Lucrari de licenta si disertatie disponibile doar la

www.lucrari-proiecte-licenta.ro

CUPRINS

CAPITOLUL I

TREZORERIA
I.1. Noţiuni generale privind trezoreria. Conceptul de trezorerie..........................1
I.2. Organizarea şi funcţiile serviciului trezoreriei întreprinderii...........................4

CAPITOLUL II

CONTABILITATEA TREZORERIEI
II.1. Contabilitatea titlurilor de plasament
II.1.1 Titlurile de plasament: concept, structura şi rol.........................................6
II.1.2. Evaluarea titlurilor de plasament.............................................................10
II.1.3. Contabilitatea titlurilor de plasament în acţiuni.....................................14
II.1.4 Contabilitatea titlurilor de plasament în obligaţiuni
II.1.4.1.Contabilitatea obligaţiunilor proprii emise şi răscumpărate.....................18
II.1.4.2. Contabilitatea obligaţiunilor cumpărate...................................................19
II.2. Contabilitatea operaţiilor de încasări şi plăţi efectuate prin conturile de
la bănci
II.2.1. Contabilitatea operaţiilor bancare şi a instrumentelor de plată -
prezentare generală................................................................................................21
II.2.2. Contabilitatea valorilor de încasat...............................................................25
II.2.3. Contabilitatea încasărilor şi plăţilor prin conturi curente deschise la
bănci......................................................................................................................30
II.3. Contabilitatea operaţiunilor de încasări şi plăţi în numerar..........................40
II.4. Contabilitatea altor valori.................................................................................46
II.5. Contabilitatea provizioanelor pentru deprecierea titlurilor de plasament
................................................................................................................................... 49

CAPITOLUL III

Analiza, previziunea şi gestiunea trezoreriei

III.1. Analiza echilibrului financiar. Trezoreria neta.............................................52
III.2. Previziunile de trezorerie. Bugetul de trezorerie...........................................56
III.3. Dimensionarea trezoreriei...............................................................................58

Concluzii şi propuneri.................................................................................................61

BIBLIOGRAFIE........................................................................................................62