P. 1
Plan de Afaceri - Brutaria Andipan

Plan de Afaceri - Brutaria Andipan

|Views: 6,777|Likes:
Published by carcotas

More info:

Published by: carcotas on Jan 21, 2011
Copyright:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as DOC, PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

06/12/2015

pdf

text

original

SC ANDIPAN SRL

Cluj - Napoca

Plan de afaceri

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

CUPRINS: Cap.I. Sinteza planului de afaceri_____________________________ 3 Cap.II. Descrierea afacerii __________________________________ 4 Cap.III. Planul de marketing_________________________________ 7
3.1. Descrierea pieţei............................................................................................... 7 3.2. Segmentul de piaţă urmărit...............................................................................7 3.3 Trendul pieţei..................................................................................................... 7 3.4. Concurenţa şi alte influenţe.............................................................................. 7 3.5. Strategia de marketing..................................................................................... 9 3.6. Planul operational............................................................................................. 12

Cap. IV. Managementul afacerii______________________________ 14
4.1. Descrierea echipei manageriale....................................................................... 14 4.3. Proprietarii afacerii............................................................................................ 14 Organigrama societatii………………………………………………………………….. 15 4.4. Organizarea afacerii........................................................................................ 16 4.5. Politica de management a resurselor umane................................................... 16

Cap.V. Necesarul de finanţare________________________________ 17
5.1. Destinaţia fondurilor.......................................................................................... 17 5.2. Modul de finanţare........................................................................................... 17 5.3. Momentul finanţării.......................................................................................... 17 5.4. Beneficiul finanţatorului................................................................................... 18

Cap.VI. Planul financiar____________________________________ 19
6.1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor................. 19 6.2. Ipotezele previziunilor...................................................................................... 20 6.3.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate........................................ 21 6.4. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii............................................... 22

Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”

2

J/12/1199/1999 avand codul fiscal R 12241401.I. fiind transmisa timp de 3 generatii.Istoricul acestei afaceri dateaza inca din anul 1906. 3 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . un procent de 30 % din unitatile de profil au fost inchise datorita nerespectarii prevederilor legale. cu noua tehnologie. dar in acelasi domeniu de activitate. ceea ce aduce societatii SC ANDIPAN SRL un plus de clienti. 131/1990 cu un capital de 200 RON capital subscris si varsat de unicul asociat al firmei. conform actului constitutiv: • • Domeniul principal de activitate este:”fabricarea altor produse alimentare” cod CAEN 158 Obiectul principal de activitate este : “fabricarea produselor de panificatie si patiserie” cod CAEN 1581 1. Obiectul de activitate al firmei SC ANDIPAN SRL . produsul finit realizat – painea – fiind un bun de subzistenta. iar comercializarea produselor in magazinul situat in cartierul Marasti. Istoricul firmei SC ANDIPAN SRL: S.1. functionand pana in acel moment sub alta denumire. imbinand traditia de peste 100 de ani in acest domeniu. se adreseaza intregii populatii a judetului Cluj.3.ANDIPAN SRL s-a înfiinţat ca si societate comerciala in anul 1999.2. Sinteza planului de afaceri 1. Societatea a fost infiitata in anul 1999 in baza legii nr. Societaea este inregistrata la Registrul Comertului sub nr. Descrierea serviciilor oferite: Brutaria ofera produse de panificatie de cea mai buna calitate.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. Piaţa: Activitatea societăţii se încadrează în sfera alimentaţiei publice. 1. Fidelizarea clientilor s-a realizat prin calitatea produselor.C. dar si timpul scurt de efectuare al lucrarilor de modernizare in acest sens. Distributia produselor se realizeaza cu masinile din dotarea firmei. Ca urmare a controalelor organelor abilitate. dar si prin promptitudinea livrarii acestora catre clienti Cele mai mari riscuri pentru unitatile de morarit si panificatie il reprezinta cerintele exigente de alinire la standardele UE.

Descrierea strategiei afacerii: Pe baza cunoştinţelor dobândite. Pentru aceasta se urmăreşte contractarea unui credit pe trei ani cu dobânda de 11. succeselor anterioare si tipului serviciilor oferite strategia viitoare a afacerii va fi una de diferenţiere calitativă faţă de oferta concurenţei. investiţie care necesită 40. s-a hotărât deschiderea unui nou punct de lucru care vine în întâmpinarea tendinţelor pieţei. Finanţarea activităţii sale se face predominant din surse proprii.1. Descrierea afacerii 2.5 % pe an.3. Prezentarea situaţiei actuale a societatii: In prezent societatea dispune de un capital social de 200 lei. Solicitările financiare: Ca urmare a creşterii continue a cererii pentru produsele brutariei în condiţiile unei capacităţi limitate. Calitatea ofertei prezentate atrag clienti din tot judetul Cluj. in acelasi timp. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 4 .2. Cu toate că există o serie de brutarii care practica preturi asemanatoare. la data întocmirii planului de afaceri structura de finanţare a activităţii cuprinzând în proporţie de 80% capitaluri proprii si 20% datorii curente către furnizori. firma noastra raspunde concurentei prin imbunatatirea continua a calitatii produselor si a serviciilor de livrare. 2. 2. dar calitatea ireprosabila a prduselor sale a fidelizat clientela.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI 1. împrumutul va fi garantat printr-un contrat de gaj si ipoteca asupra activelor societăţii. Descrierea ideii de afaceri: Societatea realizeaza produse de panificatie sub aceasta denumire de aproximativ 7 ani.000 lei.4. acţionari si instituţii ale statului. se doreste acoperirea cat mai buna a pietei prin deschiderea unui nou punct de vanzari. Experienţa si succesul acumulat de-a lungul timpului in acest tip de activitate argurmentează foarte bine alegerea acestei strategii. CAP. fara aditivi alimentari la preturi accesibile. si preturi promotionale. si serviciilor de livrare. II. de asemenea fidelizarea clientilor existenti prin acordarea de disconturi. pentru a raspunde cererii consumatorilor.000 €. oferind in acelasi timp garantia unor produse sanatoase. reusind sa imbine calitatea produselor oferite. societatea castigandu-si renumele de-a lugul acestui secol. si un profit anual de aproximativ 420.

