Universitatea de stat a Republicii Moldova

Facultatea USM

Lucrul
individual
Tema:
Subiecii dreptului vamal

Student:
Arnautanu
Dimitrita

(gr . 215)

Profesor:
Edgar Rotundu
Chisinau 2016

Coninut:
1.

Noiunea, coninutul i structura activitii vamale..............................................................2

2.

Conceptul de sistem vamal.............................................................................................. 3

2.1.

Istoria sistemului vamal n Republica Moldova............................................................3

3.

Organele vamale ale Republicii Moldova. Atribuiile lor.......................................................5

4.

Serviciul n organele vamale............................................................................................ 9

5.

Persoana fizic i persoana juridic ca subiecte n Dreptul Vamal.........................................14

6.

Brokerul vamal.......................................................................................................... 16

Bibliografie :..................................................................................................................... 17

1. Noiunea, coninutul i structura activitii vamale

Conform art. 2 alin. 1 din Codul Vamal al Republicii Moldova, Activitatea vamal se constituie
din implementarea politicii vamale, asigurarea respectrii reglementrilor vamale la trecerea
mrfurilor, mijloacelor de transport i persoanelor peste frontiera vamal a Republicii Moldova,
perceperea drepturilor de import i drepturilor de export, vmuirea, controlul i supravegherea
vamal.
De asemenea, la alin. 2 al aceluiai articol este specificat faptul c activitatea vamal se desfoar
n conformitate cu normele i cu practica internaional. Republica Moldova particip la colaborarea
internaional n domeniul activitii vamale.1
Activitatea vamal nu este altceva dect obiectul de reglementare a dreptului vamal.
Definiia dat de Codul Vamal al Republicii Moldova este laconic dar reflect structura activitii
vamale n general. Dac am ncerca s evideniem trsturile specifice ale activitii vamale putem
evidenia caracterul complex pe de o parte, iar pe de alt parte caracterul difereniat al elementului
activitii vamale. Specificul acestora este condiionat de natura i scopul complex al activitii
vamale.
Definiia expus n Codul Vamal nu cuprinde un ir de elemente de baz care fac parte din
activitatea vamal, la ele se atribuie:
1)
2)
3)
4)

statistica vamal;
lupta cu contrabanda i alte infraciuni din sfera activitii vamale;
lupta cu nclcrile regulilor vamale;
procedura i examinarea cazurilor de nclcare a regulilor vamale.

Reeind din cele spuse mai sus structura activitii vamale este compus din:
1) politica vamal;
2) principiile trecerii mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal;
3) reglementarea tarifar;
4) regimurile vamale;
5) plile vamale;
6) perfectarea vamal;
7) controlul vamal;
8) statistica vamal;
9) contrabanda i alte infraciuni vamale;
10) nclcarea regulilor vamale i rspunderea n cazul svririi acestora;
11) procedura n cazurile de nclcare a regulilor vamale;
12) examinarea cazurilor de nclcare a regulilor vamale.

2. Conceptul de sistem vamal

1 http://lex.justice.md/index.php?action=view&view=doc&id=319745 Codul Vamal al
Republicii Moldova, art. 2
2

Sistemul vamal reprezint totalitatea organelor vamale.

La moment, organele vamale ale Republicii Moldova sunte organizate n cadrul Serviciului vamal.
Acesta, la rndul su, este alctuit din nivelul central i nivelul teritorial, lipsind nivelul regional.
Acest sistem vamal, are 3 verigi:
1) Aparatul central al serviciului vamal Serviciul Vamal, care conform art. 8 din Codul Vamal
al Republicii Moldova, este autoritatea public de specialitate care exercit conducerea
efectiv a activitii vamale n Republica Moldova;2
2) Birourile vamale;
3) Posturile vamale.
Conform art. 1 alin. 10 din Codul Vamal al Republicii Moldova, biroul vamal i postul vamal sunt
uniti ale organului vamal n care pot fi ndeplinite, n totalitate sau n parte, formalitile prevzute
de reglementrile vamale.3
Deasemenea, precizm c sistemul vamal are un rol deosebit n economiile conteporane, deoarece
organele vamale contrebuie, n limitele competenelor, la asigurarea securitii economice a statului,
apr interesele economice ale statului, aplic procedeele vamale de reglementare a relaiilor
economice i comerciale, ncaseaz drepturile de import i drepturile de export, particip la
elaborarea msurilor de politic economic referitor la trecerea mrfurilor peste frontiera vamal i
aplic aceste msuri.
2.1.

