarea priorit ii si sc derea substan ial a costurilor pl ilor
interna ionale;
- Timpul de efectuare a unei pl i interna ionale s fie comparabil cu timpul
unei pl i na ionale;
- Implementarea ct mai rapid a noilor standarde.
i dore te s
SWIFT a implementat deja BIC, iar Comitetul European pentru Standarde Bancare (ECBS) a
implementat numerelor de cont bancar interna ional (IBAN), care permit o procesare cu succes a
pl ilor mici, reducerea substan ial a costurilor i a timpilor de execu ie a transferului.
Derularea unui transfer prin intermediul TARGET se deruleaz dup urm toarea procedur :
banca ini iatoare efectueaz viramentul c tre propria banc central na ional pe cale electronic ,
(a se vedea figura urm toare).
63
Figura nr. 2
Dup efectuarea verific rilor de rigoare (autenticitate, integralitatea pl ii, modul de completare a
cmpurilor, codul bancar de identificare pentru ini iator i destinatar s.a.) banca central din
sistemul de pl i na ional ini iator va lansa plata prin intermediul re elei SWIFT c tre banca
central na ional din sistemul de pl i c ruia i apar ine banca destinatar . Recunoa terea
destina iei este efectuat de SWIFT utiliznd BIC standardizat. Banca central na ional 2, dup
receptarea sumei, transmite informa ia electronic c tre banca de destina ie. Prezentarea acestei
proceduri este realizat n figura nr. 2.
Asem n rile i Deosebirile dintre SWIFT I TARGET

- Moneda de plat utilizata in cazul sistemului TARGET este euro. Aceasta nu este valabil
i n cazul SWIFT, n cadrul c ruia are loc doar un transfer de informa ii, spre deosebire
de sistemul TARGET care este un sistem de pl i.
- n cazul ambelor sisteme viteza de lucru este comparabil i corespunde conceptului de

timp real. Diferen ieri apar n ceea ce prive te aria de acoperire: in cazul SWIFT s-ar putea
considera c este total (189 de ri), iar n cazul TARGET ea se rezuma n 2003 la doar 15 ri.
- SWIFT urm re te doar transmiterea de informa ii, spre deosebire de TARGET prin intermediul
c ruia se urm re te i implementarea unor politici monetare comune pe baza mecanismului
de creditare plafonat a utilizatorului n cursul zilei operative.
- n ambele cazuri plata serviciului de transmitere este realizat de c tre ini iator: n cazul
TARGET costul este n func ie de num rul mesajelor transmise lunar, iar n cazul SWIFT
este n func ie de m rimea mesajului, valoarea mesajului i prioritatea acestuia (prioritate
normal sau urgenta). In ambele cazuri nu exist diferen ieri de tarif n func ie de destina ie.
- Sistemul SWIFT func ioneaz non-stop, 24 de ore pe zi, 7 zile pe s pt mn , n timp ce sistemul
TARGET func ioneaz doar n zilele lucr toare, de luni pn vineri, de la ora 7 AM pn la 6
PM, la care se adaug excep iile aferente zilelor de s rb tori na ionale locale cnd
segmentele corespunz toare sunt nchise.
64
1. Descrie i p r ile implicate n opera iunile pe baz de carduri bancare.
2. Prezenta i elementele definitorii ale transferurilor interna ionale pe suport
electronic.
TESTE GRIL
1.
a.
b.
c.
Opera iunea de leasing const n:

nchirierea unui bun cu posibilitatea ulterioar de achizi ie;
ncasarea unei crean e nainte de scaden ;
vnzarea unei crean e.
2. Moneda electronic este reprezentat de:

a. valuta tranzac ionat la casele de schimb;
b. rezervele minime obligatorii ale institu iilor de credit;
c. mijloacele de plat stocate pe suport electronic.
3. n Romnia, o banc poate func iona sub forma juridic de:
a. societate cu r spundere limitat ;
b. societate pe ac iuni;
c. societate n comandit special .
4. n categoria opera iunilor pasive ale institu iilor de credit sunt cuprinse:
a. emisiunea de ac iuni i titluri de participare;
b. constituirea de rezerve din profitul ob inut;
c. acceptarea depozitelor;
d. finan ri primite de la alte institu ii de credit sau de la institu ii ale statului;
e. credite acordate persoanelor fizice sau juridice;
f. opera iuni de plasament;
g. nchirierea unor casete de siguran .
5. n cadrul opera iunilor institu iilor de credit dobnda pasiv este
reprezentat de:
a. dobnda cu care institu ia de credit ofer mprumuturi unor persoane fizice sau juridice;
b. dobnda cu care institu ia de credit se mprumut pentru a ob ine fonduri;
c. diferen a negativ dintre dobnda cu care institu ia de credit ofer mprumuturi i dobnda cu
care se mprumut .
6. Printre aspectele luate n considerare pentru autorizarea unei institu ii de credit se num r :
- nivelul minim al capitalului social;
- calificarea i experien a profesional a persoanelor numite n calitate de conduc tor sau
administrator;
- experien a i independen a auditorului financiar;
- forma juridic ;
- experien a profesional a ac ionarilor.
65
7. n categoria opera iunilor conexe intermedierii financiare pe care institu iile de

credit le practic sunt incluse:
a. oferirea de informa ii clien ilor cu privire la situa ia depozitelor acestora;
b. oferirea de informa ii clien ilor cu privire la situa ia creditelor acestora;
c. nchirierea unor casete de siguran .
8. n general, pentru ncadrarea unei entit i n categoria institu iilor de credit, n
legisla ia unei ri sunt folosite criterii care se refer la:
a. forma juridic ;
b. un nivel minim obligatoriu pentru capitalul social;
c. activit ile permise.
9. Opera iunea de factoring const n:
a. nchirierea unui bun cu posibilitatea ulterioar de achizi ie;
b. ncasarea unei crean e nainte de scaden ;
c. vnzarea unei crean e.
10. n categoria opera iunilor pasive ale institu iilor de credit sunt cuprinse:
a. finan ri primite de la alte institu ii de credit sau de la institu ii ale statului;
b. constituirea de rezerve din profitul ob inut;
c. acceptarea depozitelor;
d. emisiunea de ac iuni i titluri de participare;
e. credite acordate persoanelor fizice sau juridice;
f. opera iuni de plasament;
g. nchirierea unor casete de siguran .
11. n cadrul opera iunilor institu iilor de credit dobnda activ este
reprezentat de:
a. dobnda cu care institu ia de credit ofer mprumuturi unor persoane fizice sau juridice;
b. dobnda cu care institu ia de credit se mprumut pentru a ob ine fonduri;
c. diferen a pozitiv dintre dobnda cu care institu ia de credit ofer mprumuturi i dobnda cu
care se mprumut .
12. Opera iunea de scontare const n:
a. nchirierea unui bun cu posibilitatea ulterioar de achizi ie;
b. ncasarea unei crean e nainte de scaden ;
c. vnzarea unei crean e.
13. ntr-un sens larg, pe lng b nci i institu ii emitente de moned electronic ,
pot fi incluse n categoria institu iilor de credit:
a. cooperativele de credit;
b. comercian ii persoane fizice;
c. societ ile de leasing;
d. c m tarii;
e. institu ii financiare specializate n tranzac ii cu valori mobiliare;
f. institu ii financiare specializate n opera iuni de factoring.
14. Pentru ca o intermediere financiar s fie profitabil este necesar ca:
a. dobnda activ s o dep easc pe cea pasiv ;
b. dobnda pasiv s o dep easc pe cea activ ;
c. volumul creditelor s fie mai mare dect volumul depozitelor.
66
15. n domeniul institu iilor de credit riscul de sistem const n:

a. posibilitatea ca una din institu iile de credit s nu poat face fa pl ilor;
b. probabilitatea ca una din institu iile de credit s dea faliment;
c. posibilitatea ca dificult ile unei institu ii de credit s pun n pericol i alte
institu ii de credit legate de aceasta.
16. Un credit de trezorerie constituie:
a. un mprumut acordat unei firme f r o destina ie prestabilit , fiind folosit de
aceasta pentru a face fa unor diverse pl i care apar n activitatea curent ;
b. un mprumut care are la baz un angajament al unei institu ii de credit de a
pune la dispozi ia debitorului fonduri b ne ti, n limita unui nivel convenit,
pentru o anumit perioad de timp i n condi ii prestabilite;
c. un credit acordat pentru construc ia, reabilitarea, consolidarea sau extinderea
unui imobil asupra c ruia se instituie ipotec pentru garantarea mprumutului;
d. un credit acordat pentru finan area unor anumite opera iuni din activitatea
debitorului.
17. n categoria opera iunilor din afara intermedierii financiare pe care institu iile
de credit le practic sunt incluse:
a. oferirea de informa ii clien ilor cu privire la situa ia depozitelor acestora;
b. oferirea de informa ii clien ilor cu privire la situa ia creditelor acestora;
c. nchirierea unor casete de siguran .
18. Ca element tehnic al unui credit, suma datorat reprezint :
a. totalitatea dobnzilor i ratelor pe care debitorul urmeaz s le pl teasc
institu iei de credit;
b. crean a pe care creditorul o are la un moment dat asupra debitorului;
c. totalitatea comisioanelor, dobnzilor i ratelor pe care debitorul urmeaz s le
pl teasc institu iei de credit.
19. O linie de credit constituie:
debitorului.
20. Ca element tehnic al unui depozit, suma depus reprezint :
a. crean a pe care deponentul o are la un moment dat asupra depozitarului;
b. dobnzile pe care depozitarul le datoreaz deponentului;
c. dobnzile i comisioanele pe care depozitarul le datoreaz deponentului.
21. Ca element tehnic al unui credit, perioada de gra ie constituie:
a. perioada de timp n cadrul c reia ntreaga sum mprumutat este pus la
dispozi ia debitorului n una sau mai multe tran e;
b. perioada de timp n cursul c reia trebuie pl tit suma mprumutat ;
c. perioada de timp n cadrul c reia debitorul nu ramburseaz suma
mprumutat , pl tind n schimb dobnzile, comisioanele i celelalte costuri ale
creditului.
67
22. Un credit ipotecar constituie:

debitorului.
23. Autorizarea unei institu ii de credit poate fi retras atunci cnd:
a. s-a pronun at o hot rre cu privire la falimentul institu iei de credit;
b. ac ionarii institu iei de credit au decis dizolvarea i lichidarea acesteia;
c. nu mai sunt ndeplinite condi iile care au stat la baza emiterii autoriza iei;
d. autorit ile apreciaz c men inerea autoriza iei pericliteaz interesele deponen ilor i ale altor
creditori;
e. se constat c autoriza ia a fost ob inut prin mijloace ilegale;
f. exist o cerere n acest sens din partea institu iilor de credit concurente.
24. Printre motivele pentru care activitatea institu iilor de credit este supus unor
reglement ri destul de stricte se num r :
a. faptul c institu iile de credit administreaz resurse financiare atrase face ca,
n cazul incapacit ii de plat , pot fi afecta i deponen ii i investitorii;
b. faptul c prin opera iuni speculative o institu ie de credit care dispune de
resurse financiare semnificative poate destabiliza pie ele de capital;
c. faptul c , prin reglementarea activit ii de creditare, autorit ile i pot ndeplini
unele din obiectivele politicii monetare;
d. pericolul angren rii institu iilor de credit n activit i ilegale: evaziune fiscal ,
sp larea banilor etc.
25. Un cont curent este:
a. un depozit la vedere prin intermediul c ruia o persoan fizic sau juridic
poate ncasa diferite sume de bani sau poate face pl i limitate de suma
depus ;
b. un depozit la termen care mbrac forma unui nscris emis de institu ia de
credit;
c. un mprumut bazat pe un angajament al unei institu ii de credit de a pune la
dispozi ia debitorului fonduri b ne ti, n limita unui nivel convenit, pentru o
anumit perioad de timp i n condi ii prestabilite.
26. Garan ia personal asociat unui credit presupune:
a. garantarea creditului, f r deposedarea debitorului, printr-un bun imobil;
b. garantarea creditului, cu sau f r deposedarea debitorului, printr-un bun mobil;
c. plata obliga iilor financiare ale debitorului, atunci cnd acesta este incapabil s le onoreze, de
c tre una sau mai multe persoane care s-au angajat n acest sens.
27. Ca element tehnic al unui credit, perioada de tragere constituie:
a. perioada de timp n cadrul c reia ntreaga sum mprumutat este pus la dispozi ia debitorului
n una sau mai multe tran e;
c. perioada de timp n cadrul c reia debitorul nu ramburseaz suma mprumutat , pl tind n
68
schimb dobnzile, comisioanele i celelalte costuri ale creditului.