de sortimente 10 8 Pondere în CA totală 75% 25% Se constată o cerere crescuta a interesului consumatorilor faţă de produsele de panificatie.560 31. aprox.600 Număr mediu de clienţi (zilnic) 39 290 329 Procent 60% 40% 100% Cei 39 de clienti prezentati in rubrica livrare sunt reprezentati de alte societati comerciale care se aprovizioneaza de la societatea Andipan. si evitarea folosirii amelioratorilor. fabricate dupa retete traditionale.Descrierea produselor oferite: Obiectivul unităţii este de a satisface pe deplin exigenţele clienţilor. 2.4. având în vedere că painea reprezinta un bun de subzistenta. corn cu 5 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . preocuparea firmei este de a oferi in acest sens produse sanatoase. japoneze (produse pentru pomene. de patiserie Nr. care de altfel. parastase). Dintre produsele de patiserie amintim: cuib de vispe simplu. SC ANDIPAN SRL si-a consolidat imaginea si poziţia pe piata.040 77. clientii deserviti in magazinul propriu este de proximativ 290. Structura actuală a cifrei de afaceri lunare este următoarea: Structura lunară a cifrei de afaceri Livrare Vanzari in magazinul propriu Total Valoare lunară (mii lei) 46. Produsele traditionale se refera la cozonaci. prescura. Brutaria a reuşit să atragă şi să satisfacă pretenţiile unor noi clienţi prin calitatea acestora si prin varietatea produselor de patiserie.000 € . cu rahat. reprezinta majoritatea si in procesul de fabricatie. Actuala structura a ofertei poate fi urmărită în tabelul următor: TIP Produse de panificatie Produse traditionale. valoarea cifrei de afaceri a anului 2004 ajungând la valoarea de 11.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI La această dată.

strudele.2. cartierul Marasti. 2. Acest fapt a determinat inchiderea a 30 % din unitatile de morarit si panificatie din Cluj-Napoca. etc.Servicii oferite: Sunt două feluri de deservire a consumatorilor: .Descrirea mediului în care evoluează afacerea: Serviciile de alimentaţie publică au fost şi vor fi întotdeauna o afacere permisivă şi permeabilă. intersectand in acelasi timp traseele muncitorilor si a elevilor catre locul de munca si a scolii aflate in apropiere.4. Ceea ce a generat o cerere mai mare a consumui care trebuie satisfacuta de unitatile ramase pe piata. PLAN DE AFACERI ciocolata. Localizarea punctului de vanzare si a brutariei: Brutaria Andipan este situata in cartierul Marasti.SC ANDIPAN SRL consum. din motivul nealinierii la standardele UE. fiind amplasata in apropierea sediilor unor firme importante din Cluj – Napoca. Marasesti nr 56 A. deci uşor de imitat şi deschisă competiţiei susţinute. Prin urmare şi riscul de faliment este destul de mare. în acest gen de activitate influenţele generate de sistemul politic. in ceea ce priveste integrarea in UE. 2. care impreuna cu locuitorii zonei centrale din Cluj-Napoca reprezinta potentiali clienti. politicile macroeconomice şi sistemul juridic nu au o importanţă majoră. activitatea unitatilor de profil este dictata de standardele impuse de integrare. in sensul modernizarii si retehnologizarii. si vis-a-vis de Policlinica Judeteana.6. aproape de o cantina studenteasca si a Spitalului de copii Cluj. pentru a intampina cu succes cerintele consumatorior si cele ale integrarii europene. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 6 . dispunand de un vad comercial bun.5. corn cu vanilie. pentru a satisface pe deplin tendinţe de 2. branzoici. amplasamentul beneficiază si de vecinătatea unui loc intens circulat. Amplasamentul viitorului punct de vanzare va fi situat pe strada Motilor.vanzarea produselor la magazinul firmei prin livrarea la domiciliu sau la sediul firmelor – client prin preluarea telefonica a comenzilor. Adresa fizica a punctul de vanzare cat si sectiei de productie este pe Str. ceea ce reprezinta un impediment pentru firmele care nu detin suficiente surse de finantare. Pana la sfarsitul anului 2006 firma Andipan va finaliza lucrarile de reamenajare si modernizare a sectiei de producti.

