SC ANDIPAN SRL

Cluj - Napoca

Plan de afaceri

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI
CUPRINS:

Cap.I. Sinteza planului de afaceri_____________________________ 3

Cap.II. Descrierea afacerii __________________________________ 4
Cap.III. Planul de marketing_________________________________ 7
3.1. Descrierea pieei............................................................................................... 7
3.2. Segmentul de pia urmrit............................................................................... 7
3.3 Trendul pieei..................................................................................................... 7
3.4. Concurena i alte influene.............................................................................. 7
3.5. Strategia de marketing..................................................................................... 9
3.6. Planul operational............................................................................................. 12

Cap. IV. Managementul afacerii______________________________ 14

4.1. Descrierea echipei manageriale....................................................................... 14
4.3. Proprietarii afacerii............................................................................................ 14
Organigrama societatii.. 15
4.4. Organizarea afacerii........................................................................................ 16
4.5. Politica de management a resurselor umane................................................... 16

Cap.V. Necesarul de finanare________________________________ 17

5.1. Destinaia fondurilor.......................................................................................... 17
5.2. Modul de finanare........................................................................................... 17
5.3. Momentul finanrii.......................................................................................... 17
5.4. Beneficiul finanatorului................................................................................... 18

Cap.VI. Planul financiar____________________________________ 19

6.1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor................. 19
6.2. Ipotezele previziunilor...................................................................................... 20
6.3.Programul de rentabilitate i analiza de senzitivitate........................................ 21
6.4. Indicatori de evaluare a proiectului de investiii............................................... 22

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

Cap.I. Sinteza planului de afaceri

1.1. Istoricul firmei SC ANDIPAN SRL:
S.C.ANDIPAN SRL s-a nfiinat ca si societate comerciala in anul 1999, functionand pana
in acel moment sub alta denumire, dar in acelasi domeniu de activitate.Istoricul acestei
afaceri dateaza inca din anul 1906, fiind transmisa timp de 3 generatii.
Societatea a fost infiitata in anul 1999 in baza legii nr. 131/1990 cu un capital de 200 RON
capital subscris si varsat de unicul asociat al firmei. Societaea este inregistrata la
Registrul Comertului sub nr. J/12/1199/1999 avand codul fiscal R 12241401.
Obiectul de activitate al firmei SC ANDIPAN SRL , conform actului constitutiv:

Domeniul principal de activitate este:fabricarea altor produse alimentare cod

CAEN 158

Obiectul principal de activitate este : fabricarea produselor de panificatie si

patiserie cod CAEN 1581

1.2. Descrierea serviciilor oferite:

Brutaria ofera produse de panificatie de cea mai buna calitate, imbinand traditia de
peste 100 de ani in acest domeniu, cu noua tehnologie. Distributia produselor se
realizeaza cu masinile din dotarea firmei, iar comercializarea produselor in magazinul
situat in cartierul Marasti.

1.3. Piaa:
Activitatea societii se ncadreaz n sfera alimentaiei publice, produsul finit realizat
painea fiind un bun de subzistenta, se adreseaza intregii populatii a judetului Cluj.
Fidelizarea clientilor s-a realizat prin calitatea produselor, dar si prin promptitudinea livrarii
acestora catre clienti
Cele mai mari riscuri pentru unitatile de morarit si panificatie il reprezinta cerintele
exigente de alinire la standardele UE, dar si timpul scurt de efectuare al lucrarilor de
modernizare in acest sens.
Ca urmare a controalelor organelor abilitate, un procent de 30 % din unitatile de profil
au fost inchise datorita nerespectarii prevederilor legale, ceea ce aduce societatii SC
ANDIPAN SRL un plus de clienti.

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

1.4. Solicitrile financiare:

Ca urmare a creterii continue a cererii pentru produsele brutariei n condiiile unei
capaciti limitate, s-a hotrt deschiderea unui nou punct de lucru care vine n
ntmpinarea tendinelor pieei, investiie care necesit 40.000 . Pentru aceasta se
urmrete contractarea unui credit pe trei ani cu dobnda de 11.5 % pe an. mprumutul va
fi garantat printr-un contrat de gaj si ipoteca asupra activelor societii.

CAP. II. Descrierea afacerii

2.1. Descrierea ideii de afaceri:
Societatea realizeaza produse de panificatie sub aceasta denumire de aproximativ 7
ani, dar calitatea ireprosabila a prduselor sale a fidelizat clientela, societatea castigandu-si
renumele de-a lugul acestui secol, reusind sa imbine calitatea produselor oferite, si
serviciilor de livrare, oferind in acelasi timp garantia unor produse sanatoase, fara aditivi
alimentari la preturi accesibile. Calitatea ofertei prezentate atrag clienti din tot judetul Cluj.