Istoria sistemului vamal n Republica Moldova

Istoria sistemului vamal al Republicii Moldova i are nceputurile imediat dup proclamarea
independenei i suveranitii rii noastre la 4 septembrie 1991, odat cu intrarea n vigoare a
Decretului Preedintelui nr.189 din 03.09.91 Cu privire la subordonarea instituiilor vamale situate
pe teritoriul Republicii Moldova". Actul normativ dispunea trecerea tuturor Sistemul vamal s-a
format n regim de urgen, n scurt timp fiind amenajate posturi de control vamal, angajat efectivul
de inspectori vamali, care aveau o nchipuire vag despre specificul acestei activiti, dar pe
parcursul anilor au nsuit alfabetul specialitii i au devenit punctul de sprijin al verticalitii
organelor de control vamal. n anul 1992 birourile vamale Ungheni i Leueni au fost reorganizate i
create patru birouri vamale noi la frontiera cu Romnia: Sculeni, Costeti, Cahul i Giurgiuleti. Tot
n acest an au fost puse bazele activitii a 22 puncte de control vamal la frontiera Republicii
Moldova cu Ucraina, activitate legalizat prin semnarea la 20.03.93 a Acordului ntre Guvernul
Republicii Moldova i Cabinetul de Minitri al Ucrainei Cu privire la punctele de trecere a
frontierei vamale".
Primul Cod vamal - actul legislativ de baz care reglementeaz principiile organizatorice i de
activitate ale sistemului vamal a fost adoptat la 09.03.93. Noua redacie a Codului vamal a fost
adoptat la 20 iulie 2000.
2 http://lex.justice.md/index.php?action=view&view=doc&id=319745 Codul Vamal al
Republicii Moldova, art. 8
3 Ibidem, art.1 alin. 10
3

Din luna octombrie anul 1994 Republica Moldova a devenit membru cu drepturi depline a
Organizaiei Mondiale a Vmilor.
Pe parcursul ultimelor ani de activitate organele vamale au nregistrat o dezvoltare continu i
stabil, perfecionndu-i formele de activitate, nsuind tehnologii moderne, aplicate pe plan
internaional. n punctele de trecere a frontierei de stat au fost edificate noi sedii ale birourilor
vamale cu o infrastructur contemporan, au fost create condiii optime, care permit organizarea
muncii angajailor vamali la un nivel calitativ superior. S-a mbuntit baza material a sistemului
vamal, subdiviziunile teritoriale au fost dotate cu tehnic i utilaj special.
Rezultatul major al acestei perioade const n faptul c n Republica Moldova activitatea vamal a
obinut statut social de permanen, s-a reuit formarea unui colectiv de specialiti n materie
vamal, apt s ndeplineasc la nivelul cerinelor toat gama de sarcini ce le revin organelor vamale.
Fondul de aur al Serviciului Vamal l constituie contingentul de colaboratori, angajai n organele
vamale la etapa formri lor i au rmas devotai acestei profesii, devenind etalonul specialistului de
nalt profesionalism, model de onestitate, druire, care i-au asumat riscul perioadei de tranziie i de
edificare a organului de drept, chemat s stea la straja securitii economice a rii noastre Republica Moldova.4

4 Inna Pascalu, Veronica Bujor Note de curs. Drept vamal (Ciclul I) Chiinu * 2013
4

3. Organele vamale ale Republicii Moldova. Atribuiile lor.

Att legislaia Republicii Moldova, ct i doctrina, opereaz cu mai muli termeni, atunci cnd se
refer la organele vamale, i anume: organ executiv, de organizare al administraiei publice,
autoritate public, organ public.
Referitor la noiunea organ vamal n literatura de specialitate sunt ntlnite mai multe definiii,
i dac doctrina rus i legislaia Republicii Moldova folosesc noiunea de organ vamal atunci,
cercettorii Romniei i reglementrile Uniunii Europene folosesc noiunea de autoritate public sau
de administraie vamal. n toate cazurile avnd acelai sens.
Autorul rus definete organul vamal ca organ de stat care reglementeaz raporturile
juridice ce apar, se modific i se sting n cadrul activitii vamale.
O definiie mai complet este dat de autorul i , care definesc organul
vamal ca organ al puterii executive, care dup caracterul su sunt organe de drept ce activeaz din
numele statului i sunt nzestrate cu atribuii de conducere ndeplinind sarcinile i funciile sale n
cadrul activitii vamalecu ajutorul formelor i metodelor specifice de reglementare.
Autorul Gheorghe Caraiani definete autoritatea vamal ca fiind acea instituie guvernamental
constituit, organizat i investit n vederea aplicrii reglementrilor vamale, a politicii vamale.5
Ct privete noiunea legal, aceasta este dat de Codul Vamal al Republicii Moldova care n art.9
indic c Organele vamale snt organe de drept care constituie un sistem unic, format din Serviciul
Vamal, birouri vamale i posturi vamale.6
De asemenea, n Codul Vamal, articolul specificat mai sus preved c statutul, funciile i
competena Serviciului Vamal snt determinate de Codul Vamal i de Guvernul Republicii Moldova.
De asemenea, unitile subordonate (birourile vamale i posturile vamale) snt create, reorganizate
i lichidate de ctre Serviciul Vamal.
Nici o autoritate public, cu excepia Parlamentului i a Guvernului, nu este n drept s emit
decizii cu privire la competena organelor vamale, s le modifice atribuiile, s le impun alte funcii
sau s intervin n activitatea lor.7
Prin instituii vamale nelegem acele subdiviziuni structurale ale organelor vamale care nu
aplic nemijlociit reglementrile vamale dar, acord asisten i suport necesar n vederea aplicrii
acestora de ctre subdiviziuni.
De cele mai dese ori, prin noiunea dat nelegem: laboratorul vamal, instituiile de nvmnt i
ntreprinderile subordonate serviciului vamal.
5 Conspect, Octavian Ciobanu
6 http://lex.justice.md/index.php?action=view&view=doc&id=319745 Codul Vamal al
Republicii Moldova, art.9 alin.2
7 Ibidem, art.9
5

