NAnaliza programului de producție și comercializare

Exercițiul 1. Apreciați dinamica și îndeplinirea programului de producție și comercializare în baza

indicatorilor de volum și formulați concluzii.
Tabelul 1
Aprecierea generală a îndeplinirii programului
de producție și comercializare
Indicatori Anul Anul de gestiune Abaterea absoluta în% fata de
precedent curent
progr. realizat anul progr. anul progr
precedent precedent
A 1 2 3 4(3*1) 5(3-2) 6(3/1*100 7(3/2*
) 100)
1. Volumul 536330 x 494684 -41646 x 92.24 x
producției fa-
bricate în prețuri
comparabile lei
2. Volumul 536330 x 515296 ---21034 x 96.08 x
producției fa-
bricate în prețuri
curente ale anului
respectiv, lei
3. Volumul 532036 512922 511962 ---20074 -960 96.23 99.81
producției
vândute, lei
4. Venitul din 654247 630742 632325 -21922 +1583 96.65 100.25
vânzări, lei
Sursa: Cercetarea statistică anuală a produselor industriale PRODMOLD-A; Planul de afaceri.
Concluzii:

Exercițiul 2. Apreciați îndeplinirea programului de producție pe sortimente și formulați

concluzii.
Tabelul 2
Aprecierea îndeplinirii programului de producție pe sortimente
Denumirea Cantitatea Costul valoarea prod.mii indeplini prod.exe
sortimentului fabricată, tone prod./tonă lei rea prog. cut.in
( mii lei) % limit.pro
g.
program realizat prog. realizat
A 1 2 3 4 5 6 7
Conserve din 103690 103059 3.0 311.07 309.2 99.4 309.2
fructe
Legume 4092 4208 12.0 49.1 50.5 102.9 49.1
conservate
Conserve din roșii 2872 2760 28.0 80.4 77.3 96.1 77.3
Suc de fructe 1918 2045 32.0 61.4 65.4 106.5 61.4
concentrat
Sucuri din legume 4188 4301 3,0 12.6 12.9 102.4 12.9

Total x x x 514.57 515.3 100.14 509.9

1
 Sursa: Cercetarea statistică anuală a produselor industriale PRODMOLD-A; Planul de afaceri.
VPFlimstr . progr . 509.9
Ksort= *100= *100=99.09%
VPFO 514.57

Exercițiul 3. Apreciați îndeplinirea programului de producție după structură și formulați concluzii.

Tabelul 3
Aprecierea îndeplinirii programului de producție după structură
Denumirea Valoarea
sortimentului producției, mii lei
program efectiv
A 1 2 3 4 5 6 7
Conserve din 311070 309177 99.39 80.46 59.0 311547.96 309177
fructe
Legume 49104 50496 102.83 9.54 9.8 49159.24 49159.24
conservate
Conserve din 80416 77280 96.1 15.63 15.0 80540.76 77280
roșii
Suc de fructe 61376 65440 106.62 11.93 12.7 61474.81 81474.81
concentrat
Alte produse 12564 12903 102.7 2.44 2.5 12573.22 12973.22
Total 514530 515296 100.15 100 100 515285.99 509664.27
Sursa: Cercetarea statistică anuală a produselor industriale PRODMOLD-A; Planul de afaceri.
509664.24
Kstr= *100=98.91%
515295.99
VPF=509664.27-515295.99=-5631.72 LEI

Exercițiul 4. Apreciați dinamica și îndeplinirea programului privind calitatea produselor și

formulați concluzii.
Tabelul 4
Aprecierea îndeplinirii programului de producție după calitate
Clasa de Cantitatea fabricată, buc. Preț unitar, lei
calitate Anul Anul de gestiune An. Anul de
preced. curent preced. gestiune curent
progr. realizat prog. real.
A 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Superioară 3500 3690 4059 3.4 3.5 3.7 11900 12915 15018.3
Întâi 84900 83000 81500 3.2 3.0 3.4 27168 249000 277100
Doi 16000 17000 17500 2.0 2.1 2.2 32000 35700 38500
Total 104400 103690 103059 x x x 315580 297615 330618.3

2
 Exercițiul 5. Apreciați ritmicitatea producției fabricate pe trimestre și formulați concluzii.
Tabelul 5
Aprecierea ritmicității producției fabricate pe trimestre
Trimestre Volumul producției fabricate
programat realizat obtinut in limitele
ritmicitacii
programate
suma, mii cota suma, mii lei cota
lei
A 1 2 3 4 5
I 128000 24.88 136000 26.39 128000
II 127500 24.78 126800 24.61 126800
III 128940 25.06 125900 24.43 125900
IV 130090 25.28 126596 24.57 126596
Total 514520 100 515296 100 507296
507296
kritm= *100=98.59%
514530
vpf=507296-514530=-7234 mii lei

Exercițiul 6. Apreciați ritmicitatea producției în luna martie pe decade și formulați concluzii.

Tabelul 6
Aprecierea ritmicității producției în luna martie pe decade
Indicatori luna martie inclusiv pe decade
programat realizat I II III
A 1 2 3 4 5
1. Volumul producției 42660 45330 144400 15300 15630
fabricate, lei
2. Numărul de zile 21 22 7 8 7
lucrătoare, zile
3. Volumul producției ½=2031.43 2060.45 2057.14 1912.5 2232.86
fabricate în medie pe zi, lei
4.volumul productiei ------- (2/1)*100 (3/1)*100 4/1*100 5/1*100
fabricate efectiv in medie 101.43 101.27 94.15 109.92
pe zi in %fata de nivelul
programat

5. Coeficientul de ---------- 100 100 94.15 100

ritmicitate

Exercițiul 7. Apreciați dinamica și structura venitului din vânzări și formulați concluzii.

Tabelul 7
Aprecierea dinamicii și structurii venitului din vânzări
Indicatori Anul precedent Anul de gestiune Abateri Dinamica
curent
3
 suma, lei cota suma, lei cota mii lei %
A 1 2 3 4 5=3-1 6=4-2 7=3/1*100
1. Venitul din 532036 81.32 511962 80.97 -20074 -0.32 -3.77
vânzarea
produselor finite
2. Venitul din 106500 16.28 102350 16.19 -4150 -0.09 -3.87
vânzarea mărfurilor
3. Venitul din 15711 2.4 18013 2.87 +2302 +0.44 14.65
prestarea serviciilor
4. Venitul din - - - - - - -
contracte de
construcție
5. Venitul din alte - - - - - - -
activități, care
constituie activitate
operațională
Venitul din vânzări 654247 100 632325 100 -21922 - -
- total
Sursa: Balanța de verificare a conturilor