2.2. Descrierea strategiei afacerii:

Pe baza cunotinelor dobndite, succeselor anterioare si tipului serviciilor oferite
strategia viitoare a afacerii va fi una de difereniere calitativ fa de oferta concurenei.
Cu toate c exist o serie de brutarii care practica preturi asemanatoare, firma noastra
raspunde concurentei prin imbunatatirea continua a calitatii produselor si a serviciilor de
livrare, de asemenea fidelizarea clientilor existenti prin acordarea de disconturi, si preturi
promotionale, in acelasi timp, se doreste acoperirea cat mai buna a pietei prin
deschiderea unui nou punct de vanzari, pentru a raspunde cererii consumatorilor.
Experiena si succesul acumulat de-a lungul timpului in acest tip de activitate
argurmenteaz foarte bine alegerea acestei strategii.

2.3. Prezentarea situaiei actuale a societatii:

In prezent societatea dispune de un capital social de 200 lei, si un profit anual de
aproximativ 420.000 lei. Finanarea activitii sale se face predominant din surse proprii, la
data ntocmirii planului de afaceri structura de finanare a activitii cuprinznd n proporie
de 80% capitaluri proprii si 20% datorii curente ctre furnizori, acionari si instituii ale
statului.

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

La aceast dat, SC ANDIPAN SRL si-a consolidat imaginea si poziia pe piata, valoarea
cifrei de afaceri a anului 2004 ajungnd la valoarea de 11.000 .
Structura actual a cifrei de afaceri lunare este urmtoarea:
Structura lunar a
cifrei de afaceri
Livrare
Vanzari in magazinul
propriu
Total

Valoare lunar

Numr mediu de

60%

(mii lei)
46.560

clieni (zilnic)
39

40%

31.040

290

100%

77.600

329

Procent

Cei 39 de clienti prezentati in rubrica livrare sunt reprezentati de alte societati

comerciale care se aprovizioneaza de la societatea Andipan, clientii deserviti in magazinul
propriu este de proximativ 290.

2.4.Descrierea produselor oferite:

Obiectivul unitii este de a satisface pe deplin exigenele clienilor, avnd n vedere c
painea reprezinta un bun de subzistenta, preocuparea firmei este de a oferi in acest sens
produse sanatoase, fabricate dupa retete traditionale, si evitarea folosirii amelioratorilor.
Brutaria a reuit s atrag i s satisfac preteniile unor noi clieni prin calitatea acestora
si prin varietatea produselor de patiserie. Actuala structura a ofertei poate fi urmrit n
tabelul urmtor:

TIP

Nr. aprox. de sortimente

Pondere n CA total

Produse de panificatie

10

75%

25%

Produse traditionale, de
patiserie

Se constat o cerere crescuta a interesului consumatorilor fa de produsele de

panificatie, care de altfel, reprezinta majoritatea si in procesul de fabricatie. Produsele
traditionale se refera la cozonaci, prescura, japoneze (produse pentru pomene,
parastase). Dintre produsele de patiserie amintim: cuib de vispe simplu, cu rahat, corn cu

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

ciocolata, corn cu vanilie, branzoici, strudele, etc. pentru a satisface pe deplin tendine de
consum.

2.4.2.Servicii oferite:
Sunt dou feluri de deservire a consumatorilor:
- vanzarea produselor la magazinul firmei
-

prin livrarea la domiciliu sau la sediul firmelor client prin preluarea telefonica a

comenzilor.

2.5. Localizarea punctului de vanzare si a brutariei:

Brutaria Andipan este situata in cartierul Marasti, dispunand de un vad comercial bun,
fiind amplasata in apropierea sediilor unor firme importante din Cluj Napoca,
intersectand in acelasi timp traseele muncitorilor si a elevilor catre locul de munca si a
scolii aflate in apropiere. Adresa fizica a punctul de vanzare cat si sectiei de productie este
pe Str. Marasesti nr 56 A, cartierul Marasti, amplasamentul beneficiaz si de vecintatea
unui loc intens circulat.
Amplasamentul viitorului punct de vanzare va fi situat pe strada Motilor, aproape de o
cantina studenteasca si a Spitalului de copii Cluj, si vis-a-vis de Policlinica Judeteana,
care impreuna cu locuitorii zonei centrale din Cluj-Napoca reprezinta potentiali clienti.

2.6.Descrirea mediului n care evolueaz afacerea:

Serviciile de alimentaie public au fost i vor fi ntotdeauna o afacere permisiv i
permeabil, deci uor de imitat i deschis competiiei susinute. Prin urmare i riscul de
faliment este destul de mare.
n

acest

gen

de

activitate

influenele

generate

de

sistemul

politic,

politicile

macroeconomice i sistemul juridic nu au o importan major, in ceea ce priveste

integrarea in UE, activitatea unitatilor de profil este dictata de standardele impuse de
integrare, in sensul modernizarii si retehnologizarii, ceea ce reprezinta un impediment
pentru firmele care nu detin suficiente surse de finantare. Acest fapt a determinat
inchiderea a 30 % din unitatile de morarit si panificatie din Cluj-Napoca, din motivul
nealinierii la standardele UE, Ceea ce a generat o cerere mai mare a consumui care
trebuie satisfacuta de unitatile ramase pe piata. Pana la sfarsitul anului 2006 firma
Andipan va finaliza lucrarile de reamenajare si modernizare a sectiei de producti, pentru a
intampina cu succes cerintele consumatorior si cele ale integrarii europene.