n acest sens, art. 10 din Codul Vamal al Republicii Moldova prevede c laboratoarele vamale
snt create de Serviciul Vamal pentru expertiza i examinarea n scopuri vamale a mrfurilor. n
sistemul Serviciului Vamal snt create instituii de nvmnt pentru pregtirea cadrelor vamale i
perfecionarea profesionalist a efectivului vamal.
De asemenea,Serviciul Vamal nfiineaz centre de calcul, ntreprinderi de poligrafie, de
construcii i exploatare, a cror activitate contribuie la ndeplinirea funciilor organelor vamale.
Iar bunurile organelor vamale, ale laboratoarelor vamale, ale instituiilor de nvmnt, ale
ntreprinderilor subordonate Serviciului Vamal snt proprietate de stat i nu pot fi privatizate.
Serviciul Vamal are dreptul s administreze aceste bunuri.8
De cele mai dese ori, organele vamale se identific prin noiunea de vam.
Vama este instituie de stat care se ocup cu evidena i controlul asupra intrrii i ieirii din ar a
mrfurilor, mijloacelor de transport etc. i care percepe taxele legale pentru aceste bunuri; loc, punct
n care funcioneaz aceast unitate.
De asemenea eea este definit i ca tax care se pltete ca un bun s treac dintr-o ar n alta sau
(n trecut) dintr-o regiune n alta a rii. 9
n literatura de specialitate i n practic vama se mparte dup urmtoarele criterii:
I.

II.

Dup poziia fa de frontier:

Vm de frontier;
Vam de interior;
Vam mixt care realizeaz operaiuni specifice ambelor tipuri de vmi.
Dup specificul cilor de transport al mrfurilor i persoanelor:
Vam rutier;
Vam feroviar;
Vam fluvial;
Vam maritim;
Vam pentru transporturi potale;
Vmi complexe care reunesc n sine 1-2 mijloace de transport.

La moment, organele vamale ale Republicii Moldova sunt organizate n cadrul Serviciului Vamal,
care, cum am menionat ntr-un subpunct anterior, este alctuit din nivelul central i nivelul teritorial
(nivelul regional lipsete).
Acest sistem are 3 verigi:
1. Aparatul central al Serviciului Vamal;
2. Birouri vamale;
8 http://lex.justice.md/index.php?action=view&view=doc&id=319745 Codul Vamal al
Republicii Moldova, art.10
9 https://dexonline.ro/definitie/vam%C4%83 Dicionar explicativ al limbii romne
6

3. Posturi vamale.
Fiecare organ vamal este alctuit dintr-un ir de subdiviziuni structurale: direcii, secii i servicii.
Atunci cnd ne referim la termenul de serviciu vamal acesta este tratat, att n sen larg, ct i n
sens ngust.
n sens larg, vorbim doar despre Serviciul Vamal ca subiect central al organelor vamale, i anume,
aparatul central al Serviciului Vamal.
n sens larg, ne referim la totalitatea organelor vamale din Republica Moldova. Unitile
subordonate Serviciului Vamal adic, birourile i posturile vamale, sunt create, reorganizate i
lichidate de ctre Serviciul Vamal.
Serviciul Vamal este un organ de drept cu statut de persoan juridic, de asemenea, dispunde de
tampil cu stema de stat a Republicii Moldova, activeaz conform principiilor de instituie bugetar
finanat de la buget, dispune de mijloace sau fonduri speciale precum i de resurse obinute de la
activitatea unitilor din subordine aflate la autogestiune.
Nivelul teritorial este alctuit din 7 birouri vamale, care includ n componena sa 97 de posturi
vamale.
Desigur, trebuie de menionat faptul c biroul vamal are statut de persoan juridic, ceea ce le
lipsete posturilor vamale.
Biroul vamal acioneaz pe teritoriul su de componen. De asemenea, ele se ocup de vmuirea
mrfurilor pentru agenii economici de pe teritoriul respectiv de componen.
n Republica Moldova avem doar dou tipuri de birouri vamala: interne i externe. n timp ce, n
Federaia Rus sunt organizate birouri vamale specializate. De exemplu: pentru resursele energetice
Birou vamal energetic care are competene pe tot teritoriul Federaiei Ruse.
Posturile vamale pot fi:

Fixe;
Mobile (adic pot fi nfiinate i desfiinate foarte uor);
Specializate (unde acioneaz colaboratori vamali din mai multe organe vamale);
Mixte (pe un teritoriu al organului vamal acioneaz colaboratori vamali din ambele state).10

Atribuiile organului vamal sunt specificate direct nntr-un articol integral din Codul Vamal al
Republicii Moldova, i anume art.11, care prevede urmtoare atribuii de baz:
a) Particip la elaborarea politicii vamale a statului i implementeaz aceast politic;
b) Asigur respectarea legislaiei vamale i fiscale; apr drepturile i interesele legitime ale
persoanei n cadrul activitii vamale;
c) Contribuie, n limitele competenei, la asigurarea securitii economice a statului;
d) apr interesele economice ale statului;
e) aplic procedeele vamale de reglementare a relaiilor economice i comerciale;
10 Conspect, Octavian Ciobanu
7

f) ncaseaz drepturile de import i drepturile de export;