Brutariile caresunt percepute în mod direct drept concurenţi pentru Andipan sunt prezentate în tabelul de mai jos: 7 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . Segmentul de piaţă urmărit: Servicile actuale ale firmei se adresează persoanelor de toate varstele. cat si ridicate. la nivelul orasului ClujNapoca activând peste 40 unităţi. în directă corelaţie cu micsorarea numarului unitatilor de profil necorespunzatoare.3. păstrând standardele de calitate cu care şi-a câştigat un numar semnificativ de clienti. 3. Studiul publicat de o agentie de profil estimeaza reducerea de pe piata a tuturor unitatilor care nu desfasoara o activitate corespunzatoare si pun in pericol sanatatea consumatorului.2. Descrierea pieţei: In concordanţă cu rezultatele cercetării de piaţă efectuate. 3. Societatea Andipan isi propune să răspundă eficace in continuare acestor cerinte ale persoanelor ce doresc produse sanatoase. Din acest motiv SC ANDIPAN SRL. cei tineri si copii putand sa aleaga dintr-o gama diversificata de produse de patiserie. 3.4. Trendul pieţei: Atât previziunile pe termen scurt.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. cât şi cele pe termen lung indică un trend descrescător al acestei activităţi. firma noastra fiin printre putinele care nu folosesc nici un ameliorator. produsele de panificatie reprezentand pana in acest moment in Romania cele mai solicitate. Concurenţa şi alte influenţe: Concurenţa poate fi apreciată ca fiind intensă în acest domeniu. Planul de marketing 3. si impunerea pe piata a celor mai competitive din punct de vedere al tehnologiei si a calitatii oferite.1. clientii produselor firmei sunt persoanele de toate varstele. încearcă să se diferenţieze şi vine cu o ofertă cât mai variată la preţuri accesibile. diversificate si cu preturi accesibile. atat cu venituri modeste. acestea satisfacand si cele mai rafinate gusturi.III. consumatorii in varsta apreciind ratetele traditionale dupa care se realizeaza produsele.

isi permite sa practice preturi inferioare datorita capacitatii mari de productie si a volumului mare al acesteia.000 25.000 Preţuri Vad Distanţa fata Andipan in km 1.magazinele mixte. precum si datorita faptului ca are moara proprie. cu produse de aceeasi calitate. si preturi superioare .5. dar practica preturi inferioare .000 12.faina.500 2. reteaua de magazine Vel Pitar. in care isi realizaeaza material prima de baza . Competitorii secundari ai societăţii: .000 Similare Superioare Inferioare Superioare Competitorul principal este brutaria Panemar.5 3 2. Strategia de marketing: Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 8 .SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Concurent CA lunară Calitatea estimată produselor Similară Similară Inferioara Similara (mii lei) 10. la produse similar calitative .200 1.brutariile care practica preturi similare.5 comercial de firma Similare Similare Superioare Inferioare Inferior Inferior Superior Similar Brutaria Caromar Brutaria Familia Brutaria Raf Brutaria Panemar Pentru noul restaurant ce se va deschide în zona centrala a municipiului Cluj-Napoca.000 8.brutariile situate in apropierea societatii noastre care au produse inferioare din punct de vedere calitativ.5 0.brutariile care se situeaza in vecinatatea societatii.5 1 1 4 CA lunară Concurent estimată (mii lei) Magazin mixt 1 Magazin mixt 2 Magazin mixt 3 Vel Pitar 1. desi are produse aproximativ similare ca si calitate.000 35. care practica preturi mai ridicate pentru produse inferior calitative brutariei andipan 3. concurenţii zonei sale de amplasare vor fi: Distanţa fata Calitate produselor Inferioară Similară Inferioară Inferioara Preţuri Vad comercial Similar Superior Similar Inferior de firma Andipan in km 0. care.

precum si punerea la dispozitia acestora a produselor comandate inaintea orei deschiderii magazinului lor.400 lei publicitate Colorama.5.Strategia de distribuţie: Se va menţine strategia adoptată până în prezent. ce şi-a dovedit eficienţa. si majorarea cheltuielilor cu gazele naturale si energiei electrice.C. fidelizarea consumatorilor.1.radio Cluj Campania de promovare şi programul de relaţii publice vor fi conduse în mod direct de firma Colorama Cluj-Napoca. fluturaşi. prin deschiderea unui nou punct de vanzare. 9 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . acoperind astfel. Dacă acest proiect va avea succesul scontat.Politica de preţ: Politica de preţ nu se va modifica.5. pana la sfarsitul anului 2006.Societatea Izra Tg Mures . atragerea de consumatori potentiali.3.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI S. 3. . 3.000 lei şi cuprinde: Tip de promovare Sacose si pungi ambalaj pentru paine Pliante. si o majorare a pretului produselor de patiserie cu 20%. crestea pretului materiilor prime. acest lucru fiind anuntat clientilor cu 15 zile inaintea prezentarii noiii oferte de preturi. si livrarea de produse de panificatie in Transilvania. în continuare se va acorda o importanţă deosebită satisfacerii cu promptitudine a cererilor de livrare la sediul firmelor. O noua scumpire a produselor va avea loc in a doua jumatate a lunii ianuarie 2007 cu aproximativ 15 % a pretului painii.Promovarea şi relaţiile publice: Bugetul previzionat ce va fi alocat promovării în 2007 este de aproximativ 3.600 lei Detalii .realizare la agentia de 1. Se doreşte că durata maximă de distribuţie a comenzii catre clientii – magazine mixte . afise cu ofertă de produse si preturi.5. care in prezent este de 4%. Andipan SRL îşi propune o acoperire mai buna a pietei. precum si majorarea cotei de piata detinute. se va lua în calcul deschiderea unui lant de magazine si inafara judetului Cluj.să fie de 20 minute din momentul în care autoturismul pleacă de la brutarie.2. 3. anunturi radio Valoare 1.