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

Cap.III. Planul de marketing

3.1. Descrierea pieei:
In concordan cu rezultatele cercetrii de pia efectuate, clientii produselor firmei
sunt persoanele de toate varstele, consumatorii in varsta apreciind ratetele traditionale
dupa care se realizeaza produsele, firma noastra fiin printre putinele care nu folosesc nici
un ameliorator, cei tineri si copii putand sa aleaga dintr-o gama diversificata de produse
de patiserie, acestea satisfacand si cele mai rafinate gusturi.
Societatea Andipan isi propune s rspund eficace in continuare acestor cerinte ale
persoanelor ce doresc produse sanatoase, diversificate si cu preturi accesibile.

3.2. Segmentul de pia urmrit:

Servicile actuale ale firmei se adreseaz persoanelor de toate varstele, atat cu venituri
modeste, cat si ridicate, produsele de panificatie reprezentand pana in acest moment in
Romania cele mai solicitate.

3.3. Trendul pieei:

Att previziunile pe termen scurt, ct i cele pe termen lung indic un trend
descresctor al acestei activiti, n direct corelaie cu micsorarea numarului unitatilor de
profil necorespunzatoare, si impunerea pe piata a celor mai competitive din punct de
vedere al tehnologiei si a calitatii oferite. Studiul publicat de o agentie de profil estimeaza
reducerea de pe piata a tuturor unitatilor care nu desfasoara o activitate corespunzatoare
si pun in pericol sanatatea consumatorului.

3.4. Concurena i alte influene:

Concurena poate fi apreciat ca fiind intens n acest domeniu, la nivelul orasului ClujNapoca activnd peste 40 uniti. Din acest motiv SC ANDIPAN SRL. ncearc s se
diferenieze i vine cu o ofert ct mai variat la preuri accesibile, pstrnd standardele
de calitate cu care i-a ctigat un numar semnificativ de clienti.
Brutariile caresunt percepute n mod direct drept concureni pentru Andipan sunt
prezentate n tabelul de mai jos:

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

Concurent

CA lunar Calitatea
estimat

Brutaria Caromar
Brutaria Familia
Brutaria Raf
Brutaria Panemar

PLAN DE AFACERI

(mii lei)
10.000
8.000
12.000
25.000

Preuri

produselor
Similar
Similar
Inferioara
Similara

Vad

Distana fata

comercial de firma
Andipan in km
Similare
Inferior
1.5
Similare
Inferior
3
Superioare Superior
2.5
Inferioare Similar
0.5

Pentru noul restaurant ce se va deschide n zona centrala a municipiului Cluj-Napoca,

concurenii zonei sale de amplasare vor fi:

CA lunar
Concurent

estimat
(mii lei)

Magazin mixt 1
Magazin mixt 2
Magazin mixt 3
Vel Pitar

1.200
1.500
2.000
35.000

Distana fata
Calitate

Preuri

produselor
Inferioar
Similar
Inferioar
Inferioara

Similare
Superioare
Inferioare
Superioare

Vad

de firma

comercial

Andipan in

Similar
Superior
Similar
Inferior

km
0.5
1
1
4

Competitorul principal este brutaria Panemar, care, desi are produse aproximativ similare
ca si calitate, isi permite sa practice preturi inferioare datorita capacitatii mari de productie
si a volumului mare al acesteia, precum si datorita faptului ca are moara proprie, in care
isi realizaeaza material prima de baza - faina.
Competitorii secundari ai societii:
- brutariile situate in apropierea societatii noastre care au produse inferioare din punct de
vedere calitativ, dar practica preturi inferioare
- brutariile care se situeaza in vecinatatea societatii, cu produse de aceeasi calitate, si
preturi superioare
- brutariile care practica preturi similare, la produse similar calitative
- magazinele mixte, reteaua de magazine Vel Pitar, care practica preturi mai ridicate
pentru produse inferior calitative brutariei andipan

3.5. Strategia de marketing:

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

S.C. Andipan SRL i propune o acoperire mai buna a pietei, prin deschiderea unui
nou punct de vanzare, fidelizarea consumatorilor, atragerea de consumatori potentiali,
precum si majorarea cotei de piata detinute, care in prezent este de 4%.
Dac acest proiect va avea succesul scontat, se va lua n calcul deschiderea unui lant
de magazine si inafara judetului Cluj, si livrarea de produse de panificatie in Transilvania.

3.5.1.Politica de pre:
Politica de pre nu se va modifica, pana la sfarsitul anului 2006, acest lucru fiind
anuntat clientilor cu 15 zile inaintea prezentarii noiii oferte de preturi. O noua scumpire a
produselor va avea loc in a doua jumatate a lunii ianuarie 2007 cu aproximativ 15 % a
pretului painii, si o majorare a pretului produselor de patiserie cu 20%, acoperind astfel,
crestea pretului materiilor prime, si majorarea cheltuielilor cu gazele naturale si energiei
electrice.