g) particip la elaborarea msurilor de politic economic referitor la trecerea mrfurilor peste
frontiera vamal i aplic aceste msuri;
h) lupt mpotriva contrabandei, a nclcrii reglementrilor vamale i legislaiei fiscale care se
refer la trecerea mrfurilor peste frontiera vamal, curm trecerea ilegal peste frontiera
vamal a substanelor narcotice, armamentului, obiectelor de art, obiectelor de valoare
istoric i arheologic, obiectelor proprietate intelectual, speciilor de animale i plante
(derivate i pri ale lor) pe cale de dispariie, altor mrfuri;
i) contribuie la prevenirea i combaterea splrii banilor, precum i a terorismului internaional;
j) exercit i perfecioneaz controlul vamal, efectueaz vmuirea, creeaz condiii pentru
accelerarea traficului de mrfuri peste frontiera vamal;
k) contribuie i particip la elaborarea statisticii vamale a comerului exterior i a statisticii
vamale speciale;
l) contribuie la realizarea msurilor de aprare a securitii statului, de asigurare a ordinii
publice i morale, de aprare a vieii i sntii oamenilor, de ocrotire a florei i faunei, a
ntregului mediu nconjurtor, de protecie a pieei interne;
m) exercit controlul vamal asupra valorilor valutare, n limitele competenei;
n) asigur ndeplinirea obligaiilor internaionale ale statului n domeniul vamal; particip la
elaborarea acordurilor internaionale n domeniul vamal, la colaborarea cu organele vamale,
cu alte autoriti publice din strintate, cu organizaiile internaionale n domeniul vamal;
o) efectueaz cercetri tiinifice, ofer consultaii n domeniu;
p) dezvolt baza tehnico-material i social a organelor vamale, creeaz condiii pentru
activitatea colaboratorilor vamali;
q) gestioneaz sistemul de certificare a originii, n cazurile stabilite de Guvern, inclusiv certific
originea mrfurilor i elibereaz contra plat certificate de origine la exportul mrfurilor;
r) desfoar activitile necesare pentru administrarea riscurilor;
s) asigur diseminarea legislaiei vamale i accesul la informaii de interes public;
t) dezvolt parteneriatul public-privat n domeniul vamal i colaboreaz cu mediul de afaceri;
u) exercit alte atribuii stabilite de legislaie.11

11 http://lex.justice.md/index.php?action=view&view=doc&id=319745 Codul Vamal al

Republicii Moldova, art.11
8

4. Serviciul n organele vamale

Noiunea legal a serviciului vamal, este oferit de Legea nr.1150 din 20.07.2000 privin serviciul
n organele vamale. Astfel art.1prezentei legi stipuleaz c serviciul n organele vamale este un gen
special de activitate n serviciul public prin care se exercit funciile, drepturile i obligaiile
organelor vamale, incluse n sistemul organelor de drept i al organelor securitii statului.12
Legislaia privind serviciul n organele vamale este format din Constituie, Codul vamal, Legea privin
serviciul n organele vamale i din alte acte normative care reglementeaz exercitarea serviciului. 13
Din personalul organelor vamale fac parte:

1. Colaboratorul vamal;
2. Funcionarii publici;
3. Personalul contractual.
Colaboratorul vamal este persoan cu funcie de rspundere numit, n condiiile legii privind
serviciul n organele vamale, ntr-o funcie n cadrul organului vamal. De asemenea colaboratorul
vamal deine grade speciale.
n cadrul organelor vamale activeaz funcionari publici, supui reglementrilor Legii nr.158-XVI
din 4 iulie 2008 cu privire la funcia public i statutul funcionarului public, i personal contractual,
care desfoar activiti auxiliare, supus reglementrilor legislaiei muncii.14
Condiiile de angajare, de asemenea, sunt prevzute de Legea privind serviciul organelor vamale,
i anume sunt prevzute n art. 5 al prezentei legi. Conform acestuia pot fi colaboratori vamali
cetenii Republicii Moldova care au mplinit vrsta de18 ani, api dup calitile individuale i
profesionale, dup nivelul de studii i starea de sntate s exercite funciile organelor vamale.
Angajarea n serviciu n organele vamale este benevol i se face n baz de contract individual de
munc. Informaia privind funciile vacante i condiiile de ocupare a lor este dat publicitii.
Publicitatea se asigur prin intermediul mijloacelor de informare n mas, al plasrii informaiei pe
pagina web a Serviciului Vamal i al afirii acesteia pe panoul informaional la sediul aparatului
central al Serviciului Vamal.
La angajare n organul vamal, se prezint:
a. cererea;
b. buletinul de identitate;
c. carnetul de munc;
d. diploma de studii;
e. certificatul medical;
12 http://lex.justice.md/index.php?action=view&view=doc&lang=1&id=311546 Legea
nr.1150 din 20.07.2000 privin serviciul n organele vamale, art.1
13 Ibidem, art.2
14 Ibidem, art.3
9