5. într-un imobil pentru care s-a plătit deja un avans de aproximativ 10. Pentru aceasta se vor efectua lucrări de finisare si de compartimentare pentru vestiar. .5.Amenajările necesare: Noul restaurant va fi deschis în zona centrala a oraşului. Andipan SRL a solicitat o cercetare de piaţă unei firmei de profil pentru a obtine un feed – back din partea clientilor si imaginea pe care o are firma pe piata municipiului Cluj – Napoca. .000 €.000 € 3.25% nu au auzit de firma noastra.4.amenajări interioare estimate la 3. grup sanitar.C.7% sunt clienti fideli ai firmei noastre si se aprovizioneaza direct de la magazinul de desfacere situat in cartierul Marasti . Dinamica pietei Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 10 .5.40% dintre subiecţi au auzit de firma noastra. Imobilul în care se va materializa proiectul de invenţie necesită unele renovări. experienţă profesională şi o structură organizatorică bună. Rezultatele acestui sondaj se prezintă astfel si au la baza completarea de chestionare de catre un esantion de 500 de persoane cu varste cuprinse intre 15 – 67 de ani : . Calitatea managementului Pentru aceasta se estimează un risc scăzut.13 % dintre subiecti afirma ca au cumparat cel putin o data produsele firmei noastre 3. spatiu de depozitare a marfurilor. preocuparea permanentă pentru menţinerea şi dezvoltarea relaţiilor de afaceri şi portofoliul de clienţi. si comercializeaza produsele acesteia in propriile magazine.Cercetarea de piaţă: S.SC ANDIPAN SRL oferta de preturi. PLAN DE AFACERI Deschiderii noului magazin.6. . . sau magazin alimentar (acestia locuind in zona centrala a Clujului) .15% declară că se aprovizioneaza de la brutaria Andipan. îmbunătăţiri şi amenajări. dar prefera sa cumpere produse de la cea mai apropiata brutarie. Identificarea şi analiza riscurilor: Elemente de risc ce ar putea afecta evoluţia activităţii societăţii sunt: 1. Justificarea acestui nivel de risc este dată de respectarea angajamentelor asumate.5. 2. Până în prezent. va fi promovata prin anunturi radio locale. si fluturasi de 3.

datorita finalizarii in paralel a activitatilor de modernizare a halei de productie Oportunităţi (Opportunities) Ameninţări (Threats) .raport preţ/calitate favorabil . .SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Prezintă un risc mediu în urma previziunilor favorabile la nivel macroeconomic. cerintele exigente impuse de integrarea europeana.imposibilitatea de a onora comenzi fara preluarea acesteia cel putin cu 12 ore inainte . care determina cresterea pretului fainii.legislatia foarte schimbatoare in acest domeniu .cresterea preturilor materiilor prime . Analiza SWOT Puncte tari (Strengths) Puncte slabe (Weaknesses) .exigenta autoritatilor abilitate cu privire la normele de aliniere la standardele amplasarii noului punct de vanzare intr.amplasament favorabil.strategie de marketing eficientă.suprasolicitarea personalului de care lucreaza in productie .traficul aglomerat al zonelor de amplasare al principalilor clienti intarzie onorarea comenzilor la orele de varf .5.6.7.experienţă vasta in în domeniu.internationale de functionare a unitatilor de morarit si panificatie o locatie cu un vad comercial foarte bun 3. poziţiei concurenţiale avantajoase. Planul operaţional 11 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . 3. care afecteaza in mod direct politica de pret a societatii. corect dimensionate şi direcţionate.posibilitatea de crestere a cotei pe piata prin cucerirea segmentului ai consumatorilor din zona centrala a Clujului . .cresterea notorietatii datorita . .muncitori experimentati . cresterea pretului graului importat.imagine foarte bună pe piaţă .produse de calitate superioara si competitive pe piata . strategiei realiste.ingreunarea activitatii de amenajare a noului magazin. Un element de risc important îl constituie schimbarea continua a legislatiei privind acest domeniu de activitate.