3.5.2.Strategia de distribuie:
Se va menine strategia adoptat pn n prezent, ce i-a dovedit eficiena. n
continuare se va acorda o importan deosebit satisfacerii cu promptitudine a cererilor de
livrare la sediul firmelor.
Se dorete c durata maxim de distribuie a comenzii catre clientii magazine mixte
- s fie de 20 minute din momentul n care autoturismul pleac de la brutarie, precum si
punerea la dispozitia acestora a produselor comandate inaintea orei deschiderii
magazinului lor.

3.5.3.Promovarea i relaiile publice:

Bugetul previzionat ce va fi alocat promovrii n 2007 este de aproximativ 3.000 lei i
cuprinde:

Tip de promovare
Sacose si pungi ambalaj
pentru paine
Pliante, afise cu ofert de
produse si preturi; fluturai,
anunturi radio

Valoare

Detalii

1.600 lei

- Societatea Izra Tg Mures

- realizare la agentia de

1.400 lei

publicitate Colorama;
- radio Cluj

Campania de promovare i programul de relaii publice vor fi conduse n mod direct de

firma Colorama Cluj-Napoca.

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

Deschiderii noului magazin, va fi promovata prin anunturi radio locale, si fluturasi de

oferta de preturi.

3.5.4.Amenajrile necesare:
Noul restaurant va fi deschis n zona centrala a oraului, ntr-un imobil pentru care s-a
pltit deja un avans de aproximativ 10.000 .
Imobilul n care se va materializa proiectul de invenie necesit unele renovri,
mbuntiri i amenajri. Pentru aceasta se vor efectua lucrri de finisare si de
compartimentare pentru vestiar, grup sanitar, spatiu de depozitare a marfurilor.
- amenajri interioare estimate la 3.000

3.5.5.Cercetarea de pia:
S.C. Andipan SRL a solicitat o cercetare de pia unei firmei de profil pentru a obtine
un feed back din partea clientilor si imaginea pe care o are firma pe piata municipiului
Cluj Napoca. Rezultatele acestui sondaj se prezint astfel si au la baza completarea de
chestionare de catre un esantion de 500 de persoane cu varste cuprinse intre 15 67 de
ani :
- 40% dintre subieci au auzit de firma noastra, dar prefera sa cumpere produse de la cea
mai apropiata brutarie, sau magazin alimentar (acestia locuind in zona centrala a Clujului)
- 15% declar c se aprovizioneaza de la brutaria Andipan, si comercializeaza produsele
acesteia in propriile magazine;
- 7% sunt clienti fideli ai firmei noastre si se aprovizioneaza direct de la magazinul de
desfacere situat in cartierul Marasti ;
- 25% nu au auzit de firma noastra;
- 13 % dintre subiecti afirma ca au cumparat cel putin o data produsele firmei noastre

3.5.6. Identificarea i analiza riscurilor:

Elemente de risc ce ar putea afecta evoluia activitii societii sunt:
1. Calitatea managementului

Pentru aceasta se estimeaz un risc sczut. Justificarea acestui nivel de risc este dat
de respectarea angajamentelor asumate.
Pn n prezent, preocuparea permanent pentru meninerea i dezvoltarea relaiilor
de afaceri i portofoliul de clieni, experien profesional i o structur organizatoric
bun.

2. Dinamica pietei

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

10

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

Prezint un risc mediu n urma previziunilor favorabile la nivel macroeconomic, poziiei

concureniale avantajoase, strategiei realiste, corect dimensionate i direcionate. Un
element de risc important l constituie schimbarea continua a legislatiei privind acest
domeniu de activitate, cerintele exigente impuse de integrarea europeana, cresterea
pretului graului importat, care determina cresterea pretului fainii, care afecteaza in mod
direct politica de pret a societatii.

3.5.7. Analiza SWOT

Puncte tari (Strengths)

Puncte slabe (Weaknesses)

- suprasolicitarea personalului de care

lucreaza in productie
- experien vasta in n domeniu;

- imposibilitatea de a onora comenzi fara

- imagine foarte bun pe pia

preluarea acesteia cel putin cu 12 ore

- muncitori experimentati

inainte

- produse de calitate superioara si

- traficul aglomerat al zonelor de

competitive pe piata

amplasare al principalilor clienti intarzie

- amplasament favorabil;

onorarea comenzilor la orele de varf

- strategie de marketing eficient;

- ingreunarea activitatii de amenajare a

- raport pre/calitate favorabil

noului magazin, datorita finalizarii in

paralel a activitatilor de modernizare a
halei de productie

Oportuniti (Opportunities)

Ameninri (Threats)

- posibilitatea de crestere a cotei pe

- cresterea preturilor materiilor prime

piata prin cucerirea segmentului ai

- legislatia foarte schimbatoare in acest

consumatorilor din zona centrala a

domeniu

Clujului

- exigenta autoritatilor abilitate cu privire

- cresterea notorietatii datorita

la normele de aliniere la standardele

amplasarii noului punct de vanzare intr-

internationale de functionare a unitatilor

o locatie cu un vad comercial foarte

de morarit si panificatie

bun

3.6. Planul operaional

11

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

Etapele operaionale ce vor defini implementarea planului investitional sunt cuprinse

n diagragma urmtoare:

ANUL 2007
Ian

Operaiuni
1
Proiecte, aprobri, avize
Avans acordat pentru spatiul

Feb

2 3 4 1 2 3 4

X X X
X

comercial achizitionat
Amenajare spaiu

Achiziie mobilier

Obtinerea creditului bancar

Recrutare i angajare personal
Instruire i verificare personal
Promovarea noului magazin
Inaugurarea magazinului

Martie

X
X X X
X X X

X
X X X X X X
X

Amenajrile necesare vor fi realizate de firma Ambient Construct, societatea dispune

de o experien de peste 10 ani n astfel de activiti.
Activitile de marketing i promovare vor fi conduse de departamentul de marketing al
firmei Colorama, cu care firma noastra are incheiat un contract de colaborare.
Rspndirea pliantelor i fluturailor va ncepe din a doua saptamana a lunii ianuarie
2007, aproximativ cu 5 saptamani inaintea inaugurarii noului magazin.
Reclama difuzata la postul de radio local va fi difuzat incepand cu a doua saptamana
a lunii februarie, ce marcheza de fapt, si inaugurarea noului magazin.
Prima saptamana de functionare va debuta cu oferte de tip discount.
Noul punct de vanzare va functiona dupa orarul:
Luni Vineri : 6,30 20,00
Sambata
Duminica

: 8,00 17,00
INCHIS

Structura personalului ce va deservi noul punct de vanzare, precum i nivelul de

salarizare aferent se prezint astfel:

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

12

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

Poziie

Numr

Sef de magazin
Lucratori comerciali
Sofer - distribuitor

1
2
1

Salariul individual net

()
250
200
175

Pentru recrutarea i angajarea de personal ce dispune de abilitile i experiena

necesar desfasurarii activitatii s-au acordat 3 saptamani. Pentru acomodarea
personalului a fost prevazuta o periada de o luna.
Se vor organiza schimburi de experien i programe de pregtire comun a
angajailor celor dou magazine, si participarea la cursuri de specializare si calificare.
Structura personalului, este evidentiata in tabelul de mai jos:
Nr.

Total

Norma

Norma

Norma

Activitati

Functiuni

timp

de

de pers.

de pers

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16

Contabilitate
Control Fin.
Retehnologizare
Testare
Evaluare
Protectia muncii
Motivare
Aprovizionare
Depozitare
Control Calitativ
Intretinere
Distributie
Promovare
Cercetarea Pietei
Vanzari
Elab. strateg.

F.C.
F.C.
C.D.
C.D.
R.U.
R.U.
R.U.
Prod.
Prod.
Prod.
Prod.
Prod.
Mk.
Mk.
Mk.
Mk.

necesar
6900
2400
4300
2300
5200
2900
1800
8100
8500
9200
6300
16980
8700
8300
7250
2200

personal
4,059
1,411
2,529
1,353
3,059
1,706
1,059
2,382
3,706
5,000
4,533
9,988
5,118
4,882
4,264
1,294

0,015
0,411
0,265
0,353
0,019
0,706
0,059
0,191
0,235
1,000
0,133
0,109
0,023
0,220
0,066
0,294

reala
4
1
3
1
3
2
1
2
4
5
5
10
5
5
4
1

efectiva
4
2
3
2
3
2
1
3
4
5
5
9
5
5
4
1

17
18
19

Paza
Curatenie

4050
8300
9853

2,412
4,882
5,795

0,082
0,220
0,159

2
5
6

3
5
6

Crt.

Manag. Gen.

Datele din tabelul de mai sus au fost calculate, pe baza urmatoarelor formule:
Timp disponibil = [ 365 zile ( 52 sapt * 2 + 6 )] * 8 = 2040
Coeficient de concediu = 1,2

Norma de pers =
13

Total timp necesar

Total timp disponibil

* Coef de concediu

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

Partea zecimala a normei de pers

S = Partea intreaga a normei de pers

Cap. IV. Managementul afacerii

4.1. Descrierea echipei manageriale:
Conducerea operativ a societii este asigurat de o echip formata din
administratorul societatii Papp Zoltan si fiul acestuia, Papp Andras in calitate de manager,
activitatea de productie este supravegheata de sefa de productie, Tatar Lucretia.
Evidenta financiar - contabila a societatii Andipan este realizata de departamentul
financia contabil, din care fac parte d-na Munteanu Melinda, si d-soara Cuc Claudia
Gabriela.

4.3. Proprietarii afacerii:

Bazele acestei afaceri au fost puse n anul 1999, Conform Art. 8 al Statutului societatii,
Administrarea societatii este asigurata de catre asociatul unic Papp Zoltan Tiberiu care
are puteri depline in ceea ce priveste adoptarea oricarei decizii privitoare la societate.

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

14

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

Organigrama societatii

ADMINISTRATOR

DEP. PRODUCTIE

DEP. VANZARI

DEP. FIN- CONTABIL

Sef Productie
Brutari

15

Economist
Lucrator comercial

Soferi

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

Contabil

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

4.4. Organizarea afacerii:

Organizarea si coordonarea afacerii se realizeaza de administratorul si managerul
societatii.
Spravegherea si coordonarea activitatii de productie se realizeaza de catre sefa de
productie.