f. cazierul judiciar;
g. dosarul personal.
La angajare n organul vamal, actele indicate sunt verificate n modul stabilit de legislaie. De
asemenea, colaboratorii snt supui nregistrrii dactiloscopice de stat obligatorii.15
Nu poate fi angajat i nu se poate afla n exerciiul funciunii persoana:
a) care a fost anterior concediat din organele vamale pentru fapte ilicite ce au
discreditat statutul de colaborator vamal;
b) cu antecedente penale;
c) declarat incapabil sau cu capacitate de exerciiu limitat printr-o hotrre
judectoreasc definitiv;
d) care este so/soie, rud sau afin de gradul I sau II cu o persoan fizic afiliat unei
persoane juridice ce deine licen pentru activitatea de broker vamal. Persoana fizic
afiliat persoanei juridice poate fi:
organul executiv unipersonal, fondatorul, membrul organului executiv colegial i
persoana cu funcie de rspundere din cadrul organului executiv al persoanei juridice
respective;
membrul consiliului de observatori, al consiliului de directori, precum i
membrul comisiei de cenzori a persoanei juridice respective;
persoana care, n mod individual sau mpreun cu alte persoane, deine o poziie
de control al capitalului persoanei juridice respective;
persoana care acioneaz n numele i pe contul persoanei juridice respective;
persoana n numele i pe contul creia acioneaz persoana juridic respectiv;
persoana care acioneaz mpreun cu persoana juridic respectiv;
persoana care, mpreun cu persoana juridic respectiv, se afl sub controlul
unei tere persoane;
persoana a crei afiliere este demonstrat de Serviciul Vamal;
e) care este so/soie, rud sau afin de gradul I sau II cu o persoan fizic angajat, cu un
fondator/asociat sau cu o persoan cu funcie de conducere a persoanei juridice ce
deine licen pentru activitatea de broker vamal;
f) care, la angajare, a tinuit informaii ce mpiedic aflarea ei n serviciul vamal.
Colaboratorul vamal nu este n drept:
a. s exercite o alt funcie remunerat, cu excepia activitii didactice, tiinifice sau
de creaie;
b. s exercite personal sau prin intermediul unui ter activitate de ntreprinztor;
c. s fie membru al organului de conducere al unei organizaii comerciale, cu excepia
cazurilor de misiune special;
d. s fie mputernicitul sau reprezentantul unui ter n organul vamal;
e. s utilizeze n alte scopuri dect cele de serviciu mijloacele tehnice, materiale i de
asigurare informaional, mijloacele financiare, alte bunuri ale statului, precum i
informaia de serviciu;
f. s primeasc de la persoane fizice sau juridice daruri, remuneraii, mprumuturi,
servicii, mijloace pentru plata odihnei, distraciilor, cheltuielilor de transport i alte
recompense legate de exercitarea obligaiilor de serviciu;
15 http://lex.justice.md/index.php?action=view&view=doc&lang=1&id=311546 Legea
nr.1150 din 20.07.2000 privin serviciul n organele vamale, art. 5
10

g. s plece n deplasri de serviciu n strintate din contul unor persoane fizice i

juridice, cu excepia deplasrilor efectuate n conformitate cu acordurile
internaionale la care Republica Moldova este parte sau cu acordurile mutuale
interstatale, sau cu acordurile autoritilor publice cu organizaii internaionale;
h. s fac uz de serviciu n interesul unor partide, asociaii obteti, inclusiv religioase.
n organele vamale este inadmisibil crearea de structuri ale partidelor, ale asociaiilor obteti,
inclusiv religioase, cu excepia sindicatelor.16
La angajare n organul vamal, poate fi stabilit un termen de ncercare de pn la 6 luni, n
dependen de nivelul de pregtire profesional i al funciei pe care urmeaz s o dein angajatul.
n acest caz, angajatul se numete n funcie ca stagiar fr a i se acorda grad special.
Termenul de ncercare se indic n ordinul de numire n funcie. Acest termen poate fi redus prin
decizie a directorului general. Pentru angajaii prin transfer sau concurs, nu se stabilete termen de
ncercare.17
Contractul individual de munc se ncheie n scris ntre persoan i Serviciul Vamal pe un termen
de un an, 3 sau de 5 ani. Forma contractului individual de munc se elaboreaz dup contractul-tip
aprobat de Ministerul Muncii, Proteciei Sociale i Familiei. n contract se stipuleaz obligaiile i
rspunderea prilor.
Contractul individual de munc se ntocmete n dou exemplare i se semneaz de ctre pri. Un
exemplar se nmneaz angajatului, iar cellalt se pstreaz n Serviciul Vamal. Dup ncheierea
contractului sau la expirarea termenului de ncercare, dup caz, angajatului i se acord primul grad
special i numr personal.
Colaboratorilor vamali li se elibereaz legitimaii de serviciu i ecusoane distincte de un model
stabilit de Serviciul Vamal.18
Colaboratorul vamal are dreptul:
a) s ia cunotin de documentele care stabilesc drepturile i obligaiile sale, de criteriile de
apreciere a calitii exercitrii serviciului n organele vamale ce contribuie la avansare n serviciu;
b) s primeasc n modul stabilit informaia i materialele necesare ndeplinirii obligaiilor de
serviciu;
c) s inspecteze ageni economici, indiferent de tipul de proprietate i forma juridic de
organizare;
d) s ia decizii i s participe la elaborarea de proiecte de hotrri n corespundere cu obligaiile
sale de serviciu;
e) s participe la concurs pentru a ocupa funcie vacant n organul vamal;
f) s fie avansat n funcie conform rezultatelor obinute i nivelului de calificare;
16 http://lex.justice.md/index.php?action=view&view=doc&lang=1&id=311546 Legea
nr.1150 din 20.07.2000 privin serviciul n organele vamale, art. 6
17 Ibidem, art.7
18 Ibidem, art.8
11

