Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Plan de Afaceri
Plan de Afaceri
2. Obiective
Ne propunem ca dup obinerea acestui contract:
S mrim producia de pine pentru a satisface necesarul dorit
S ne crem o clientel stabil
S atingem un grad de utilizare a capacitii de producie de 75%
S realizm o cifr de afaceri lunar de circa 100.000.000 lei i un
profit brut de 35.000.000 lei
ncepnd din al doilea an al realizrii contractului ne propunem:
S lrgim volumul activitii ajungnd la un grad de utilizare a
capacitii de producie de 95%
S atingem o cifr de afaceri de circa 132.000.000 lei i un profit
brut de 41.000.000 lei pe lun.
n a doua etap a proiectului, ncepnd cu al treilea an, ne
propunem extinderea afacerii, prin nfiinarea unei patiserii n incita
taberei Predeal. Aceast etap urmeaz a fi analizat n funcie de
volumul acumulrilor realizate n prima etap.
3. Piaa i clientela
Clientela pe care o vizm se mparte n 3 categorii:
A. vechii clieni ai brutriei existente n Braov, datorit poziiei
strategice a brutriei i a calitii ridicate a produselor precum i
atragerea de noi clieni;
B. organizatorii taberei pe baza contractului semnat, pentru
aprovizionarea pe timpul desfurrii taberelor;
C. turitii care devin clienii patiseriei;
4. Produsele si serviciile
Produsul principal care va fi oferit este pinea. Un alt produs
ce poate fi oferit este pinea integral. Ca produse secundare vor fi
obinute produsele de patiserie.
Preurile practicate n prezent pentru aceste produse sunt
urmtoarele :
- pine alb .. 4000 lei/buc
- chifle . 1500 lei/buc
- pine integral .. 7500 lei/buc
- franzel . 3000 lei/buc
- pine rneasc 7000 lei/buc
- plcint cu brnz . 5000 lei/buc
- trudel 5000 lei/buc
- cozonac .. 20000 lei/buc
- cornulee 45000 lei/kg
- covrigi 2000 lei/buc
- pateuri 80000 lei/kg
3
5. Segmentul de pia
Brutria este situat n Braov, la intersecia strzilor Unirii cu Ion
Roat, la 50 m de Liceul 4. O serie de turiti dintr-o tabr reprezint
1000 persoane pentru 10 zile. innd cont c fiecare din cele 3 tabere
dispune de 1000 locuri, printr-un calcul simplu reiese c o persoan pe o
perioad de 1 lun consum aproximativ 20 de pini. Capacitatea taberei
fiind de 1000 persoane, rezult c n cele trei tabere se vor consuma
60.000 pini.
3 tabere x 20 pini/lun x 1000 persoane = 60 000 pini
4
60000 pini x 4000 lei/buc = 240 000 000 lei obinui pe lun.
Patiseria situat n cadrul taberei realizeaz venituri din vnzri n
valoare de circa 5 000 000 lei/zi.
Brutria situat n Braov obine venituri n valoare de
15.000.000lei/zi din vnzarea produselor de panificaie.
5 000 000 lei/zi x 30 zile = 150 000 000 lei/lun
15 000 000 lei/zi x 30 zile = 450 000 000 lei/lun.
Tabra funcioneaz 3 luni vara i 1 lun iarna.
Brutria funcioneaz pe tot parcursul anului.
(240 000 000 lei/lun + 150 000 000 lei/lun) x 4 luni +
450 000 000 lei/lun x 12 luni = 6 960 000 000 lei /an.
2. Conducerea
Firma va fi condus de cei 2 asociai i de un administrator.
Asociaii vor coordona ntreaga activitate, vor angaja i vor
controla personalul, se vor ocupa direct de problemele de producie,
precum i de contractare pentru aprovizionare i desfacere.
Administratorul va ine evidenele contabile i va supraveghea
activitatea de achiziie i desfacere. Pentru aceast funcie a fost angajat
o persoan care are calificare de contabil i experien n domeniu.
3. Personalul
Personalul angajat este constituit din 4 brutari, 2 vnztori, 2 oferi,
1 contabil. Personalul va fi selectat, instruit i testat la locul de munc. Cu
fiecare va fi ncheiat un contract de munc separat.