aproximativ cu 5 saptamani inaintea inaugurarii noului magazin. Activităţile de marketing şi promovare vor fi conduse de departamentul de marketing al firmei Colorama. ce marcheza de fapt.00 Sambata Duminica : 8. Noul punct de vanzare va functiona dupa orarul: Luni – Vineri : 6. Reclama difuzata la postul de radio local va fi difuzată incepand cu a doua saptamana a lunii februarie. Răspândirea pliantelor şi fluturaşilor va începe din a doua saptamana a lunii ianuarie 2007.00 – 17. si inaugurarea noului magazin. cu care firma noastra are incheiat un contract de colaborare.00 INCHIS Structura personalului ce va deservi noul punct de vanzare. avize Avans acordat pentru spatiul comercial achizitionat Amenajare spaţiu Achiziţie mobilier Obtinerea creditului bancar Recrutare şi angajare personal Instruire şi verificare personal Promovarea noului magazin Inaugurarea magazinului X X X X Ian X X X X Feb 1 Martie 2 3 4 2 3 4 1 2 3 4 X X X X X X X X X X X X X X Amenajările necesare vor fi realizate de firma Ambient Construct. Prima saptamana de functionare va debuta cu oferte de tip discount.SC ANDIPAN SRL în diagragma următoare: PLAN DE AFACERI Etapele operaţionale ce vor defini implementarea planului investitional sunt cuprinse ANUL 2007 Operaţiuni 1 Proiecte. precum şi nivelul de salarizare aferent se prezintă astfel: Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 12 .30 – 20. societatea dispune de o experienţă de peste 10 ani în astfel de activităţi. aprobări.

Prod.353 0.C. R.118 4. Mk.D. R.706 0. - 4050 8300 9853 2.533 9.133 0.265 0. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Total Activitati Contabilitate Control Fin. timp necesar 6900 2400 4300 2300 5200 2900 1800 8100 8500 9200 6300 16980 8700 8300 7250 2200 17 18 19 Paza Curatenie Manag.015 0.882 4. Mk.294 Norma de pers. si participarea la cursuri de specializare si calificare.023 0. C. Prod. Crt.U. este evidentiata in tabelul de mai jos: Nr.109 0. Pentru acomodarea personalului a fost prevazuta o periada de o luna.264 1.191 0.882 5.220 0.000 4.411 0.059 1.795 0.059 2. Gen.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Salariul individual net Poziţie Sef de magazin Lucratori comerciali Sofer .082 0.distribuitor Număr 1 2 1 (€) 250 200 175 Pentru recrutarea şi angajarea de personal ce dispune de abilităţile şi experienţa necesară desfasurarii activitatii s-au acordat 3 saptamani.529 1.066 0. Norma de personal 4. Prod.D. Prod. C.U. Se vor organiza schimburi de experienţă şi programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine.382 3.059 1. reala 4 1 3 1 3 2 1 2 4 5 5 10 5 5 4 1 Norma de pers efectiva 4 2 3 2 3 2 1 3 4 5 5 9 5 5 4 1 Functiuni F. Prod.706 1.294 S 0.412 4. pe baza urmatoarelor formule: Timp disponibil = [ 365 zile – ( 52 sapt * 2 + 6 )] * 8 = 2040 Coeficient de concediu = 1.U. Retehnologizare Testare Evaluare Protectia muncii Motivare Aprovizionare Depozitare Control Calitativ Intretinere Distributie Promovare Cercetarea Pietei Vanzari Elab.411 2. F.000 0. Mk.220 0. R.353 3.159 2 5 6 3 5 6 Datele din tabelul de mai sus au fost calculate.019 0. strateg. Structura personalului.706 5. Mk.059 0.C.988 5.235 1.2 Total timp necesar Total timp disponibil Norma de pers = 13 * Coef de concediu Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .

contabila a societatii Andipan este realizata de departamentul financia – contabil. Evidenta financiar . IV. Tatar Lucretia. si d-soara Cuc Claudia – Gabriela. Descrierea echipei manageriale: Conducerea operativă a societăţii este asigurată de o echipă formata din administratorul societatii Papp Zoltan si fiul acestuia. Papp Andras in calitate de manager.SC ANDIPAN SRL { Partea zecimala a normei de pers } a normei de pers ] PLAN DE AFACERI S = [ Partea intreaga Cap. activitatea de productie este supravegheata de sefa de productie. 4.3. 8 al Statutului societatii. din care fac parte d-na Munteanu Melinda.” Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 14 . Proprietarii afacerii: Bazele acestei afaceri au fost puse în anul 1999. “Administrarea societatii este asigurata de catre asociatul unic Papp Zoltan Tiberiu care are puteri depline in ceea ce priveste adoptarea oricarei decizii privitoare la societate. Managementul afacerii 4. Conform Art.1.

FIN.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Organigrama societatii ADMINISTRATOR DEP. PRODUCTIE DEP.CONTABIL Sef Productie Brutari Lucrator comercial Soferi Economist Contabil 15 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . VANZARI DEP.