g) s ia cunotin de materialele din dosarul personal, de avizele referitoare la activitatea sa i de

alte documente pn la ndosarierea lor i s prezinte lmuriri spre a fi anexate la dosarul personal;
h) s se recicleze i s-i ridice nivelul de profesionalitate din mijloacele de la bugetul de stat
prevzute pentru Serviciul Vamal;
i) s fie asigurat cu pensie n conformitate cu legislaia n vigoare;
j) s cear efectuarea unei anchete de serviciu pentru contestarea informaiilor care i denigreaz
demnitatea i-i lezeaz drepturile;
k) s se ntruneasc n sindicat;
l) s participe la adunri n cadrul organului vamal;
m) s aplice fora fizic, mijloacele speciale, arma de foc i arma alb, n modul i n cazurile
prevzute de legislaie;
n) s i se acorde protecie fa de pericolele la care este expus ca urmare a ndeplinirii obligaiilor
de serviciu sau n legtur cu ndeplinirea acestora.19
Colaboratorul vamal este obligat:
a) s asigure respectarea Constituiei, legilor i a altor acte normative;
b) s asigure respectarea i aprarea drepturilor i intereselor legitime ale cetenilor;
c) s execute ordinele i dispoziiile efilor organului vamal;
d) s respecte regulamentul de ordine interioar al organului vamal, modul de utilizare a
informaiei de serviciu, s ndeplineasc instruciunile de serviciu, s respecte regulamentele i alte
acte normative;
e) s-i ridice nivelul de calificare;
f) s pstreze secretul de stat, alte secrete aprate de lege i s nu divulge informaia care i-a
parvenit n exerciiul funciunii, inclusiv informaia referitoare la viaa personal, la cinstea i la
demnitatea ceteanului.
g) s depun, n condiiile legii, declaraie cu privire la venituri i proprietate.
h) s respecte prevederile Codului de conduit al colaboratorului vamal;
i) s acioneze n scopul combaterii fraudei, a corupiei, a traficului ilicit de mrfuri i de bunuri i
a altor aciuni ilicite;
j) s nu se lase intimidat de presiuni sau influene exercitate asupra lui de ctre persoane sau
structuri din interiorul sau din afara instituiei privind ndeplinirea atribuiilor de serviciu;
k) s semnalizeze faptele de comportament corupional i cele care ncalc grav etica
profesional.
Obligaiile colaboratorului vamal conforme funciei deinute snt specificate n instruciunea de
serviciu. Modul de elaborare i de aprobare a instruciunilor de serviciu l stabilete directorul
general.
Executare a atribuiilor de serviciu snt recunoscute i urmtoarele aciuni:
a) participarea la ntruniri, instruciuni, competiii i la alte activiti de serviciu conform unui
plan aprobat de eful organului vamal;
b) aflarea n calitatea de ostatic n legtur cu executarea atribuiilor de serviciu;
c) deplasarea spre i de la locul de serviciu, aflarea n deplasare de serviciu;
d) aflarea n concediu medical, deplasarea spre i de la locul de tratament.20

19 http://lex.justice.md/index.php?action=view&view=doc&lang=1&id=311546 Legea
nr.1150 din 20.07.2000 privin serviciul n organele vamale, art.14
12

Numirea i eliminarea din funcie are loc n urmtorul mod:

directorul general este numit n funcie i eliberat din funcie de ministrul finanelor;
adjuncii directorului general snt numii n funcie i eliberai din funcie de ministrul
finanelor, la propunerea directorului general;
ceilali colaboratori vamali snt angajai i eliberai din funcie de ctre directorul general.

Colaboratorii vamali concediai n legtur cu lichidarea organului vamal sau cu reducerea

statelor de funcii snt inclui, n baza consimmntului lor, n rezerva organului vamal pe un termen
de pn la 3 luni pentru a fi reangajai. n perioada de aflare n rezerv nu intr concediile anuale,
concediile suplimentare i concediile medicale.21
Pentru nclcarea disciplinei de serviciu, colaboratorului vamal i pot fi aplicate urmtoarele
sanciuni disciplinare:
a) observaia;
b) mustrarea;
c) mustrarea aspr;
d) retrogradarea n funcie pe un termen de pn la 6 luni;
e) reinerea conferirii gradului special;
f) prentmpinarea c nu corespunde serviciului n conformitate cu rezultatele atestrii;
g) eliberarea din serviciu n organul vamal.22
Serviciul n organul vamal nceteaz n caz de eliberare din serviciu sau de moarte.
Eliberarea din serviciu poate avea loc:
a) la cerere;
b) la expirarea termenului de serviciu indicat n contract;
c) n caz de transfer n o alt autoritate public;
d) n cazul alegerii ntr-o funcie electiv n o autoritate public;
e) n cazul lichidrii organului vamal sau reducerii statelor de funcii;
f) n caz de imposibilitate de ndeplinire a atribuiilor constatat prin examen medical
de specialitate;
g) din cauza necorespunderii funciei deinute constatate de comisia de atestare, n cazul
lipsei de post inferior vacant sau al respingerii funciei propuse;
h) pentru o nclcare grav sau nclcare sistematic a disciplinei de serviciu;
i) n cazul rmnerii definitive a actului de constatare prin care s-a stabilit
emiterea/adoptarea de ctre colaboratorul vamal a unui act administrativ sau
ncheierea unui act juridic cu nclcarea dispoziiilor legale privind conflictul de
interese;
20 Ibidem, art.15
21 http://lex.justice.md/index.php?action=view&view=doc&lang=1&id=311546 Legea
nr.1150 din 20.07.2000 privin serviciul n organele vamale, art.16
22 Ibidem, art. 26
13

j) pentru comitere a unei infraciuni i pentru condamnare n baz de sentin

judectoreasc definitiv;
k) n cazul limitrii, prin hotrre judectoreasc definitiv, a dreptului de a ndeplini
atribuiile sau n cazul existenei de antecedente penale;
l) n cazul retragerii ceteniei Republicii Moldova.23

