10.

Mecanismul creditului de accept

Figura 10. Mecanismul creditului de accept

8 4
Banca de scont  Exportator  Importator
9

6 1
5 3 7
10
 Banca exportatorului  Banca importatorului

2
Creditul de scont este un alt credit de export utilizat frecvent în
finanțarea pe termen scurt a operațiunilor comerciale internaționale. Acest
tip de credit este legat de un alt instrument de plată – cambia internațională
(un instrument de plată internațional emis de exportator și acceptat de
importator) cu plată la termen (cambia poate fi și cu plată la vedere).
Mecanismul creditului de scont (vezi Figura 15 .5.) are la bază o
operațiune de import-export cu plată la termen pentru care, inițial, se va
emite o cambie internațională de către exportator (1) care va fi acceptată de
importator (2). Pentru a fi sigur de acceptarea cambiei, exportatorul va
condiționa livrarea mărfurilor sale (3) de acest lucru. Livrarea se va
efectua de către exportator doar dacă cambia va fi acceptată de către
importator și remisă acestuia. După ce exportatorul livrează și intră în
posesia cambiei cu plata la termen va contacta o bancă din țara sa către
care va remite cambia spre a fi scontată (operațiunea prin care banca preia
un titlu financiar înainte de scadența sa contra unei sume de bani) (4). Banca
de scont acordă, în baza cambiei acceptate, un credit de scont exportatorului
înțelegând prin acesta plata la vedere a contravalorii cambiei (valoarea din
factura externă) mai puțin taxa scontului (o dobândă calculată proporțional
cu timpul rămas până la scadența cambiei (5). La scadența cambiei aceasta
va fi remisă băncii importatorului (6) pentru a fi prezentată la încasare
(7). Importatorul plătește (8) iar fondurile sunt transferate direct către banca
de scont pentru a stinge creditul de scont acordat de aceasta (9).
O particularitate a acestui credit este faptul că banca de scont nu preia
riscul de neplată asociat cambiei și îl menține solidar la plată pe exportator
alături de importator: în cazul în care importatorul refuză să plătească
cambia la scadență banca de scont va solicita exportatorului rambursarea
creditului de scont urmând ca acesta să se adreseze personal ulterior
împotriva importatorului pentru recuperarea pagubei generată de refuzul
acestuia la plată. Costul creditului de scont ține cont de acest fapt.
Bonitatea exportatorului în fața băncii este mai importantă, în acest caz,
decât calitatea operațiunii de import-export sau bonitatea importatorului
care va face plata la termen. Totuși, prezența cambiei dă exportatorului un
element de siguranță în plus: în caz de refuz la plată a cambiei exportatorul
va putea recupera în instanță mult mai ușor prejudiciul decât dacă s-ar fi
bazat exclusiv pe contractul semnat cu importatorul.