Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Introducere
Contractele de vanzare - cumparare utilizate in tranzactiile comerciale internationale, datorita
ariei largi de probleme pe care le implica derularea unor astfel de tranzactii, cuprind o serie de
clauze cu caracter mai special.
Pentru argumentarea celor de mai sus se poate afirma ca, intrucat scopul oricarei tranzactii, in
general, cu atat mai mult a celor internationale, este obtinerea profitului , si deci clauzele
legate de pret, de conditiile de plata si de modalitatea de plata solicita din partea
exportatorului si a importatorului un interes mai mare atat in timpul negocierilor cat si pe
parcursul derularii contractelor.
Un alt argument este rolul pe care il au aceste clauze in contractele internationale si anume
acela de a stabili cat, cum si unde se vor plati marfurile expediate de exportator.
Datorita faptului ca intre momentul expedierii marfurilor si cel al incasarii valorii acestora
exista o diferenta de timp si spatiu considerabila, fiecare parte contractanta urmareste, in
timpul negocierilor sa castige garantii cat mai multe, exportatorul va incasa la timp
contravaloarea marfurilor, iar importatorul va primi la timp cantitatea de marfuri solicitata la
pretul si parametrii calitativi stabilite in contract.
1.1. Viramentul
Moneda scripturala (sau banii de cont) reprezinta disponibilitati banesti aflate in conturile
bancare si circuland itntre aceste conturi prin operatii de virament.
In cazul in care se solicita plata in devize, iar clientul bancii nu are cont valutar, banca
importatorului va proceda la cumpararea de devize, debitarea contului importatorului si
efectuarea viramentului catre exportator. In regimurile valutare cu retentive (asa cum este
cazul in Romania) agentii economiei dispunand de un cont in valuta, banca poate efectua
direct transferul in devize catre vanzatorul strain.
1.2. Cecul
Cecul este un ordin scris dat de o persoana unei banci la care persoana respective are un
disponibil in cont de a plati o suma de bani determinate unui tert beneficiarului cecului.
In acest sens, ordonatorul foloseste un formular tipizat, pus la dispozitie de catre banci pentru
titularii de conturi de cecuri.
Principala functie a cecului este cea de mijloc de plata. Debitorul unei plati trage un cec in
favoarea creditorului, acesta din urma putand incasa contravaloarea cecului de la banca
emitentului. In acest caz, cecul poate fi normativ (se indica numele beneficiarului si se face
mentiunea “nu la ordin”, caz in care va fi platit numai persoanei indicate pe cec) sau la
purtator (fara includerea numelui beneficiarului, cel care-l detine putandu-l incasa).
Cecul poate fi utilizat si pentru obtinerea de numerar de la banci (atunci emitentul trage un
cec pe numele sau), ca si pentru amanarea platii (credit pe termen scurt din momentul nasterii
obligatiei de plata pana cand cecul este efectiv incasat).
Circuitul cecului implica ordonatorul, beneficiarul si banca sau bancile care deruleaza
operatiunile de plata. In principiu, un cec nu poate fi tras (emis) decat daca ordonatorul are
disponibil in cont pentru a acoperi plata, respectiv daca are un provizion. In caz contrar, cecul
este fara acoperire, iar tragerea unui astfel de cec este, in cele mai multe tari, sanctionata cu
infractiune.
Cecului ii este asociat, de regula, un anumit termen pana cand acesta trebuie sa fie prezentat
spre incasare, acesta incepand de la data emisiunii indicata pe document.
Pe langa avantajele sale (utilizare simpla, operativitate), cecul prezinta si o serie de riscuri (nu
ofera garantia impotriva riscurilor comerciale, poate fi fara acoperire). In vederea cresterii
sigurantei platii prin cec se pot avea in vedere:
Solicitarea unui cec inainte de expedierea marfii este frecvent utilizata , mai ales de catre
exportatorii din Extremul Orient si SUA. In Europa metoda este mai putin folosita, data fiind
impresia negative pe care o poate crea in ochii importatorilor.
Cecul certificat:
Pentru acoperirea riscului de neplata, creditorul poate solicita clientului sau sa emita un cec
garantat de catre banca sa. Prin inscrierea mentiunii “certificat” pe formularul de cec banca
garanteaza existent provizionului in contul ordonatorului.
Cecul bancar:
Acest tip de cec prezinta cele mai mari garantii privind plata. El este emis de catre banca
exportatorului pe contul sau.