23 Ibidem, art.43
14

5. Persoana fizic i persoana juridic ca subiecte n Dreptul Vamal

Persoan - orice persoan juridic i persoan fizic, cu excepia cazurilor prevzute de Codul
Vamal al Republicii Moldova.
Persoan stabilit n Republica Moldova - ntreprinderile, instituiile, organizaiile care se afl pe
teritoriul Republicii Moldova, create conform legislaiei; persoanele juridice i persoanele fizice care
desfoar activitate de ntreprinztor n conformitate cu legislaia i care snt nregistrate pe
teritoriul Republicii Moldova; cetenii Republicii Moldova.
Persoan strin - persoanele neprevzute la persoana stabilit n Republica Moldova.
Persoan care trece mrfuri peste frontiera vamal - proprietarul mrfurilor, deintorul de
mrfuri, alte persoane prevzute de Codul Vamal al Republicii Moldova.24
Persoana fizic poate fi considerat ca fundamentul subiecilor Dreptului vamal, deoarece aceasta
efectueaz anumite aciuni de trecere a mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontierele
vamale.
Legea nr.1569 din 20.12.2002 cu privire la modul de introducere i de scoatere a bunurilor de pe
teritoriul Republicii Moldova de ctre persoane fizice, ne definete persoana fizic ca rezident sau
nerezident care nu este subiect al activitii de ntreprinztor.
Persoan fizic rezident - cetean al Republicii Moldova, cetean strin sau apatrid care dispune
de loc permanent de trai n Republica Moldova, ceea ce se confirm prin actele respective:
Paaportul Republicii Moldova;
Paaportul diplomatic;
Paaportul de serviciu a ceteanului Republicii Moldova;
Paaportul pentru persoana fr cetenie (apatrizi) care domiciliaz permanent n Republica
Moldova;
Buletinul de identitate a ceteanului Republicii Moldova;
Buletinul de identitate pentru apatridul care domiciliaz pe teritoriul Republicii Moldova;
Permisul de edere pentru ceteanul strin care dimiciliaz permanent pe teritoriul
Republicii Moldova.
Persoan fizic nerezident - cetean al Republicii Moldova, cetean strin sau apatrid care nu
este menionat n coninutul definiiei de persoan fizic rezident.25
Totodat, n cadrul Dreptului vamal persoana fizic urmeaz a fi clasificat n urmtoarele
categorii:

24 http://lex.justice.md/index.php?action=view&view=doc&id=319745 Codul Vamal al

Republicii Moldova, art.1 pct.6-9
25 http://lex.justice.md/index.php?action=view&view=doc&id=312785 Legea nr.1569
din 20.12.2002 cu privire la modul de introducere i de scoatere a bunurilor de pe
teritoriul Republicii Moldova de ctre persoane fizice, art.2 lit.a, b, c.
15

1) Persoana fizic ce se deplaseaz peste frontiera vamal cu scopuri

personale;
2) Persoanele ce cltoresc cu scop de turism;
3) Persoanele care trec frontiera de stat cu scop de afaceri;
4) Persoanele care trec frontiera de cu scop de serviciu.26
Legea nr. 62 din 21.03.2008 cu privire la reglementarea valutar, definete urmtoarele categorii
de rezideni i nerezideni. Astfel avem:
Rezideni:
a) persoane fizice (ceteni ai Republicii Moldova, ceteni strini i apatrizi) care au domiciliul n
Republica Moldova, atestat cu act de identitate corespunztor, inclusiv cele care se afl temporar
peste hotare;
b) persoane fizice care practic, conform legislaiei Republicii Moldova, anumite activiti, i
anume: activitate de ntreprinztor n baza patentei de ntreprinztor i activitate profesional de
avocat sau notar n baza licenei respective;
c) persoane juridice (de drept public i de drept privat) constituite conform legislaiei Republicii
Moldova, cu sediul n Republica Moldova;
d) reprezentane cu sediul peste hotare ale persoanelor juridice rezidente, prin care se subneleg
orice subdiviziuni separate ale persoanelor menionate care le reprezint i le apr interesele;
e) ntreprinderi i organizaii care nu au statut de persoan juridic, constituite conform legislaiei
Republicii Moldova, cu sediul n Republica Moldova;
f) filiale ale nerezidenilor specificai la pct.10) lit.c) persoane juridice cu sediul peste hotare i
d) - ntreprinderi i organizaii care nu au statut de persoan juridic, constituite conform legislaiei
Republicii Moldova, cu sediul n Republica Moldova, prin care se subneleg orice subdiviziuni
separate ale persoanelor menionate care exercit anumite atribuii ale acestora;
g) misiuni diplomatice, oficii consulare i alte reprezentane oficiale ale Republicii Moldova peste
hotare.
Nerezideni:
a) persoane fizice care nu snt rezidente, inclusiv cele care se afl temporar n Republica
Moldova;
b) persoane fizice care activeaz ca ntreprinztori sau practic alte activiti n conformitate cu
legislaia statelor strine;
c) persoane juridice (de drept public i de drept privat) constituite n conformitate cu legislaia
statelor strine, cu sediul peste hotare;
d) ntreprinderi i organizaii care nu au statut de persoan juridic, constituite n conformitate cu
legislaia statelor strine, cu sediul peste hotare;
e) reprezentane nregistrate ale nerezidenilor specificai la lit.c) i d), cu sediul n Republica
Moldova, prin care se subneleg orice subdiviziuni separate ale nerezidenilor menionai care le
reprezint i le apr interesele;
f) filiale cu sediul peste hotare ale persoanelor juridice rezidente, prin care se subneleg orice
subdiviziuni separate ale persoanelor menionate care exercit anumite atribuii ale acestora;
g) misiuni diplomatice, oficii consulare i alte reprezentane oficiale ale statelor strine acreditate
n Republica Moldova;
h) organizaii internaionale, constituite conform tratatelor internaionale, care beneficiaz de
26 Conspect, Octavioan Ciobanu
16