28. Scaden ele intermediare ale unui credit reprezint :
a. momentele de timp la care devin exigibile ratele creditului, cu excep ia ultimei
dintre acestea;
b. momentele de timp la care devin exigibile dobnzile creditului;
c. momentele de timp la care devin exigibile comisioanele creditului.
29. Conform reglement rilor, conduc torii i administratorii unei institu ii de
credit se g sesc n situa ia / situa iile unor conflicte de interese atunci cnd:
a. sunt parte, ca persoane fizice, a unei tranzac ii cu institu ia de credit;
b. au un interes material sau o rela ie material cu o persoan care este parte dintr-o tranzac ie cu
institu ia de credit;
c. sunt administratori ai unei persoane juridice care este parte a unei tranzac ii cu institu ia de
credit.
30. Printre serviciile aferente unui credit pentru care debitorul poate fi obligat s
pl teasc diferite comisioane se num r :
a. eliberarea de numerar;
b. deschiderea i administrarea unui cont;
c. furnizarea de informa ii despre cont;
d. pl i prin viramente.
31. Ca element tehnic al unui credit, perioada de rambursare constituie:
a. perioada de timp n cadrul c reia ntreaga sum mprumutat este pus la
dispozi ia debitorului n una sau mai multe tran e;
c. perioada de timp n cadrul c reia debitorul nu ramburseaz suma
mprumutat , pl tind n schimb dobnzile, comisioanele i celelalte costuri ale
creditului.
32. Ipoteca asociat unui credit presupune:
b. garantarea creditului, cu sau f r deposedarea debitorului, printr-un bun
mobil;
c. plata obliga iilor financiare ale debitorului, atunci cnd acesta este incapabil
s le onoreze, de c tre una sau mai multe persoane care s-au angajat n
acest sens.
33. Solvabilitatea unei ntreprinderi este reprezentat de:
a. riscul ca debitorii s nu i onoreze obliga iile financiare;
b. capacitatea firmei de a face fa , cu ajutorul resurselor de care dispune,
obliga iilor financiare scadente ntr-o anumit perioad de timp;
c. diferen a dintre datoriile i resursele proprii.
34. Reglement rile cu privire la secretul profesional din activitatea unei institu ii
de credit vizeaz :
a. confiden ialitatea pe care administratorii i angaja ii institu iei de credit trebuie
s o p streze asupra opera iunilor i conturilor unui client;
b. confiden ialitatea pe care un client este obligat s o p streze fa de
opera iunile institu iei de credit;
c. obliga iile ac ionarilor institu iei de credit de a p stra confiden ialitatea asupra
opera iunilor i conturilor unui client.
69
35. Un credit cu destina ie special constituie:

debitorului.
36. Printre scopurile pentru care sunt instituite reglement rile cu privire la
rezervele minime obligatorii i plafoanele de credit se afl :
a. mpiedicarea institu iilor de credit de a- i asuma riscuri prea mari;
b. posibilitatea oferit b ncii centrale de a influen a masa monetar ;
c. stimularea crea iei monetare.
37. Gajul asociat unui credit presupune:
b. garantarea creditului, cu sau f r deposedarea debitorului, printr-un bun
mobil;
c. plata obliga iilor financiare ale debitorului, atunci cnd acesta este incapabil
s le onoreze, de c tre una sau mai multe persoane care s-au angajat n
acest sens.
38. Un certificat de depozit este:
a. un depozit la vedere prin intermediul c ruia o persoan fizic sau juridic
poate ncasa diferite sume de bani sau poate face pl i limitate de suma
depus ;
b. un depozit la termen care mbrac forma unui nscris emis de institu ia de
credit;
c. un mprumut bazat pe un angajament al unei institu ii de credit de a pune la
dispozi ia debitorului fonduri b ne ti, n limita unui nivel convenit, pentru o
anumit perioad de timp i n condi ii prestabilite.
39. Un cec trebuie s cuprind , conform reglement rilor n vigoare, urm toarele
men iuni obligatorii:
a. denumirea de cec i numele trasului;
b. data, locul emiterii i locul efectu rii pl ii;
c. ordinul necondi ionat de a pl ti o anumit sum de bani;
d. raportul dintre tr g tor i beneficiar.
40. Acreditivul documentar neconfirmat este:
a. acreditivul ce poate fi n orice moment modificat sau anulat, f r nici o
notificare a beneficiarului;
b. acreditivul documentar n care, la angajamentul irevocabil al b ncii emitente,
se adaug angajamentul unei b nci confirmatoare;
c. acreditivul documentar transmis beneficiarului f r nici un angajament sau
responsabilitate din partea b ncii avizatoare, n afar de autentificarea
semn turilor b ncii emitente.
41. Biletul la ordin trebuie s cuprind urm toarele men iuni obligatorii:
70
a. promisiunea necondi ionat de a pl ti o sum determinat ;

b. numele beneficiarului i data emiterii;
c. denumirea de bilet la ordin;
d. raportul dintre beneficiar i subscriitor.
42. Pentru ca Dispozi ia de transfer s ndeplineasc toate condi iile de form
i de fond, trebuie s con in urm toarele:
a. denumirea unit ii bancare ini iatoare;
b. contractul / factura, precum i celelalte documente la care se refer plata, n
cazul persoanelor juridice;
c. adresa, num rul de cont beneficiarului.
43. Recep ia unui ordin de plat este procedura prin care:
a. o institu ie bancar recunoa te c a primit spre autentificare, acceptare i
executare ordinul de plat ;
b. o institu ie bancar recunoa te persoanele pe care emitentul ordinului de
plat le-a autorizat s semneze;
c. o institu ie bancar recunoa te obliga ia de plat .
44. Tr g torul unui cec este:
a. persoana care emite cecul;
b. persoana obligat s pl teasc ;
c. persoana care accept cecul.
45. Cecul certificat reprezint :
a. un cec pentru care tr g torul poate condi iona plata de identitatea dintre
semn tura persoanei care a primit cecul si semn tura persoanei care
ncaseaz respectivul cec la prezentare;
b. un titlu de credit la ordin, emis de c tre o societate bancar asupra unit ilor
sale teritoriale sau asupra altei societ i bancare;
c. cecul pe care o societate bancar , aflat n pozi ia de tras, confirm , naintea
remiterii cecului c tre beneficiar, existen a fondurilor necesare efectu rii pl ii
ordonate prin respectivul instrument de plat .
46. Executarea ordinelor de plat recep ionate, autentificate i acceptate este
procedura prin care:
a. unitatea bancar ini iatoare debiteaz contul pl titorului i remite ordinele de
plat pe suport hrtie, n scopul transferului fondurilor b ne ti la beneficiar;
b. unitatea bancar ini iatoare debiteaz contul beneficiarului i remite ordinele
de plat pe suport hrtie, n scopul transferului fondurilor b ne ti;
c. debitorul execut ordinul de plat n termenul prev zut de reglement rile n
vigoare.
47. Acreditivul documentar confirmat este:
a. acreditivul ce poate fi n orice moment modificat sau anulat, f r nici o
notificare a beneficiarului;
b. acreditivul documentar n care, la angajamentul irevocabil al b ncii emitente,
se adaug angajamentul unei b nci confirmatoare;
c. acreditivul documentar transmis beneficiarului f r nici un angajament sau
responsabilitate din partea b ncii avizatoare, n afar de autentificarea
semn turilor b ncii emitente.
48. Clauza "nu la ordin" nscris pe un cec semnific :
71
a. posibilitatea transmiterii prin gir;

