PROCESUL VERBAL

AL ŞEDINŢEI DE ÎNCHIDERE A MISIUNII DE AUDIT

Numărul de referinţă al documentului de lucru: E 2
Titlul misiunii de audit:
Evaluarea managementului performanțelor și al riscurilor în cadrul Ministerului Finanţelor
Şeful echipei de audit: Unitatea implicată în procesul auditat:
C. Cauș - Marsejnîi Subdiviziunile structurale ale MF (aparatul central)
Membrii echipei de audit:
A. Stati
D. Țonu
C. Cauș - Marsejnîi
E. Doroş

Participanţii la şedinţa de închidere a misiunii de audit:

1. Secretar de stat
2. şef al Direcţiei analiză, monitorizare şi evaluare a politicilor
3. şef al Direcţiei managementul resurselor umane
4. şef al Direcţiei de armonizare a controlului financiar public intern
5. şef al Direcţiei audit intern a MF
6. şef adjunct al Direcţiei audit intern a MF
7. auditor intern principal Direcţiei audit intern a MF
8. auditor intern superior, Direcţiei audit intern a MF

ORDINEA DE ZI:
1. Prezentarea proiectului raportului de audit.

DISCUŢII:
De către şeful echipei de audit a fost prezentat proiectul raportul de audit, cu accent asupra
principalelor constatări şi recomandări. De asemenea, s-a discutat despre:
 definirea corectă a noţiunilor de obiectiv operaţional şi obiectiv strategic, precum şi determinarea
legăturii între acestea, în acest context fiind consultat reprezentantul DACFPI;
 posibilitatea stabilirii indicatorilor de produs /rezultat din Planul anual de acţiuni al MF, precum şi
din planurile anuale de acţiuni ale subdiviziunilor MF, astfel încît nivelul de realizare a acestora
să poată fi apreciat prin compararea cantitativă cu o valoare fixă sau variabilă prestabilită;
 posibilitatea şi raţionalitatea stabilirii unei activităţi de control asupra corectitudinii întocmirii
planurilor anuale de acţiuni ale subdiviziunilor MF;
 corectitudinea identificării riscurilor per acţiune / sub-acţiune, în acest context a fost consultat
reprezentantul DACFPI.

DECIZII ŞI CONCLUZII:

1
 În urma discuţiilor purtate, s-a decis:
 obiectivele strategice din documentele de politici publice naţionale, sectoriale şi intersectoriale
urmează a fi preluate în Planul anual de acţiuni al MF şi, ulterior, în planurile anuale de acţiuni ale
subdiviziunilor MF, întocmai sub aspect de formulare, acţiuni, sub-acţiunilor, termene de realizare;
 în măura posibilităţii, ţinînd cont de specificul activităţii subdiviziuni, de a stabili indicatorii de
produs /rezultat astfel încît realizarea lor să fie posibil de apreciat cantitativ prin compararea cu o valoare
fixă sau variabilă prestabilită;
 corectitudinea întocmirii planurilor anuale de acţiuni ale subdiviziunilor să fie asigurată prin
ridicarea responsabilităţii manageriale a conducătorilor subdiviziunilor MF;
 identificarea riscurilor per obiectiv sau, după caz, per acţiune /sub-acţiune, cu condiţia operării,
de către DACFPI, a modificărilor de rigoare a cadrului normativ (SNCI).

Data: 04.11.2015
Semnat de:
1. ___________________
2. ____________________
3. ____________________
4. ___________________
5. ___________________
6. __________________
7. __________________
8. ___________________

Întocmit de către: _______________ /data: 04.11.2015

Revizuit decătre: ________________ /data: 04.11.2015

Supervizat de către: ______________ /data: 04.11.2015