imuniti i privilegii diplomatice sau consulare;

i) reprezentane ale organizaiilor internaionale acreditate n Republica Moldova.27

6. Brokerul vamal
Brokerul vamal ste o persoan juridic nregistat n conformitate cu legislaia care deine licena
pentru activitatea de broker vamal eliberat de camera de liceniere i care pe principiile
reprezentrii directe sau indirecte declar mrfurile, le prezint pentru vmuire, mai efectueaz i
alte operaiuni vamale.
n conformitate cu art.1 Codul Vamal Republicii Moldova prin reprezentare direct nelegem
raportul n care brokerul vamal acioneaz n numele i contul altei persoane, iar prin reprezentare
indirect nelegem raportul n care brokerul vamal acioneaz n nume propriu dar pe contu unei
alte persoane.
Raporturile dintre brokerul vamal i persoana pe care o reprezint se stabilesc n baza unui
contract ncheiat cu respectarea cerinelor legislaiei n vigoare care urmeaz s prevad n mod
obligatoriu timpu de reprezentare.
Contractul menionat se prezint organeor vamale la cererea acestora i justific mputernicirile
brokerului vamal de a reprezenta declarantul.
Pentru a primi licena pentru activitatea de broker vamal persoana juridic trebuie :
1. S dispun de o baz tehnico-material care s permit desfurarea activitii vamale.
2. S dispun de echipamente informaionale i de comunicaie adecvat utilizrii sistemului
internaional vamal.
3. S nu svreasc nclcri sistematice ale reglementrii vamale i/sau fiscale care nu aduc
prejudiciu bugetului de stat.
4. S dispun pentru asigurarea responsabilitii pentru plile vamale calculate de 2milioane lei
sub form de depozit depus pe contul organelor vamale sau sub form de garanie vamal
eliberat pe numele organului vamal.
Drepturile, obligaiile i responsabilitatea brokerului vamal prevzute de lege nu pot fi limitate
de contractul ncheiat ntre broker vamal i persoana care o reprezint.
Brokerul vamal rspunde n faa organelor vamale pentru aciunile proprii i n funcie de tipul
reprezentrii pentru aciunile persoanei juridice care o reprezint.
Brokerul vamal poart rspundere pentru nclcarea legislaiei n vigoare n cazul n care nu
va demostra c nclcarea se datoreaz culpei persoanei pe care o reprezint.
Brokerul vamal nu este responsabil pentru:

27 http://lex.justice.md/md/328534 Legea nr. 62 din 21.03.2008 cu privire la

reglementarea valutar, art. 3 pct.9, 10
17

1. Nerespectarea condiiilor destinaiei alege de ctre persoana care trece mrfuri i

mijloace de transport.
2. Nerespectarea regulilor de marcare a mrfurilor cu timbru de accizi.
3. Efectuarea operaiunilor valutare legate de trecerea mrfurilor peste frontiera vamal a
Republicii Moldova.
4. Alte aciuni care nu pot fi puse n culpa lui.28

Bibliografie :
1. http://lex.justice.md/index.php?action=view&view=doc&id=319745 Codul Vamal al
Republicii Moldova
2. Inna Pascalu, Veronica Bujor Note de curs. Drept vamal (Ciclul I) Chiinu * 2013
3. https://dexonline.ro/definitie/vam%C4%83 Dicionar explicativ al limbii romne
4. http://lex.justice.md/index.php?action=view&view=doc&lang=1&id=311546 Legea nr.1150
din 20.07.2000 privin serviciul n organele vamale
5. http://lex.justice.md/index.php?action=view&view=doc&id=312785 Legea nr.1569 din
20.12.2002 cu privire la modul de introducere i de scoatere a bunurilor de pe teritoriul
Republicii Moldova de ctre persoane fizice
6. http://lex.justice.md/md/328534 Legea nr. 62 din 21.03.2008 cu privire la reglementarea
valutar
7. Conspect. Octavian Ciobanu

28 Conspect, Octavian Cibotaru

18