b. faptul ca urmeaz sa fie pl tit fie persoanei desemnate ca beneficiar, fie
purt torului instrumentului;
c. faptul ca nu poate fi transmis prin gir.
49. Debit cardurile permit posesorilor:
a. plata bunurilor i serviciilor achizi ionate;
b. retrageri de numerar din ATM-uri sau de la ghi eele b ncii dintr-un credit
nelimitat acordat pe numele s u;
c. mprumuturi prin linie de credit.
50. Subscriitorul unui bilet la ordin este persoana care:
a. are calitatea de creditor;
b. are calitatea de debitor;
c. se oblig n mod necondi ionat s pl teasc la scaden
titlu.
suma nscris pe
BIBLIOGRAFIE SELECTIVA
1. Dardac Nicolae, Barbu Teodora, Moned , b nci i politici monetare, Editura Didactic i
Pedagogic , Bucure ti, 2005;
2. Hoan Nicolae: Bani i b nci, Editura Economic , Bucure ti, 2001;
3. Ionescu Lucian C. (coord.), B ncile i opera iunile bancare, Editura Economic , Bucure ti, 1996;
4. Kiri escu Costin C., Dobrescu Emilian, B ncile, mic enciclopedie, Editura Expert, Bucure ti, 1998;
5. Mihai Ilie, Tehnica i managementul opera iunilor bancare, Editura Expert, Bucure ti, 2003;
6. Ni ulescu Gabriel, Ghidul financiar - bancar al Romniei Realizat sub patronajul B ncii Na ionale
a Romniei, Edi ia a III-a, Editura House of Guides, 2008;
7. Paraschiv Dorel Mihai, Tehnica pl ilor interna ionale, Editura Economic , Bucure ti, 2003;
8. Popescu Radu, Tudorancea Cristian, Berbec Florin, Cardul, instrument modern de plat , Editura
Tribuna Economic , Bucure ti, 1998;
9. Ungurean Pavel V., Banking. Produse i opera iuni bancare, Editura Dacia, Cluj Napoca, 2001;
*** Legea nr. 58 / 1934 asupra cambiei i biletului la ordin, modificat prin Legea nr. 83 / 1994 i
Normele Cadru ale B.N.R. nr. 6 / 1994 privind comer ul f cut de societ ile bancare i celelalte
societ i de credit cu cambii i bilete la ordin;
*** Legea nr. 59 / 1934 asupra cecului, modificat prin Legea nr. 83 / 1994 i Normele Cadru ale
B.N.R. nr. 7 / 1994 privind comer ul f cut de societ ile bancare i celelalte societ i de credit cu cecuri;
*** Ordinul nr. 246 din 04 martie 2005, Normele Metodologice privind utilizarea i completarea
Ordinului de plat pentru Trezoreria statului; Regulamentul B.N.R. nr. 8 / 1994 privind ordinul de
plat ;
*** Legea nr. 312 din 28 iunie 2004 publicat n Monitorul Oficial nr. 582 din 30 iunie 2004
privind Statutul B ncii Na ionale a Romniei;
*** Legea nr. 58 din 05 martie 1998 republicat n Monitorul Oficial nr. 78 din 24 ianuarie 2005
privind activitatea bancar ;
*** Regulamentul nr. 2 din 20 iulie 2006 privind comisioanele practicate de Banca Na ional a Romniei
pentru efectuarea opera iunilor de depunere i retragere de numerar ale institu iilor de credit
i ale Trezoreriei Statului;
*** Regulamentul BNR nr. 6 din 11 octombrie 2006 privind emiterea i utilizarea instrumentelor de
plat electronic i rela iile dintre participan ii la tranzac iile cu aceste instrumente,
Publicat n Monitorul Oficial nr. 927 din 15 noiembrie 2006;
*** Ordonan a de Urgen a Guvernului nr. 99 din 6 decembrie 2006 privind institu iile de credit i
adecvarea capitalului aprobat , completat i modificat prin Legea nr. 227 din 4 iulie 2007,
72
publicat n Monitorul Oficial nr. 1027 din 27 decembrie 2006 i respectiv nr. 480 din 18 iulie
2007;
*** Colec ia Revistei Business Magazin, S pt mnal recomandat de Ziarul Financiar;
*** Colec ia Revistei Ghidul de bani; Colec ia Revistei Pia a financiar .
*** www.banknews.ro; www.bnr.ro.
73