4.5. Politica de management a resurselor umane:

Programul de recrutare i verificare a personalului se va derula conform precizrilor
din planul operaional. Recrutarea personalului se va executa prin colaborare cu firma de
recrutare i plasare a forei de munc pe piata clujeana, RDS Recruitement.
Intregul personal va fi angajat cu carte de munc, remunerarea sa se face prin salariu
fix i se vor acorda prime cu ocazia anumitor unor rezultate deosebite. Evoluia salariat i
primele se vor corela cu rezultatele individuale evenimente sau obinerii ale fiecrui
angajat.
Politica societii de management a resurselor umane presupune programe de
pregtire comun a angajailor celor dou magazine, mai ales in perioada de acomodare
i verificare a persoanelor nou angajate.

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

16

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

Cap.V. Necesarul de finanare

5.1. Destinaia fondurilor:
Pentru realizarea proiectului de investiii, specificat societatea indentific un necesar
de finanare de 40.000 , sum care se argumenteaz astfel:
Alocri fonduri
- achiziie imobil cu destinaia spatiu comercial zona
centrala spatiu 16 m 2

Suma
50.000

- amenajri spatiu comercial

3.000

Total necesar
Acoperit de surse proprii
Necesar de finanare

53.000
13.000
40.000

Pentru imobilul n care se va amenaja magazinul, SC ANDIPAN SRL a pltit deja un

avans de 10.000 .
Valoarea amenajrilor rezult dintr-un deviz antecalculat de societatea ce va efectua
aceste lucrri.

5.2. Modul de finanare:

Se intenioneaz ca necesarul de finanare astfel obinut s fie acoperit prin obinerea
unui credit contractat bancii BRD G.S.G. Previziunile financiare s-au fcut sub incidenta
obinerii unui mprumut pe termen lung de 40.000 , a crui rambursare se va face n 3
ani prin rate egale i dobnd calculat la sold. Rata dobnzii creditului n valut ce a fost
utilizat n proieciile financiare este de 11.5 %.

5.3. Momentul finanrii:

Datorit timpului scurt n care se va efectua investiia, creditul se va trage ntr-un
singur an, mai exact n primul trimestru al anului 2007, dup cum urmeaz;
140.000 lei - n luna ianuarie (la un curs de 3.5 lei/)

17

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

5.4. Beneficiul finanatorului:

Pentru suma mprumutat (40.000 euro), instituia creditoare va primi o dobnd la
sold de 11.5 % pe an. Conform programului de rambursare a mprumutului, pn la
momentul recuperrii totale a sumelor avansate, finanatorul va ncasa o dobnd total
de 48.300 lei (pentru un curs euro de 3,5 lei/).
In plus, SC ANDIPAN SRL va garanta mprumutul primit printr-un contract de gaj i
ipotec asupra activelor societii. Evaluarea acestor active dovedete c garania
constituit va fi suficient de acoperitoare.

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

18

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

Cap.VI. Planul financiar

6.1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor:
In corcondan cu studiile financiare ale intervalului 2004 - 2006, sinteza indicatorilor
de apreciere a evoluiei afacerii pe perioada anterioar este prezentat n tabelul urmtor:
Denumire indicator
INDICATORI DE LICHIDARE
Lichiditate global (Active circulante/Pasive curente)
Lichiditate imediat (Disponibiliti/Pasive curente)
INDICATORI DE SOLVABILITATE
Rata datoriilor (Total datorii/Total active)
Rata de solvabilitate (datorii financiare/ Capital Propriu)
Rata de acoperire a capitalului propriu (Total datorii/Capital
Propriu)
Rata de acoperire a datoriilor (Rezultat
net+Amortizare+Dobnzi/Rata de rambursare
INDICATORI DE GESTIUNE
Viteza de rotaie a activelor circulante prin cifra de afaceri
(Active circulante x 365 zile/ Cifra de afaceri); zile
Viteza de rotaie a stocurilor (Stocuri x 365 zile/Cifra de
afaceri); zile
Viteza de rotaie a creanelor (Creane x 365 zile/Cifra de
afaceri din vnzri fr ncasare inedit); zile
Viteza de rotaie a furnizorilor (Furnizori x 365 zile/Cumprri
pe credit); zile
INDICATORI DE RENTABILITATE
Marja profitului de exploatoare (Rezultat de exploatoare x
100/ Cifra de afaceri);%
Marja profitului net (Rezultat net x 100/ Cifra de afaceri);%

2004

2005

2006

0.50
0.30

0.64
0.31

1.67
0.78

0.35

0.33

0.21

0.98

0.96

0.23

30

45

54

10

15

26

18

26

17

7.4

6.9

6.1

2004

2005

2006

22.96

26.25

22.84

18.64

20.94

21.52

O analiz a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentat n cele ce urmeaz:
Indicatori de lichiditate calculai pun n eviden politica societii privind alocarea
profiturilor anilor precedeni de ctre acionarii si. n anul N lichiditatea general este
aprox. 1.67 se poate aprecia c situaia trezoreriei este perfect asigurtoare, n anul 2006
se remarc o mbuntire a indicatorilor de lichiditate comparativ cu anii 2004 si 2005.