SC ANDIPAN SRL 4.4. 4.5. Organizarea afacerii: PLAN DE AFACERI Organizarea si coordonarea afacerii se realizeaza de administratorul si managerul societatii. Spravegherea si coordonarea activitatii de productie se realizeaza de catre sefa de productie. Recrutarea personalului se va executa prin colaborare cu firma de recrutare şi plasare a forţei de muncă pe piata clujeana. Intregul personal va fi angajat cu carte de muncă. mai ales in perioada de acomodare şi verificare a persoanelor nou angajate. Politica societăţii de management a resurselor umane presupune programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine. Evoluţia salariată şi primele se vor corela cu rezultatele individuale evenimente sau obţinerii ale fiecărui angajat. remunerarea sa se face prin salariu fix şi se vor acorda prime cu ocazia anumitor unor rezultate deosebite. Politica de management a resurselor umane: Programul de recrutare şi verificare a personalului se va derula conform precizărilor din planul operaţional. RDS Recruitement. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 16 .

Previziunile financiare s-au făcut sub incidenta obţinerii unui împrumut pe termen lung de 40. creditul se va trage într-un singur an. Destinaţia fondurilor: Pentru realizarea proiectului de investiţii.3.S.5 lei/€) 17 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . Valoarea amenajărilor rezultă dintr-un deviz antecalculat de societatea ce va efectua aceste lucrări.000 lei .000 €.000 €. Necesarul de finanţare 5.1. specificat societatea indentifică un necesar de finanţare de 40.achiziţie imobil cu destinaţia spatiu comercial zona centrala spatiu 16 m 2 . Rata dobânzii creditului în valută ce a fost utilizată în proiecţiile financiare este de 11.000 € Pentru imobilul în care se va amenaja magazinul.000 € 3. 140.amenajări spatiu comercial Total necesar Acoperit de surse proprii Necesar de finanţare Suma 50.5 %. SC ANDIPAN SRL a plătit deja un avans de 10.G.în luna ianuarie (la un curs de 3.000 € 53.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap.V. sumă care se argumentează astfel: Alocări fonduri . 5.000 €. a cărui rambursare se va face în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold. Modul de finanţare: Se intenţionează ca necesarul de finanţare astfel obţinut să fie acoperit prin obţinerea unui credit contractat bancii BRD G.2. 5. mai exact în primul trimestru al anului 2007.000 € 40. după cum urmează. Momentul finanţării: Datorită timpului scurt în care se va efectua investiţia.000 € 13.

Beneficiul finanţatorului: PLAN DE AFACERI Pentru suma împrumutată (40. finanţatorul va încasa o dobândă totală de 48.000 euro). SC ANDIPAN SRL va garanta împrumutul primit printr-un contract de gaj şi ipotecă asupra activelor societăţii. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 18 .5 lei/€). Evaluarea acestor active dovedeşte că garanţia constituită va fi suficient de acoperitoare. In plus. instituţia creditoare va primi o dobândă la sold de 11.5 % pe an.SC ANDIPAN SRL 5. până la momentul recuperării totale a sumelor avansate.300 lei (pentru un curs euro de 3. Conform programului de rambursare a împrumutului.4.

96 18.1 2006 22.9 2005 26.78 0.94 54 26 17 6.21 în 2006). Rata de acoperire a capitalului propriu arată un echilibru permanent între Datoriile curente ale firmei şi Capitalul propriu).23 30 10 18 7.52 2004 22. în anul 2006 se remarcă o îmbunătăţire a indicatorilor de lichiditate comparativ cu anii 2004 si 2005.67 0. Indicatori de gestiune demonstrează eficacitatea administrării resurselor stabile şi derulării activităţilor. zile Viteza de rotaţie a creanţelor (Creanţe x 365 zile/Cifra de afaceri din vânzări fără încasare inedită).35 0.64 0.1.% 2004 0.50 0. Indicatori de solvabilitate exprimă capacitatea companiei de a-şi onora obligaţiile faţă de terţii din activele sale. în anul N lichiditatea generală este aprox.33 0.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap.2006.4 45 15 26 6. culminând cu 0.21 0. zile INDICATORI DE RENTABILITATE Marja profitului de exploatoare (Rezultat de exploatoare x 100/ Cifra de afaceri). In viteza de rotaţie a activelor circulante se observă o încetinire a 19 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . zile Viteza de rotaţie a furnizorilor (Furnizori x 365 zile/Cumpărări pe credit).30 0. Rata datoriilor este favorabilă (valori de sub 0. 1. zile Viteza de rotaţie a stocurilor (Stocuri x 365 zile/Cifra de afaceri).84 21.98 2005 0.% Marja profitului net (Rezultat net x 100/ Cifra de afaceri).VI.5.64 O analiză a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentată în cele ce urmează: Indicatori de lichiditate calculaţi pun în evidenţă politica societăţii privind alocarea profiturilor anilor precedenţi de către acţionarii săi.96 2006 1.25 20. Planul financiar 6.67 se poate aprecia că situaţia trezoreriei este perfect asigurătoare.31 0. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor: In corcondanţă cu studiile financiare ale intervalului 2004 . sinteza indicatorilor de apreciere a evoluţiei afacerii pe perioada anterioară este prezentată în tabelul următor: Denumire indicator INDICATORI DE LICHIDARE Lichiditate globală (Active circulante/Pasive curente) Lichiditate imediată (Disponibilităţi/Pasive curente) INDICATORI DE SOLVABILITATE Rata datoriilor (Total datorii/Total active) Rata de solvabilitate (datorii financiare/ Capital Propriu) Rata de acoperire a capitalului propriu (Total datorii/Capital Propriu) Rata de acoperire a datoriilor (Rezultat net+Amortizare+Dobânzi/Rata de rambursare INDICATORI DE GESTIUNE Viteza de rotaţie a activelor circulante prin cifra de afaceri (Active circulante x 365 zile/ Cifra de afaceri).