Operatiunile Institutiilor de Credit

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Operatiunile Institutiilor de Credit

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

UNIVERSITATEA DUNREA DE JOS GALAI

FACULTATEA DE ECONOMIE I ADMINISTRAREA AFACERILOR

Obiectul de activitate al unei institu ii de credit

Tipologia opera iunilor institu iilor de credit

Unitatea de nv are nr. 2 SISTEMUL INSTITU IILOR DE CREDIT

Elementele tehnice ale unui credit

mprumuturi acordate persoanelor juridice

mprumuturi acordate persoanelor fizice

Unitatea de nv are nr. 4 OPERA IUNI DE ACCEPTARE A DEPOZITELOR

5.1. Repere ale ncas rilor i pl ilor cu numerar

6.1. Opera iuni pe baz de carduri

Opera iunile Institu iilor de Credit

Unitatea de nv are nr. 1

1.1. Obiectul de activitate al unei institu ii de credit

Opera iunile Institu iilor de Credit

Tipologia opera iunilor institu iilor de credit

a4. opera iuni de leasing;

Unitatea de nv are nr. 2

2.1. Abordarea sistemic a institu iilor de credit

2.2. Coordonate ale reglement rii activit ii

Opera iunile Institu iilor de Credit

Unitatea de nv are nr. 3

3.1. Elementele tehnice ale unui credit

3.1.1. Suma datorat

3.1.2. Garan iile unui credit

b. O garan ie personal presupune ca n situa ia n care debitorul este incapabil s i onoreze

Costurile unui credit

rd este rata dobnzii raportat la un an;

Opera iunile Institu iilor de Credit

3.1.5. Condi iile de rambursare ale unui credit

Opera iunile Institu iilor de Credit

3.2. mprumuturi acordate persoanelor juridice

3.2.1. Forme ale creditelor acordate persoanelor juridice

3.2.2. Etape ale opera iunilor de creditare a persoanelor

c1. buna credin ;

3.2.2.2. Aprobarea creditelor pentru persoanele juridice

Opera iunile Institu iilor de Credit

3.2.2.3. ncheierea contractului de credit

3.2.2.4. Urm rirea derul rii creditelor persoanelor juridice

Opera iunile Institu iilor de Credit

3.3. mprumuturi acordate persoanelor fizice

3.3.1. Forme ale creditelor acordate persoanelor fizice

3.3.2. Particularit i ale opera iunilor de creditare a

Opera iunile Institu iilor de Credit

Unitatea de nv are nr. 4

4.1. Elementele tehnice ale unui depozit

4.2. Forme ale depozitelor

Opera iunile Institu iilor de Credit

Opera iunile Institu iilor de Credit

Unitatea de nv are nr. 5

Principalele obiective ale unit ii de nv are nr. 5 sunt:

5.1. Repere ale ncas rilor i pl ilor cu numerar

Opera iunile Institu iilor de Credit

5.1.1. Opera iuni privind ncasarea de numerar

Opera iunile Institu iilor de Credit

5.1.2. Opera iuni de pl i n numerar

5.2. Coordonate ale ncas rilor i pl ilor f r numerar

Opera iunile Institu iilor de Credit

Formularele de cec completate trebuie s poarte tampilele persoanelor juridice implicate n

- n momentul remiterii cecurilor de c l torie c tre beneficiar, posesorul nscrie o a doua

Opera iuni privind cecurile

Obliga ii la plata unui cec

Termenele de prezentare pentru plat