Indicatori de solvabilitate exprim capacitatea companiei de a-i onora obligaiile

fa de terii din activele sale. Rata datoriilor este favorabil (valori de sub 0.5, culminnd
cu 0.21 n 2006). Rata de acoperire a capitalului propriu arat un echilibru permanent ntre
Datoriile curente ale firmei i Capitalul propriu).
Indicatori de gestiune demonstreaz eficacitatea administrrii resurselor stabile i
derulrii activitilor. In viteza de rotaie a activelor circulante se observ o ncetinire a

19

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

acesteia de la 30 rotaii pe an n 2004 la aprox. 54 rotaii n 2006, ca urmare a creterii

volumului activitii. Viteza de rotaie a stocurilor prin cifra de afaceri este bun (ajungnd
la 25 de rotaii pe an n 2006).
Indicatori de rentabilitate exprim reuita societii de a realiza vnzri care
depesc costurile implicate de obinerea lor. Evoluia tuturor indicatorilor de rentabilitate
se caracterizeaz printr-un trend cresctor pe perioada studiat, dup cum urmeaz:
Marja profitului de exploatare se menine la un nivel de aprox. 23% dup ce a avut un
salt la 26.25% n anul 2005.
Sintetiznd, analiza indicatorilor calculai prezint o situaie favorabil a evoluiei
activitii societii pe intervalul 2004 - 2006, crescnd sansele unei dezvoltri fr
probleme i pe perioada anilor 2007 - 2011. Exist o rezerv suficient ce-i va permite
societii s fac fa cu succes datoriilor financiare din primii doi ani revizionai.

6.2. Ipotezele previziunilor

1.Volumul vnzrilor:
Privitor la acest element s-a estimat pentru anul 2007 o cretere de 35% al veniturilor
din vnzri fa de anul 2006, ca urmare a deschiderii noului punct de lucru. Pentru anul
2008 s-a previzionat o cretere a veniturilor de 50% fa de anul 2006. Pentru urmtorii
doi ani (2009 2010) s-a previzionat sporirea volumului activitii, anticipare bazat pe:
exploatarea vadului comercial foarte bun, alocarea de sume suplimentare pentru reclam
i publicitate.

2. Elemente de cost:
Costul mrfurilor vndute reprezinta aprox. 30% din vnzrile de mrfuri i reprezint
cca. 20 % din volumul cheltuielilor de exploatare. Cheltuielile cu materiile prime anticipate
pentru perioada de previziune constituie aprox. 57% din totalul cheltuielilor de exploatare.
Nivelul costurilor indirecte ale societii se situeaz la aprox. 15% din totalul cheltuielilor
de exploatare, iar cheltuielile cu amortizrile reprezint aprox. 7% din aceasta din urm.

Cheltuielile cu dobnzi s-au dimensionat n raport de programul de rambursare a

mprumutului la o rat a dobnzii de 11.5% pentru mprumuturile n valut. mprumutul
solicitat va fi de 40.000 euro, cu rambursare n 3 ani prin rate egale i dobnd calculat
la sold.

3. Capitalul social:

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

20

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

Valoarea capitalului social va rmne constant pe parcursul celor 3 ani previzionai

200 lei.
Transformarea n euro a acestui program de rambursare s-a fcut la un curs valutar
de 3.5 lei pentru 1 euro si se prezint dup cum urmeaz:

Explicatie
Rambursare
Dobanzi
Anuitati

Trim I
0
4.600
4.600

Anul 2007
Trim II
Trim III
0
4.000
4.600
4140
4.600
8.140

Trim IV
4.000
4140
8.140

Total
8.000
3680
11.680

Anul 2008

Anul 2009

16.000
3204
19.204

16.000
1840
17.840

4. Activele fixe i amortizarea lor:

Societatea deine la data ntocmirii planului active fixe n valoare net de 310.000 lei
(imobilul de amplasare a firmei, doua autovehicule pentru livrrile de comenzi, dotrile
salii de productie cu utilaje). Sistemul de amortizare adaptat este cel liniar, cota de
amortizare global anual fiind de aproximativ 6% din valoarea contabil.

5. Stocurile:
Valoarea stocurilor este mic, avnd n vedere specificul activitii, determinnd astfel
o vitez de rotaie a acestora foarte mare. Structura lor este reprezentat de materii prime
(20%), produse finite (73%), ambalaje (10%) i consumabile (7%).

6. Creane:
Creanele vor avea valori relativ mici i vor reprezenta n principal drepturi nencasate
de la firmele ctre care se presteaz servicii de catering. Specificul activitii permite
recuperarea creanelor de la clieni n marea majoritate a cazurilor la termene mal mici de
30 de zile de la data facturrii.

7. Nivelul disponibilitilor bneti:

Aa cum reiese din calculul fluxurilor de lichiditi", acesta indic o situaie echilibrat
la nivelul trezoneriei fr descoperiri de cont i fr pericolul unor dezechilibre monetare
pe perioada de previziune. Excedentul de trezorerie anual este repartizat ctre dividende.
Fluxul de numerar

Indicatorii
21

An 2004

Total

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

An 2006

SC ANDIPAN SRL
Resursele financiare la
nceputul perioadei
Intrri in numerar
Credite
Vnzri
Total INTRRI de
numerar
Ieiri din numerar
Investiii
Cheltuieli curente
Impozitul pe venit
Rata de rambursat
Dobnda bancara
Total IESIRI de numerar
SURPLUS/ DEFICIT de
numerar

PLAN DE AFACERI

I trim.