Viteza de rotaţie a stocurilor prin cifra de afaceri este bună (ajungând la 25 de rotaţii pe an în 2006). 54 rotaţii în 2006. ca urmare a deschiderii noului punct de lucru. Nivelul costurilor indirecte ale societăţii se situează la aprox. anticipare bazată pe: exploatarea vadului comercial foarte bun. 15% din totalul cheltuielilor de exploatare. 2. Evoluţia tuturor indicatorilor de rentabilitate se caracterizează printr-un trend crescător pe perioada studiată.2011. crescând sansele unei dezvoltări fără probleme şi pe perioada anilor 2007 . ca urmare a creşterii volumului activităţii.25% în anul 2005. alocarea de sume suplimentare pentru reclamă şi publicitate.2. 23% după ce a avut un salt la 26. Există o rezervă suficientă ce-i va permite societăţii să facă faţă cu succes datoriilor financiare din primii doi ani revizionaţi. 30% din vânzările de mărfuri şi reprezintă cca.5% pentru împrumuturile în valută. Cheltuielile cu dobânzi s-au dimensionat în raport de programul de rambursare a împrumutului la o rată a dobânzii de 11. Pentru anul 2008 s-a previzionat o creştere a veniturilor de 50% faţă de anul 2006.2006. analiza indicatorilor calculaţi prezintă o situaţie favorabilă a evoluţiei activităţii societăţii pe intervalul 2004 . cu rambursare în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold. 7% din aceasta din urmă. Ipotezele previziunilor 1. Cheltuielile cu materiile prime anticipate pentru perioada de previziune constituie aprox.Volumul vânzărilor: Privitor la acest element s-a estimat pentru anul 2007 o creştere de 35% al veniturilor din vânzări faţă de anul 2006.000 euro. iar cheltuielile cu amortizările reprezintă aprox. 6.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI acesteia de la 30 rotaţii pe an în 2004 la aprox. împrumutul solicitat va fi de 40. după cum urmează: Marja profitului de exploatare se menţine la un nivel de aprox. 20 % din volumul cheltuielilor de exploatare. Pentru următorii doi ani (2009 2010) s-a previzionat sporirea volumului activităţii. Elemente de cost: Costul mărfurilor vândute reprezinta aprox. 57% din totalul cheltuielilor de exploatare. Sintetizând. Capitalul social: Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 20 . Indicatori de rentabilitate exprimă reuşita societăţii de a realiza vânzări care depăşesc costurile implicate de obţinerea lor. 3.

acesta indică o situaţie echilibrată la nivelul trezoneriei fără descoperiri de cont şi fără pericolul unor dezechilibre monetare pe perioada de previziune.SC ANDIPAN SRL 200 lei.000 3204 19.000 1840 17. Activele fixe şi amortizarea lor: Societatea deţine la data întocmirii planului active fixe în valoare netă de 310.204 16. PLAN DE AFACERI Valoarea capitalului social va rămâne constantă pe parcursul celor 3 ani previzionaţi Transformarea în euro a acestui program de rambursare s-a făcut la un curs valutar de 3. Stocurile: Valoarea stocurilor este mică.140 Total 8. Excedentul de trezorerie anual este repartizat către dividende. cota de amortizare globală anuală fiind de aproximativ 6% din valoarea contabilă. 5. Creanţe: Creanţele vor avea valori relativ mici şi vor reprezenta în principal drepturi neîncasate de la firmele către care se prestează servicii de catering.600 4140 4. 7. având în vedere specificul activităţii.600 8. dotările salii de productie cu utilaje).000 lei (imobilul de amplasare a firmei. 6. Fluxul de numerar Indicatorii 21 An 2004 Total An 2006 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .000 4.680 Anul 2008 Anul 2009 16. Structura lor este reprezentată de materii prime (20%).140 Trim IV 4. Nivelul disponibilităţilor băneşti: Aşa cum reiese din „calculul fluxurilor de lichidităţi".600 Anul 2007 Trim II Trim III 0 4. produse finite (73%). ambalaje (10%) şi consumabile (7%). Sistemul de amortizare adaptat este cel liniar. determinând astfel o viteză de rotaţie a acestora foarte mare. Specificul activităţii permite recuperarea creanţelor de la clienţi în marea majoritate a cazurilor la termene mal mici de 30 de zile de la data facturării.000 3680 11.000 4140 8.600 4.5 lei pentru 1 euro si se prezintă după cum urmează: € Explicatie Rambursare Dobanzi Anuitati Trim I 0 4.840 4. doua autovehicule pentru livrările de comenzi.