Cecul barat:
Denumit astfel datorita faptului ca prezinta doua bare paralele pe fata formularului de cec,
acesta este decontat intre banci prin virament, el nu poate fi platit in numerar.
Cecul barat nu poate fi andosat, spre deosebire de cecul nebarat care circula de la o persoana
la alta prin gir.
O forma a cecului larg utilizata in turismul international este cecul de calatorie. Este un cec
de valori fixe, emis de banci si cumparat de turisti in vederea achitarii diverselor cheltuieli
(cazare, transport) fara a folosi numerar.
Plata prin car nu este decat o varianta moderna a platii prin cec: daca in acest din urma caz
cumparatorul unei marfi semneaza un cec pe care vanzatorul il incaseaza (la vedere sau la
termen), in cazul platii prin card cumparatorul prezinta cartea bancara si semneaza facture, iar
furnizorul o trimite spre incasare la banca emitenta.
-comerciantii, care accepta plata prin carduri si care pot fi: hoteluri, restaurant,
agentii de turism sau de transporturi aeriene, magazine etc.
Cambia
Cambia este un ordin scris si neconditionat dat de o persoana unei alte persoane de a plati o
suma de bani, la vedere sau la o anumita scadenta, unui beneficiar.
Unul din cele mai vechi instrumente financiare , cambia (numita si trata sau polita) a fost
folosita incepand cu secolul X de catre bogatii comercianti arabi pentru ca in Evul Mediu sa
cunoasca o mare extindere in Europa occidentala.
Elementele cambiei apar pe documentul ce reprezinta acest instrumest de plata si credit si ele
sunt obligatorii (denumirea de cambie, ordinul neconditionat de plata, scadenta, locul platii,
beneficiarul, data si locul emiterii s.a.) si facultative (dobanda, domicilierea, mentiunea “nu la
ordin” etc.).
Mijloc de plata:
Datorita faptului ca trata la ordin poate fi transmisa prin gir, aceasta poate servi la acoperirea
obligatiilor de plata intre participantii la lantul andosarii. Astfel, beneficiarul unei trate care
are o datorie fata de un tert, poate plati cu trata, andosand-o in favoarea creditorului sau care
devine noul beneficiar al cambiei, acesta poate sa o utilizeze in acelasi fel pentru plata
propriilor datorii.
Mijloc de garantare:
Pe de alta parte, datorita sigurantei de care se bucura, trata poate fi utilizata ca instrument de
garantare in cadrul unor tehnici de plata nesigure sau ca mijloc de garantare a indeplinirii unor
obligatii contractuale.
Mijloc de creditare:
a) Plata facturii:
Plata contra facture este o tehnica simpla utilizate pentru tranzactii de valoare mica sau in
relatiile dintre firmele aparatinand aceluiasi grup. Ea presupune o buna cunoastere si
increderea reciproca a partenerilor.
Mecanismul operatiunii este foarte simplu dupa ce si-a indeplinit obligatiile de livrare
exportatorul trimite factura comerciala direct la comparator, care va plati contravaloarea
acesteia la data stabilita prin contract. Plata efectiva se poate face prin virament, cec, cambie.
Plata la predarea marfii se utilizeaza pentru tranzactii de valoare redusa si are avantajul
usurintei de realizare. In esenta aceasta tehnica de plata consta in faptul ca vanzatorul marfii
instructeaza pe caraus (firma de transport) sa prezinte marfa destinatarului livrarii sis a o
predea contraplatii in numerar sau prin cec.
Utilizata in tranzactiile international, aceasta tehnica simpla de plata implica trei parti:
Principalul dezavantaj al acestei tehnici de plata deriva din riscul de refuz al platii din partea
importatorului, ceea ce produce daune de partea vanzatorului si necesitatea intentarii unui
proces pentru despagubiri.
c) Ordinul de plata:
Ordinul de plata reprezinta dispozitia data de o persoana, numita ordonator, unei banci, de a
plati o suma determinata in favoarea unei alte persoane, numita beneficiar, in vederea stingerii
unei obligatii banesti a ordonatorului fata de beneficiar.
Partile implicate in derularea unui ordin de plata sunt: ordonatorul, cel care initiaza
operatiunea, beneficiarul, cel in favoarea caruia se face plata, bancile, care au rol de
prestatoare de servicii.
Caracteristica ordinului de plata este aceea ca el poate fi anulat sau modificat de catre
ordonator. Pe de alta parte, ordinul poate fi simplu si documentar, acesta din urma fiind folosit
in tranzactiile internationale.