II trim.

III trim.

IV trim.

An 2004

An
2005

3447

16278

22726

26089

29607

55767

0
38160

0
38160

0
38160

0
38160

0
0
0
152640 152640 352240

62883

54438

60886

64249

203523 208407 227130

14894
27727
2921
0
1064
46605

0
27727
2921
0
1064
31712

0
27727
2921
3085
1064
34797

0
27727
2921
3085
910
34643

14894
0
35.000
110906 110906 110906
11685
11685 11685
6170
9149
5957
4101
2176
745
147757 133916 129294

16278

22726

26089

29607

55767

74490

94490

15000

8. Datoriile ctre bugetul statului:

Acestea sunt reprezentate de contribuia firmei i reinerile din salariile angajailor
pentru CAS, fond de sntate, omaj, impozit pe salarii i alte contribuii.

9. Impozitul pe profit:
Acest element s-a calculat utiliznd o cot de impozitare de 16% pentru
ntreaga perioad de previziune.

6.3.Programul de rentabilitate i analiza de senzitivitate:

1. Calculul cifrei de afaceri la prag:

CA2007 pr. =

CFn 1
369.500
=
= 1.319.643 lei
MCFn 1%
28%

Unde:
Capr = cifra de afaceri la prag,
CF = cheltuieli fixe,
MCF%= rata marjei cifrei de afaceri asupra cheltuielilor variabile.

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

22

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

2. Determinarea intervalului de siguran:

N+l = Can2007 CA2007pr =7. 450.000 1.319.643 = 6.130.357 lei,
unde: CAp = cifra de afaceri prognozat,
CApr = cifra de afaceri la prag.
Acest indicator exprim gradul de risc al exploatrii. Cu ct valoarea lui este mai mare
cu att riscul este mai mic sau, cu alte cuvinte, activitatea de exploatare se situeaz mai
departe de nivelul minim de profitabilitate (profit zero).
Pentru ntreaga perioad de previziune evoluia intervalului de siguran este
prezentat n tabelul urmtor:

Explicaii
Cifra de

2007

2008

2009

afaceri

7.450.000

8.000.000

9.457.600

1.319.643

1.519.600

2.246.200

6.130.357

6.480.400

7.211.400

prognozat
Cifra de afaceri la prag

Interval de
siguran

Pentru analiza de senzitivitate am indentificat urmtoarele scenarii:

1. Situaia incerta a legislatiei privind intre unitatile de profil, msur care genereaz o
cretere a cheltuielilor variabile ale societii cu 13%.
In aceste condiii CA la prag atinge nivelul de 1.319.643 lei

2. Se anticipeaz cresterea cheltuielilor cu energia electrica, ce determina cresterea

cheltuielilor de exploatare. In anul 2007 se previzioneaza o cifra de afaceri la prag la
valoarea 1.519.600 iar valoarea cifrei de afaceri la prag previzionata in anul 2009 e
2.246.200.

23

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

Intervalul de siguranta inregistreaza un trend crescator, datorita consolidarii pe piata a

pozitiei firmei, acest interval de siguranta atinge in anul 2009 valoarea de 7.211.400 lei

6.4. Indicatori de evaluare a proiectului de investiii:

a. Determinarea ratei interne de rentabilitate financiar (RIR):
Acest indicator a fost determinat considernd o perioad de funcionare a investiiei de
15 ani, si reprezint acea valoare a ratei de actualizare pentru care valuarea net
actualizat este nul.
n urma calculelor efectuate, rata de actualizare pentru care valuarea actualizat a
venitului net este nul, se situeaz n intervalul 40% - 41%. Conform calculelor fcute cea
mai potrivit valuare a lui RIR este de 41%.

b. Determinarea valorii actualizate nete a proiectului:

Pentru calcularea acestui indicator pentru o perioad de viat economic a proiectului
de 10 ani s-a utilizat o rat de actualizare de 19% (format din 11.5% - rata medie a
dobnzii la creditele n valut 5.5% - factor de risc pentru proieciile realizate).
Calculele ne conduc la un VAN de 815678 lei prin actualizarea cashflow -urilornete ale
proiectului de investiii cu rata de mai sus.
Menionm faptul c proiectile financiare se bazeaz pe o abordare a evoluiei afacerii
n preturi constante (cele existente la data la care s-a ntocmit prezentul plan de afaceri).

c. Termenul de recuperare a investiiei:

Termenul de recuperare exprim intervalul de timp ncesar recuperrii capitalului
investit prin intrrile nete de trezorerie medii anuale actualizate generate de proiect.
Rezultatele ne conduc la un termen de recuperare de aprox. 5 ani apreciat ca fiind
bun, comparativ cu durata de viat a proiectului, care este de cel puin 15 ani.

Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

24