319. şomaj.SC ANDIPAN SRL I trim. fond de sănătate. impozit pe salarii şi alte contribuţii. Datoriile către bugetul statului: Acestea sunt reprezentate de contribuţia firmei şi reţinerile din salariile angajaţilor pentru CAS.000 110906 110906 110906 11685 11685 11685 6170 9149 5957 4101 2176 745 147757 133916 129294 55767 74490 15000 8. = = Unde: Capr = cifra de afaceri la prag.3.643 lei 28 % CA2007 pr. Calculul cifrei de afaceri la prag: CFn +1 MCFn +1% 369 .Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate: 1. 22726 0 38160 60886 0 27727 2921 3085 1064 34797 26089 IV trim. 26089 0 38160 64249 0 27727 2921 3085 910 34643 29607 An 2004 29607 An 2005 55767 94490 0 0 0 152640 152640 352240 203523 208407 227130 14894 0 35.500 = 1. 16278 0 38160 54438 0 27727 2921 0 1064 31712 22726 PLAN DE AFACERI III trim. MCF%= rata marjei cifrei de afaceri asupra cheltuielilor variabile. CF = cheltuieli fixe. Impozitul pe profit: Acest element s-a calculat utilizând o cotă de impozitare de 16% pentru întreaga perioadă de previziune. 6. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 22 . 9. Resursele financiare la începutul perioadei Intrări in numerar Credite Vânzări Total INTRĂRI de numerar Ieşiri din numerar Investiţii Cheltuieli curente Impozitul pe venit Rata de rambursat Dobânda bancara Total IESIRI de numerar SURPLUS/ DEFICIT de numerar 3447 0 38160 62883 14894 27727 2921 0 1064 46605 16278 II trim.

Determinarea intervalului de siguranţă: PLAN DE AFACERI N+l = Can2007 – CA2007pr =7.357 lei.200.519.SC ANDIPAN SRL 2.319.357 6.130.319.643 1. CApr = cifra de afaceri la prag.643 = 6.450.600 2.246. Cu cât valoarea lui este mai mare cu atât riscul este mai mic sau.130.246. cu alte cuvinte.643 lei 2. 450.000 2009 9.600 1.000 – 1. activitatea de exploatare se situează mai departe de nivelul minim de profitabilitate (profit zero). 23 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .319.519.600 iar valoarea cifrei de afaceri la prag previzionata in anul 2009 e 2.457. Pentru întreaga perioadă de previziune evoluţia intervalului de siguranţă este prezentată în tabelul următor: Explicaţii Cifra de afaceri prognozată Cifra de afaceri la prag 2007 7.200 Interval de siguranţă 6.211. In anul 2007 se previzioneaza o cifra de afaceri la prag la valoarea 1. unde: CAp = cifra de afaceri prognozată. ce determina cresterea cheltuielilor de exploatare.000 2008 8.400 Pentru analiza de senzitivitate am indentificat următoarele scenarii: 1. măsură care generează o creştere a cheltuielilor variabile ale societăţii cu 13%.000.400 7. Situaţia incerta a legislatiei privind intre unitatile de profil.480. Acest indicator exprimă gradul de risc al exploatării. Se anticipează cresterea cheltuielilor cu energia electrica. In aceste condiţii CA la prag atinge nivelul de 1.

se situează în intervalul 40% .5% .400 lei 6. Calculele ne conduc la un VAN de 815678 lei prin actualizarea cashflow -urilornete ale proiectului de investiţii cu rata de mai sus. Determinarea valorii actualizate nete a proiectului: Pentru calcularea acestui indicator pentru o perioadă de viată economică a proiectului de 10 ani s-a utilizat o rată de actualizare de 19% (formată din 11.4. Termenul de recuperare a investiţiei: Termenul de recuperare exprimă intervalul de timp ncesar recuperării capitalului investit prin intrările nete de trezorerie medii anuale actualizate generate de proiect.factor de risc pentru proiecţiile realizate). Menţionăm faptul că proiectile financiare se bazează pe o abordare a evoluţiei afacerii în preturi constante (cele existente la data la care s-a întocmit prezentul plan de afaceri). Conform calculelor făcute cea mai potrivită valuare a lui RIR este de 41%. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii: a. c. Rezultatele ne conduc la un termen de recuperare de aprox. datorita consolidarii pe piata a pozitiei firmei. comparativ cu durata de viată a proiectului.rata medie a dobânzii la creditele în valută 5.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Intervalul de siguranta inregistreaza un trend crescator.211.5% . si reprezintă acea valoare a ratei de actualizare pentru care valuarea netă actualizată este nulă. rata de actualizare pentru care valuarea actualizată a venitului net este nulă. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 24 . care este de cel puţin 15 ani. b. Determinarea ratei interne de rentabilitate financiară (RIR): Acest indicator a fost determinat considerând o perioadă de funcţionare a investiţiei de 15 ani. 5 ani apreciat ca fiind bun. în urma calculelor efectuate.41%. acest interval de siguranta atinge in anul 2009 valoarea de 7.

You're Reading a Free Preview

Download
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->