In tara noastra, in vederea efectuarii platii prin ordin de plata, ordonatorul (importatorul)
completeaza formularul “Declaratia de plata valutara externa-DPVE”- pe care il depune la
banca sa impreuna cu facture comerciala si declaratia vamala de import.
In relatiile comerciale internationale utilizarea ordinului de plata este rar intalnita, ca urmare a
riscului de revocare pe care il prezinta.
In situatia in care debitorul principal (ordonatorul) nu si-a indeplinit obligatiile garantate prin
scrisoarea de garantie bancara, beneficiarul se adreseaza bancii garante, adica executa garantia
bancara.
2.2. Incasso-ul documentar
In esenta ,incasso documentar consta in ordinal pe care il da exportatorul bancii sale de a
incasa contravaloareaa unei tranzactii comerciale si de a o vira in contul sau in acest sens el
depune la banca sa documentele care atesta executarea obligatiiilor sale contractual.Practic
banca insarcinata cu incasarea joaca un rol de intermediere intre exportator si importator ea ii
ofera clientului sau anumite servicii pentru care este remunerata.Incasso ca modalitate de
plata este reglementat prin documentul intitulat”reguli uniforme privind incasso-
urile”,cunoscut si sub denumirea de publicatia 522,aceasta publicatie a fost elaborate in anul
1975 de camera international de comert de la paris.
Trebuie precizat faptul ca aceste reguli nu sunt obligatorii pentru partile implicate decat in
masura in care acesta convin in mod expres ca operatiunile de incasso este supusa in care
acestea convin in mod expres ca operatiuhea de incasso este supusa regulilor uniforme 522 si
acestea nu contravin legilor tarii participante.
Decontarea prin incasso ,spre deosebire de plata prin acreditiv,este relative simpla ieftina,dar
negarantat bancar,bazandu-se in principal pe obligatia de plata a cumparatorului asumata prin
contractual commercial international,fara angajamentul de plata al bancilor care sunt atrenate
in derulare.
3. Acreditivul documentar
Acreditivul documentar este modalitatea de plata cel mai frecvent utilizata in tranzactiile
internationale, fiind in mod deosebit solicitat in cazul contractelor de valoare ridicata, ori
atunci cand exista indoieli in ceea ce priveste solvabilitatea partenerului.
Principalul avantaj al acestei tehnici de plata este garantia pe care o ofera celor implicate
(exportator, importator, banci) in legatura cu apararea intereselor acestora in procesul
efectuarii platii, pe de alta parte, buna sa executare cere din partea exportatorului o munca de
administrare riguroasa, iar din partea importatorului suportarea unor costuri specifice.
Caracteristicile; mecanismul derularii acreditivului documentar:
Acreditivul documentar reprezinta angajamentul ferm asumat de catre o banca la ordinul si in
contul clientului sau (exportatorul) de a plati o anumita suma de bani (reprezentand
contravaloarea exportului) contra documentului atestand efectuarea obligatiei (livrarea marfii)
pe care exportatorul se obliga sa le emita sis a le prezinte in conditiile si termenele stabilite de
ordonatorul acreditivului.
In derularea unui acreditiv documentar (AD) sunt implicate patru parti si anume: ordonatorul
(importatorul), cel care solicita bancii sale deschiderea AD, banca emitenta (banca
importatorului), cea care la solicitarea importatorului isi asuma angajamentul de plata,
beneficiarul acreditivului (exportatorul), cel in favoarea caruia a fost deschis acreditivul si
care prezinta setul de documente la banca in vederea incasarii contravalorii marfurilor livrate ,
banca exportatorului (banca avizatoare/notificatoare/platitoare/negociatoare), cea care il
deserveste pe beneficiarul acreditivului.
Derularea platii prin acreditiv documentar implica parcurgerea mai multor etape:
Regulile uniforme si practica creditelor documentare, fiind obligatorii pentru toate partile
implicate in acestea, daca nu se stipuleaza altfel in credit, in mod expres. Publicatia 500
cuprinde urmatoarele capitole:
Astfel, potrivit Publicatiei 500, “ creditele prin natura lor sunt tranzactii separate de
contractele de vanzare-cumparare sau alte contracte pe care se pot baza si bancile nu sunt
interesate in nici un fel sau obligate de asemenea contract, chiar daca vreo referire la
asemenea contract este inclusa in credit”.