6
150 000
ncheiat
cu cele 3 tabere
Estimm c vom obine un venit de circa 1.044.000.000 lei la un
grad de utilizare a capacitii de producie de 100%. n calcule am luat
ns n consideraie un grad de acoperire a capacitii de producie de
numai 75% pentru primul an i de 95% pentru urmtorii ani.
n estimarea veniturilor am pornit de la urmtoarele date:
Regim de lucru: - 8 ore pe zi;
- 120 zile pe an.
Capacitatea de producie nominal: 2000 pini pe zi
Pre de vnzare: - pine alb 4000 lei;
- pine de secar 7500 lei.
7
8.700.000 lei/zi
3. Cheltuieli de producie
Estimm c pentru realizarea veniturilor sus menionate vom
cheltui o sum de circa 709 197 000 lei la o capacitate de producie de
100%.
n estimarea cheltuielilor de producie am inclus urmtoarele:
- achiziie fin pentru 75% din capacitatea nominal de
prelucrare
Fin achiziionat de la productor individual sau asociai
250 kg/zi x 120 zile x 75% x 20 000 lei/kg = 450.000.000 lei
- salariile directe:
4 brutari x 3.000.000 lei /lun x 4 luni = 48.000.000 lei
2 oferi x 2.500.000 lei/lun x 4 luni = 20.000.000 lei
1 vnztor x 2.000.000 lei/lun x 4 luni = 8.000.000 lei
Total : 76.000.000
CAS, omaj, sntate etc. = 35,33% x 76.000.000 = 26.850.800
Total salarii directe :
76.000.000 + 26.850.800 = 102.850.800 lei
- salarii indirecte:
1 contabil x 3.500.000 lei/lun x 4 luni = 14.000.000 lei
CAS, omaj, sntate etc. = 35,33 % x 14.000.000 = 4.946.200
Total salarii indirecte :
14.000.000 + 4.946.800 = 18.946.200 lei.
- utiliti:
energie electric necesar pentru producie i iluminat
20 kW/or x 8 ore/zi x 120 zile/an x 2000 lei/Kw = 38 400 000 lei
ap i canalizare : cca. 2 000 000 lei.
Total utiliti :
38 400 000 + 2 000 000 = 40 400 000 lei
- cheltuieli desfacere transport
250 curse x 100 000 lei = 25.000.000 lei
- alte cheltuieli:
reparaii, ntreinere i piese de schimb : 15 000 000 lei.
cheltuieli administrative : 22 000 000 lei.
asigurri : 7% x valoarea asigurat = 20 000 000 lei
amortizare liniar : 15 000 000 lei
Total alte cheltuieli : 72 000 000 lei.
TOTAL CHELTUIELI : 709 197 000 lei.
PROFIT PREVIZIONAT:
9
1 044 000 000 709 197 000 = 334 803 000 lei / 4 luni
Am prevzut ca ntregul profit s fie reinvestit, acesta reprezentnd
nc o rezerv pentru dezvoltarea activitii.
Indicatorii financiari ai investitei prefigureaz o situaie financiar
favorabil, care ne permite s considerm proiectul fezabil i profitabil.
An 1
An 2
An 3
An 4
An 5
8,26
1,98
68,14
12,16
2,44
68,14
13,55
2,94
68,14
14,94
3,71
68,14
16,33
5,01
68,14
1,18
0,93
3,01
2,69
6,04
5,64
11,34
10,82
22,16
21,40
4,32
6,51
8,61
13,29
32,96
93,87%
65,06%
41442
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
10
Bilan previzionat
Mii lei
A. TOTAL ACTIV
1. Active circulante
1.1 Disponibiliti bneti
1.2 Active curente
2. Active fixe
3. Pierderi
3.1 Pierderi din anii
An 1
83596
32596
26217
6379
51000
-
An 2
115674
73674
66587
7087
42000
-
An 3
151844
118844
111757
7087
33000
-
An 4
192814
168814
161727
7087
24000
-
An 5
238584
223584
216296
7087
15000
-
precedeni
B. TOTAL PASIV
1. Obligaii curente
2. Credite pe termen scurt
83596
6379
-
115674
7087
-
151844
7087
-
192814
7087
-
238584
7087
-
si mediu
3. Capital propriu
3.1 Capital social
34550
15000
76587
15000
123423
15000
175060
15000
231496
15000
finanare proprie
3.2 Profit nerepartizat ca
22550
42036
46836
51636
56436
dividende
3.3 Profit nerepartizat din
22350
64587
111423
163060
anii precedeni
11
12